心得體會(huì)是指一種讀書、實(shí)踐后所寫的感受性文字。那么你知道心得體會(huì)如何寫嗎？以下是小編幫大家整理的心得體會(huì)范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對(duì)大家有所幫助。

2022內(nèi)部專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)心得體會(huì)總結(jié)一

1. 本手冊(cè)根據(jù)《中華人民共和國勞動(dòng)法》等有關(guān)勞動(dòng)政策、法規(guī)及**公司(以下簡(jiǎn)稱本公司)的各項(xiàng)規(guī)章制度編制而成的，員____________手冊(cè)闡述了公司的基本政策和員____________基本行為準(zhǔn)則，它與公司的其它政策一樣，用于指導(dǎo)員____________的行為。

2. 本手冊(cè)制定的目的是為了指導(dǎo)和規(guī)范公司全體員____________的行為和職業(yè)道德，充分調(diào)動(dòng)發(fā)揮公司員____________的積極性和創(chuàng)造性，切實(shí)維護(hù)公司利益和保障員____________的合法權(quán)益，維護(hù)正常的____________作秩序，促使公司從經(jīng)驗(yàn)管理模式向科學(xué)管理的模式轉(zhuǎn)變。

3. 本手冊(cè)適用于本公司全體員____________，全體員____________均應(yīng)按本手冊(cè)各項(xiàng)規(guī)定執(zhí)行。

4. 本手冊(cè)屬內(nèi)部資料，請(qǐng)員____________注意妥善保存，如若不慎遺失，請(qǐng)及時(shí)向公司行政部申報(bào)，補(bǔ)領(lǐng)并補(bǔ)交相應(yīng)的____________本費(fèi)(10元)，員____________在離職時(shí)，請(qǐng)將此手冊(cè)主動(dòng)交還公司行政部。

5. 本員____________手冊(cè)作為勞動(dòng)合同的附件，與勞動(dòng)合同具有同等效力，對(duì)本手冊(cè)內(nèi)容，如有不甚詳盡或有使員____________感到疑惑之處，請(qǐng)隨時(shí)向行政部咨詢，以確保理解無誤。

6. 本手冊(cè)如需修正，公司將向員____________提供修正本，并回收舊手冊(cè)以防混淆。

7. 本手冊(cè)由行政部組織編制，由行政部負(fù)責(zé)解釋，未盡事宜，均按公司的有關(guān)規(guī)定和國家的法律法規(guī)執(zhí)行。

8. 隨公司業(yè)務(wù)的發(fā)展，公司基本政策和有關(guān)管理制度可能得以更新，在上述情況下，以更新后的內(nèi)容要求為準(zhǔn)。

9. 本手冊(cè)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，于 ________年_________月_____日起執(zhí)行。

第二章 公司簡(jiǎn)介(略)

第三章 公司組織機(jī)構(gòu)圖

組織管理原則：_______________

1、集權(quán)與分權(quán)相結(jié)合原則：_______________統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理;

2、命令指揮統(tǒng)一原則：_______________下級(jí)組織只接受一個(gè)上級(jí)組織的命令和指揮，個(gè)人只對(duì)一個(gè)上級(jí)匯報(bào)____________作的原則;

3、責(zé)權(quán)利相對(duì)應(yīng)原則：_______________責(zé)任明確、權(quán)利適當(dāng)、利益合理;

4、執(zhí)行和監(jiān)督分設(shè)原則：_______________監(jiān)督要公正客觀，必須不直接參與執(zhí)行;

5、合理分____________、團(tuán)結(jié)協(xié)作;

6、組織的總目標(biāo)至高無上，任何個(gè)人和團(tuán)體利益不能置于組織利益之上。

第四章 公司文化

我們是一支對(duì)客戶充滿責(zé)任感和激情的團(tuán)隊(duì)，我們崇尚學(xué)習(xí)、善于創(chuàng)新、精誠合作、真誠服務(wù)、提倡共贏，確保以最快的時(shí)間、最優(yōu)的服務(wù)、最大限度地滿足客戶的需求，為中國信息化建設(shè)不斷貢獻(xiàn)自己的力量。

我們的使命

* 推動(dòng)智能科學(xué)技術(shù)發(fā)展，引領(lǐng)智能科學(xué)應(yīng)用潮流

* 讓科學(xué)技術(shù)與應(yīng)用的深度融合，促進(jìn)社會(huì)進(jìn)步

我們的愿景

* 創(chuàng)中國一流的民族品牌

* 做永續(xù)經(jīng)營(yíng)的高成長(zhǎng)型企業(yè)

我們的核心價(jià)值觀

* 以人為本 堅(jiān)持誠信 力行變革 注重業(yè)績(jī)

我們的經(jīng)營(yíng)理念

* 專注專業(yè) 目標(biāo)集聚 品質(zhì)第一 持續(xù)創(chuàng)新

我們的服務(wù)理念

* 敏銳把握應(yīng)用趨勢(shì)，快捷滿足客戶需求

* 以客戶為中心，超越客戶滿意

我們的管理理念

* 將選拔人才、培養(yǎng)人才放在首位

* 尊重和信任每一個(gè)員____________

* 打造學(xué)習(xí)型團(tuán)隊(duì)，通過持續(xù)學(xué)習(xí)，不斷提高企業(yè)和個(gè)人的核心競(jìng)爭(zhēng)力

* 堅(jiān)持原則，強(qiáng)調(diào)紀(jì)律

* 群策群力，發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)合作精神

我們的用人觀

* 德______兼?zhèn)?，以德為先，任人唯賢，用人所長(zhǎng)

我們的十個(gè)標(biāo)準(zhǔn)

* 勤奮敬業(yè) 誠實(shí)正直 勇敢忠誠 樂觀自信 崇尚學(xué)習(xí)

* 積極進(jìn)取 創(chuàng)新奉獻(xiàn) 充滿激情 重視合作 主人精神

第五章 員____________理念

我們應(yīng)為成為一員而自豪，我們應(yīng)共同塑造經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)文化，我們應(yīng)樹立正確的價(jià)值觀：_______________

一、要以企業(yè)人為自豪：_______________企業(yè)的目標(biāo)是追求利潤(rùn)，企業(yè)人的價(jià)值觀不同于社會(huì)人;企業(yè)有明確的方向，行動(dòng)的組織性和統(tǒng)一性常常需要員____________放棄某些個(gè)性。作為企業(yè)人，我們的自豪是：_______________為社會(huì)創(chuàng)造了財(cái)富，為社會(huì)貢獻(xiàn)了智慧。

二、要胸懷理想，更應(yīng)腳踏實(shí)地：_______________每個(gè)人都渴望成就，但成功來源于一步步腳踏實(shí)地的____________作，不積跬步，無以致千里。當(dāng)**人具有使命感，胸懷理想的時(shí)候，更需要每一位員____________在崗位上盡心盡責(zé)，把身邊的每一件事做好。

三、要有市場(chǎng)意識(shí)和服務(wù)意識(shí)：_______________市場(chǎng)需要是企業(yè)生存的基礎(chǔ)，客戶滿意是企業(yè)發(fā)展的動(dòng)力。市場(chǎng)意識(shí)體現(xiàn)在各項(xiàng)____________作都要適應(yīng)市場(chǎng)的需要，服務(wù)意識(shí)體現(xiàn)在企業(yè)各環(huán)節(jié)要密切配合，以客戶為中心，為客戶提供準(zhǔn)確、細(xì)致、高效和滿意的產(chǎn)品和服務(wù)。

四、要有利潤(rùn)意識(shí)和成本意識(shí)：_______________利潤(rùn)來自開源節(jié)流，要不斷開拓市場(chǎng)、拓展業(yè)務(wù)、創(chuàng)造客戶;要細(xì)算投入產(chǎn)出比的大帳，敢于投入而不盲目投入;要減少浪費(fèi)，節(jié)約開支，降低成本，每一分錢的節(jié)約，都將轉(zhuǎn)化為實(shí)實(shí)在在的利潤(rùn)。

五、要有競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)和奉獻(xiàn)意識(shí)：_______________企業(yè)因競(jìng)爭(zhēng)而生存，也因競(jìng)爭(zhēng)而強(qiáng)大。公司鼓勵(lì)員____________在競(jìng)爭(zhēng)中產(chǎn)生活力，鼓勵(lì)員____________比能力，比貢獻(xiàn)，優(yōu)勝劣汰。公司提倡通過奉獻(xiàn)獲得他人和社會(huì)的尊重，實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值。

六、要樹立先貢獻(xiàn)后獲得的價(jià)值觀：_______________在社會(huì)的觀念中，往往將資歷和能力跟貢獻(xiàn)劃等號(hào)。**人要打破這種觀念，確立貢獻(xiàn)是獲得的前提的分配原則，反對(duì)以報(bào)酬作為貢獻(xiàn)的前提，反對(duì)僅憑資歷與能力就能獲得個(gè)人的利益。

七、要有創(chuàng)新意識(shí)：_______________企業(yè)要?jiǎng)?chuàng)造利潤(rùn)就要有差異，為了差異就需要?jiǎng)?chuàng)新。創(chuàng)新是企業(yè)的活力。因?yàn)槟昵啵?*人喜歡創(chuàng)新，因?yàn)橄矚g創(chuàng)新，**人不怕挫折，不怕出現(xiàn)失誤。

八、要有團(tuán)隊(duì)意識(shí)：_______________沒有一個(gè)人是萬能的，事業(yè)的發(fā)展，需要凝聚**人集體的智慧，**人深刻理解"團(tuán)結(jié)就是力量"的真理。要獲得事業(yè)的成功，要取得個(gè)人的成長(zhǎng)，我們必須增進(jìn)交流，共享知識(shí)經(jīng)驗(yàn)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，更需要密切配合，互敬互愛，融成整體，產(chǎn)生最大的合力。

九、要有進(jìn)取心，主動(dòng)地改善自己的環(huán)境：_______________要深諳 "逆水行舟，不進(jìn)則退"的道理，保持進(jìn)取心，與時(shí)俱進(jìn)，才能獲得長(zhǎng)遠(yuǎn)的成功。好環(huán)境不是生來就有的，更多的需要?jiǎng)?chuàng)造，遇到問題就回避，遇到不公平只會(huì)抱怨，只能喪失前進(jìn)的勇氣，應(yīng)拿出自己的進(jìn)取心，創(chuàng)造和改善自己的環(huán)境，使同事們更相信你是有能力、會(huì)做事的人。

第六章 員____________行為規(guī)范

一、行為準(zhǔn)則 員____________在____________作中應(yīng)當(dāng)遵守以下行為準(zhǔn)則：_______________

1. 嚴(yán)格遵守公司一切規(guī)章制度及____________作守則;

2. ____________作中盡忠職守，服從領(lǐng)導(dǎo)，團(tuán)結(jié)同事，保守業(yè)務(wù)秘密;

3. 平時(shí)愛護(hù)公司財(cái)物，不浪費(fèi)，公私分明;

4. 不做任何有損公司聲譽(yù)的行為。

二、行為細(xì)則 員____________務(wù)必仔細(xì)閱讀以下行為細(xì)則并嚴(yán)格遵守：_______________

1. 員____________應(yīng)按規(guī)定時(shí)間上下班，不得無故遲到、早退，上班時(shí)間必須配戴胸卡;

2. 員____________在____________作時(shí)間內(nèi)不得隨意離開____________作崗位，如需離開應(yīng)向主管請(qǐng)示;

3. 員____________在____________作時(shí)間內(nèi)，未經(jīng)核準(zhǔn)不可接見親友或與來賓談話，如確實(shí)因重要原因必須會(huì)客時(shí)，應(yīng)經(jīng)主管人員核準(zhǔn)，在指定時(shí)間、指定地點(diǎn)進(jìn)行。

4. 員____________每天應(yīng)注意保護(hù)自身和同事的安全與健康，維持作業(yè)、辦公等區(qū)域的清潔和秩序;

5. 員____________不得攜帶違禁品、危險(xiǎn)品或者與____________作無關(guān)的物品進(jìn)入____________作場(chǎng)所;

6. 員____________不得私自攜帶公物離開公司，如因____________作原因確須攜帶，須征得主管人員的同意;

7. 員____________在____________作時(shí)應(yīng)盡忠職守，服從上級(jí)安排，聽從上級(jí)的____________作批示和指導(dǎo);

8. 員____________對(duì)____________作的匯報(bào)應(yīng)遵循逐級(jí)向上報(bào)告的原則，不宜越級(jí)呈報(bào)，但緊要或特殊情況不在此限;

9. 員____________在____________作時(shí)間應(yīng)全神貫注，努力提高_(dá)___________作效率，嚴(yán)禁看與____________作無關(guān)的書籍、報(bào)刊、雜志;

10. 員____________在上班時(shí)間內(nèi)禁止吸煙、打電話聊天、上網(wǎng)聊天、玩游戲、看電影、聽音樂、吃零食或做其他一切與____________作無關(guān)的事情;

11. 員____________不得在辦公場(chǎng)所大聲喧嘩，打電話時(shí)聲音應(yīng)盡量不影響其他人____________作;

12. 同事之間應(yīng)通力合作，同舟共濟(jì)，不得吵鬧、斗毆，不得聊天閑談甚至串崗聊天，搬弄是非，以維護(hù)正常的____________作秩序;

13. 員____________無論在上班或休息時(shí)間都應(yīng)尊重其他同事，未經(jīng)許可不得翻閱或挪用他人的物品和文件(特殊____________作、緊急情況除外);

14. 未經(jīng)主管或部門負(fù)責(zé)人的允許，員____________不得進(jìn)入資料室、倉庫及其他重地;

15. 不得經(jīng)營(yíng)與本公司類似及職務(wù)上有關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)，或兼任其他同行企業(yè)的職務(wù);

16. 員____________應(yīng)嚴(yán)格遵守公司的制度規(guī)定、辦事程序，絕不泄露公司的機(jī)密;

17. 員____________不得借職務(wù)之便，貪污舞弊，接受招待，或以公司名義在外招搖撞騙;

18. 員____________不得打聽同事的考績(jī)結(jié)果和薪酬收入;

19. 員____________應(yīng)愛惜并節(jié)約使用公司的一切財(cái)產(chǎn)物品。

三、著裝 著裝應(yīng)相對(duì)正式，不得太花哨或太透太露。

1. 男士不得穿背心、沙灘褲、涼鞋或拖鞋上班;

2. 女士不得穿背心、吊帶裝、超短裙、休閑短褲或拖鞋上班。

四、員____________禮儀 員____________禮儀應(yīng)符合通常公共場(chǎng)合之禮儀規(guī)范。

1. 接聽電話時(shí)，應(yīng)在電話鈴聲響3遍之內(nèi)接聽，外線應(yīng)首先說：_______________"您好!**公司"。 內(nèi)線應(yīng)首先說：_______________"您好!__________________(指自己姓名/部門)";同事不在但電話鈴聲響，周圍同事應(yīng)代為接聽，問清對(duì)方姓名，來電事項(xiàng)以便轉(zhuǎn)告。

2. 在處理對(duì)外事務(wù)中，應(yīng)用普通話，使用"您好、歡迎、請(qǐng)、謝謝、對(duì)不起、再見、請(qǐng)走好"等禮貌用語。

3. 對(duì)同事：_______________員____________之間應(yīng)以誠相見，取長(zhǎng)補(bǔ)短。要善于傾聽別人的意見，虛心學(xué)習(xí)他人的長(zhǎng)處;同事之間應(yīng)團(tuán)結(jié)協(xié)作，求同存異;當(dāng)同事遇到困難時(shí)，大家應(yīng)主動(dòng)幫助;不得捕風(fēng)捉影，造謠生事，不得在背后指責(zé)和挑剔他人;

4. 對(duì)領(lǐng)導(dǎo)：_______________要尊重領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)的決定要不折不扣地執(zhí)行，在____________作中如有意見，應(yīng)采取合理方式向自己的直接領(lǐng)導(dǎo)反映;如對(duì)直接領(lǐng)導(dǎo)有意見，可通過適當(dāng)?shù)纳暝V渠道反映;

5. 對(duì)下屬：_______________領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)體恤下屬，以身作則，公正無私，充分調(diào)動(dòng)員____________的積極性和____________作熱情，創(chuàng)造良好的____________作環(huán)境和條件，應(yīng)為下屬指導(dǎo)職業(yè)發(fā)展方向，培養(yǎng)下屬，幫助他們提高綜合素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平;

6. 對(duì)客人：_______________每個(gè)員____________都有接待之職，都必須用主動(dòng)熱情的態(tài)度做好接待或解釋____________作，無論何種原因，都不得與外來客人大聲爭(zhēng)吵，影響____________作秩序。遇到委屈之事，應(yīng)采取暫時(shí)回避態(tài)度，并通過正常渠道向上反映。

五、防盜意識(shí)

員____________下班時(shí)，必須關(guān)閉其所使用的電器和門窗，鎖好抽屜，以防有關(guān)文件及其他物品遺失或被盜。公司不希望員____________將貴重的私人物品、錢財(cái)帶入公司，以免發(fā)生不必要的麻煩。

第七章 人事管理制度

第一節(jié) 人才引進(jìn)管理規(guī)定

一、用人原則

1. 公開招聘、擇優(yōu)錄用的原則。公司員____________在被聘用及晉升方面享有均等的機(jī)會(huì)，不會(huì)因員____________的民族、種族年齡、性別等狀況以及宗教不同而給予不同的待遇;

2. "德______兼?zhèn)?的招用原則。公司每一個(gè)____________作崗位均應(yīng)招聘具有良好道德素質(zhì)和專業(yè)技能的員____________，能勝任該崗位的員____________才是公司挑選人才的標(biāo)準(zhǔn);

3. 計(jì)劃控制原則。各部門根據(jù)公司下發(fā)的各部門設(shè)置及人員編制，于每年年底協(xié)助行政部，制訂下一年度本部門的人員配備需求增補(bǔ)計(jì)劃并上報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，作為該年度人員配備增補(bǔ)的依據(jù);

4. 各部門因特殊情況需要超年度計(jì)劃增減人員編制時(shí)，必須向行政部提交《人力需求申請(qǐng)表》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可實(shí)施。

二、人力需求申請(qǐng)

1. 用人部門根據(jù)本部門的情況提出人力需求申請(qǐng)。

* 因業(yè)務(wù)的擴(kuò)大;

* 因員____________辭職或其他原因離職;

* 因必要協(xié)調(diào)____________作所需的人員;

* 其他原因。

2. 用人部門在《人力需求申請(qǐng)表》中詳細(xì)闡明所需求人員的職位要求，并寫明需求時(shí)限。

3. 行政部接受《人力需求申請(qǐng)表》后，分析目前人力資源狀況，是否有貯備適合人員;經(jīng)現(xiàn)場(chǎng)分析可調(diào)配時(shí)，進(jìn)行內(nèi)部調(diào)整，并做好人員的調(diào)配____________作，調(diào)配時(shí)應(yīng)考慮不影響其它部門的____________作。

4. 行政部判斷分析應(yīng)給予補(bǔ)充時(shí)，呈領(lǐng)導(dǎo)核準(zhǔn)(普通員____________由部門經(jīng)理核準(zhǔn)，主管以上人員由總經(jīng)理核準(zhǔn))。

4.1 核準(zhǔn)：_______________行政部負(fù)責(zé)到人才市場(chǎng)或通過相關(guān)網(wǎng)絡(luò)、媒體招聘;

4.2 未核準(zhǔn)：_______________重新考慮人員滿足的調(diào)配方法，行政部應(yīng)與用人部門協(xié)商。

三、招 聘

1. 通過人才市場(chǎng)招聘;

2. 各相關(guān)媒體的招聘;

3. 通過推薦、介紹;

4. 網(wǎng)絡(luò)招聘;

5. 應(yīng)聘人員首先填寫《應(yīng)聘登記表》，并提交個(gè)人身份證(必交)、學(xué)歷證書、職稱證書、榮譽(yù)證書等復(fù)印件各一份;行政部審核所提交證件的真實(shí)性，根據(jù)應(yīng)聘登記表信息初步篩選并通知對(duì)應(yīng)人員面試。

四、面 試

1. 初試由行政部執(zhí)行，并將初試結(jié)果形成書面記錄，篩選出較優(yōu)秀人員送用人部門復(fù)試(非一線員____________的面試，行政部面試人員必須填寫《面試評(píng)定表》);行政部負(fù)責(zé)將應(yīng)聘人員帶往用人部門，并將《應(yīng)聘登記表》及《面試評(píng)定表》反饋給用人部門主管作為面試的初步依據(jù)。

2. 用人部門根據(jù)《職位說明書》對(duì)應(yīng)職位進(jìn)行面試和專業(yè)考核。

3. 用人部門面試后將《應(yīng)聘登記表》及《面試評(píng)定表》及時(shí)反饋給行政部。

4. 一般職員、普通員____________等由部門經(jīng)理面試;主管級(jí)以上管理人員及其他關(guān)鍵崗位人員應(yīng)送總經(jīng)理或指定代理人面試。

五、審批、入職

行政部根據(jù)最終面試結(jié)果，(《應(yīng)聘登記表》附《面試評(píng)定表》)經(jīng)逐級(jí)審批后，通知合格人員上崗;行政部負(fù)責(zé)新進(jìn)人員入職手續(xù)的辦理。

六、崗前培訓(xùn)

上崗前行政部和用人部門對(duì)新進(jìn)員____________進(jìn)行公司文化培訓(xùn)、制度培訓(xùn)、專業(yè)知識(shí)和專業(yè)技能培訓(xùn)，將培訓(xùn)內(nèi)容記錄于《培訓(xùn)記錄表》;行政部按公司規(guī)定給新進(jìn)員____________發(fā)放《員____________手冊(cè)》，并記錄于《員____________手冊(cè)收發(fā)登記表》。

七、試用、考核、轉(zhuǎn)正

1. 新員____________被錄用后，一律實(shí)行試用期。試用期時(shí)間具體規(guī)定如下：_______________勞動(dòng)合同期限3個(gè)月以上不滿1年的，試用期為1個(gè)月;勞動(dòng)合同期限1年以上不滿3年的，試用期為2-3個(gè)月;3年以上固定期限和無固定期限的勞動(dòng)合同，試用期為6個(gè)月。

2. 新員____________試用期滿前15天，行政部應(yīng)當(dāng)詢問有關(guān)部門，是否決定將其轉(zhuǎn)正，行政部和用人部門負(fù)責(zé)進(jìn)行試用期考核，評(píng)定其是否符合錄用條件，并交由總經(jīng)理審定。評(píng)定不符合錄用條件的，公司可解除勞動(dòng)合同，并不予支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金。

3. 員____________試用期間發(fā)現(xiàn)不符合公司使用，應(yīng)及時(shí)通知對(duì)方，并解除勞動(dòng)關(guān)系。

4. 新員____________試用期滿，用人部門和行政部應(yīng)及時(shí)按《員____________轉(zhuǎn)正申請(qǐng)表》規(guī)定程序?yàn)槠滢k理轉(zhuǎn)正手續(xù)。

第二節(jié) 離職管理規(guī)定

一、 離職分類

1. 申請(qǐng)離職：_______________員____________根據(jù)自己的選擇，提前30日以書面形式向公司提出離職申請(qǐng)。

2. 自動(dòng)離職：_______________員____________不向公司打招呼，隨意脫離所在____________作崗位的行為。

3. 勸退離職：_______________公司與員____________之間協(xié)商終止勞動(dòng)關(guān)系。

4. 其他原因離職(如辭退、開除等)。

二、 離職程序

1. 員____________由于自身原因不適應(yīng)于公司發(fā)展，要求離職時(shí)，必須依照離職提出時(shí)間規(guī)定提前用《離職申請(qǐng)表》向直屬主管提出書面離職申請(qǐng)，并經(jīng)逐級(jí)審批;

2. 申請(qǐng)離職人員之直屬主管、行政部有責(zé)任和義務(wù)調(diào)查了解其離職真實(shí)原因，確認(rèn)可以離職后逐級(jí)申報(bào)審批(審批程序：_______________直屬上司--部門經(jīng)理--行政部--總經(jīng)理);

3. 提出離職時(shí)間達(dá)到規(guī)定期限，申請(qǐng)離職人員到行政部領(lǐng)取《離職____________作交接表》進(jìn)行____________作移交;

4. 離職人員應(yīng)提供經(jīng)部門經(jīng)理審核后的《外勤登記表》交行政部核算考勤;

5. 財(cái)務(wù)部根據(jù)考勤表核算____________資，并將____________資單及《離職申請(qǐng)單》一并呈總經(jīng)理批準(zhǔn);

6. 離職手續(xù)經(jīng)總經(jīng)理最終批準(zhǔn)后，《離職申請(qǐng)單》、《離職____________作交接表》交行政部存檔，____________資單簽字確認(rèn)后交財(cái)務(wù)部，當(dāng)月離職____________資統(tǒng)一于次月15日發(fā)放。

三、 離職的提出時(shí)間

1. 普通員____________離職必須提前1個(gè)月向直屬部門經(jīng)理提出書面申請(qǐng);

2. 主管級(jí)別離職必須提前2個(gè)月向直屬部門經(jīng)理提出書面申請(qǐng);

3. 經(jīng)理級(jí)(含)以上管理人員及特別重要崗位人員(會(huì)計(jì)等)離職必須提前3個(gè)月向直屬上司提出書面申請(qǐng);

4. 員____________有嚴(yán)重違紀(jì)行為或有能力但未盡力(如故意怠____________)，經(jīng)教育仍不悔改，或____________作有嚴(yán)重失職，且給公司造成損失者，由部門經(jīng)理出具材料予以開除或辭退(具體參照公司《獎(jiǎng)懲管理制度》中"開除"、"免職"等條例);

5. 屬勸退、辭退、開除員____________，按正常審批程序盡快辦理;

6. 屬自動(dòng)離職員____________，需交接的相關(guān)部門負(fù)責(zé)追回公司重要資料和物品。

四、 離職員____________作移交內(nèi)容

離職員____________必須在離職前辦理完所有的交接手續(xù)后方可結(jié)算____________資。

1. 直屬部門 員____________在離職時(shí),其職務(wù)直屬領(lǐng)導(dǎo)必須指定一名人員或由公司高層領(lǐng)導(dǎo)任命一名職務(wù)代理人與其進(jìn)行職務(wù)移交,移交的內(nèi)容包括：_______________

* 該員____________離職前的職務(wù)管理范圍、崗位職責(zé);

* 已完成的____________作記錄;

* 未完成的____________作項(xiàng)目清單(包括進(jìn)度表、賬目、賬單、責(zé)任人等);

* 領(lǐng)用公司非消耗性用品、____________具等。

2. 行政部 行政部負(fù)責(zé)交接清楚以下內(nèi)容：_______________

* 《保密協(xié)議書》、合同、《員____________手冊(cè)》、其他公司文件等;

* 胸卡、辦公用品、通訊____________具、交通____________具、鑰匙(門、柜、抽屜等)以及其他向行政部借用的物品。

* 所借公司文件、資料、圖書、____________具書、軟件等;

* 管理用印鑒。

3. 財(cái)務(wù)部 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)交接清楚以下內(nèi)容：_______________

* 薪資的審核、發(fā)放;

* 客戶帳務(wù)(賬目、賬單);

* 獎(jiǎng)罰金的結(jié)算;

* 向財(cái)務(wù)部所借物品及其他。

五、 勸退條件

當(dāng)公司停業(yè)、轉(zhuǎn)讓、虧損、業(yè)務(wù)緊縮時(shí)，公司遇到不可抗拒事故需暫停一個(gè)月以上或業(yè)務(wù)范圍、生產(chǎn)技術(shù)及管理程序等相關(guān)性質(zhì)變更時(shí)，公司有權(quán)依《勞動(dòng)法》相關(guān)條例勸退一部分員____________，具體勸退對(duì)象包括：_______________

1. 平均考核成績(jī)較低者優(yōu)先;

2. 服務(wù)年資淺者;

3. 可緊縮之____________作崗位者;

4. 職階較低及____________作經(jīng)驗(yàn)、____________作能力較弱者。

六、 薪資結(jié)算

1. 試用期內(nèi)公司與員____________可隨時(shí)解除勞動(dòng)關(guān)系，____________資按財(cái)務(wù)規(guī)定結(jié)算，試用期未滿一周不予以結(jié)算____________資;

2. 屬勸退之員____________，根據(jù)《勞動(dòng)法》規(guī)定公司給予全額結(jié)算____________資并補(bǔ)償一個(gè)月基本____________資;

3. 屬自動(dòng)離職之員____________，公司不予結(jié)算____________資;

4. 屬辭退、開除之員____________，根據(jù)公司《獎(jiǎng)懲管理制度》扣罰款后給予結(jié)算____________資;

5. 與公司簽訂《培訓(xùn)合同》而在合同期內(nèi)離職的員____________，及技術(shù)人員、與公司有特別約定的中高層管理人員，違約后未按正常離職程序辦理，公司有權(quán)扣回所支付的培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)并追究其給公司所造成的損失。

6. 薪資結(jié)算后，離職人員與公司勞動(dòng)關(guān)系自動(dòng)解除。

第三節(jié) 考勤管理規(guī)定

一、____________作時(shí)間規(guī)定

公司實(shí)行每周六天____________作制(周一到周六)，每天7.5小時(shí)，周日休息。

夏季作息時(shí)間(5月1日-9月30日) 8：_______________00-11：_______________30 14：_______________00-18：_______________00

冬季作息時(shí)間(10月1日-4月30日) 8：_______________00-11：_______________30 13：_______________30-17：_______________30

打卡時(shí)段

上午上班

上午下班

下午上班

下午下班

夏季

7：_______________00-8：_______________00

11：_______________30-12：_______________00

13：_______________30-14：_______________00

18：_______________00-19：_______________00

冬季

7：_______________00-8：_______________00

11：_______________30-12：_______________00

13：_______________00-13：_______________30

17：_______________30-18：_______________30

二、考勤打卡規(guī)定

1. 考勤方式：_______________員____________考勤方式按照地域差別采用以下兩種方式進(jìn)行;

* 公司采取指紋打卡考勤;

* 項(xiàng)目駐點(diǎn)人員采取外出登記以及不定期查崗的方式考勤;

2. 由行政專員執(zhí)行員____________打卡監(jiān)督職責(zé)，規(guī)范公司員____________上下班打卡行為;

3. 全體員____________上下班均須親自打卡，分別為上午上班、上午下班、下午上班及下午下班，共4次;

4. 員____________不得請(qǐng)人或代替他人打卡;否則，請(qǐng)、代者雙方當(dāng)日考勤均以曠____________計(jì);

5. 員____________無論以任何原因未打卡均須在未打卡事件發(fā)生后的隔天填寫《未打卡說明單》并經(jīng)證明人、該部門直屬上級(jí)簽字后生效。每月不得超過3次(含)忘打卡(非____________作原因忘打卡)，且不能跨月累計(jì);月超過3次忘打卡者，扣除半天____________資/次，以此類推;

6. 部門經(jīng)理有權(quán)處理本部門員____________的因公務(wù)遲到問題，如遇安排員____________當(dāng)天加班超過 23：_______________00者，原則上第二天員____________于 8：_______________30 前到達(dá)公司即不視為遲到;

7. 凡在辦公室加班人員需進(jìn)行上下班打卡登記，如無進(jìn)行打卡登記，則加班補(bǔ)貼將取消;

8. 員____________全年滿勤，無遲到、早退、病、事假、脫崗，獎(jiǎng)勵(lì)300元。

三、考勤違規(guī)處罰規(guī)定

1. 員____________遲到、早退一個(gè)月內(nèi)累計(jì)超過 10 分鐘(不含)或次數(shù)超過3次(不含)者，每分鐘罰款5元， 10分鐘以內(nèi)且次數(shù)低于3次不扣款;

2. 員____________遲到、早退超過 30 分鐘且無真實(shí)、合理原因視為小曠____________，扣除半日____________資;

3. 員____________無故缺勤、不服從____________作安排離崗、上班期間脫崗的當(dāng)天考勤均以曠____________計(jì);

4. 員____________曠____________ 1 天(含)以內(nèi)者，扣除 150%_________日____________資;曠____________ 1 天以上 3天以下者，扣除 200%_________日____________資;連續(xù)曠____________ 3 天(含)以上或年累計(jì)曠____________ 7 天以上者，作為嚴(yán)重違紀(jì)，將通報(bào)開除，并記入公司的員____________個(gè)人檔案;

5. 任何員____________通過不正當(dāng)手段篡改考勤紀(jì)錄經(jīng)查實(shí)后一律予以開除并記入員____________個(gè)人檔案。

四、請(qǐng)假與休假規(guī)定

1. 員____________請(qǐng)假必須事前請(qǐng)準(zhǔn)，不得事后補(bǔ)請(qǐng)，若遇緊急特殊情況來不及事前請(qǐng)準(zhǔn)的，也必須事前電話聯(lián)絡(luò)并獲得權(quán)責(zé)人員同意，假期結(jié)束到崗后第一時(shí)間補(bǔ)辦請(qǐng)假手續(xù)，否則均按曠____________計(jì);

2. 員____________請(qǐng)假須填寫請(qǐng)假單，并經(jīng)相關(guān)權(quán)責(zé)人員批準(zhǔn)后報(bào)備行政部核算考勤;

3. 員____________請(qǐng)假前必須將本職____________作向上司或同事交待清楚后方可休假，請(qǐng)假超過 3 天時(shí)還必須確定職務(wù)代理人;

4. 若請(qǐng)假員____________假期滿未經(jīng)續(xù)假或續(xù)假未獲批準(zhǔn)，而未能正常到崗上班者一律以曠____________計(jì);

5. 請(qǐng)假以半日為最小單位，單次請(qǐng)假在 2 小時(shí)之內(nèi)者進(jìn)行月累計(jì) ,_________月累計(jì)低于2小時(shí)(含)的不計(jì)為請(qǐng)假，單次請(qǐng)假超過2小時(shí)者按實(shí)際請(qǐng)假時(shí)間扣除薪資;

6. 各類假期超過 7 天(含)的，請(qǐng)假天數(shù)一律包括法定節(jié)假日;

7. 國家規(guī)定的節(jié)假日，公司與國家相關(guān)法律法規(guī)保持一致。

五、請(qǐng)假與休假類別、規(guī)定及假期間的薪資給付。

1. 事假：_______________員____________遇有個(gè)人事務(wù)可在不妨礙正常____________作的前提下申請(qǐng)事假，事假期間公司不支付員________________________資。

2. 病假：_______________員____________因病或非因公負(fù)傷經(jīng)縣級(jí)以上醫(yī)院證明確定不能堅(jiān)持____________作的可參考醫(yī)生建議批給病假;病假期限以醫(yī)生建議為準(zhǔn)，病假期間公司支付員____________：_______________

* 病假1個(gè)月內(nèi)公司支付員____________的基本____________資;

* 病假3個(gè)月(含)，第1個(gè)月支付基本____________資，第2-3個(gè)月支付基本____________資的50%;

* 超過3個(gè)月以上6個(gè)月內(nèi)者，3個(gè)月以上部分的____________資按政府公布的員____________最低____________資標(biāo)準(zhǔn)的 80% 支付;

* 超過6個(gè)月，公司不支付任何補(bǔ)貼。

3. ____________傷假：_______________按照國家及地方相關(guān)規(guī)定辦理。

__________________年休假：_______________員____________在公司達(dá)到一定的服務(wù)年限且符合以下條件者可按規(guī)定享受年假。

* 員____________在公司服務(wù)期滿 1_________年至5年可享受 7 天年休假，超過5年者可享受 15 天年休假;

*_________年休假不能累積，即本年未完成年休假不能累積到下年，但可用于抵用當(dāng)年的病假或事假，年假未休完部分作棄用處理;

*_________年休假原則上須一次性休完，遇特殊原因，經(jīng)部門經(jīng)理和行政部批準(zhǔn)后可分次休;

* 凡當(dāng)年已享受產(chǎn)假、婚假或年累計(jì)事/病假等超過15天的員____________當(dāng)年不再享有年假;

* 同一時(shí)間休假的員____________不得超過本部門或公司人員數(shù)量的 10% ;

*_________年休假公司支付員____________全部____________資。

5. 婚假：_______________員____________休婚假須提出書面休假申請(qǐng)單和"結(jié)婚證"復(fù)印件、提供原件驗(yàn)證。

* 按法定結(jié)婚年齡 ( 女 20 周歲，男 22 周歲 ) 結(jié)婚的，可享受 3 天婚假;

* 晚婚員____________(男 25 周歲，女 23 周歲)可享受 7 天婚假;

* 婚假必須一次性休完不能累積，婚假期間支付員____________基本____________資。

6. 產(chǎn)假：_______________員____________休產(chǎn)假須提出書面休假申請(qǐng)、晚育證明和 " 準(zhǔn)生證 " 復(fù)印件。

* 員____________正常產(chǎn)假為 90 天，其中產(chǎn)前假 15 天，難產(chǎn)增加 15 天，多胞胎每多育一胎增加 15 天;

* 員____________懷孕 3_________個(gè)月以內(nèi)自然流產(chǎn)的產(chǎn)假為7 天， 3_________個(gè)月以上 7_________個(gè)月以內(nèi)的自然流產(chǎn)的產(chǎn)假 15天;

* 已生育女員____________懷孕，第一次人____________流產(chǎn)可享受計(jì)劃生育假5 天，第二次人____________流產(chǎn)按事假處理;

* 男員____________妻子生育的(須提供 " 準(zhǔn)生證 " 復(fù)印件)，可享受陪產(chǎn)假 5 天;

* 生育補(bǔ)貼：_______________由生育保險(xiǎn)基金按上年度本企業(yè)職____________月人均繳費(fèi)____________資為基數(shù)，發(fā)給3個(gè)月的生育補(bǔ)貼，男性員____________陪產(chǎn)假公司支付基本____________資

7. 喪假：_______________

* 直系親屬喪亡省內(nèi)員____________給假 3 天，跨省員____________給假 7 天(包含節(jié)假日);直屬親屬的定義為：_______________父母、養(yǎng)父母、配偶、配偶之父母及子女;

* 旁系親屬喪亡省內(nèi)員____________給假 1 天，跨省員____________給假 3 天(包含節(jié)假日);旁系親屬的定義為：_______________祖父母、外祖父母、孫子女、配偶之祖父母、及兄弟姐妹;

* 喪假期間公司給付員____________基本____________資。

六、加班考勤規(guī)定

1. 員____________應(yīng)充分利用7.5小時(shí)____________作時(shí)間，提高_(dá)___________作效率，嚴(yán)格控制加班加點(diǎn)，確因____________作需要而加班的，應(yīng)事先填寫《加班申請(qǐng)單》，按權(quán)限審批后方可計(jì)算加班，《加班申請(qǐng)單》經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)審批后交行政部，作為統(tǒng)計(jì)加班費(fèi)的依據(jù);

2. 公司____________作人員加班行為的界定：_______________

* 員____________經(jīng)批準(zhǔn)在超出正常規(guī)定____________作時(shí)間以外繼續(xù)____________作二小時(shí)以上的或經(jīng)批準(zhǔn)在休息日繼續(xù)____________作的，視為加班;

* 公司或部門統(tǒng)一安排員____________在周末上班，屬于公司統(tǒng)一調(diào)整，不屬加班;

* 如遇緊急項(xiàng)目需要或緊急任務(wù)、突發(fā)事件等情況的超時(shí)____________作不視作加班;

* 凡屬正常____________作范圍之內(nèi)，但因個(gè)人____________作效率必須在正常____________作時(shí)間之外繼續(xù)上班的，不屬于加班;

* 經(jīng)公司或部門安排的法定假日繼續(xù)上班的，可視作加班。

__________________日常的加班，由部門經(jīng)理審批，節(jié)假日的加班，需經(jīng)總經(jīng)理審批;

4. 員____________在填寫《加班申請(qǐng)單》時(shí)可自主選擇補(bǔ)休或計(jì)發(fā)加班____________資，選擇以補(bǔ)休方式?jīng)_抵的，應(yīng)安排在加班當(dāng)月內(nèi)補(bǔ)休完畢，當(dāng)月未補(bǔ)休完畢的，不能跨月累計(jì);

5. 加班人員申請(qǐng)調(diào)休，應(yīng)提前填寫《請(qǐng)(休)假申請(qǐng)單》，在備注中寫明調(diào)休，由部門主管簽字批準(zhǔn)，并交行政部考勤，加班調(diào)休不可以連休;

6. 員____________在平日加班，按日____________資的一倍付給加班費(fèi);公休期間加班，按日____________資的兩倍付給加班薪酬;法定節(jié)假日加班，按日____________資的三倍付給加班薪酬;

7. 在員____________加班次日，由其部門主管對(duì)加班情況進(jìn)行核查，若有敷衍未達(dá)到預(yù)期加班效果的，其加班____________時(shí)不計(jì)、扣發(fā)加班薪酬;

8. 實(shí)際加班時(shí)間應(yīng)與考勤紀(jì)錄相符,加班薪酬以考勤紀(jì)錄為準(zhǔn)。如有加班考勤紀(jì)錄而實(shí)際并未加班的，視情節(jié)輕重對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行扣薪50-100元的處罰。

七、出差考勤規(guī)定

1. 技術(shù)部、銷售部與倉管員因____________作需要外出頻繁，須如實(shí)填寫《員____________外勤登記表》，其他人員外出統(tǒng)一到前臺(tái)進(jìn)行外出登記，并于返崗后交部門經(jīng)理簽名確認(rèn)情況是否屬實(shí)，此表將作為____________資核算的依據(jù);

2. 各部門經(jīng)理應(yīng)如實(shí)審核員____________外出登記情況，于次月2日前將本部門的《員____________外出登記表》交行政部統(tǒng)計(jì)考勤;

3. 行政部負(fù)責(zé)各部門人員外出考勤的監(jiān)督與抽查，若發(fā)現(xiàn)實(shí)際外出時(shí)間與遞交的《員____________外勤登記表》有出入，經(jīng)核實(shí)確屬弄虛作假，當(dāng)事人與部門經(jīng)理一律按曠____________處理。

八、假期審批權(quán)限

1. 部門經(jīng)理批假權(quán)限為 2 天(含)以內(nèi);

2. 申請(qǐng)假期3天(含)以上者，經(jīng)部門經(jīng)理核準(zhǔn)后還需報(bào)行政部審核，總經(jīng)理審批;

3. 部門經(jīng)理可自行安排2天(含)以內(nèi)的部門員____________調(diào)休，但須于調(diào)休前上報(bào)行政部審核;安排員____________調(diào)休須遵守公司的相關(guān)規(guī)定，即同一時(shí)間內(nèi)本部門請(qǐng)假(包含事假、病假、年休假、調(diào)休假)的員____________不得超過本部門人員數(shù)量的 10% 。

九、考勤統(tǒng)計(jì)規(guī)定

1. 行政部須依據(jù)《請(qǐng)(休)假申請(qǐng)單》、《加班申請(qǐng)單》、《員____________外勤登記表》、《未打卡說明單》等記錄將相關(guān)員____________出勤信息錄入公司內(nèi)部考勤系統(tǒng)，以確保員____________考勤記錄的準(zhǔn)確性。

2. 行政專員于次月初統(tǒng)計(jì)匯總上月考勤情況，并于次月5號(hào)前公布考勤統(tǒng)計(jì)情況，如有異議可向行政部門核實(shí)。

第四節(jié) 獎(jiǎng)懲管理規(guī)定

一、獎(jiǎng)懲類別：_______________

1. 獎(jiǎng)勵(lì)分為：_______________嘉獎(jiǎng)、小功、大功、年終評(píng)獎(jiǎng);

2. 懲處分為：_______________警告、小過、大過、辭退、開除。

二、獎(jiǎng)懲事件按輕重給予相應(yīng)比例次數(shù)獎(jiǎng)懲，獎(jiǎng)懲經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后生效，當(dāng)月兌現(xiàn)：_______________

三、處理程序及原則：_______________

1. 懲罰事件在小功以下者，由部門經(jīng)理簽發(fā)《員____________獎(jiǎng)罰審批表》，行政部審批生效;

2. 獎(jiǎng)罰事件在大功或大過以上者，由部門經(jīng)理簽發(fā)《員____________獎(jiǎng)罰審批表》，行政部審核，總經(jīng)理簽批生效;

3. 《員____________獎(jiǎng)懲審批表》生效后，須轉(zhuǎn)發(fā)登記在《員____________獎(jiǎng)懲記錄表》中，以備存查，大功或大過以上者在公司公告欄告示。

四、員____________有下列情形之一者，予以嘉獎(jiǎng)：_______________

1. 積極維護(hù)公司榮譽(yù)，在客戶中樹立良好公司形象和口碑;

2. 認(rèn)真勤奮、承辦、執(zhí)行或督導(dǎo)____________作得力者;

3. ____________作勤奮，超額完成____________作任務(wù)者，當(dāng)月被評(píng)為優(yōu)秀員____________者;

4. 其他應(yīng)給予嘉獎(jiǎng)事跡者。

五、員____________有下列情形之一者，予以記小功：_______________

1. 對(duì)____________作流程或管理制度積極提出合理化建議，被采納者;

2. 積極研究改善____________作方法提高_(dá)___________作效率或減低成本確有成效者;

3. 檢舉揭發(fā)違反規(guī)定或損害公司利益事件者;

4. 對(duì)可能發(fā)生的意外事故能防患于未然，確保公司及財(cái)物安全者;

5. 策劃、承辦、執(zhí)行重要事務(wù)成績(jī)突出者;

6. 其它應(yīng)給予記小功事跡者。

六、員____________有下列情形之一者，予以記大功：_______________

1. 在____________作或管理上大膽創(chuàng)新，并促使公司獲取一定經(jīng)濟(jì)效應(yīng)的;

2. 同壞人壞事作斗爭(zhēng)，對(duì)維護(hù)正常的____________作秩序有一定功績(jī)者;

3. 對(duì)公司發(fā)展有較大貢獻(xiàn)，應(yīng)記大功之事跡者;

4. 保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)或公司集體利益有重大貢獻(xiàn)的;

5. 其他應(yīng)給予記大功事跡者。

七、員____________有下列情形者年終可參加優(yōu)秀____________作者評(píng)獎(jiǎng)：_______________

1. 一年中累計(jì)3次被評(píng)為月度優(yōu)秀員____________但無記小過、記大過者;

2. 在當(dāng)年____________作中給公司帶來重大效應(yīng)者;

3. 在當(dāng)年____________作中，嚴(yán)格遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度，認(rèn)真完成本職____________作，____________作成績(jī)優(yōu)秀者;

4. 其他可參選優(yōu)秀____________作評(píng)獎(jiǎng)?wù)摺?/p>

八、員____________有下列情形者，予以警告：_______________

1. 未經(jīng)許可擅離____________作崗位或在____________作時(shí)間處理個(gè)人事務(wù)者;

2. 在禁煙區(qū)內(nèi)吸煙者;

3. 在上班時(shí)間內(nèi)打電話聊天、上網(wǎng)聊天、玩游戲、看電影、聽音樂、吃零食或做其他一切與____________作無關(guān)的事情者;

4. 違反公司儀表、著裝或其它禮儀及衛(wèi)生要求者;

5. 因過失導(dǎo)致____________作發(fā)生錯(cuò)誤但情節(jié)輕微者;

6. 防礙____________作秩序或違反安全、環(huán)境衛(wèi)生制度者;

7. 初次不聽主管合理指揮者;

8. 經(jīng)查實(shí)在一個(gè)月內(nèi)3次(含)以上未按規(guī)定配戴胸卡者;

9. 不遵守考勤規(guī)定，一個(gè)月內(nèi)遲到累計(jì)達(dá)到6次(含)以上者;

10. 同事之間相互謾罵吵架情節(jié)尚輕者;

11. 一個(gè)月內(nèi)兩次未完成____________作任務(wù)，但未造成重大影響者;

12. 對(duì)各級(jí)主管的批示或有限期的命令，無正當(dāng)理由而未如期完成處理不當(dāng)者;

13. 在____________作場(chǎng)所防礙他人____________作者;

14. 在____________作時(shí)間內(nèi)睡覺或擅離____________作崗位者;

15. ____________作時(shí)間，非招待客戶或業(yè)務(wù)關(guān)系飲酒者;

16. 違反員____________基本職責(zé)，情節(jié)輕微者。

九、員____________有下列情形之一者，予以記小過：_______________

1. 因玩忽職守造成公司損失但不大者;

2. 對(duì)同事惡意攻擊，造成傷害但不大者;

3. 季度內(nèi)累計(jì)3次未完成____________作任務(wù)，但未造成重大影響者;

4. 不遵守考勤規(guī)定，一個(gè)月內(nèi)遲到累計(jì)8次(含)以上者;

5. 違反員____________基本職責(zé)，情節(jié)較重者。

十、員____________有下列情形之一者，予以記大過：_______________

1. 在____________作時(shí)間睡覺或擅離職守，導(dǎo)致公司蒙受損失者;

2. 攜帶危險(xiǎn)或違禁物品進(jìn)入____________作場(chǎng)所;

3. 故意撕毀公文者;

4. 虛報(bào)____________作成績(jī)或偽造____________作記錄者;

5. 對(duì)同事惡意攻擊，造成較大傷害者;

6. 遺失重要公文(物品)或故意泄漏商業(yè)秘密者;

7. 職務(wù)下所保管的公司財(cái)物短少、損壞、私用或擅送他人使用，造成損失較小者;

8. 違反安全規(guī)定，使用公司蒙受重大損失者;

9. 不遵守考勤規(guī)定，一個(gè)月內(nèi)遲到累計(jì)超過10次(含)以上者;

10. 未完成____________作任務(wù)，造成重大影響或損失者;

11. 違反員____________基本職責(zé)，情節(jié)嚴(yán)重者。

十一、員____________有下列情形之一者，予以辭退或開除：_______________

1. 拒不聽從主管指揮監(jiān)督，與主管發(fā)生沖突者;

2. 在公司內(nèi)酗酒滋事造成惡劣影響者;

3. 在公司內(nèi)聚眾賭博;

4. 故意毀壞公物，金額較大者;

5. 聚眾鬧事妨害正常____________作秩序者;

6. 違反勞動(dòng)合同或公司管理規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重者;

7. 對(duì)同仁施以暴力或有重大侮辱威脅行為者;

8. 惡意煽動(dòng)人心對(duì)抗公司或集體怠____________;

9. 當(dāng)月曠____________3天或一年內(nèi)累計(jì)曠____________10天以上者;

10. 盜竊同仁或公司財(cái)物者;

11. 利用公司名義招搖撞騙，使公司蒙受損失者;

12. 在公司內(nèi)部有傷風(fēng)敗俗之行為者;

13. 占用、貪污公司款項(xiàng)，利用職權(quán)受賄或以不正當(dāng)手段謀取私利，損害公司利益者;

1__________________年度內(nèi)累計(jì)10次記大過行為者;

15. 經(jīng)公檢法部門給予拘留、勞教、判刑處理者;

16. 欺詐行為，與客戶合謀謊報(bào)市場(chǎng)假象，爭(zhēng)取不必要的市場(chǎng)力度，使公司蒙受較大損失;

17. 提供假資料或假報(bào)告，偽造、撰改單據(jù)、證明等給公司造成損失的;

18. 向他人泄露、提供公司機(jī)密;發(fā)表有損公司形象，惡意中傷公司、同事的言論、傳單，上述情節(jié)嚴(yán)重者;

19. 辱罵客戶或與客戶發(fā)生斗毆事件情節(jié)嚴(yán)重者;

20. 其它嚴(yán)重違背公司意愿、阻礙公司發(fā)展、損害公司利益等情節(jié)。

第八章 薪酬管理制度

一、薪酬構(gòu)成 員____________的薪酬由五部分組成：_______________

1. 基本____________資，實(shí)行"以崗定薪"，以員____________的學(xué)歷、經(jīng)驗(yàn)、技能及其____________作性質(zhì)予以確定，每月固定發(fā)放;

2. 績(jī)效____________資，與績(jī)效考核成績(jī)掛鉤;

3. 福利，包括：_______________社會(huì)保險(xiǎn)、通迅補(bǔ)貼、餐費(fèi)補(bǔ)貼、過節(jié)費(fèi)、各種獎(jiǎng)勵(lì)等;

__________________年終獎(jiǎng)，原則上采取年底雙薪的方式發(fā)放，在實(shí)際計(jì)發(fā)時(shí)，還應(yīng)結(jié)合員____________全年實(shí)際出勤率和考核結(jié)果;

__________________年終分紅，根據(jù)公司經(jīng)濟(jì)效益浮動(dòng)發(fā)放;在發(fā)放年終獎(jiǎng)金前的本年度內(nèi)任何時(shí)候，本人辭職或者因故被公司解除勞動(dòng)合同的員____________，均不可享受公司當(dāng)年發(fā)放的年終獎(jiǎng)。

6. 每一位員____________的具體____________資構(gòu)成，不必然包括上述項(xiàng)目，應(yīng)以勞動(dòng)合同為準(zhǔn)。

二、薪酬調(diào)整與職位變動(dòng)

1. 調(diào)薪：_______________能夠熟練適應(yīng)本崗位____________作，表現(xiàn)優(yōu)秀，且達(dá)到調(diào)薪資格者(詳見調(diào)薪條件)，每年可享受一次調(diào)薪;

2. 調(diào)薪條件：_______________

* 在現(xiàn)任____________作崗位上任職達(dá)10個(gè)月以上;

* 在半年/年度管理層評(píng)議、民主評(píng)議中均為優(yōu)秀;

*_________年度績(jī)效考核平均得分名次列前30%的;

* 其他臨時(shí)補(bǔ)充條件。

3. 調(diào)職(晉升)：_______________在達(dá)到正常調(diào)薪標(biāo)準(zhǔn)的基礎(chǔ)之上，具備了公司發(fā)展所需要的技術(shù)、能力、職稱，符合了公司更高職位任職資格的員____________，可享受兩年一次的調(diào)職;

4. 退出機(jī)制：_______________經(jīng)評(píng)定不能適應(yīng)本崗位____________作或不符合當(dāng)前崗位任職資格者，將視情況給予降職降薪處理;若經(jīng)培訓(xùn)或調(diào)崗后仍不能適應(yīng)者，公司將解除勞動(dòng)關(guān)系;

5. 調(diào)薪/調(diào)職流程：_______________

*_________個(gè)人申請(qǐng) 用人部門簽署意見 行政部審核 總經(jīng)理審批;

* 受理時(shí)間為每年3月份，其他時(shí)間屬特批;

* 申請(qǐng)人提交《員____________晉升申請(qǐng)表》并詳細(xì)填寫調(diào)薪原因，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人填寫相關(guān)意見，交行政部審核;

* 行政部進(jìn)行崗位____________作調(diào)查，是否符合要求、任職資格審查，行政部對(duì)申請(qǐng)人的____________作表現(xiàn)、業(yè)績(jī)成果、素質(zhì)、年度考核等情況是否符合晉升條件進(jìn)行審批，簽署書面意見后報(bào)總經(jīng)辦審批;

* 經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，交行政部做相應(yīng)調(diào)整，在員____________檔案、通訊錄上進(jìn)行修改，行政部須與調(diào)薪/調(diào)職員____________進(jìn)行面談;

* 公司各部門員____________的薪資/職位調(diào)整均須按上述流程辦理。

三、薪酬發(fā)放規(guī)定

1. 基本____________資：_______________按日____________資計(jì)算，連續(xù)或累計(jì)正常上班(含加班)滿6天休息一天，補(bǔ)一天____________資，若不滿6天即不補(bǔ)休息一天的____________資;

2. 轉(zhuǎn)正____________資：_______________按審批通過的轉(zhuǎn)正日期開始計(jì)發(fā)轉(zhuǎn)正____________資;

3. 績(jī)效____________資：_______________10日以前轉(zhuǎn)正享受全額，10日-20日轉(zhuǎn)正享受一半;21日后轉(zhuǎn)正不享受;25日前離職不享受，25日以后離職享受全額;

4. 發(fā)放時(shí)間：_______________公司每月15日發(fā)放基本____________資及各類福利，每月25日發(fā)放績(jī)效____________資，每年春節(jié)前夕發(fā)放年終獎(jiǎng)，春節(jié)上班后發(fā)放年終分紅;

5. 若當(dāng)月考勤無遲到、早退、請(qǐng)假(不含病假，但病假累計(jì)超過三天除外)、曠____________等情況發(fā)生，計(jì)為全勤，按滿月____________資發(fā)放_(tái)___________資;若當(dāng)月考勤有遲到、早退、請(qǐng)假(不含病假，但病假累計(jì)超過三天除外)、曠____________等情況發(fā)生，不計(jì)為全勤，按日____________資標(biāo)準(zhǔn)結(jié)算____________資;

6. 試用期間，可以享受公司一半的福利待遇津貼(含但不限于過節(jié)費(fèi)、加班補(bǔ)貼、外出餐費(fèi)補(bǔ)貼);若試用期間辭職、離職、開除的職員，一律不享受公司的福利待遇津貼(含但不限于過節(jié)費(fèi)、加班補(bǔ)貼、外出餐費(fèi)補(bǔ)貼)，若已發(fā)放從未發(fā)放的____________資中扣除;

7. 正式職員(即非試用期人員)，非正常辭職、離職、因嚴(yán)重違反公司規(guī)章制度被開除的職員(正常辭職、合同期滿除外)，一律不享受離司前三個(gè)月的福利待遇津貼(含但不限于過節(jié)費(fèi)、加班補(bǔ)貼、外出餐費(fèi)補(bǔ)貼)，若已發(fā)放從未發(fā)放的____________資中扣除;

8. 公司嚴(yán)格執(zhí)行國家和本市規(guī)定的最低____________資標(biāo)準(zhǔn)政策規(guī)定，只要員____________在當(dāng)月提供了正常勞動(dòng)的，其當(dāng)月應(yīng)得最低____________資不低于本市公布的當(dāng)年職____________最低____________資標(biāo)準(zhǔn)，但因員____________本人請(qǐng)假、事假、曠____________等個(gè)人原因被扣發(fā)____________資的，其當(dāng)月____________資不受最低____________資標(biāo)準(zhǔn)保護(hù);

9. 員____________應(yīng)在每月薪酬發(fā)放當(dāng)日到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并簽收當(dāng)月____________資單。如有異議，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部進(jìn)行查詢。逾期未簽收____________資單或在10個(gè)____________作日內(nèi)未提出異議者，視作認(rèn)可所收到的薪資，若公司薪資計(jì)算有誤多支付給了員____________，公司可在下期的薪資發(fā)放中直接作相應(yīng)扣減 ，并在____________資清單上明確告知員____________。

第九章 績(jī)效管理制度

一、績(jī)效管理

1. 員________________________作績(jī)效是指員____________在____________作崗位上的____________作行為表現(xiàn)與____________作結(jié)果，它體現(xiàn)了員____________對(duì)組織的貢獻(xiàn)大小、價(jià)值大小;

2. 績(jī)效管理是指管理者與員____________之間在____________作目標(biāo)與如何實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)上所達(dá)成共識(shí)的過程，以及增強(qiáng)員____________成功地達(dá)到目標(biāo)的管理方法和促進(jìn)員____________取得優(yōu)異績(jī)效的管理過程;

3. 績(jī)效管理的目的在于提高員____________的能力和素質(zhì)，改進(jìn)并提高公司績(jī)效水平;

4. 績(jī)效考核是績(jī)效管理的主要環(huán)節(jié)和手段，是指公司對(duì)員____________的____________作行為與____________作結(jié)果全面地、系統(tǒng)地、科學(xué)地進(jìn)行考察、分析、評(píng)估與傳遞的過程。

二、績(jī)效考核原則

1. 公開性原則：_______________績(jī)效考核標(biāo)準(zhǔn)的制定是通過協(xié)商和討論完成的，考核過程是公開化、制度化的;

2. 客觀性原則：_______________用事實(shí)說話，評(píng)價(jià)判斷建立在事實(shí)的基礎(chǔ)上;

3. 溝通性原則：_______________考核人在對(duì)被考核者進(jìn)行績(jī)效考核的過程中，需要與被考核者進(jìn)行充分溝通，聽取被考核者對(duì)自己____________作的評(píng)價(jià)與意見，使考核結(jié)果公正、合理，能夠促進(jìn)績(jī)效改善;

4. 時(shí)效性原則：_______________績(jī)效考核是對(duì)考核期內(nèi)____________作成果的綜合評(píng)價(jià)，不應(yīng)將本考核期之前的表現(xiàn)強(qiáng)加于本次的考核結(jié)果中，也不能取近期的業(yè)績(jī)或比較突出的一兩個(gè)成果來代替整個(gè)考核期的業(yè)績(jī)。

三、績(jī)效考核關(guān)系

1. 被考核者是指接受考核的對(duì)象，包括各部門經(jīng)理和普通員____________;

2. 績(jī)效考核者是被考核者的直接管理上級(jí)，績(jī)效考核者需要熟練掌握績(jī)效考核相關(guān)表格、流程、考核制度，做到與被考核者的及時(shí)溝通與反饋，公正地完成考核____________作;

3. 考核結(jié)果審核者是考核者的直接上級(jí)即被考核者的跨級(jí)上級(jí)，主要作用是對(duì)考核結(jié)果的審核，接受被考核者對(duì)考核結(jié)果的申述;

4. 行政部組織并監(jiān)督各部門績(jī)效考核實(shí)施過程，并將評(píng)估結(jié)果匯總上報(bào)總經(jīng)理審定;

5. 總經(jīng)理是考核結(jié)果的最終審定者。

四、績(jī)效考核方法

1. 具體考核方法根據(jù)各崗位的職務(wù)特性另行制定考核方案;

2. 考核____________作必須以客觀事實(shí)、行為和數(shù)據(jù)為依據(jù)，以公平、公正、公開的態(tài)度進(jìn)行，確?？己嗽u(píng)估的客觀性、合理性和有效性;

3. 考核將根據(jù)員____________的出勤情況、____________作態(tài)度、____________作技能、完成____________作任務(wù)的情況以及獎(jiǎng)懲情況作出，客觀評(píng)價(jià)與主觀評(píng)價(jià)相結(jié)合，主觀評(píng)價(jià)以同事評(píng)價(jià)、上級(jí)評(píng)價(jià)為主;

4. 公司可按月、季度、年進(jìn)行考核，并可根據(jù)績(jī)效管理的需要不定時(shí)的開展考核____________作。

五、績(jī)效考核實(shí)施流程

1. 計(jì)劃溝通階段

* 考核人和被考核人進(jìn)行上一個(gè)考核期的目標(biāo)完成情況和績(jī)效考核情況回顧;

* 考核人和被考核人明確考核期內(nèi)的____________作任務(wù)、____________作重點(diǎn)、需要完成的目標(biāo)。

2. 計(jì)劃實(shí)施階段

* 被考核人按照本考核期的____________作計(jì)劃開展____________作，達(dá)成____________作目標(biāo);

* 考核人根據(jù)____________作計(jì)劃，指導(dǎo)、監(jiān)督、協(xié)調(diào)下屬的____________作進(jìn)程，并記錄重要的____________作表現(xiàn);

3. 考核階段

* 績(jī)效評(píng)估：_______________考核人根據(jù)被考核人在考核期內(nèi)的____________作表現(xiàn)和考核標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)被考核者評(píng)分;

* 績(jī)效審核：_______________被考核者的跨級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和行政部對(duì)考核結(jié)果進(jìn)行審核，并負(fù)責(zé)處理績(jī)效評(píng)估過程中所發(fā)生的爭(zhēng)議;

* 結(jié)果反饋：_______________行政部將審核后的結(jié)果反饋給考核人，由考核人和被考核人進(jìn)行溝通，并討論績(jī)效改進(jìn)的方式和途徑;

五、績(jī)效考核結(jié)果

1. 考核滿分為100分，得分低于60分者，將被視為不勝任____________作，公司將安排其調(diào)整崗位或培訓(xùn)，調(diào)崗或培訓(xùn)后仍不勝任____________作者，公司將依法解除勞動(dòng)關(guān)系;

2. 公司將另行制訂績(jī)效____________資計(jì)發(fā)辦法，將考核得分與績(jī)效____________資掛鉤;

3. 公司將以考核結(jié)果作為調(diào)整崗位、晉升員____________、續(xù)簽勞動(dòng)合同的主要依據(jù)。

六、不勝任____________作

員____________出現(xiàn)下列情形之一，將被認(rèn)為屬于不勝任____________作：_______________

1. 績(jī)效考核得分低于60分者;

2. 一個(gè)月內(nèi)在本職____________作中連續(xù)出現(xiàn)兩次以上錯(cuò)誤，而該錯(cuò)誤一般可以避免者;

3. 未完成____________作任務(wù)，而該____________作任務(wù)同崗位大部分員____________均可完成者;

4. 其它表明員____________不勝任本職____________作的情況。

第十章 保密制度

一、保密義務(wù)

由于競(jìng)爭(zhēng)的存在以及員____________對(duì)公司的責(zé)任，公司任何員____________都不應(yīng)將有關(guān)公司的任何情報(bào)泄漏給任何人(公司授權(quán)者除外)。對(duì)于您的____________資、其他____________作伙伴的信息、公司的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)、人事政策等等，員____________都有義務(wù)保密。這既是一種良好的____________作作風(fēng)，同時(shí)也是對(duì)別人尊重的首先表現(xiàn)。這種保密的義務(wù)，不僅限于員____________在公司____________作期間內(nèi)，在員____________離開公司后，都應(yīng)承擔(dān)這種義務(wù)。

二、保密范圍

公司商業(yè)機(jī)密和保密資料如下表：_______________

經(jīng) 營(yíng)信 息

公司重大決策中的秘密事項(xiàng)

公司尚未付諸實(shí)施的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目及經(jīng)營(yíng)決策

公司內(nèi)部掌握的合同、協(xié)議、意向書及可行性報(bào)告、主要會(huì)議記錄

市 場(chǎng)信 息

供銷情報(bào)及客戶檔案

市場(chǎng)及銷售的預(yù)測(cè)、計(jì)劃及其他信息

公司所掌握的尚未進(jìn)入市場(chǎng)或尚未公開的各類信息

財(cái) 務(wù)信 息

公司財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)告及各類財(cái)務(wù)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表

公司的資金籌措渠道和銀行借貸情況

人 事信 息

公司人力資源管理制度和規(guī)劃等等

公司職員人事檔案、____________資、勞務(wù)性收入等資料

三、保密措施

對(duì)于公司的商業(yè)機(jī)密和保密資料，公司采取保密措施如下：_______________

1. 屬于公司商業(yè)機(jī)密和保密資料的相關(guān)文件、資料和其他物品的制作 、收發(fā)、傳遞、使用、復(fù)制、摘抄、保存和銷毀，由專人負(fù)責(zé)執(zhí)行;

2. 公司的商業(yè)機(jī)密和保密資料應(yīng)在設(shè)備完善的保險(xiǎn)裝置中保存，由專人負(fù)責(zé)執(zhí)行;

3. 未經(jīng)總經(jīng)理或部門經(jīng)理批準(zhǔn)，不得復(fù)制和摘抄;

4. 收發(fā)、傳遞和外出攜帶，由指定人員負(fù)責(zé)，并采取必要的安全措施;

5. 屬于公司秘密的設(shè)備或產(chǎn)品的研制、使用、保存 、維修銷毀，由公司指定專門部門負(fù)責(zé)執(zhí)行，并采用相應(yīng)的保密措施;

6. 當(dāng)公司外部的人員或機(jī)構(gòu)向員____________要求提供有關(guān)公司資料，對(duì)于其中涉及到商業(yè)機(jī)密和保密資料的部分，一般情況下員____________應(yīng)告知無授權(quán)并拒絕提供。在對(duì)外交往與合作中確需提供公司秘密事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn);

7. 不準(zhǔn)在私人交往和通信中泄露公司秘密，不準(zhǔn)在公共場(chǎng)所談?wù)摴久孛?，不?zhǔn)通過其他方式傳遞公司秘密;

8. 員____________發(fā)現(xiàn)公司秘密已經(jīng)泄露或者可能泄露時(shí)，應(yīng)當(dāng)立即采取補(bǔ)救措施并及時(shí)報(bào)告公司;

9. 若員____________對(duì)信息的保密程度無法確定，可先視其為保密信息直至被有關(guān)部門確定為可以對(duì)外透露的信息。

四、保密協(xié)議的簽訂

公司與接觸重要機(jī)密的員____________簽訂《保密合同》，具備以下主要條款：_______________

1. 保密的內(nèi)容和范圍;

2. 保密合同雙方的權(quán)利和義務(wù);

3. 保密協(xié)議的期限;

4. 違約責(zé)任。

五、競(jìng)業(yè)禁止條款

公司對(duì)所有人員實(shí)行競(jìng)業(yè)限制條款，包括：_______________

1. 禁止在競(jìng)爭(zhēng)企業(yè)中兼職;

2. 禁止引誘企業(yè)中的其他員____________辭職;

3. 禁止引誘企業(yè)的客戶脫離企業(yè)。

2022內(nèi)部專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)心得體會(huì)總結(jié)二

近年來，合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的一號(hào)工程。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)的免疫系統(tǒng)，從以查錯(cuò)糾弊為主的財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。

合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系。審計(jì)部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對(duì)性地提出審計(jì)任務(wù)和工作計(jì)劃建議，由審計(jì)、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，定期通報(bào)審計(jì)管理工作的進(jìn)展和審計(jì)成果運(yùn)用情況，研究解決審計(jì)工作中面臨的困難，對(duì)審計(jì)成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評(píng)價(jià)。通過有效的指標(biāo)審計(jì)評(píng)價(jià)，調(diào)動(dòng)和激發(fā)一線管理人員的工作積極性和主動(dòng)性，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力開展審計(jì)工作。通過制定和完善審計(jì)制度，進(jìn)一步保障內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)計(jì)劃體系管理。通過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，通過培育風(fēng)險(xiǎn)文化，營(yíng)造良好的審計(jì)氛圍。例如，針對(duì)合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計(jì)力度，重點(diǎn)分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將內(nèi)部審計(jì)關(guān)口逐步前移，以工程決算審計(jì)為核心，實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式，并打破審計(jì)區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲?jì)資源，將指標(biāo)審計(jì)、全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和任期審計(jì)有機(jī)結(jié)合、動(dòng)態(tài)管理，全面消除了審計(jì)盲區(qū)。

一、加強(qiáng)過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量

質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、考核評(píng)估等方面，制定和完善了21項(xiàng)管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能可以大大助力審計(jì)工作。該公司審計(jì)人員積極學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，收集機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人事調(diào)整、文件制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告等信息，通過系統(tǒng)設(shè)置，形成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在接受審計(jì)任務(wù)時(shí)，迅速提供相關(guān)支撐資料。在日常管理中，可以結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理工作準(zhǔn)確修正審計(jì)計(jì)劃，并為管理決策提供系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計(jì)工作效能。

為避免審計(jì)整改不到位、不徹底，以及被審計(jì)單位之間形成整改信息孤島等問題，合肥供電公司實(shí)施了審計(jì)成果的集成管理。審計(jì)部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況按單位建檔，作為審計(jì)檔案資料庫的組成部分，輸入審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫。同時(shí)，還建立信息綜合反饋制度，對(duì)歷年審計(jì)提出的意見和建議的整改進(jìn)展、措施落實(shí)、整改成效、建議采納等情況進(jìn)行定期監(jiān)控和報(bào)告。對(duì)近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改情況進(jìn)行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制作用，加大入庫信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的常態(tài)化管理、研究型管理。

此外，合肥供電公司還按照審計(jì)成果運(yùn)用考核評(píng)價(jià)辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度，將審計(jì)成果運(yùn)用信息納入年度績(jī)效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)責(zé)任考核掛鉤。

通過增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化、信息化水平，加強(qiáng)成果應(yīng)用，合肥供電公司審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財(cái)務(wù)、管理類審計(jì)17項(xiàng)、工程類審計(jì)379項(xiàng)，提出各類審計(jì)意見和建議120余條，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796.32萬元，真正發(fā)揮了審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的增值作用。

二、創(chuàng)新管理手段實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展

合肥供電公司通過創(chuàng)新審計(jì)方法和手段，建立和完善審計(jì)人才儲(chǔ)備機(jī)制、項(xiàng)目后評(píng)估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展。

合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計(jì)部，審計(jì)部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營(yíng)管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計(jì)委員會(huì)職能分工和工作程序不斷改進(jìn)和完善。通過理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計(jì)執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對(duì)內(nèi)部審計(jì)重要性的認(rèn)識(shí)和配合度進(jìn)一步提高，內(nèi)部審計(jì)氛圍日益濃厚。

審計(jì)任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一直是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計(jì)成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲?jì)人才庫，通過導(dǎo)師帶徒、項(xiàng)目主審競(jìng)聘、審計(jì)人員評(píng)價(jià)、吸收多專業(yè)類類型的審計(jì)人員、對(duì)縣級(jí)公司項(xiàng)目主審開展項(xiàng)目督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲(chǔ)備工作，大大提升了審計(jì)人員的工作能力和項(xiàng)目質(zhì)量。

另外，合肥供電公司還將評(píng)估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改進(jìn)措施中，促進(jìn)了高質(zhì)量審計(jì)成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個(gè)企業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量自我評(píng)估中，對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要意義。

合肥供電公司還特別重視將工作實(shí)踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，通過編寫審計(jì)案例和典型工作經(jīng)驗(yàn)、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計(jì)成果管理》《對(duì)縣公司審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計(jì)理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。

此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制，包括跨行業(yè)信息收集、針對(duì)具體問題開展頭腦風(fēng)暴、建立大團(tuán)隊(duì)等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計(jì)、在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項(xiàng)目組合實(shí)施以及績(jī)效審計(jì)等工作，均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了一定的成效。

2022內(nèi)部專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)心得體會(huì)總結(jié)三

公司員工在本地或短途外出開會(huì)、聯(lián)系業(yè)務(wù)、聯(lián)差迎送;接送公司賓客和來公司辦事人員;離退休中高層人員健康用車或員工因私用車;定期開車;其他緊急和非凡用車。

車輛使用實(shí)行派車制度。用車須填寫用車記錄單，經(jīng)部門經(jīng)理、分管副總或行政部長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由派車調(diào)度統(tǒng)一安排方可使用。

駕駛員按派車記錄上報(bào)批準(zhǔn)的行車路線和目的地行車。

用車畢，加強(qiáng)員填寫用車實(shí)際情況記錄。

在影響公務(wù)情況下，酌情滿足員工因私用車要求，但因私且車應(yīng)嚴(yán)格審批。

對(duì)近似方向、時(shí)間的派車要求盡量合用，減少派車次數(shù)和成本。

公司所有車輛均由公司行政部統(tǒng)一治理。

公司所有車輛均建立車輛檔案，須填寫車輛登記表。駕駛員如實(shí)填寫用車?yán)锍毯秃挠土?，?jīng)行政和財(cái)務(wù)部門聯(lián)審后方可報(bào)銷。

公司所有車輛實(shí)行專人保養(yǎng)責(zé)任制。駕駛員發(fā)現(xiàn)無力排除之故障，應(yīng)及時(shí)報(bào)告其主管，不得帶病出車。

公司車輛既有按部門使用，又由公司行政部門統(tǒng)一計(jì)劃使用時(shí)，各部門和駕駛員應(yīng)顧全大局，愉快服從指揮、調(diào)度。

公司實(shí)行用車收費(fèi)制度。各部門用車按月進(jìn)行內(nèi)部財(cái)務(wù)核算，列入部門成本效益考核范圍;因私用車的費(fèi)用則在其工資中列支扣除。

公司車輛必須按規(guī)定停放在認(rèn)呆地點(diǎn)，一般不答應(yīng)在外過夜。因保管不善造成車輛被盜、損壞，駕駛員和行政部領(lǐng)導(dǎo)共同承擔(dān)部分賠償責(zé)任。

除公司答應(yīng)的非凡員工以外，禁止非專職駕駛員駕駛公司車輛。

發(fā)生交能事故，駕駛員乘車人員必須保護(hù)事故現(xiàn)場(chǎng)，及進(jìn)向交警、主管和公司有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告，做好善后工作。

交通事故、違章責(zé)任在我方之罰款和修理費(fèi)用，原則上由駕駛員自行承擔(dān);如遇

非凡情況，經(jīng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)特批，可報(bào)銷費(fèi)用的----。

安裝gps車載定位監(jiān)控系統(tǒng)也不失為一種好的方法：

車子在外難管理，司機(jī)謊報(bào)塞車，謊報(bào)車壞了需要修理，謊報(bào)油費(fèi)，謊報(bào)過路過橋費(fèi)……

實(shí)現(xiàn)車輛及貨物精確定位、實(shí)時(shí)監(jiān)控、智能報(bào)警、高效調(diào)度，讓一切盡在掌控不再是物流企業(yè)管理者們的奢望。

車輛實(shí)時(shí)定位：實(shí)時(shí)查詢選定車輛的位置、行駛方向、速度信息;

車輛偵蹤定位：偵蹤查詢選定車輛的位置、行駛方向、速度信息;

行駛路線控制：預(yù)先設(shè)定車輛的行駛線路，如車輛偏離行駛線路，立即向監(jiān)控中心發(fā)出報(bào)警;

行駛區(qū)域控制：預(yù)先設(shè)定車輛的行駛區(qū)域，如車輛超越規(guī)定區(qū)域，立即向監(jiān)控中心發(fā)出報(bào)警;

歷史軌跡回放：按時(shí)間段查詢車輛行駛狀態(tài)，包括車輛信息回傳時(shí)間、車輛屬性信息、該車當(dāng)時(shí)的位置、速度、狀態(tài)、方向、行駛路線等信息;

行駛數(shù)據(jù)記錄及統(tǒng)計(jì)：系統(tǒng)自動(dòng)記錄并儲(chǔ)存車輛行駛路線、報(bào)警信息、行駛里程等數(shù)據(jù)，并會(huì)自動(dòng)生成相應(yīng)的統(tǒng)計(jì)報(bào)表;車輛遠(yuǎn)程控制：系統(tǒng)可對(duì)車輛實(shí)施遙控?cái)嘤蛿嚯?、監(jiān)聽及遠(yuǎn)程開關(guān)車門;

1)公司統(tǒng)一購買加油卡，指定加油地點(diǎn)，核算下油耗，是否有異常.

2)司機(jī)是隨時(shí)待命，具體需要分清楚是小車司機(jī)還是送貨司機(jī)。

3)車輛的維修保養(yǎng)也是由指定的4s店或者指定的維修站處理。一般費(fèi)用都是明碼標(biāo)價(jià)的，部門人工費(fèi)用會(huì)有一些折扣。主要看您找的維修站是如何談的了。

2022內(nèi)部專業(yè)知識(shí)培訓(xùn)心得體會(huì)總結(jié)四

1.愛崗敬業(yè)。要求會(huì)計(jì)人員熱愛會(huì)計(jì)工作，安心本職崗位，忠于職守，盡心盡力，盡職盡責(zé)。

2.誠實(shí)守信。要求會(huì)計(jì)人員做誠實(shí)人，說誠實(shí)話，辦誠實(shí)事，執(zhí)業(yè)謹(jǐn)慎，信譽(yù)至上，不為利益所誘惑，不弄虛作假，不泄露秘密。

3.廉潔自律。要求會(huì)計(jì)人員公私分明、不貪不占、遵紀(jì)守法、清正廉潔。

4.客觀公正。要求會(huì)計(jì)人員端正態(tài)度，依法辦事，實(shí)事求是，不偏不倚，保持應(yīng)有的獨(dú)立性。

5.堅(jiān)持準(zhǔn)則。要求會(huì)計(jì)人員認(rèn)識(shí)國家法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，始終堅(jiān)持按法律法規(guī)和國家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度的要求進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，實(shí)施會(huì)計(jì)監(jiān)督。

6.提高技能。要求會(huì)計(jì)人員增強(qiáng)提高專業(yè)技能的自覺性和緊迫感，勤學(xué)苦練，刻苦鉆研，不斷進(jìn)取，提高業(yè)務(wù)水平。

7.參與管理。要求會(huì)計(jì)人員在做好本職工作的同時(shí)，努力鉆研相關(guān)業(yè)務(wù)，全面認(rèn)識(shí)本單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和業(yè)務(wù)流程，主動(dòng)提出合理化建議，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)決策，積極參與管理。

8.強(qiáng)化服務(wù)。要求會(huì)計(jì)人員樹立服務(wù)意識(shí)，提高服務(wù)質(zhì)量，努力維護(hù)和提升會(huì)計(jì)職業(yè)的良好社會(huì)形象。

1.接受客戶的委托

(1)到客戶公司的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所進(jìn)行實(shí)地考查，與客戶的總經(jīng)理及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行座談，了解客戶的基本情況，評(píng)估此次業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。

(2)決定是否接受客戶的委托，若接受客戶的委托，則與客戶商討詳細(xì)操作事宜，簽定約定書。

2.與公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員辦理有關(guān)資料的交接手續(xù)

(1)雙方經(jīng)辦人員應(yīng)列明資料清單，資料編號(hào)，交接日期，交接雙方簽字蓋章。

(2)交接雙方經(jīng)核對(duì)無誤，雙方簽字蓋章，注明交接日期。

3.審核原始憑證

審核原始憑證是會(huì)計(jì)核算工作中必不可少的環(huán)節(jié)，是國家賦予財(cái)會(huì)人員的監(jiān)督權(quán)限，只有經(jīng)審核無誤后的原始憑證，才能作為編制記帳憑證和登記明細(xì)分類帳的依據(jù)。會(huì)計(jì)人員主要應(yīng)從以下的兩個(gè)方面對(duì)原始憑證進(jìn)行審核。

(1)審核原始憑證的合法性合理性，即國家的有關(guān)方針政策法令制度和計(jì)劃合同等為依據(jù)，審核原始憑證所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合理合法，有無違背財(cái)經(jīng)制度規(guī)定，是否按計(jì)劃預(yù)算辦事，是否按成本開支范圍辦事，是否貫徹專款專項(xiàng)原則，有無貪污盜竊虛報(bào)冒領(lǐng)偽造憑證等違紀(jì)行為。

(2)審查原始憑證的完整性準(zhǔn)確性。即審查原始憑證的內(nèi)容和填制手續(xù)是否符合規(guī)定的要求。首先應(yīng)審核原始憑證是否具備作為合法憑證所必須具備的基本內(nèi)容，其次審核原始憑證上有關(guān)數(shù)量、單價(jià)、金額是否準(zhǔn)確無誤。

(3)對(duì)原始憑證內(nèi)容記載含糊不清，或故意掩蓋事情真象，進(jìn)行貪污作弊，單位抬頭不是本單位，無收款單位簽章，開具陰陽發(fā)票，進(jìn)行貪污作弊，模仿領(lǐng)導(dǎo)筆跡簽字冒領(lǐng)。涂改原始憑證上的時(shí)間數(shù)量、單價(jià)、金額，或添加內(nèi)容和金額等。不是很清晰的地方應(yīng)及時(shí)與客戶聯(lián)系，了解清晰原始憑證的真實(shí)情況。

4.對(duì)各種有問題的原始憑證的處理

在審核原始憑證過程中，會(huì)計(jì)人員要認(rèn)真執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》所賦予的職責(zé)權(quán)限堅(jiān)持制度、堅(jiān)持原則。對(duì)違背國家規(guī)定的收支，超過計(jì)劃預(yù)算或者超過規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)支出,違背制度規(guī)定的預(yù)付款項(xiàng)，非法出售材料物資任意出借、變賣、報(bào)廢和處理財(cái)產(chǎn)物資，以及不按國家關(guān)于成本開支范圍和費(fèi)用劃分的規(guī)定亂擠亂攤生產(chǎn)成本的憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)拒絕辦理，對(duì)于內(nèi)容不完全手續(xù)不完備數(shù)字有差錯(cuò)的憑證，會(huì)計(jì)人員應(yīng)予以退回，要求經(jīng)辦人補(bǔ)辦手續(xù)或進(jìn)行更正。對(duì)于偽造或涂改等弄虛作假，嚴(yán)峻違法的原始憑證，會(huì)計(jì)人員在拒絕的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向單位主管報(bào)告，哀求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。

5.填制記賬憑證

會(huì)計(jì)人員填制記賬憑證要嚴(yán)格按照規(guī)定的格式和內(nèi)容進(jìn)行，除必須做到記錄真實(shí)，內(nèi)容完整，填制及時(shí)，書寫清晰之外，還必須符合下列要求。

(1)“摘要”欄是對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的簡(jiǎn)要說明，要求文字說明要簡(jiǎn)煉概括以滿號(hào)登記賬簿的要求。

(2)應(yīng)當(dāng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容，按照會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，確定應(yīng)借應(yīng)貸的賬戶，賬戶使用必須準(zhǔn)確，不得任意簡(jiǎn)化會(huì)計(jì)賬戶的名稱，有關(guān)的二級(jí)或明細(xì)賬戶要填寫齊全。

(3)記賬憑證中，應(yīng)借應(yīng)貸的賬戶必須保持清晰的對(duì)應(yīng)關(guān)系。

(4)一張記賬憑證填制完畢，應(yīng)按所使用的記賬方法，加計(jì)合計(jì)數(shù)，以檢查對(duì)應(yīng)賬戶的平衡關(guān)系。

(5)記賬憑證必須連續(xù)編號(hào)，以便考查且避免憑證散失。

(6)每張記賬憑證都要注明附件張數(shù)，以便于日后查對(duì)。

6.對(duì)記賬憑證進(jìn)行編號(hào)

所有記賬憑證必須分類順序編號(hào)，并填寫在編號(hào)欄內(nèi)。如果記賬憑證是采用收款憑證，付款憑證和轉(zhuǎn)賬憑證的，一般按照如下編號(hào)：

現(xiàn)收01、現(xiàn)收02…

現(xiàn)付01、現(xiàn)付02…

銀收01、銀收02…

銀付01、銀付02…

轉(zhuǎn)01、轉(zhuǎn)02依此類推。

若遇較為復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)需編兩張以上記賬憑證時(shí)，可用編號(hào)的方式表示。

7.審核記賬憑證

所有填制好的記賬憑證，都必須經(jīng)過其他會(huì)計(jì)人員認(rèn)真的審核。在審核記賬憑證的過程中，如發(fā)現(xiàn)記賬憑證填制有誤，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定的方法加以更正。只有經(jīng)過審核無誤后的記賬憑證，才能作為登記賬簿的依據(jù)。記賬憑證的審核主要包括以下內(nèi)容。

(1)記賬憑證是否附有原始憑證，記賬憑證的經(jīng)濟(jì)內(nèi)容是否與所附原始憑證的內(nèi)容相同。

(2)應(yīng)借應(yīng)貸的會(huì)計(jì)賬戶(包括二級(jí)或明細(xì)賬戶)對(duì)應(yīng)關(guān)系是否清晰金額是否準(zhǔn)確。

(3)記賬憑證的項(xiàng)目是否填制完整，摘要是否清晰，有關(guān)人員的簽章是否齊全。

8.記賬憑證中容易出現(xiàn)的錯(cuò)誤與舞弊

記賬憑證中容易出現(xiàn)的錯(cuò)誤與舞弊主要有：

(1)會(huì)計(jì)賬戶運(yùn)用錯(cuò)誤。

(2)合計(jì)金額計(jì)算錯(cuò)誤。

(3)記賬憑證與所附原始憑證單據(jù)不符。

(4)在匯總憑證中進(jìn)行作弊。

(5)記賬憑證中的“摘要”失真，編造虛假記賬憑證。

9.憑證的傳遞與傳遞過程應(yīng)注意的事項(xiàng)

會(huì)計(jì)憑證的傳遞，是指會(huì)計(jì)憑證從填制或取得時(shí)起，經(jīng)審核記賬到裝訂保管的全過程。各單位在制定會(huì)計(jì)憑證的傳遞程序，規(guī)定其傳遞時(shí)間時(shí)，通常要考慮以下兩點(diǎn)內(nèi)容。

(1)根據(jù)各單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)組織，人員分工情況，以及經(jīng)營(yíng)管理的需要，從完善內(nèi)部牽制制度的角度出發(fā)，規(guī)定各種會(huì)計(jì)憑證的聯(lián)次及流程，使經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門及其人員及時(shí)辦理各種憑證手續(xù)，既符合內(nèi)部牽制原則，以提高工作效率。

(2)根椐有關(guān)部門和人員辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的必要時(shí)間，同相關(guān)部門人員協(xié)商制定會(huì)計(jì)憑證在各經(jīng)辦環(huán)節(jié)的停留時(shí)間，以便合理確定辦理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的最佳時(shí)間，及時(shí)反映記錄經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生和完成情況。

10.會(huì)計(jì)憑證對(duì)數(shù)字的書寫

依據(jù)財(cái)政部制定的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，填制會(huì)計(jì)憑證，字跡必須清晰工整并符合下列要求：

(1)阿拉伯?dāng)?shù)字應(yīng)一個(gè)一個(gè)地寫，阿拉伯金額數(shù)字前應(yīng)當(dāng)書寫貨幣幣種符號(hào)(如人民幣符號(hào)“￥”)或者貨幣名稱簡(jiǎn)寫和幣種符號(hào)。幣種符號(hào)與阿拉伯金額數(shù)字之間不得留有空白。凡在阿拉伯金額數(shù)字前面寫有幣種符號(hào)的，數(shù)字后面不再寫貨幣單位(如人民幣“元”)

(2)所有以元為單位(其他貨幣種類為貨幣基本單位，下同)的阿拉伯?dāng)?shù)字，除表示單價(jià)等情況外，一律在元位小數(shù)點(diǎn)后填寫到角分，無角分的，角分位可寫“00”或符號(hào)“-”有角無分的，分位應(yīng)寫“0”，不得用符號(hào)“-”代替。

(3)漢字大寫金額數(shù)字，一律用正楷或行書書寫，如零壹貳叁肆伍陸柒捌玖拾佰仟萬億等易于辯認(rèn)，不易涂改的字樣，不得用0一二三四五六七八九十或另、毛等簡(jiǎn)化字代替，不得任意自造簡(jiǎn)化字。

(4)大寫金額數(shù)字到元或角止的，在“元”或“角”之后應(yīng)寫“整”或“正”字;大寫金額數(shù)字有分的，分字后面不寫“整”字。

(5)大寫金額數(shù)字前未印有貨幣名稱的，應(yīng)當(dāng)加填貨幣名稱(如“人民幣”三字)，貨幣名稱與金額數(shù)字之間不得留有空白。

(6)阿拉伯金額數(shù)字中間有“0”時(shí)，大寫金額要寫“零”字：如人發(fā)幣101.50元,漢字大寫金額應(yīng)寫成壹佰零壹元伍角整。阿拉伯金額數(shù)字中間連續(xù)有幾個(gè)“0”時(shí)，漢字大寫金額中可以只寫一個(gè)“零”字，如￥1001.25,漢字大寫金額應(yīng)寫壹仟零壹元貳角伍分。又如￥1500.38,漢字大寫就寫人民幣壹仟伍佰元叁角捌分,或人民幣壹仟伍佰元零叁角捌分。

11.關(guān)于根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)書寫“摘要”

會(huì)計(jì)計(jì)憑證中有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容摘要必須真實(shí)。在填寫寫“摘要”時(shí)，既要簡(jiǎn)明，又要全面，清晰，應(yīng)以說明問題為主。寫物要有品名、數(shù)量、單價(jià)：寫事要有過程，銀行結(jié)算憑證，要注明支票號(hào)碼，去向：送存款項(xiàng)，要注明現(xiàn)金支票匯票等。遇有沖轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，不應(yīng)只寫沖轉(zhuǎn)，應(yīng)寫明沖轉(zhuǎn)某年某日某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和憑證號(hào)碼，也不能只寫對(duì)賬戶，要求“摘要”能夠準(zhǔn)確地，完整地反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和資金變化的來龍去脈，切忌含糊不清。

12.啟用賬簿的基本要求

為了保證會(huì)計(jì)賬薄記錄的合法性和資料的完整性，明確記賬責(zé)任，會(huì)計(jì)人員在啟用賬薄時(shí)，要填寫賬薄啟用表。賬薄啟用表的填寫要求是：

(1)填寫啟用日期和啟用賬薄的起止頁數(shù)。如啟用的是訂本式賬薄，起止頁數(shù)已經(jīng)印好不需再填寫;啟用活頁式賬薄，起止頁數(shù)可等到裝訂成冊(cè)時(shí)再填。

(2)填寫記賬人員姓名和會(huì)計(jì)主管人員姓名并加蓋印章，以示慎重和負(fù)責(zé)。

(3)加蓋單位賬務(wù)公章，以示嚴(yán)峻。

(4)當(dāng)記賬人員或會(huì)計(jì)人員工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)辦好賬薄移交手續(xù)，并在啟用上明確記錄交接日期及接辦人監(jiān)交人的姓名，并加蓋公章。

經(jīng)管人員一覽表如下：

單位名稱合宗號(hào)

賬薄名稱目錄號(hào)

賬薄頁數(shù)自第頁起至第頁止共頁案宗號(hào)

使用日期自年月日至年月日保管期限

單位領(lǐng)導(dǎo)人簽章會(huì)計(jì)主管人員簽章

經(jīng)管人員職別姓名接管日期簽章移交日期簽章

年月日年月日

13.登記賬薄的基本要求

為了保證賬薄記錄，成本計(jì)算和會(huì)計(jì)報(bào)表不出現(xiàn)差錯(cuò)，登記賬薄必須根據(jù)審核無誤的記賬憑證進(jìn)行

登記賬薄的基本要求是：

(1)內(nèi)容準(zhǔn)確完整。登記會(huì)計(jì)賬薄時(shí)，應(yīng)當(dāng)將會(huì)計(jì)憑證日期、編號(hào)、業(yè)務(wù)內(nèi)容摘要、金額和其他有關(guān)資料逐項(xiàng)計(jì)入賬內(nèi)，做到數(shù)字準(zhǔn)確、摘要清晰、登記及時(shí)，字跡工整。對(duì)于每項(xiàng)會(huì)計(jì)事項(xiàng)，一方面要計(jì)入有關(guān)的總賬，另一方面要計(jì)入該總賬所屬的明細(xì)賬。賬薄記錄中的日期，應(yīng)該填寫記賬憑證的日期;以自制的原始憑證(如收料單領(lǐng)料單等)作為記賬依據(jù)的，賬薄記錄中的日期應(yīng)按有關(guān)自制憑證上的日期填寫列。此外，負(fù)責(zé)登記賬薄的會(huì)計(jì)人員，在登記賬薄前，應(yīng)對(duì)已經(jīng)專門復(fù)核人員審查過的記賬憑證再復(fù)核一遍，這是崗位責(zé)任制和內(nèi)部牽扯制度的要求。如果記賬人員對(duì)記賬憑證中的某些問題弄不明白，可以向填制記賬憑證的人員或其他人員請(qǐng)教;如果認(rèn)為記賬憑證的處理有錯(cuò)誤，可暫停登記，及時(shí)向會(huì)計(jì)主管人員反映，由其做出更改或照登的決定。在任何情況下，凡不兼任填制記賬憑證工作的計(jì)賬人員都不得自行更改記賬憑證。

(2)登記賬薄要及時(shí)。登記賬薄的間隔時(shí)間應(yīng)該多長(zhǎng)，沒有統(tǒng)一的規(guī)定，這要看本單位所采用的詳細(xì)會(huì)計(jì)核算形式而定。總的來說是越短越好。一般情況下，總賬可以三五天登記一次，明細(xì)賬的登記時(shí)間間隔要短于總賬，日記賬和債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬一般一天就要登記一資。現(xiàn)金銀行存款日記賬應(yīng)根據(jù)收付款記賬憑證隨時(shí)按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金和銀行存款日記賬的專門人員，必須每日掌握銀行存款和現(xiàn)金的實(shí)有數(shù)，謹(jǐn)防開出空頭支票和影響經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的正常用款。

(3)注明記賬符號(hào)。登記完畢后，要在記賬憑證上簽字或蓋章，并注明已經(jīng)登賬的符號(hào)，表示已經(jīng)記賬。在記賬憑證上設(shè)有專門的欄目應(yīng)注明記賬的符號(hào)，以免發(fā)生重記或漏記。

(4)書寫留空。賬薄中書寫的文字的數(shù)字上面要留有適當(dāng)空格，不要寫滿格，一般應(yīng)占格距的1/2。這樣，在一旦發(fā)生登記錯(cuò)誤時(shí)，能比較容易地進(jìn)行更正，同時(shí)也方便工作。

(5)正常記賬使用藍(lán)黑墨水。登記賬薄要用藍(lán)黑墨水或者碳素墨水書寫，不得使用圓珠筆(銀行的復(fù)寫賬薄除外)或者鉛筆書寫。在會(huì)計(jì)上，數(shù)字的顏色用錯(cuò)了，其導(dǎo)致的概念混亂不亞于數(shù)字和文字的錯(cuò)誤。

(6)特別記賬使用紅墨水。對(duì)在登記賬薄中使用紅色墨水的問題依倨財(cái)政部會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定，下列情況，可發(fā)用紅色墨水記賬：

a按按照紅字沖賬憑證，沖銷錯(cuò)誤記錄；

b在不設(shè)借貸等欄的多欄式賬頁中，登記減少數(shù);

c在三欄式賬戶余額欄前，如未印明余額方向的，在余額欄內(nèi)登記負(fù)數(shù)余額;d根據(jù)國家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的規(guī)定可以用紅字登記的其他會(huì)計(jì)記錄。

(7)順序連續(xù)登記。各種賬薄應(yīng)按頁次順序連續(xù)登記不得跳行隔頁。如果發(fā)生跳行隔頁，應(yīng)當(dāng)將空行空頁劃線注銷，或者注明“此行空白”字樣，并由記賬人員簽名或者蓋章。這對(duì)避免在賬薄登記中可能出現(xiàn)的漏洞，是十分必要的防范措施。

(8)結(jié)出余額。凡需要結(jié)出余額的賬戶，結(jié)出余額后，應(yīng)當(dāng)在“借或貸”等欄內(nèi)寫“平”字，并在余額欄內(nèi)用“0”表示。現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結(jié)出余額。一般來說，對(duì)于沒有余額的賬戶，在余額欄內(nèi)標(biāo)注的“0”應(yīng)當(dāng)放在“元”位。

(9)過次承前。每一賬頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁合計(jì)數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣;也可將本頁合計(jì)數(shù)及金額的賬戶，在余額欄內(nèi)標(biāo)注的“0”應(yīng)當(dāng)放在“元”位。

(10)過次承前。每一賬頁登記完畢結(jié)轉(zhuǎn)下頁時(shí)，應(yīng)當(dāng)結(jié)出本頁合計(jì)數(shù)及余額，寫在本頁最后一行和下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“過次頁”和“承前頁”字樣;也可將本頁合計(jì)數(shù)及金額只寫在下頁第一行有關(guān)欄內(nèi)，并在摘要欄內(nèi)注明“承前頁”字樣。也就是說，“過次頁”和“承前頁”的方法有兩種：一是在本頁最后一行內(nèi)結(jié)出發(fā)生額合計(jì)數(shù)及余額然后過次頁并在次頁第一行承前頁;二是只在次頁第一行承前頁寫出發(fā)生額合計(jì)數(shù)及余額，不在上頁最后一行結(jié)出發(fā)生額合計(jì)數(shù)及余額后過次頁。

財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》還對(duì)“過次頁”的本頁合計(jì)數(shù)的結(jié)計(jì)方法，根據(jù)不同需要作了規(guī)定：

(a)對(duì)需要結(jié)計(jì)本月發(fā)生額的賬戶，結(jié)計(jì)“過次頁”的本頁合計(jì)數(shù)應(yīng)當(dāng)為自本月初起至本頁末止的發(fā)生額合計(jì)數(shù)，這樣做，便于根據(jù)“過次頁”的合計(jì)數(shù)，隨時(shí)了解本月初到本頁末止的發(fā)生額，也便于月末結(jié)賬時(shí)，加計(jì)“合月合計(jì)”數(shù)。

(b)對(duì)需要結(jié)計(jì)本年累計(jì)發(fā)生額的賬戶，結(jié)計(jì)“過次頁”的本頁合計(jì)數(shù)應(yīng)當(dāng)為自年初起至本頁末止的累計(jì)數(shù);這樣做，便于根據(jù)“過次頁”的合計(jì)數(shù)，隨時(shí)了解本年初到本頁末止的累計(jì)發(fā)生額也便于年終結(jié)賬時(shí)，加計(jì)“本年累計(jì)”數(shù)。

(c)對(duì)既不需要結(jié)計(jì)本月發(fā)生額也不需要結(jié)計(jì)本年累計(jì)發(fā)生額的賬戶，可以只將每頁的余額結(jié)轉(zhuǎn)資頁，如某些材料明細(xì)賬戶就沒有必要將每頁的發(fā)生額結(jié)轉(zhuǎn)次頁。

(11)定期打印。對(duì)于實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》還提出了打印上的要求：“實(shí)行會(huì)計(jì)電算化的單位，總賬和明細(xì)賬應(yīng)當(dāng)定期打印”;“發(fā)生收款和付款業(yè)務(wù)的，在輸入收款憑證和付款憑證的當(dāng)天必須打印出現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，并與庫存現(xiàn)金核結(jié)無誤?！敝赃@樣做，是因?yàn)樵谝詸C(jī)器或其他磁性介質(zhì)儲(chǔ)存的狀態(tài)下，各種資料或數(shù)據(jù)的直觀性不強(qiáng)，而且信息處理的過程不明，不便于進(jìn)行某些會(huì)計(jì)操作和進(jìn)行內(nèi)部或外部審計(jì)，對(duì)會(huì)計(jì)信息的安全和完整也不利。

14.發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤時(shí)的處理

由于各種原因的存在，在制證記賬編表的過程中往往會(huì)發(fā)生一些錯(cuò)誤，發(fā)現(xiàn)記賬錯(cuò)誤時(shí)，根據(jù)賬薄錯(cuò)誤的詳細(xì)情況可采取三種不同的更正方法：

(1)畫線更正法。凡在結(jié)賬前發(fā)現(xiàn)賬薄記錄中文字或數(shù)字錯(cuò)誤時(shí)，可采用此法。更正時(shí)，在賬薄中錯(cuò)誤文字或數(shù)字上劃一紅線，以示注銷。劃線時(shí)，要?jiǎng)澣ュe(cuò)誤數(shù)字的整個(gè)數(shù)碼，不能只劃去其中個(gè)別數(shù)碼，然后，在紅線上方空白處填寫準(zhǔn)確的文字或數(shù)字，并由更正人員在更正處旁邊蓋章以示負(fù)責(zé)。

(2)紅字更正法。當(dāng)記賬憑證中使用會(huì)計(jì)賬戶錯(cuò)誤，或借貸方向錯(cuò)誤，或金額記錄錯(cuò)誤，并且已經(jīng)登記入賬從而造成賬薄記錄錯(cuò)誤的情況下，可采用此法。更正時(shí)，首先填制一張內(nèi)容與錯(cuò)誤憑證完全相同而金額是紅字的記賬憑證在摘要欄內(nèi)注明“更正xx號(hào)憑證錯(cuò)誤”，并據(jù)以用紅字金額登記入賬，沖銷原有的記錄，然后，再用藍(lán)字填制一份符合經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的記賬憑證并據(jù)以登記入賬。

(3)補(bǔ)充登記法。記賬以后，雖然記賬憑證中應(yīng)借應(yīng)貸賬戶沒有錯(cuò)誤，但所填金額小于應(yīng)填寫金額時(shí)，可采用此法。更正時(shí)，按照準(zhǔn)確數(shù)字與錯(cuò)誤數(shù)字之間的差額用藍(lán)字填制一張記賬憑證并據(jù)發(fā)登記入賬，這樣，就補(bǔ)記了少記的數(shù)字，使全部金額符合實(shí)際。采用此法時(shí)，必須在補(bǔ)充記賬憑證的摘要欄內(nèi)注明補(bǔ)充哪個(gè)月的哪一號(hào)記賬憑證。

15.賬實(shí)不符的處理

造成賬實(shí)不符的原因是多方面的，如賬產(chǎn)物資保管過程中發(fā)生的自然損耗;財(cái)政收發(fā)過程中由于計(jì)量或檢驗(yàn)不準(zhǔn)，造成多收或少收的差錯(cuò);由于管理不善，制度不嚴(yán)造成的財(cái)產(chǎn)損壞丟失被盜;在賬薄記錄中發(fā)生的重記漏記錯(cuò)記;由于有關(guān)憑證未到，形成未達(dá)賬項(xiàng)，造成結(jié)算雙方賬務(wù)不符，以及發(fā)生意外災(zāi)害等。根據(jù)以上情況主要進(jìn)行以下處理：

(1)現(xiàn)金日記賬賬面余額與庫存現(xiàn)金數(shù)額不相符

采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法來確定庫存現(xiàn)金的實(shí)存數(shù)，然后再與現(xiàn)金日記賬余額核對(duì)，以查明賬實(shí)是否相符及盈虧情況?，F(xiàn)金清查后應(yīng)填寫“現(xiàn)金盤點(diǎn)報(bào)告表”并據(jù)以調(diào)整現(xiàn)金日記賬的賬面記錄。

(2)銀行存款日記賬賬面余額與銀行對(duì)賬單的余額不相符。

通過與開戶銀行轉(zhuǎn)來的賬單進(jìn)行核對(duì)，來查明銀行存款的實(shí)有數(shù)額。銀行存款日記賬與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對(duì)賬單不一致的原因有兩個(gè)方面：

一是雙方或一方記賬錯(cuò)誤;

二是存在未達(dá)賬項(xiàng)，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)，應(yīng)通過編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)整。

(3)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)賬余額與財(cái)產(chǎn)物資的實(shí)有數(shù)額不相符

對(duì)各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的盤點(diǎn)結(jié)果，應(yīng)逐一填制存單，并同賬面余額核對(duì)，確認(rèn)盤盈盤虧數(shù)，填制實(shí)存賬存對(duì)比表，作為調(diào)整賬面記錄的原始憑證。

(4)有關(guān)債權(quán)債務(wù)明細(xì)賬賬面余額與對(duì)方單位的賬面記錄不相符

一般采用發(fā)函詢證的方法進(jìn)行核對(duì)。在保證往來賬戶記錄完整準(zhǔn)確的基礎(chǔ)上，編制往來款項(xiàng)對(duì)賬單，寄往各有關(guān)往來單位。對(duì)方單位核對(duì)后退回，蓋章表示核對(duì)相符，對(duì)方單位說明情況。據(jù)些編制“往業(yè)款項(xiàng)清查表”，注明核對(duì)相符與不相符的款項(xiàng)，對(duì)不相符的款項(xiàng)按有爭(zhēng)議、未達(dá)賬項(xiàng)、無法收回等到情況歸類合并，針對(duì)具本情況及明采取措施予以解決。

1.建立三級(jí)質(zhì)量審查制度。即記賬會(huì)計(jì)審查客戶憑證，主管會(huì)計(jì)審查記賬會(huì)計(jì)并編制對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)告，經(jīng)理復(fù)核對(duì)外會(huì)計(jì)報(bào)告。

2.建立質(zhì)量獎(jiǎng)懲制度。所有會(huì)計(jì)人員的工資與質(zhì)量全額掛鉤，實(shí)行嚴(yán)格考核。

3.建立質(zhì)量淘汰制度。對(duì)發(fā)生嚴(yán)峻質(zhì)量問題造成客戶較大經(jīng)濟(jì)損失的，或嚴(yán)峻違背工作紀(jì)律、職業(yè)道德及法律、法規(guī)的，一律予以辭退。

1.對(duì)委托單位提供的原始憑證等會(huì)計(jì)資料負(fù)有保管的責(zé)任。處理完畢后，應(yīng)按規(guī)定及時(shí)返還委托單位，對(duì)代理業(yè)務(wù)形成的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告等會(huì)計(jì)資料應(yīng)整理歸檔。

2.對(duì)每一客戶建立檔案，并由專人保管，內(nèi)容包括：用戶概況、代理記帳協(xié)議、原始憑證、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳冊(cè)、會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表等交接驗(yàn)收記錄。

3.對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不得歸檔。對(duì)弄虛作假、嚴(yán)峻違法的原始憑證，在不歸檔的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)予以扣留，并及時(shí)向單位領(lǐng)導(dǎo)人報(bào)告，哀求查明原因，追究當(dāng)事人的責(zé)任。對(duì)記載不明確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經(jīng)辦人員更正、補(bǔ)充。

4.歸檔過程中如果發(fā)現(xiàn)對(duì)外送報(bào)的財(cái)務(wù)報(bào)告有錯(cuò)誤，應(yīng)當(dāng)及時(shí)辦理更正手續(xù)。除更正本單位留存的財(cái)務(wù)報(bào)告外，并應(yīng)同時(shí)通知接受財(cái)務(wù)報(bào)告的單位更正。錯(cuò)誤較多的，應(yīng)當(dāng)重新編報(bào)。

5.內(nèi)部調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案需經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)，法律、法規(guī)規(guī)定有檔案查閱權(quán)的部門查閱會(huì)計(jì)檔案，必須持有效證件及相關(guān)證明材料，并經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)。

1.本公司與委托記賬單位之間的會(huì)計(jì)資料的交接，嚴(yán)格按與委托記賬單位簽訂的合同執(zhí)行，即雙方指定人員，在本公司準(zhǔn)備的《會(huì)計(jì)資料交接簽收登記簿》上簽字確認(rèn)。

2.本公司與委托記賬單位終止委托合同時(shí)，所有會(huì)計(jì)資料全部移交給代理記賬單位，其未了會(huì)計(jì)事宜按本章會(huì)計(jì)工作交接之規(guī)定執(zhí)行。

3.會(huì)計(jì)人員工作調(diào)動(dòng)或者因故離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動(dòng)或者離職。

4.會(huì)計(jì)人員辦理移交手續(xù)前，必須及時(shí)做好以下工作：

(1)已經(jīng)受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)尚未填制會(huì)計(jì)憑證的，應(yīng)當(dāng)填制完畢。

(2)尚未登記的帳目，應(yīng)當(dāng)?shù)怯浲戤叄⒃谧詈笠还P余額后加蓋經(jīng)辦人員印章。

(3)整理應(yīng)該移交的各項(xiàng)資料，對(duì)未了事項(xiàng)寫出書面材料。

(4)編制移交清冊(cè)，列明應(yīng)當(dāng)移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、印章、現(xiàn)金、有價(jià)證券、支票簿、發(fā)票、文件、會(huì)計(jì)軟件及密碼、會(huì)計(jì)軟件數(shù)據(jù)磁盤(磁帶等)及有關(guān)資料、實(shí)物其他會(huì)計(jì)資料和物品等內(nèi)容。

5.會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交。一般會(huì)計(jì)人員交接，由單位會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員負(fù)責(zé)監(jiān)交;會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員交接，由單位領(lǐng)導(dǎo)人負(fù)責(zé)監(jiān)交，必要時(shí)可由上級(jí)主管部門派人會(huì)同監(jiān)交。

6.移交人員在辦理移交時(shí)，要按移交清冊(cè)逐項(xiàng)移交;接替人員要逐項(xiàng)核對(duì)點(diǎn)收。

(1)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清冊(cè)中注明，由移交人員負(fù)責(zé)。

(2)各明細(xì)帳戶余額要與總帳有關(guān)帳戶余額核對(duì)相符;必要時(shí)，要抽查個(gè)別帳戶的余額與代理記賬單位核對(duì)清晰。

(3)移交人員從事會(huì)計(jì)電算化工作的，要對(duì)有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實(shí)際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。

7.會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)主管人員移交時(shí)，還必須將全部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作、重大財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)人員的情況等，向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問題，應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。

8.交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交注冊(cè)上簽名或者蓋章，并應(yīng)在移交注冊(cè)上注明：?jiǎn)挝幻Q，交接日期，交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊(cè)頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。

移交清冊(cè)一般應(yīng)當(dāng)填制一式三份，交接雙方各執(zhí)一份，存檔一份。

9.接替人員應(yīng)當(dāng)繼承使用移交的會(huì)計(jì)帳簿，不得自行另立新帳，以保持會(huì)計(jì)記錄的連續(xù)性。

10.移交人員對(duì)所移交的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他有關(guān)資料的合法性、真實(shí)性承擔(dān)法律責(zé)任。

1.會(huì)計(jì)電算化硬件設(shè)備是指專用于會(huì)計(jì)電算的微機(jī)及其配套設(shè)備。包括：伺服器、工作站、網(wǎng)線、打印機(jī)等。會(huì)計(jì)電算化的硬件設(shè)備由財(cái)務(wù)部門管理和使用，非會(huì)計(jì)電算化人員一般不得使用，特別確需使用時(shí)，應(yīng)經(jīng)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，在不影響會(huì)計(jì)電算正常工作情況下進(jìn)行。

2.財(cái)務(wù)軟件是用于完成會(huì)計(jì)核算、處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的軟件。操作人員在實(shí)際工作中發(fā)現(xiàn)軟件的設(shè)計(jì)功能不能正常運(yùn)行時(shí)，應(yīng)立刻與軟件開發(fā)商聯(lián)系，進(jìn)行修理、調(diào)試后，應(yīng)及時(shí)檢查和核對(duì)。以確保相應(yīng)賬務(wù)資料和功能的準(zhǔn)確性。

3.次月10日前對(duì)上月的會(huì)計(jì)資料進(jìn)行備份。操作人員運(yùn)用財(cái)務(wù)軟件時(shí)必須通過系統(tǒng)功能選項(xiàng)進(jìn)入系統(tǒng)操作。應(yīng)根據(jù)工作需要設(shè)置操作權(quán)限和密碼。操作人員對(duì)使用的硬件設(shè)備的安全負(fù)責(zé)。下班時(shí)應(yīng)關(guān)閉電源，設(shè)備的開啟和關(guān)閉應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定程序進(jìn)行。

4.明確規(guī)定上機(jī)操作人員對(duì)會(huì)計(jì)軟件的操作工作內(nèi)容和權(quán)限,對(duì)操作密碼要嚴(yán)格管理,指點(diǎn)專人定期更換密碼，杜絕未經(jīng)授權(quán)人員操作會(huì)計(jì)軟件;

5.防備已輸入計(jì)算機(jī)的原始憑證和記帳憑證等會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)未經(jīng)審核而登記機(jī)內(nèi)帳簿;

6.操作人員離開機(jī)房前，應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)命令退出會(huì)計(jì)軟件;

7.根據(jù)本單位實(shí)際情況，由專人保存必要的上機(jī)操作記錄，記錄操作人、操作時(shí)間、操作內(nèi)容、故障情況等內(nèi)容;

8.保證機(jī)房設(shè)備安全和計(jì)算機(jī)正常運(yùn)行是進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化的前提條件，要常常對(duì)有關(guān)設(shè)備進(jìn)行保養(yǎng)，保持機(jī)房和設(shè)備的整齊，防止意外事故的發(fā)生;

9.確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除;對(duì)磁性介質(zhì)存放的數(shù)據(jù)要保存雙備份;

10.對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、對(duì)通用會(huì)計(jì)軟件進(jìn)行升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換等工作，要有一定的審批手續(xù);在軟件修改、升版和硬件更換過程中，要保證明際會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)和安全，并由有關(guān)人員進(jìn)行監(jiān)督;

11.健全計(jì)算機(jī)硬件和軟件出現(xiàn)故障時(shí)進(jìn)行排除的管理措施，保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的完整性;

12.健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施。

代理記賬的好處

第一、費(fèi)用節(jié)省，享用專業(yè)團(tuán)隊(duì)的服務(wù)。

第二、運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)，高效，低差錯(cuò)率。

第三、政府審批，專業(yè)正規(guī)，保障經(jīng)濟(jì)責(zé)任，免除企業(yè)后顧之憂。

第四、避免因會(huì)計(jì)人員變動(dòng)造成企業(yè)不必要的經(jīng)濟(jì)損失，同時(shí)也節(jié)省了專職會(huì)計(jì)住房、社會(huì)保險(xiǎn)開支。

第五、避免專職會(huì)計(jì)技能單一，影響會(huì)計(jì)質(zhì)量。

代理記賬的條件

一個(gè)單位是否選擇“代理記賬”取決于該單位是否具備配備專職會(huì)計(jì)人員的條件，這應(yīng)該由各單位根據(jù)自身會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要自主決定。一般而言，單位規(guī)模的大小、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)收支的繁簡(jiǎn)程度、經(jīng)營(yíng)管理的要求等，是決定單位是否配備專職會(huì)計(jì)人員的主要因素。單位規(guī)模大、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)多、財(cái)務(wù)收支量大、在經(jīng)營(yíng)管理上要求高的單位，一般應(yīng)該單獨(dú)設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職的會(huì)計(jì)人員，以便及時(shí)組織本單位各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支的核算，實(shí)行有效的會(huì)計(jì)監(jiān)督，以保證會(huì)計(jì)工作的效率和會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量。由此可見，代理記賬的委托單位應(yīng)該且必須是小型的經(jīng)濟(jì)組織和應(yīng)當(dāng)建賬的個(gè)體工商戶。至于什么是小型的經(jīng)濟(jì)組織，我國目前并沒有明確的判斷標(biāo)準(zhǔn)，一般可以根據(jù)注冊(cè)資本、銷售額、從業(yè)人員及資產(chǎn)總額等情況進(jìn)行綜合判斷。而應(yīng)當(dāng)建賬的個(gè)體工商戶，則是指從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)并有固定生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所而且沒有免除建賬義務(wù)的個(gè)體工商戶。這可以在國家稅務(wù)總局于1997年6月19日頒發(fā)的《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》中找到依據(jù)。

需要明確指出的是，一個(gè)單位是否設(shè)置專職會(huì)計(jì)人員，應(yīng)該由單位自行決定，但建賬則是強(qiáng)制性的要求，是否建賬的最終核定權(quán)歸行政主管機(jī)關(guān)。