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建筑企業(yè)財務管理制度精選篇一

5 、每季度檢查、落實稅務發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，及時解決存在的問題；

8、審核公司向上級及銀行、稅務、工商等報送的各種報表，保證報表質(zhì)量；

10、檢查、指導財務稽查工作，落實、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問題；

11、完成本崗位其他工作及總會和公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇二

為加強管理，嚴格財務開支手續(xù)，規(guī)避風險，控制成本，提高經(jīng)濟效益，促使管理制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。

一、財務開支大計劃

項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務科長。項目部經(jīng)理組織書記、總工、財務、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準。財務按以下順序進行開支。

1、計劃工程進度用材料款。

2、計劃工程進度用機械設備租賃費。

3、施工隊的工資。

4、項目部管理人員的工資。

二、項目部財務開支程序

項目部的財務開支在大計劃內(nèi)執(zhí)行，由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字批復后執(zhí)行。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。

1、材料款

按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務科開具支票。

2、機械設備租賃費

按照項目部制訂的大計劃，由物資設備科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務科開具支票。

3、施工隊工資

每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務科室到現(xiàn)場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務到工地監(jiān)督發(fā)放工資。

4、備用金

備用金實行定額制度。業(yè)務員20xx元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。

食堂管理員按照項目部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。

5、項目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財務審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復，統(tǒng)一發(fā)放。

三、財務印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理

財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據(jù)由出納保管，，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。

網(wǎng)銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權(quán)功能u盾由項目部經(jīng)理保管。

空白支票的管理，業(yè)務員出門辦理業(yè)務需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務員歸隊后24小時內(nèi)必須要到財務科補辦財務手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務科采取補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。

1、報銷的簽字批復

所有項目部的報銷單據(jù)由由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復，財務科按照建筑公司經(jīng)理的批復給予報銷。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。

2、報銷時間規(guī)定

所有發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。

3、貼發(fā)票

貼發(fā)票一律用a4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。

4、差旅費

職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領(lǐng)導安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領(lǐng)導在發(fā)票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。

5、招待費

業(yè)務招待僅限于招待與本項目部有關(guān)的單位及個人。業(yè)務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。

6、辦公費

辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購買，由工程部點數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。

7、小車費用

小車司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票，據(jù)實報銷。

8、通訊費

手機話費按照項目部制訂的標準統(tǒng)一發(fā)放。

9、取暖費

按照公司的標準，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。

1、工程部

每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務員到工地現(xiàn)場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計劃用料數(shù)量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據(jù)交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。

2、計劃科

每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價，完善項目部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財務科記賬。每一次業(yè)主批復的結(jié)算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。

3、物資科

物資科在每一筆業(yè)務發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務科入賬。如果當時對方?jīng)]有開具發(fā)票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據(jù)施工隊當月的進、出庫數(shù)據(jù)，進行盤點，根據(jù)盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續(xù)，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。

4、勞資員

每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬

5、財務科

財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項目部的財務開支、財務報銷等相關(guān)的各種業(yè)務，完善財務手續(xù)，提高會計基礎工作，負責檢查、監(jiān)督計劃科、物資科的臺賬；負責經(jīng)濟活動分析；向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營狀況和債權(quán)、債務數(shù)據(jù)；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業(yè)務部門聯(lián)系、溝通。

項目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財務印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財務收支手續(xù)，稅務手續(xù)。及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并及時與會計對賬。并負責與稅務局聯(lián)系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。

會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務科室核對臺賬，為領(lǐng)導提供各種財務數(shù)據(jù)。負責與項目部的各科室聯(lián)系、溝通。

為保障項目管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現(xiàn)，作為年終評比重要的事實依據(jù)。

1、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科不再給予報銷，費用自己負擔。

2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調(diào)、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。

3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）不能及時把業(yè)主驗工計價表送交財務科

（2）不能及時施工隊的.驗工計價表送交財務科

（3）不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實錯誤在計劃科的。

4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）采購材料，點驗入庫單報銷不及時的

（2）月底不作材料消耗報表或者不及時的

（3）不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的

（4）遺漏發(fā)票，經(jīng)財務科提醒又不向客戶索要發(fā)票的

５、勞資員月底不及時給財務科送交工資統(tǒng)計表，罰款200元/每月。

６、項目部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的

（2）經(jīng)盤點現(xiàn)金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經(jīng)核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。

（3）單據(jù)保管不當，造成單據(jù)遺失的。

（4）空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務部。

（5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

7、會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）收到出納交來的單據(jù)，當月不登記會計賬的

（2）不與出納核對資金賬的

（3）不與計劃科核對業(yè)主、施工隊的往來賬的

（4）不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務

（5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

本制度經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會議審核通過，經(jīng)理簽字日起（20xx年７月28日），開始執(zhí)行。

因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規(guī)定與會計理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務科負責解釋。

附以下表格：

1、基地借款報告

2、職工借款報告

3、施工隊驗工計價單

4、施工隊撥款支付單

5、材料款支付單

6、點驗入庫單

7、材料消耗報表封面

8、物資周報表

9、資金日報表

10、工資統(tǒng)計表

11、財務科分工表

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇三

1、負責管理公司各地區(qū)機關(guān)、各項目部財務會計工作。

2、負責建立公司內(nèi)部資金、會計、財務與成本核算管理制度并督促運行。

3、負責管理公司資金調(diào)配，控制項目現(xiàn)金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進行資金安排。

4、負責公司稅務工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經(jīng)證、稅務資料的管理。

5、負責公司各類會計報表、財務決算、年度報表的`匯總、編制工作，負責公司會計電算化工作。

6、負責編制公司各機關(guān)管理費用支出預算計劃，負責公司各機關(guān)日常經(jīng)費支出報銷和核算工作。

7、負責公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。

8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。

9、負責公司審計稽查工作。

10、負責公司財務會計資料的整理歸檔管理工作。

11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇四

2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規(guī)定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。

3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的.設置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。

5、配合公司內(nèi)部審計。

6、財務室每季度組織一次財務制度執(zhí)行情況檢查，對違反制度的行為給予通報批評，每次并處罰款50-1000元，根據(jù)違規(guī)情況嚴肅處理，觸犯刑律的追究刑事責任。據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇五

1、1財務人員在工作中必須遵守職業(yè)道德，具有良好的職業(yè)技能，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

1、2必須熱愛本職工作，忠于職守，嚴肅認真履行崗位職責，做到愛崗敬業(yè)。

1、3必須實事求是，講求信用，保守公司秘密，做到誠實守信。

1、4會計人員必須真實地反映經(jīng)濟業(yè)務事項，公證地提供會計信息。

1、5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度、稅法及企業(yè)規(guī)章，做到堅持原則。

1、6會計人員必須努力鉆研業(yè)務，及時更新知識，增強職業(yè)判斷能力，適應工作要求，做到自覺提高職業(yè)技能。

1、7會計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務流程，運用并掌握財務會計信息和會計方法。

1、8會計人員必須具有鮮明的服務意識、文明的服務態(tài)度，做到強化服務。

2、1負責會計的管理工作，對各項財務會計工作進行定期或不定期的總結(jié)。

2、2負責確定會計核算控制點，建立健全內(nèi)部會計控制制度并督促貫徹執(zhí)行。

2、3負責組織編制會計報表、成本表，及時檢查下署工作完成情況。

2、4負責督促檢查會計人員正確執(zhí)行國家法律法規(guī)、會計制度和企業(yè)內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責。

2、5負責原始憑證的審核，準確完整記賬、算賬、報賬及財務檔案整理工作。

2、6負責往來賬目核算與材料供應商的對賬工作。

2、7負責公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務登記證的年檢工作。

2、8負責財務人員離職的交接工作。

2、9每月30日向公司領(lǐng)導報送各項財務報表。

2、10負責對保管員、材料員進行定期培訓。

2、11負責同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實工作。

2、12負責落實向建設單位索取工程款工作。

2、13負責質(zhì)量保證金反款工作，前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理（備案證、竣工報告）。

3、1熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關(guān)知識，適應公司的工作要求。

3、2按會計制度建賬，設置會計科目，進行會計核算和接受監(jiān)督。

3、3認真做好記賬、算賬、報表工作，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚，按期報表；（根據(jù)稅務部門要求，月末30日報成本表，下月l0日前報稅務表）遲報一天負激勵10—50元。

3、4拒絕接受不真實，不合法的原始憑證（如：假票據(jù)等）并向公司負責人匯報。

3、5認真執(zhí)行公司制定的報銷審批制度，按程序?qū)徟?/p>

3、6做好財產(chǎn)清查工作，對于財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損，及時向主管財務領(lǐng)導匯報，以保證賬物相符。

3、7成本會計必須到所負責的工地與保管員進行出、入庫票據(jù)的傳遞交接工作，并將傳遞的票據(jù)及時的對賬、記賬，與保管員進行月末盤點工作。

3、8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況，數(shù)字要真實、準確，每月進行一次盤點。

3、9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時從保管員處取回報送財務部。

3、10成本會計必須按規(guī)定時間內(nèi)報表（每月20日盤點，30日報成本表）；遲報一天負激勵10—50元。

3、11工程竣工后成本會計必須在一個月內(nèi)上報竣工成本表。

3、12遵守法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定賦予的其它職責。

4、1認真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。

4、2保管庫存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù)，并對其安全和完整負責。

4、3負責辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務辦理時，應按照核定的庫存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，如有違反，負激勵100元。

4、4復核或授權(quán)審核收付款原始憑證，及時向相關(guān)會計崗位傳遞會計憑證（傳遞時間不能超過三天）；遲報一天負激勵l0一50元。

4、5根據(jù)收付款會計憑證序時逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每曰進行日結(jié)和賬實核對，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問題及時核對，查明原因，違者負激勵50元。

4、6監(jiān)督和維護財經(jīng)紀律，依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為，合理利用資金，保證資金和財產(chǎn)的安全。

5、1嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

5、2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財務部保管。

5、3庫存現(xiàn)金限額為i000元，超出部分必須當日交存銀行。

5、4嚴格遵守收、支兩條線的原則，出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

5、5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時，必須安全部派人乘公司專車前往，以保證安全。

5、6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。

5、7嚴格控制攜帶大批公款外出，出差人員應按照出差天數(shù)、地點等，適當借支差旅費，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，一般一人一次借款不得超過2000元，并提前一天通知出納員。

5、8出差人員返回后，必須在三el內(nèi)到財務部辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。遲報一天罰款：30元，每周一、周四上午九點為公司內(nèi)部報銷時間。

5、9外出采購支出在200元以上的，原則上使用支票結(jié)算。

5、10嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準，各種原始票據(jù)要合法有效，凡不符合報銷制度的'，出納員有權(quán)拒絕報銷。

5、11現(xiàn)金收付業(yè)務，應當及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。

5、12一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù)，對現(xiàn)金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整，數(shù)字正確。

5、13出納員和會計人員必須分清職責范圍，不得一人兼管。

5、14接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查，確保公司完善會計制度。

6、1財務部要加強支票的管理，空白支票與財務專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。

6、2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》，由借款人簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，到財務領(lǐng)取支票，并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。

6、3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的，按損失的額度、追究當事人的責任。

6、4出納員簽發(fā)支票，必須填準日期、用途，需注明使用限額的，限額要書寫規(guī)范。

6、5采購人員用支票采購時，原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導請示，如超限額較多，需補辦手續(xù)，不經(jīng)請示，追究責任，并罰款100元。

6、6出納員要及時登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，隨時準確掌握銀行存款余額，不得開據(jù)空頭支票，如果發(fā)生銀行存款空頭，由出納員個人承擔，并按銀行罰款額度處罰。

6、7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查找，更正未達事項，填未達清單，凡已支付的支票存根，要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬；（時限七天）超期一天罰款50—100元。

7、1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務印章一般應由以下人員保管：

（1）企業(yè)法人名章由指定出納員保管。

（2）財務專用章由指定的會計人員保管。

（3）發(fā)票專用章、現(xiàn)金收（付）銀行收（付）章由財務部部長保管。

7、2財務專用章、法人名章、發(fā)票專用章應按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印，不準交由非負責人用印，不準在空白紙張上用印，違反上述規(guī)定罰款200元。

7、3印章一般不得攜帶出公司使用，確因工作需要攜帶出公司使用的，必須經(jīng)財務主管領(lǐng)導審批并登記，違者罰款200元并追究法律責任。

7、4啟用、封存或銷毀財務印章，應當填制財務印章啟用、封存或銷毀表，經(jīng)公司法定代表人審批后，方可辦理啟用、封存或銷毀，并做出記錄。

7、5財務印章應當隨會計人員的交接辦理交接手續(xù)，并寫出書面材料。

為了進一步完善會計工作的操作標準，強化企業(yè)財務管理規(guī)范，現(xiàn)制定如下報銷審批制度：

8、1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名，交財務主管領(lǐng)導簽字同意后到財務部審核報銷。

8、2企業(yè)內(nèi)部報銷時，（包括：辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出）由經(jīng)辦人到財務部領(lǐng)取專用借據(jù)和報銷票據(jù)，經(jīng)財務主管領(lǐng)導批準，到財務部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時間內(nèi)及時報銷，報銷時按規(guī)定粘貼，經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務主管領(lǐng)導批準后，到財務部審核報銷。如：借款超過規(guī)定時限，（三天、特殊情況一周內(nèi)）掛個人借款處理。

以上報銷審批程序缺少一項，拒絕報銷，發(fā)現(xiàn)虛報，弄虛作假的將追究其責任，罰款處理。

會計人員在發(fā)生以下變動情況時，應當辦理會計工作的交接手續(xù)：

9、1在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)離會計工作崗位或離職。

9、2因病或其他原因離開工作崗位的，需辦理以下交接手續(xù)。

（1）移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規(guī)定時間內(nèi)全部移交給接替人員。

（2）移交人員必須將所保管財務印章全部移交給接替人員。

（3）沒有填制完的記賬憑證應當填制完畢，沒有登記的賬簿應當?shù)怯浲戤叄⒃诟髻~戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

（4）對未完事項寫出書面材料，整理簽字后公司留存一份。

9、3移交人員未履行完畢會計工作交接手續(xù)前，不得離開原會計工作崗位。

9、4移交時如有短缺、不完整，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責完善。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇六

公司管理部門生產(chǎn)安全部、技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務部根據(jù)市場分析、項目可行性研究報告、改造計劃等共同制定工程項目計劃，分析項目的投資效益，投資回收期，利潤增量等經(jīng)濟指標，提交公司領(lǐng)導審查。

工程項目計劃必須經(jīng)公司領(lǐng)導審查并報董事會批準，方可進入項目改造。

對工程項目改造，應由技術(shù)研發(fā)部編制工程項目計劃表，列明項目名稱、資金規(guī)模及資金來源，一式四份，分送財務部、機械動力部、技術(shù)研發(fā)部、主管領(lǐng)導。

對計劃外的工程項目，技術(shù)研發(fā)部必須填寫項目申請表，寫明項目投資原因，資金使用金額，審批后，一式二份，分送財務部和機械動力部。

財務部接到計劃表后，列項對在建工程進行項目管理核算，包括：支付設計費管理，材料領(lǐng)用管理，設備采購管理，基礎施工管理，外協(xié)管理，安裝調(diào)試管理，竣工驗收管理。

1、填單：技術(shù)研發(fā)部填寫匯款通知單，注明工程名稱。

2、審批：經(jīng)公司主管領(lǐng)導簽字，技術(shù)研發(fā)部主管簽字，經(jīng)辦人簽字。

3、付款：財務部經(jīng)理負責安排款項支付，會計人員填寫支票（現(xiàn)金支票由出納填寫除外），出納負責匯款。

4、追索發(fā)票：匯款往來單位應在不晚于付款一個月內(nèi)開具發(fā)票，技術(shù)研發(fā)部負責索取發(fā)票。

由技術(shù)研發(fā)部填寫工程領(lǐng)用材料清單，授權(quán)使用部門領(lǐng)用，由使用部門設備員（專人）到倉庫領(lǐng)用。倉庫保管員填寫領(lǐng)用單，注明材料名稱、規(guī)格、數(shù)量，設備員要填寫工程名稱、領(lǐng)料部門，并簽名。

倉庫不得以發(fā)票未到，而遲開領(lǐng)料單，本月發(fā)出的工程材料領(lǐng)料單，本月必須送達財務部。

財務部根據(jù)領(lǐng)料單，在月末將其材料差異和進項稅額轉(zhuǎn)出，增減工程成本。

a、設備采購由技術(shù)研發(fā)部申請采購，經(jīng)主管領(lǐng)導審批，授權(quán)物資管理部采購。物資管理部填制匯款申請單，經(jīng)主管領(lǐng)導同意簽字，部門領(lǐng)導簽字，經(jīng)辦人簽字，一式二份，一份送財務部，一份留底。財務部接到審批后的匯款申請單后，由財務部領(lǐng)導安排資金款項支付，會計人員填制支票（現(xiàn)金支票除外），出納負責匯款。

物資管理部購買大宗設備，需要訂立購買合同，并經(jīng)價格審查委員會批準,復印件交財務部。財務部應按照購買合同要求，執(zhí)行匯款事項。對于分期付款的設備，要求物資管理部及時索取發(fā)票。

b、驗收購買的設備，應由倉庫專人管理，根據(jù)發(fā)票（買價、稅金和運費等）和實物進行驗收，填寫驗收單。一式三份，一份交財務部，一份交技術(shù)研發(fā)部、一份留底。

c、領(lǐng)用使用部門應由設備員（或?qū)Ｈ耍╊I(lǐng)用設備，由倉庫保管員填制設備領(lǐng)用單，注明設備名稱、規(guī)格，設備員填寫工程名稱，領(lǐng)用部門并簽名，一式三份，一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送財務部、一份留底。

倉庫保管員應及時填制設備領(lǐng)用單，不得白條抵庫，設備領(lǐng)用單應及時送至財務部，財務部以便及時核算工程成本。

1、交表：由技術(shù)研發(fā)部負責將預算表、合同書、標書交財務部。

2、監(jiān)督：技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部、機械動力部、財務部負責施工項目的現(xiàn)場跟蹤監(jiān)督，對現(xiàn)場不可預測，不可抗力造成的預算超支，應及時填寫隱蔽記錄，編制追加預算表，并及時送至財務部。

3、預付款：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

合同上無規(guī)定的，根據(jù)技術(shù)研發(fā)部簽審的工程進度表付款。

4、結(jié)算時間：合同上有規(guī)定的，按合同執(zhí)行；

合同上無規(guī)定的，按不早于項目完工驗收日結(jié)算。

5、結(jié)算：財務部根據(jù)預算表，結(jié)算表、追加預算表和驗收單并按合同規(guī)定的預留比例，扣留保修金后付款，合同未規(guī)定保修金的，按3%預留保修金后付款。

6、工程索賠原則：

a、索賠必須以合同為依據(jù)；

b、必須注意積累資料。

c、及時合理的處理索賠。

工程項目需要加工的，必須由生產(chǎn),技術(shù)研發(fā)部填寫派單表，機械動力部接到派單表后，方可進行機加。機械動力部填寫機加明細表，注明工程項目名稱、用料、人工、機加時間等明細項目，機加過程由技術(shù)研發(fā)部、生產(chǎn)安全部現(xiàn)場監(jiān)督，機加費用明細表應由使用部門、技術(shù)研發(fā)部、財務部、生產(chǎn)安全部審核簽字，一式四份。一份送財務部，一份送生產(chǎn)安全部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份由機加部門留底。

技術(shù)研發(fā)部根據(jù)工程項目要求，需要進行外協(xié)加工的，申請經(jīng)公司主管領(lǐng)導同意后，填寫派單表給機械動力部，機械動力部根據(jù)派單表進行設備外協(xié)加工。外協(xié)加工應訂立加工合同，復印件交財務部。

財務部根據(jù)合同支付加工費用。支付程序同設備采購。

機械動力部負責設備加工的質(zhì)量、技術(shù)檢測。

由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務部、使用部門共同參與，技術(shù)研發(fā)部負責填制安裝調(diào)試費用明細表，注明項目名稱、材料、人工等明細費用，由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、財務部、使用部門審核簽字。安裝調(diào)試費用表一式三份，一份送財務部，一份送技術(shù)研發(fā)部，一份機械動力部留底。財務部根據(jù)審核后的安裝調(diào)試費用表，增加工程項目成本。

驗收由技術(shù)研發(fā)部負責，財務部、機械動力部、使用部門、施工單位共同參加。

工程驗收的依據(jù)：

1、工程承包合同；

2、施工圖設計及變更洽商記錄；

3、技術(shù)設備說明書；

4、現(xiàn)行的施工驗收規(guī)范；

5、主管部門有關(guān)審批、修改、調(diào)整文件；

6、工程設計規(guī)定及竣工規(guī)定。

竣工驗收單由技術(shù)研發(fā)部填寫，應注明項目名稱、技術(shù)改造內(nèi)容、移交生產(chǎn)日期、驗收日期、驗收意見。各部門審核通過后，簽字蓋章，一式四份。一份送財務部、一份送技術(shù)研發(fā)部、一份送使用部門、一份機械動力部。

增加固定資產(chǎn)項目竣工驗收后，技術(shù)研發(fā)部、機械動力部應配合財務部結(jié)算工程，增加固定資產(chǎn)。由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部填制固定資產(chǎn)結(jié)算單，寫明工程項目名稱，增加的固定資產(chǎn)名稱、數(shù)量、金額。固定資產(chǎn)的結(jié)轉(zhuǎn)單應由技術(shù)研發(fā)部、機械動力部、使用部門、財務部蓋章后，一式四份，分送財務部、機械動力部、使用部門和技術(shù)研發(fā)部。財務部根據(jù)固定資產(chǎn)結(jié)轉(zhuǎn)單結(jié)轉(zhuǎn)工程，增加固定資產(chǎn)，并協(xié)同機械動力部將固定資產(chǎn)分類、編號，增設固定資產(chǎn)卡片。

準備計提方法每年半年結(jié)束或年度終了時，按單項在建工程的可收回金額低于其賬面價值的差額計提。

財務管理屬于建筑企業(yè)管理的核心，隨著建筑企業(yè)對自身管理水平的重視，其內(nèi)部的財務管理水平也一直在不斷的提高，從國內(nèi)的范圍來看，建筑企業(yè)在財務管理方面基本已經(jīng)實現(xiàn)了五統(tǒng)一，在管理方面也取得了相應的進展，但隨著目前經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)變，以傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制為基礎的傳統(tǒng)的企業(yè)財務管理模式已經(jīng)無法適應時代的發(fā)展，無法適應如今市場經(jīng)濟體制下各方面的變化，因此建筑企業(yè)在財務管理方面的問題開始逐漸顯現(xiàn)：首先，改革理念落后。建筑企業(yè)雖然已經(jīng)認識到了改革的重要性和必要性，同時也針對企業(yè)財務管理現(xiàn)狀做了必要的`改革，但受傳統(tǒng)觀念的影響，在新型的財務管理制度進行實施的實際行動上，仍然有所欠缺。其次，企業(yè)的財務管理缺乏自主權(quán)。目前在企業(yè)的財務管理方面，一直沿用的都是傳統(tǒng)的以行政手段為主的管理方式，即財務管理如何進行，完全要依照領(lǐng)導層的意愿來執(zhí)行，這大大的影響了財務管理的自主權(quán)，對建筑企業(yè)財務管理狀況會產(chǎn)生非常嚴重的影響。最后，建筑企業(yè)財務管理狀況混亂。建筑企業(yè)的財務管理與其他企業(yè)是存在一定差別的，這種差別主要體現(xiàn)在，建筑企業(yè)的財務管理并不是僅僅在企業(yè)內(nèi)部進行，大多數(shù)時候需要在建筑施工現(xiàn)場進行，這就使建筑企業(yè)的財務管理制度變得非常混亂。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇七

為加強管理，嚴格財務開支手續(xù)，規(guī)避風險，控制成本，提高經(jīng)濟效益，促使管理制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。

一、財務開支大計劃。

項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務科長。項目部經(jīng)理組織書記、總工、財務、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準。財務按以下順序進行開支。

1、計劃工程進度用材料款。

2、計劃工程進度用機械設備租賃費。

3、施工隊的工資。

4、項目部管理人員的工資。

二、項目部財務開支程序。

項目部的財務開支在大計劃內(nèi)執(zhí)行，由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字批復后執(zhí)行。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。

1、材料款。

按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務科開具支票。

2、機械設備租賃費。

按照項目部制訂的大計劃，由物資設備科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務科開具支票。

3、施工隊工資。

每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務科室到現(xiàn)場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務到工地監(jiān)督發(fā)放工資。

4、備用金。

備用金實行定額制度。業(yè)務員2000元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。

食堂管理員按照項目部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。

5、項目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財務審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復，統(tǒng)一發(fā)放。

三、財務印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理。

財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據(jù)由出納保管，，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。

網(wǎng)銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權(quán)功能u盾由項目部經(jīng)理保管。

空白支票的管理，業(yè)務員出門辦理業(yè)務需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務員歸隊后24小時內(nèi)必須要到財務科補辦財務手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務科采取補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。

1、報銷的簽字批復。

所有項目部的報銷單據(jù)由由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復，財務科按照建筑公司經(jīng)理的批復給予報銷。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。

2、報銷時間規(guī)定。

所有發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。

3、貼發(fā)票。

貼發(fā)票一律用a4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。

4、差旅費。

職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領(lǐng)導安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領(lǐng)導在發(fā)票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。

5、招待費。

業(yè)務招待僅限于招待與本項目部有關(guān)的單位及個人。業(yè)務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。

6、辦公費。

辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購買，由工程部點數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。

7、小車費用。

小車司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票，據(jù)實報銷。

8、通訊費。

手機話費按照項目部制訂的標準統(tǒng)一發(fā)放。

9、取暖費。

按照公司的標準，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。

1、工程部。

每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務員到工地現(xiàn)場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計劃用料數(shù)量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據(jù)交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。

2、計劃科。

每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價，完善項目部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財務科記賬。每一次業(yè)主批復的結(jié)算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。

3、物資科。

物資科在每一筆業(yè)務發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務科入賬。如果當時對方?jīng)]有開具發(fā)票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據(jù)施工隊當月的進、出庫數(shù)據(jù)，進行盤點，根據(jù)盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續(xù)，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。

4、勞資員。

每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬。

5、財務科。

財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的'上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項目部的財務開支、財務報銷等相關(guān)的各種業(yè)務，完善財務手續(xù)，提高會計基礎工作，負責檢查、監(jiān)督計劃科、物資科的臺賬；負責經(jīng)濟活動分析；向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營狀況和債權(quán)、債務數(shù)據(jù)；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業(yè)務部門聯(lián)系、溝通。

項目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財務印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財務收支手續(xù)，稅務手續(xù)。及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并及時與會計對賬。并負責與稅務局聯(lián)系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。

會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務科室核對臺賬，為領(lǐng)導提供各種財務數(shù)據(jù)。負責與項目部的各科室聯(lián)系、溝通。

為保障項目管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現(xiàn)，作為年終評比重要的事實依據(jù)。

1、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科不再給予報銷，費用自己負擔。

2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調(diào)、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。

3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）不能及時把業(yè)主驗工計價表送交財務科。

（2）不能及時施工隊的驗工計價表送交財務科。

（3）不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實錯誤在計劃科的。

4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）采購材料，點驗入庫單報銷不及時的。

（2）月底不作材料消耗報表或者不及時的。

（3）不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的。

（4）遺漏發(fā)票，經(jīng)財務科提醒又不向客戶索要發(fā)票的。

５、勞資員月底不及時給財務科送交工資統(tǒng)計表，罰款200元/每月。

６、項目部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的。

（2）經(jīng)盤點現(xiàn)金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經(jīng)核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。

（3）單據(jù)保管不當，造成單據(jù)遺失的。

（4）空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務部。

（5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

7、會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）收到出納交來的單據(jù)，當月不登記會計賬的。

（2）不與出納核對資金賬的。

（3）不與計劃科核對業(yè)主、施工隊的往來賬的。

（4）不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務。

（5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

本制度經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會議審核通過，經(jīng)理簽字日起（20xx年７月28日），開始執(zhí)行。

因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規(guī)定與會計理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務科負責解釋。

為了加強會計基礎工作的管理，提高會計信息的真實性，正確計算公司的財務成果，進一步落實財政部頒發(fā)的《會計基礎工作規(guī)范》，減少或避免不必要的損失，維護公司正常經(jīng)濟活動，特制定本制度。

1.1財務人員在工作中必須遵守職業(yè)道德，具有良好的職業(yè)技能，嚴守工作紀律，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。

1.2必須熱愛本職工作，忠于職守，嚴肅認真履行崗位職責，做到愛崗敬業(yè)。

1.3必須實事求是，講求信用，保守公司秘密，做到誠實守信。

1.4會計人員必須真實地反映經(jīng)濟業(yè)務事項，公證地提供會計信息。

1.5會計人員必須熟悉并掌握國家的法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度、稅法及企業(yè)規(guī)章，做到堅持原則。

1.6會計人員必須努力鉆研業(yè)務，及時更新知識，增強職業(yè)判斷能力，適應工作要求，做到自覺提高職業(yè)技能。

1.7會計人員必須熟悉企業(yè)的業(yè)務流程，運用并掌握財務會計信息和會計方法。

1.8會計人員必須具有鮮明的服務意識、文明的服務態(tài)度，做到強化服務。

2.1負責會計的管理工作，對各項財務會計工作進行定期或不定期的總結(jié)。

2.2負責確定會計核算控制點，建立健全內(nèi)部會計控制制度并督促貫徹執(zhí)行。

2.3負責組織編制會計報表、成本表，及時檢查下署工作完成情況。

2.4負責督促檢查會計人員正確執(zhí)行國家法律法規(guī)、會計制度和企業(yè)內(nèi)部控制制度以及履行崗位職責。

2.5負責原始憑證的審核，準確完整記賬、算賬、報賬及財務檔案整理工作。

2.6負責往來賬目核算與材料供應商的對賬工作。

2.7負責公司的營業(yè)執(zhí)照、代碼證和稅務登記證的年檢工作。

2.8負責財務人員離職的交接工作。

2.9每月30日向公司領(lǐng)導報送各項財務報表。

2.10負責對保管員、材料員進行定期培訓。

2.11負責同相關(guān)部門溝通與協(xié)調(diào)、落實工作。

2.12負責落實向建設單位索取工程款工作。

2.13負責質(zhì)量保證金反款工作，前題在綜合部提供相關(guān)材料后辦理（備案證、竣工報告）。

3.1熟悉國家財經(jīng)法律、法規(guī)和企業(yè)規(guī)章制度，掌握本行業(yè)業(yè)務管理的有關(guān)知識，適應公司的工作要求。

3.2按會計制度建賬，設置會計科目，進行會計核算和接受監(jiān)督。

3.3認真做好記賬、算賬、報表工作，做到內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚，按期報表；（根據(jù)稅務部門要求，月末30日報成本表，下月l0日前報稅務表）遲報一天負激勵10—50元。

3.4拒絕接受不真實，不合法的原始憑證（如：假票據(jù)等）并向公司負責人匯報。

3.5認真執(zhí)行公司制定的報銷審批制度，按程序?qū)徟?/p>

3.6做好財產(chǎn)清查工作，對于財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的盤盈和虧損，及時向主管財務領(lǐng)導匯報，以保證賬物相符。

3.7成本會計必須到所負責的工地與保管員進行出、入庫票據(jù)的傳遞交接工作，并將傳遞的票據(jù)及時的對賬、記賬，與保管員進行月末盤點工作。

3.8成本會計必須真實、客觀地反映各工程成本耗用情況，數(shù)字要真實、準確，每月進行一次盤點。

3.9成本會計定期將各工程水、電量簽字函復印件及時從保管員處取回報送財務部。

3.10成本會計必須按規(guī)定時間內(nèi)報表（每月20日盤點，30日報成本表）；遲報一天負激勵10—50元。

3.11工程竣工后成本會計必須在一個月內(nèi)上報竣工成本表。

3.12遵守法律、法規(guī)和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定賦予的其它職責。

4.1認真貫徹執(zhí)行國家法律、法規(guī)及企業(yè)管理制度。

4.2保管庫存現(xiàn)金、空白支票和空白票據(jù)，并對其安全和完整負責。

4.3負責辦理現(xiàn)金的結(jié)算業(yè)務辦理時，應按照核定的庫存限額和現(xiàn)金支付范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，如有違反，負激勵100元。

4.4復核或授權(quán)審核收付款原始憑證，及時向相關(guān)會計崗位傳遞會計憑證（傳遞時間不能超過三天）；遲報一天負激勵l0一50元。

4.5根據(jù)收付款會計憑證序時逐筆登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，每曰進行日結(jié)和賬實核對，做到日清月結(jié)。發(fā)現(xiàn)問題及時核對，查明原因，違者負激勵50元。

4.6監(jiān)督和維護財經(jīng)紀律，依照規(guī)定阻止違法和違規(guī)的行為，合理利用資金，保證資金和財產(chǎn)的安全。

5.1嚴格執(zhí)行《現(xiàn)金管理暫行條例》在規(guī)定范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。

5.2各部門的現(xiàn)金收入必須全額統(tǒng)一交財務部保管。

5.3庫存現(xiàn)金限額為i000元，超出部分必須當日交存銀行。

5.4嚴格遵守收、支兩條線的原則，出納員不得坐收、坐支現(xiàn)金。

5.5出納員到銀行提存現(xiàn)金數(shù)額較大時，必須安全部派人乘公司專車前往，以保證安全。

5.6公款不準用于生產(chǎn)經(jīng)營活動以外的個人借款。

5.7嚴格控制攜帶大批公款外出，出差人員應按照出差天數(shù)、地點等，適當借支差旅費，經(jīng)主管領(lǐng)導批準，一般一人一次借款不得超過2000元，并提前一天通知出納員。

5.8出差人員返回后，必須在三el內(nèi)到財務部辦理報銷結(jié)賬手續(xù)。遲報一天罰款：30元，每周一、周四上午九點為公司內(nèi)部報銷時間。

5.9外出采購支出在200元以上的，原則上使用支票結(jié)算。

5.10嚴格執(zhí)行企業(yè)報銷制度和支出標準，各種原始票據(jù)要合法有效，凡不符合報銷制度的，出納員有權(quán)拒絕報銷。

5.11現(xiàn)金收付業(yè)務，應當及時登記現(xiàn)金日記賬，做到日清月結(jié)，賬款相符。

5.12一切現(xiàn)金收、付必須有憑有據(jù)，對現(xiàn)金收、付憑證要嚴格審核審核時手續(xù)完整，數(shù)字正確。

5.13出納員和會計人員必須分清職責范圍，不得一人兼管。

5.14接受公司內(nèi)部的監(jiān)督檢查，確保公司完善會計制度。

6.1財務部要加強支票的管理，空白支票與財務專用章要異地存放。作廢支票一定要加蓋作廢章。

6.2領(lǐng)用支票要按規(guī)定的程序填寫《支票借款單》，由借款人簽字，經(jīng)主管領(lǐng)導批準后，到財務領(lǐng)取支票，并在'領(lǐng)用支票登記薄'登記方可支付。

6.3支票使用人要妥善保管好支票，不得毀損或遺失，如有遺失，立即掛失，由于遺失支票給公司造成經(jīng)濟損失的，按損失的額度、追究當事人的責任。

6.4出納員簽發(fā)支票，必須填準日期、用途，需注明使用限額的，限額要書寫規(guī)范。

6.5采購人員用支票采購時，原則上不能超過請領(lǐng)時的限額。超過限額需向主管領(lǐng)導請示，如超限額較多，需補辦手續(xù)，不經(jīng)請示，追究責任，并罰款100元。

6.6出納員要及時登記銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)，隨時準確掌握銀行存款余額，不得開據(jù)空頭支票，如果發(fā)生銀行存款空頭，由出納員個人承擔，并按銀行罰款額度處罰。

6.7登記銀行存款日記賬要及時與銀行對賬單進行核對，發(fā)現(xiàn)問題及時查找，更正未達事項，填未達清單，凡已支付的支票存根，要督促經(jīng)辦人在規(guī)定時限內(nèi)報賬；（時限七天）超期一天罰款50—100元。

7.1嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章，財務印章一般應由以下人員保管：

（1）企業(yè)法人名章由指定出納員保管。

（2）財務專用章由指定的會計人員保管。

（3）發(fā)票專用章、現(xiàn)金收（付）銀行收（付）章由財務部部長保管。

7.2財務專用章、法人名章、發(fā)票專用章應按規(guī)定用途和范圍內(nèi)用印，不準交由非負責人用印，不準在空白紙張上用印，違反上述規(guī)定罰款200元。

7.3印章一般不得攜帶出公司使用，確因工作需要攜帶出公司使用的，必須經(jīng)財務主管領(lǐng)導審批并登記，違者罰款200元并追究法律責任。

7.4啟用、封存或銷毀財務印章，應當填制財務印章啟用、封存或銷毀表，經(jīng)公司法定代表人審批后，方可辦理啟用、封存或銷毀，并做出記錄。

7.5財務印章應當隨會計人員的交接辦理交接手續(xù)，并寫出書面材料。

為了進一步完善會計工作的操作標準，強化企業(yè)財務管理規(guī)范，現(xiàn)制定如下報銷審批制度：

8.1材料員在購入材料發(fā)貨票及入庫單上簽上經(jīng)手人姓名，交財務主管領(lǐng)導簽字同意后到財務部審核報銷。

8.2企業(yè)內(nèi)部報銷時，（包括：辦公用品、汽油、修車、差旅費等各項支出）由經(jīng)辦人到財務部領(lǐng)取專用借據(jù)和報銷票據(jù)，經(jīng)財務主管領(lǐng)導批準，到財務部門領(lǐng)取現(xiàn)金或支票。在規(guī)定時間內(nèi)及時報銷，報銷時按規(guī)定粘貼，經(jīng)手人在專用票據(jù)規(guī)定位置及原始發(fā)貨票的后面簽字。經(jīng)財務主管領(lǐng)導批準后，到財務部審核報銷。如：借款超過規(guī)定時限，（三天、特殊情況一周內(nèi)）掛個人借款處理。

以上報銷審批程序缺少一項，拒絕報銷，發(fā)現(xiàn)虛報，弄虛作假的將追究其責任，罰款處理。

會計人員在發(fā)生以下變動情況時，應當辦理會計工作的交接手續(xù)：

9.1在本企業(yè)內(nèi)部調(diào)離會計工作崗位或離職。

9.2因病或其他原因離開工作崗位的，需辦理以下交接手續(xù)。

（1）移交人員必須將所保管的會計檔案、資料及其物品等在規(guī)定時間內(nèi)全部移交給接替人員。

（2）移交人員必須將所保管財務印章全部移交給接替人員。

（3）沒有填制完的記賬憑證應當填制完畢，沒有登記的賬簿應當?shù)怯浲戤叄⒃诟髻~戶最后一筆余額上加蓋移交人員名章。

（4）對未完事項寫出書面材料，整理簽字后公司留存一份。

9.3移交人員未履行完畢會計工作交接手續(xù)前，不得離開原會計工作崗位。

9.4移交時如有短缺、不完整，必須查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負責完善。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇八

為加強管理，嚴格財務開支手續(xù)，規(guī)避風險，控制成本，提高經(jīng)濟效益，促使管理制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。

一、財務開支大計劃。

項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務科長。項目部經(jīng)理組織書記、總工、財務、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準。財務按以下順序進行開支。

1、計劃工程進度用材料款。

2、計劃工程進度用機械設備租賃費。

3、施工隊的工資。

4、項目部管理人員的工資。

二、項目部財務開支程序。

項目部的財務開支在大計劃內(nèi)執(zhí)行，由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字批復后執(zhí)行。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。

1、材料款。

按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務科開具支票。

2、機械設備租賃費。

按照項目部制訂的大計劃，由物資設備科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務科開具支票。

3、施工隊工資。

每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務科室到現(xiàn)場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務到工地監(jiān)督發(fā)放工資。

4、備用金。

備用金實行定額制度。業(yè)務員20xx元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。

食堂管理員按照項目部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。

5、項目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財務審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復，統(tǒng)一發(fā)放。

三、財務印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理。

財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據(jù)由出納保管，，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。

網(wǎng)銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權(quán)功能u盾由項目部經(jīng)理保管。

空白支票的管理，業(yè)務員出門辦理業(yè)務需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務員歸隊后24小時內(nèi)必須要到財務科補辦財務手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務科采取補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。

1、報銷的簽字批復。

所有項目部的報銷單據(jù)由由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復，財務科按照建筑公司經(jīng)理的批復給予報銷。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。

2、報銷時間規(guī)定。

所有發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。

3、貼發(fā)票。

貼發(fā)票一律用a4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。

4、差旅費。

職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領(lǐng)導安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領(lǐng)導在發(fā)票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。

5、招待費。

業(yè)務招待僅限于招待與本項目部有關(guān)的單位及個人。業(yè)務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。

6、辦公費。

辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購買，由工程部點數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。

7、小車費用。

小車司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票，據(jù)實報銷。

8、通訊費。

手機話費按照項目部制訂的標準統(tǒng)一發(fā)放。

9、取暖費。

按照公司的標準，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。

1、工程部。

每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務員到工地現(xiàn)場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計劃用料數(shù)量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據(jù)交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。

2、計劃科。

每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價，完善項目部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財務科記賬。每一次業(yè)主批復的結(jié)算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。

3、物資科。

物資科在每一筆業(yè)務發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務科入賬。如果當時對方?jīng)]有開具發(fā)票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據(jù)施工隊當月的進、出庫數(shù)據(jù)，進行盤點，根據(jù)盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續(xù)，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。

4、勞資員。

每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬。

5、財務科。

財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項目部的財務開支、財務報銷等相關(guān)的各種業(yè)務，完善財務手續(xù)，提高會計基礎工作，負責檢查、監(jiān)督計劃科、物資科的臺賬；負責經(jīng)濟活動分析；向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營狀況和債權(quán)、債務數(shù)據(jù)；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業(yè)務部門聯(lián)系、溝通。

項目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財務印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財務收支手續(xù)，稅務手續(xù)。及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并及時與會計對賬。并負責與稅務局聯(lián)系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。

會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務科室核對臺賬，為領(lǐng)導提供各種財務數(shù)據(jù)。負責與項目部的各科室聯(lián)系、溝通。

為保障項目管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現(xiàn)，作為年終評比重要的事實依據(jù)。

1、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科不再給予報銷，費用自己負擔。

2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調(diào)、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。

3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）不能及時把業(yè)主驗工計價表送交財務科。

（2）不能及時施工隊的驗工計價表送交財務科。

（3）不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實錯誤在計劃科的。

4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）采購材料，點驗入庫單報銷不及時的。

（2）月底不作材料消耗報表或者不及時的。

（3）不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的。

（4）遺漏發(fā)票，經(jīng)財務科提醒又不向客戶索要發(fā)票的。

５、勞資員月底不及時給財務科送交工資統(tǒng)計表，罰款200元/每月。

６、項目部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的。

（2）經(jīng)盤點現(xiàn)金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經(jīng)核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。

（3）單據(jù)保管不當，造成單據(jù)遺失的。

（4）空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務部。

（5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

7、會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）收到出納交來的單據(jù)，當月不登記會計賬的。

（2）不與出納核對資金賬的。

（3）不與計劃科核對業(yè)主、施工隊的往來賬的。

（4）不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務。

（5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

本制度經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會議審核通過，經(jīng)理簽字日起（20xx年７月28日），開始執(zhí)行。

因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規(guī)定與會計理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務科負責解釋。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇九

項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務科長。項目部經(jīng)理組織書記、總工、財務、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準。財務按以下順序進行開支。

1、計劃工程進度用材料款。

2、計劃工程進度用機械設備租賃費。

3、施工隊的工資。

4、項目部管理人員的工資。

二、項目部財務開支程序。

項目部的財務開支在大計劃內(nèi)執(zhí)行，由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字批復后執(zhí)行。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。

1、材料款。

按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務科開具支票。

2、機械設備租賃費。

按照項目部制訂的大計劃，由物資設備科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務科開具支票。

3、施工隊工資。

每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務科室到現(xiàn)場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務到工地監(jiān)督發(fā)放工資。

4、備用金。

備用金實行定額制度。業(yè)務員2000元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。

食堂管理員按照項目部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。

5、項目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財務審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復，統(tǒng)一發(fā)放。

三、財務印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理。

財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據(jù)由出納保管，，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。

網(wǎng)銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權(quán)功能u盾由項目部經(jīng)理保管。

空白支票的管理，業(yè)務員出門辦理業(yè)務需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務員歸隊后24小時內(nèi)必須要到財務科補辦財務手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務科采取補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。

1、報銷的簽字批復。

所有項目部的報銷單據(jù)由由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復，財務科按照建筑公司經(jīng)理的批復給予報銷。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。

2、報銷時間規(guī)定。

所有發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。

3、貼發(fā)票。

貼發(fā)票一律用a4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。

4、差旅費。

職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領(lǐng)導安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領(lǐng)導在發(fā)票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。

5、招待費。

業(yè)務招待僅限于招待與本項目部有關(guān)的單位及個人。業(yè)務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。

6、辦公費。

辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購買，由工程部點數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。

7、小車費用。

小車司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家打印的修理清單和發(fā)票，據(jù)實報銷。

8、通訊費。

手機話費按照項目部制訂的標準統(tǒng)一發(fā)放。

9、取暖費。

按照公司的標準，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。

1、工程部。

每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務員到工地現(xiàn)場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計劃用料數(shù)量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據(jù)交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。

2、計劃科。

每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價，完善項目部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財務科記賬。每一次業(yè)主批復的結(jié)算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。

3、物資科。

物資科在每一筆業(yè)務發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務科入賬。如果當時對方?jīng)]有開具發(fā)票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據(jù)施工隊當月的進、出庫數(shù)據(jù)，進行盤點，根據(jù)盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續(xù)，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。

4、勞資員。

每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬。

5、財務科。

財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項目部的財務開支、財務報銷等相關(guān)的各種業(yè)務，完善財務手續(xù)，提高會計基礎工作，負責檢查、監(jiān)督計劃科、物資科的臺賬；負責經(jīng)濟活動分析；向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營狀況和債權(quán)、債務數(shù)據(jù)；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業(yè)務部門聯(lián)系、溝通。

項目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財務印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財務收支手續(xù)，稅務手續(xù)。及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并及時與會計對賬。并負責與稅務局聯(lián)系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。

會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務科室核對臺賬，為領(lǐng)導提供各種財務數(shù)據(jù)。負責與項目部的各科室聯(lián)系、溝通。

為保障項目管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現(xiàn)，作為年終評比重要的事實依據(jù)。

1、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科不再給予報銷，費用自己負擔。

2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調(diào)、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的`，罰責任人200元。

3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）不能及時把業(yè)主驗工計價表送交財務科。

（2）不能及時施工隊的驗工計價表送交財務科。

（3）不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實錯誤在計劃科的。

4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）采購材料，點驗入庫單報銷不及時的。

（2）月底不作材料消耗報表或者不及時的。

（3）不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的。

（4）遺漏發(fā)票，經(jīng)財務科提醒又不向客戶索要發(fā)票的。

５、勞資員月底不及時給財務科送交工資統(tǒng)計表，罰款200元/每月。

６、項目部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的。

（2）經(jīng)盤點現(xiàn)金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經(jīng)核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。

（3）單據(jù)保管不當，造成單據(jù)遺失的。

（4）空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務部。

（5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

7、會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）收到出納交來的單據(jù)，當月不登記會計賬的。

（2）不與出納核對資金賬的。

（3）不與計劃科核對業(yè)主、施工隊的往來賬的。

（4）不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務。

（5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

本制度經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會議審核通過，經(jīng)理簽字日起（20xx年７月28日），開始執(zhí)行。

因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規(guī)定與會計理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務科負責解釋。

附以下表格：

1、基地借款報告。

2、職工借款報告。

3、施工隊驗工計價單。

4、施工隊撥款支付單。

5、材料款支付單。

6、點驗入庫單。

7、材料消耗報表封面。

8、物資周報表。

9、資金日報表。

10、工資統(tǒng)計表。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇十

4、按年編報機關(guān)管理費支出計劃、審核并匯總所有賬套報表；

8、按月監(jiān)督、檢查聯(lián)營方依審批表付款，防止聯(lián)營方轉(zhuǎn)移資金，規(guī)避債務風險；

12、及時編制機關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務記賬憑證；

13、負責組織核對公司內(nèi)部往來和局往來以及現(xiàn)金流量往來；

14、按規(guī)定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務、建立固定資產(chǎn)臺賬、編報有關(guān)固定資產(chǎn)報表；

16、負責機關(guān)賬套往來相關(guān)函證工作；

17、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇十一

1.公司業(yè)務人員、管理人員因采購、出差或其它原因需向財務借款的，要填制內(nèi)部借款單，列明借款部門、原因，經(jīng)部門主管同意，總經(jīng)理批準，方可辦理借款。

2.借款人在辦理完業(yè)務后要及時向財務報帳沖減借款，并交回余額。

3.公司財務人員對內(nèi)部借款進行監(jiān)督，已三次借款未報帳者不得再次借款，再經(jīng)催促不報帳者，可在工資中扣除。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇十二

1.公司財務人員在月底結(jié)帳后，要在規(guī)定期限內(nèi)向稅務部門報關(guān)有關(guān)報表，并進行納稅申報。

2.公司財務人員每月要向公司董事長、總經(jīng)理及每位股東報送資產(chǎn)負債表、損益表，并附公司債權(quán)、債務和其它有關(guān)科目明細。

3.會計財務人員每月向董事長、總經(jīng)理報送財務狀況說明書。

4.會計年度終了，公司財務人員要將會計報表裝訂歸檔保管。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇十三

財務管理屬于建筑企業(yè)管理的核心，隨著建筑企業(yè)對自身管理水平的重視，其內(nèi)部的財務管理水平也一直在不斷的提高，從國內(nèi)的范圍來看，建筑企業(yè)在財務管理方面基本已經(jīng)實現(xiàn)了五統(tǒng)一，在管理方面也取得了相應的進展，但隨著目前經(jīng)濟體制的轉(zhuǎn)變，以傳統(tǒng)的計劃經(jīng)濟體制為基礎的傳統(tǒng)的企業(yè)財務管理模式已經(jīng)無法適應時代的發(fā)展，無法適應如今市場經(jīng)濟體制下各方面的變化，因此建筑企業(yè)在財務管理方面的問題開始逐漸顯現(xiàn)：首先，改革理念落后。建筑企業(yè)雖然已經(jīng)認識到了改革的重要性和必要性，同時也針對企業(yè)財務管理現(xiàn)狀做了必要的改革，但受傳統(tǒng)觀念的影響，在新型的財務管理制度進行實施的實際行動上，仍然有所欠缺。其次，企業(yè)的財務管理缺乏自主權(quán)。目前在企業(yè)的財務管理方面，一直沿用的都是傳統(tǒng)的以行政手段為主的管理方式，即財務管理如何進行，完全要依照領(lǐng)導層的意愿來執(zhí)行，這大大的影響了財務管理的自主權(quán)，對建筑企業(yè)財務管理狀況會產(chǎn)生非常嚴重的影響。最后，建筑企業(yè)財務管理狀況混亂。建筑企業(yè)的財務管理與其他企業(yè)是存在一定差別的，這種差別主要體現(xiàn)在，建筑企業(yè)的財務管理并不是僅僅在企業(yè)內(nèi)部進行，大多數(shù)時候需要在建筑施工現(xiàn)場進行，這就使建筑企業(yè)的財務管理制度變得非?；靵y。

首先，構(gòu)建建筑企業(yè)財務管理制度是由目前的經(jīng)濟體制決定的。我國的經(jīng)濟體制的變革要求建筑企業(yè)的財務管理必須要做出相應的改革才能與時代發(fā)展相適應，從計劃經(jīng)濟體制到市場經(jīng)濟體制，建筑企業(yè)所面臨的威脅已經(jīng)變得越來越大，同時其發(fā)展和壯大也開始要依靠自身的實力，這種情況反應到財務方面，便是財務管理制度的改革。其次，構(gòu)建建筑企業(yè)財務管理制度是提高企業(yè)經(jīng)濟效益的必然要求。建筑企業(yè)只有進行財務管理方面的改革，才能通過財務管理來有效的對自身的各類成本進行控制，從而最大程度的節(jié)約其費用，使其經(jīng)濟效益能夠達到最高的標準。最后，目前我國建筑企業(yè)財務管理制度與國際制度相比存在差距。想要使我國的建筑企業(yè)的發(fā)展范圍能夠超越國家的范疇而進軍到世界領(lǐng)域，就一定要使其在制度方面能夠與世界的標準相適應，但目前我國建筑企業(yè)財務管理制度還并未達到這一標準，因此對其進行改革非常必要。

（1）更新觀念。企業(yè)的觀念是一個企業(yè)能否穩(wěn)定發(fā)展的基本保證，落后的思想觀念會導致企業(yè)的體制同樣也得不到發(fā)展，這對企業(yè)的改革和創(chuàng)新非常不利，因此企業(yè)想要使自身得到更好的發(fā)展，就一定使發(fā)展觀念得到更新，使其能夠符合目前社會發(fā)展的趨勢。建筑企業(yè)想要構(gòu)建適應時代發(fā)展的管理制度，首先就一定要更新企業(yè)發(fā)展的觀念，要改變以往以政策支持為主要發(fā)展依靠的觀念，認識到在市場經(jīng)濟條件下，只有自身的經(jīng)濟實力以及綜合實力變得強大，才能使自己有機會發(fā)展壯大。因此，建筑企業(yè)一定要建立適應市場經(jīng)濟體制的財務管理制度，徹底消除如今財務管理制度的弊端，從而規(guī)范財務管理的狀況，使其能夠有效的促進企業(yè)的發(fā)展。

（2）要定期召開財務會議。定期召開財務會議對建筑企業(yè)財務人員不僅是一種約束，同時也是能夠使其發(fā)現(xiàn)問題并解決問題的一個平臺。對于建筑企業(yè)自身來說，定期召開財務會議可以使財務預算的布置、審批和批準變得更加方便，同時也能夠使企業(yè)對財務預算的監(jiān)督和查詢變得更加便利。同時，通過財務會議的召開，建筑企業(yè)還能夠及時的發(fā)現(xiàn)自身在財務管理方面存在的問題，從而使其能夠及時的提出一定的策略對其進行解決，避免由于問題的出現(xiàn)而帶來的麻煩，這對提高建筑企業(yè)的財務管理水平和構(gòu)建建筑企業(yè)的財務管理制度是非常有利的。

（3）要使責任落實到具體的部門或個人。為構(gòu)建適應時代發(fā)展的建筑企業(yè)的財務管理制度，就一定要使責任落實到具體的部門或個人身上。要將財務管理部門人員分成幾個小組，每個小組分別負責財務管理中不同的內(nèi)容，這樣在財務管理中出現(xiàn)問題時，企業(yè)便可以向某一小組追究責任，這樣可以有效的加強相關(guān)人員的責任感，提高其工作效率。除此之外，建筑企業(yè)還可以將責任落實到具體的部門中，只有這樣，才能使建筑企業(yè)形成一套較為合理的科學責任制，使企業(yè)在財務管理方面的水平得到進一步的發(fā)展，促進企業(yè)制度的完善，保證企業(yè)在激烈的市場競爭中能夠穩(wěn)定的生存下去。

建筑企業(yè)作為一種特殊的企業(yè)，其財務管理制度與其他企業(yè)是存在一定差別的，想要使建筑企業(yè)能夠構(gòu)建更加適應時代發(fā)展的財務管理制度，就一定要針對特殊性來制定一系列措施，同時還應根據(jù)建筑企業(yè)目前在財務管理方面存在的問題提出相應的解決策略，這樣才能保證建筑企業(yè)能夠在市場經(jīng)濟體制下，改變自身固有的缺陷，不斷的發(fā)展和完善，使自身的財務管理制度能夠得到改革和完善，使企業(yè)的財務管理變得更加規(guī)范。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇十四

5、負責公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回收；

6、審核各項目進度款、急用款、項目經(jīng)費申請及總部地區(qū)職工借款和報銷憑證；

8、負責督促、審核新開工項目資金策劃并指導項目資金策劃；

10、負責制定年度審計工作計劃和效能監(jiān)察工作計劃和目標；

14、組織檢查聯(lián)營項目對外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務的真實準確性；

16、審核各期財務會計報表，確保報表質(zhì)量；

17、制定年度審計稽查工作規(guī)劃，按月安排具體工作計劃，落實責任人；

18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執(zhí)行情況，向總會計師和總經(jīng)理報送書面報告；

19、完成公司其他領(lǐng)導交辦的工作。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇十五

第一條根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》。

第二條本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進行審計的基本準則。

第三條公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務部門實施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機構(gòu)實施。

第四條公司下屬各分支機構(gòu)，各門店有關(guān)財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。

第五條嚴格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》和《商業(yè)企業(yè)會計制度》及其它財務規(guī)章制度，認真、負責貫徹實施本公司財務管理實施細則。

第六條根據(jù)會計核算原則，組織好公司的財務核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對帳。

第七條及時，完整，準確，真實編制月報和年報報表。

第八條及時編制公司各門店，下屬分公司的經(jīng)濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務依據(jù)。

為加強管理，嚴格財務開支手續(xù)，規(guī)避風險，控制成本，提高經(jīng)濟效益，促使管理制度化、程序化、規(guī)范化，特制訂本制度。

一、財務開支大計劃。

項目部收到業(yè)主撥款后，由項目部經(jīng)理向建筑公司經(jīng)理報告，出納報告財務科長。項目部經(jīng)理組織書記、總工、財務、技術(shù)、計劃、物資、辦公室等負責人制訂財務開支大計劃，并報建筑公司經(jīng)理簽字批準。財務按以下順序進行開支。

1、計劃工程進度用材料款。

2、計劃工程進度用機械設備租賃費。

3、施工隊的工資。

4、項目部管理人員的工資。

二、項目部財務開支程序。

項目部的財務開支在大計劃內(nèi)執(zhí)行，由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字批復后執(zhí)行。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。

1、材料款。

按照項目部制訂的大計劃，物資科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務科開具支票。

2、機械設備租賃費。

按照項目部制訂的大計劃，由物資設備科填好支付單，并向?qū)Ψ剿饕l(fā)票、收據(jù)，辦理好項目部的簽字手續(xù)，領(lǐng)著客戶到財務科開具支票。

3、施工隊工資。

每月底，項目部組織相關(guān)業(yè)務科室到現(xiàn)場進行驗工計價和材料盤點，計劃科根據(jù)現(xiàn)場工程師和總工出具的工程量清單進行計價。工程量清單必須附在驗工計價表后面。并為施工隊作好工資發(fā)放表。由辦公室、現(xiàn)場工程師、財務到工地監(jiān)督發(fā)放工資。

4、備用金。

備用金實行定額制度。業(yè)務員2000元，小車司機3000元，借支一次，報銷一次，清理備用金一次，做到一次一利索。備用金于年終清理完畢。

食堂管理員按照項目部的人數(shù)每人每天10元，每10天借支一次，月底報銷。

5、項目部管理人員的工資由建筑公司統(tǒng)一造表，財務審核，建筑公司經(jīng)理簽字批復，統(tǒng)一發(fā)放。

三、財務印鑒、網(wǎng)銀u盾、空白支票的管理。

財務印鑒必須要分開保管。財務公章和空白票據(jù)由出納保管，，私人印鑒由項目部經(jīng)理保管。

網(wǎng)銀u盾必須分開保管。制單功能u盾由出納保管，審核功能u盾由項目部計劃科主管保管，授權(quán)功能u盾由項目部經(jīng)理保管。

空白支票的管理，業(yè)務員出門辦理業(yè)務需使用空白支票的，先請示項目部經(jīng)理，由項目部經(jīng)理授權(quán)出納辦理。出納必須要對空白支票采取限額控制措施。業(yè)務員歸隊后24小時內(nèi)必須要到財務科補辦財務手續(xù)。違者一次罰款200元。如果在外丟失支票，領(lǐng)用人必須立即報財務科采取補救措施，并向項目部經(jīng)理和財務科寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領(lǐng)用人承擔。

1、報銷的簽字批復。

所有項目部的報銷單據(jù)由由項目部經(jīng)理、書記（副經(jīng)理）、項目部總工簽字，以建筑公司經(jīng)理的簽字為最終批復，財務科按照建筑公司經(jīng)理的批復給予報銷。財務科長后期補充完善財務手續(xù)。

2、報銷時間規(guī)定。

所有發(fā)生的間接費用開支報銷時間為一個月，超過一個月后財務不再受理。

3、貼發(fā)票。

貼發(fā)票一律用a4白紙，從右往左，從下往上粘貼發(fā)票。

4、差旅費。

職工差旅費一律憑出差報告報銷。出租車票原則上不予報銷，由辦公室或者項目部領(lǐng)導安排乘坐出租車的，出租車票由辦公室或項目部領(lǐng)導在發(fā)票后面簽字方可報銷。職工休假差旅費執(zhí)行公司制度。

5、招待費。

業(yè)務招待僅限于招待與本項目部有關(guān)的單位及個人。業(yè)務招待費的報銷僅限于項目部各科室主管以上人員。

6、辦公費。

辦公用品由項目部經(jīng)理安排，辦公室統(tǒng)一購買，由工程部點數(shù)量，發(fā)放到職工手中后，領(lǐng)用人簽字，由辦公室作好臺賬登記。

7、小車費用。

小車司機發(fā)生的所有費用均由辦公室核實。小車司機的加油票由辦公室按照路程公里數(shù)判斷是否超標。小車修理費用，憑修理廠家打印的`修理清單和發(fā)票，據(jù)實報銷。

8、通訊費。

手機話費按照項目部制訂的標準統(tǒng)一發(fā)放。

9、取暖費。

按照公司的標準，年終統(tǒng)一造表發(fā)放。

1、工程部。

每月底組織相關(guān)科室和業(yè)務員到工地現(xiàn)場驗工計價、盤點材料。向計劃科開具施工隊完成的工程量清單，并根據(jù)物資科的發(fā)料數(shù)量與計劃用料數(shù)量進行對比，為施工隊是否超額使用材料、浪費材料作出判斷，并開具扣款單據(jù)交計劃科。并做好工程量的臺賬登記。與計劃科進行工程量核對。

2、計劃科。

每月底對施工隊、租賃的機械設備費用進行驗工計價，完善項目部內(nèi)部簽字手續(xù)后交財務科記賬。每一次業(yè)主批復的結(jié)算單交財務科入賬。作好驗工計價的臺賬登記。完善施工隊撥款的手續(xù)，填制支付單，計劃科負責審核施工隊工資表。與財務科進行驗工計價、撥款事項核對。

3、物資科。

物資科在每一筆業(yè)務發(fā)生后，把點驗入庫單和發(fā)票粘貼一起，完善報銷手續(xù)后交給財務科入賬。如果當時對方?jīng)]有開具發(fā)票，物資科把點驗入庫單交財務科記賬。月底根據(jù)施工隊當月的進、出庫數(shù)據(jù)，進行盤點，根據(jù)盤點的實際情況，編制一份材料消耗報表交財務科入賬。完善材料款開支的財務手續(xù)，填制支付單，并作好臺賬登記。與財務科進行材料入庫、出庫、消耗、客戶的債務進行核對。負責填制物資日報表。

4、勞資員。

每月底，依據(jù)考勤表作工資表。并作出工資匯總表交財務科入賬。

5、財務科。

財務科長，作為公司委派的財務主管，完成公司的上交款；巡回檢查、監(jiān)督各項目部的財務開支、財務報銷等相關(guān)的各種業(yè)務，完善財務手續(xù)，提高會計基礎工作，負責檢查、監(jiān)督計劃科、物資科的臺賬；負責經(jīng)濟活動分析；向建筑公司經(jīng)理和項目部經(jīng)理提供項目部經(jīng)營狀況和債權(quán)、債務數(shù)據(jù)；牽頭責任成本核算；負責與公司歸口業(yè)務部門聯(lián)系、溝通。

項目部出納，作好資金的管理，空白票據(jù)的管理，財務印鑒的管理，網(wǎng)銀u盾的管理。并辦理財務收支手續(xù)，稅務手續(xù)。及時登記現(xiàn)金、銀行存款日記賬，做到日清月結(jié)。并及時與會計對賬。并負責與稅務局聯(lián)系，繳納營業(yè)稅、印花稅、個稅等各種稅款。負責填制資金日報表。

會計，負責記錄會計賬，編制報表。并與各業(yè)務科室核對臺賬，為領(lǐng)導提供各種財務數(shù)據(jù)。負責與項目部的各科室聯(lián)系、溝通。

為保障項目管理的順利進行，保障財務工作順利、及時地完成，特制訂本措施。各科室的平時表現(xiàn)，作為年終評比重要的事實依據(jù)。

1、項目部所有人員報銷不及時的，超過一個月不報銷的，財務科不再給予報銷，費用自己負擔。

2、辦公室對電腦、打印機、復印機、空調(diào)、冰箱（柜）、辦公桌、床鋪等大件沒有登記，或者登記遺漏的，罰責任人200元。

3、計劃科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）不能及時把業(yè)主驗工計價表送交財務科。

（2）不能及時施工隊的驗工計價表送交財務科。

（3）不登記臺賬，或者臺賬工程量與工程部核對不上，造成給施工隊多計價、少計價，經(jīng)項目部經(jīng)理、總工核實錯誤在計劃科的。

4、物資科有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）采購材料，點驗入庫單報銷不及時的。

（2）月底不作材料消耗報表或者不及時的。

（3）不登記臺賬，或者臺賬登記錯誤的。

（4）遺漏發(fā)票，經(jīng)財務科提醒又不向客戶索要發(fā)票的。

５、勞資員月底不及時給財務科送交工資統(tǒng)計表，罰款200元/每月。

６、項目部出納，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）不及時登記出納賬本，沒有做到日清月結(jié)的。

（2）經(jīng)盤點現(xiàn)金庫存，銀行賬戶，與賬面不符，經(jīng)核實挪用單位資金的，除了交回挪用資金外，同時上報公司財務部。

（3）單據(jù)保管不當，造成單據(jù)遺失的。

（4）空白票據(jù)、銀行印鑒、網(wǎng)銀u盾保管不當，給單位造成損失的，除了及時彌補單位損失外，同時上報公司財務部。

（5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

7、會計，有下列事實之一的，罰責任人200元/每月。

（1）收到出納交來的單據(jù)，當月不登記會計賬的。

（2）不與出納核對資金賬的。

（3）不與計劃科核對業(yè)主、施工隊的往來賬的。

（4）不與物資科核對材料入庫、出庫、消耗報表的，不與物資科核對客戶的債務。

（5）合同保管不規(guī)范，收集合同不全，合同沒有登記編號。

本制度經(jīng)20xx年7月26日建筑公司管理會議審核通過，經(jīng)理簽字日起（20xx年７月28日），開始執(zhí)行。

因建筑公司管理人員配備不全，制度中有些規(guī)定與會計理論沖突，但本著因地制宜的原則，出臺本制度，本制度由建筑公司財務科負責解釋。

附以下表格：

1、基地借款報告。

2、職工借款報告。

3、施工隊驗工計價單。

4、施工隊撥款支付單。

5、材料款支付單。

6、點驗入庫單。

7、材料消耗報表封面。

8、物資周報表。

9、資金日報表。

10、工資統(tǒng)計表。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇十六

1、負責管理公司各地區(qū)機關(guān)、各項目部財務會計工作。

2、負責建立公司內(nèi)部資金、會計、財務與成本核算管理制度并督促運行。

3、負責管理公司資金調(diào)配，控制項目現(xiàn)金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進行資金安排。

4、負責公司稅務工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經(jīng)證、稅務資料的管理。

5、負責公司各類會計報表、財務決算、年度報表的匯總、編制工作，負責公司會計電算化工作。

6、負責編制公司各機關(guān)管理費用支出預算計劃，負責公司各機關(guān)日常經(jīng)費支出報銷和核算工作。

7、負責公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。

8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。

9、負責公司審計稽查工作。

10、負責公司財務會計資料的整理歸檔管理工作。

11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

2、擬定公司內(nèi)部財務管理規(guī)定，組織財會人員業(yè)務培訓學習；

3、半年組織一次公司財務工作大檢查，提出整改意見；

5、每季度檢查、落實稅務發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，及時解決存在的問題；

8、審核公司向上級及銀行、稅務、工商等報送的各種報表，保證報表質(zhì)量；

10、檢查、指導財務稽查工作，落實、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問題；

11、完成本崗位其他工作及總會和公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

2、按月安排工作計劃，落實責任人，考核執(zhí)行情況；

3、組織財會人員業(yè)務培訓學習及財務工作大檢查；

4、協(xié)助財務資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強銀企關(guān)系，做好融資工作；

5、負責公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回收；

6、審核各項目進度款、急用款、項目經(jīng)費申請及總部地區(qū)職工借款和報銷憑證；

8、負責督促、審核新開工項目資金策劃并指導項目資金策劃；

10、負責制定年度審計工作計劃和效能監(jiān)察工作計劃和目標；

14、組織檢查聯(lián)營項目對外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務的真實準確性；

16、審核各期財務會計報表，確保報表質(zhì)量；

17、制定年度審計稽查工作規(guī)劃，按月安排具體工作計劃，落實責任人；

18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執(zhí)行情況，向總會計師和總經(jīng)理報送書面報告；

19、完成公司其他領(lǐng)導交辦的工作。

1、經(jīng)常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額；

2、編制機關(guān)賬套會計報表、及時上報企業(yè)快報并及時編報財務報表；

3、上報統(tǒng)計報表（綜合統(tǒng)計報表里有關(guān)的財務報表）及有關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)計表；

4、按年編報機關(guān)管理費支出計劃、審核并匯總所有賬套報表；

8、按月監(jiān)督、檢查聯(lián)營方依審批表付款，防止聯(lián)營方轉(zhuǎn)移資金，規(guī)避債務風險；

12、及時編制機關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務記賬憑證；

13、負責組織核對公司內(nèi)部往來和局往來以及現(xiàn)金流量往來；

14、按規(guī)定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務、建立固定資產(chǎn)臺賬、編報有關(guān)固定資產(chǎn)報表；

16、負責機關(guān)賬套往來相關(guān)函證工作；

17、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

3、管理分公司財務專用章等銀行印鑒章，嚴格按規(guī)定用途使用；

4、協(xié)助項目部收回本地區(qū)所有工程進度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；

6、辦理和管理本地區(qū)稅務外經(jīng)證，辦理所在地區(qū)聯(lián)營項目稅款申報、繳納業(yè)務；

7、按規(guī)定編報公司、稅務等內(nèi)外需要的各期財務報表，并按時上報總部審核；

12、負責組織本地區(qū)月內(nèi)部往來和現(xiàn)金流量往來，編制匯總表；

13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

1、協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作；

2、負責日常項目進度款、項目急用款、項目經(jīng)費審批表的整理并登記臺帳；

3、負責應收帳款臺帳資料收集和登記臺帳；

4、負責督促各地區(qū)各項目內(nèi)部往來的轉(zhuǎn)入帳工作，按時收取內(nèi)部往來表并核對匯總；

5、負責督促項目上報月現(xiàn)金流量表和債務表和各地區(qū)資金月報，并匯總上報公司領(lǐng)導；

6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作；

8、協(xié)助組織兩月一次的資金會，負責資金會資料的收集、核對和編制；

9、辦理公司稅務外經(jīng)證，并管理總部納稅資料；

13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財務賬核對相符；

14、按規(guī)定編制各類保函、承兌匯票使用情況報表，報送公司領(lǐng)導及五局。

15、按規(guī)定報送銀行、工商、統(tǒng)計等對外需要的會計資料和報表；

16、管理公司總部財務專用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴格按規(guī)定用途審批使用；

17、審核總部機關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款；

18、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

1、填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證；

2、及時劃轉(zhuǎn)、傳遞內(nèi)部單位往來款，按月核對內(nèi)部往來的貨幣資金業(yè)務；

3、協(xié)助聯(lián)營項目會計核算員收取有關(guān)帳務的原始憑證；

4、裝訂會計憑證、銀行對賬單、收據(jù)發(fā)票等會計檔案資料；

6、按公司領(lǐng)導付款審批單，準確無誤辦理各項對外付款業(yè)務，確保網(wǎng)銀支付安全操作；

7、遵守公司資金集中管理規(guī)定，按收支兩條線原則執(zhí)行；

8、按規(guī)定時間準確向總經(jīng)理和總會報送資金旬報和月報；

9、辦理付款業(yè)務熱情主動，違背制度不能辦理時做解釋說明；

13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

1、按會計制度建立項目會計核算賬套，及時收集項目經(jīng)濟業(yè)務資料，編制會計記賬憑證；

5、按月編報本項目工程成本分析表，保證數(shù)據(jù)完整、準確、及時；

7、按規(guī)定編報本項目月度、季度、年度會計報表；

8、按月編報本項目現(xiàn)金流量表，保證完整、準確、及時；

11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

自營工程付款審批流程。

說明：

1、請款人按要求時間、格式內(nèi)容填制請款單。

2、以送達或傳真形式傳送請款單。

3、要求在時限內(nèi)完成審核工作。

4、程序?qū)徍诉^程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審簽。

5、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話請示同意（但須補簽批）聯(lián)營項目付款審批流程。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇十七

1、公司現(xiàn)金用于日常報銷，工資發(fā)放，采購農(nóng)副產(chǎn)品等。

2、其它支出能不動用現(xiàn)金的一律通過銀行結(jié)算。

3、銷售產(chǎn)品或因其它業(yè)務收入的現(xiàn)金要于當日交存銀行，公司財務部門和銷售部門不得存放大量現(xiàn)金。

4、公司出納人員對現(xiàn)金帳要做到日清日結(jié)，逐筆登記，帳款相符，并每日向董事長報送當日資金流量表。

5、公司財務人員在任何情況下不能利用職務之便，挪用公司現(xiàn)金。

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇十八

在生活中，很多場合都離不了制度，制度是要求大家共同遵守的辦事規(guī)程或行動準則。什么樣的制度才是有效的呢？以下是小編精心整理的建筑財務管理制度，僅供參考，大家一起來看看吧。

1、負責管理公司各地區(qū)機關(guān)、各項目部財務會計工作。

2、負責建立公司內(nèi)部資金、會計、財務與成本核算管理制度并督促運行。

3、負責管理公司資金調(diào)配，控制項目現(xiàn)金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進行資金安排。

4、負責公司稅務工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經(jīng)證、稅務資料的管理。

5、負責公司各類會計報表、財務決算、年度報表的匯總、編制工作，負責公司會計電算化工作。

6、負責編制公司各機關(guān)管理費用支出預算計劃，負責公司各機關(guān)日常經(jīng)費支出報銷和核算工作。

7、負責公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。

8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。

9、負責公司審計稽查工作。

10、負責公司財務會計資料的整理歸檔管理工作。

11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

2、擬定公司內(nèi)部財務管理規(guī)定，組織財會人員業(yè)務培訓學習；

3、半年組織一次公司財務工作大檢查，提出整改意見；

5 、每季度檢查、落實稅務發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，及時解決存在的問題；

8、審核公司向上級及銀行、稅務、工商等報送的各種報表，保證報表質(zhì)量；

10、檢查、指導財務稽查工作，落實、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的問題；

11、完成本崗位其他工作及總會和公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

2、按月安排工作計劃，落實責任人，考核執(zhí)行情況；

3、組織財會人員業(yè)務培訓學習及財務工作大檢查；

4、協(xié)助財務資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強銀企關(guān)系，做好融資工作；

5、負責公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回收；

6、審核各項目進度款、急用款、項目經(jīng)費申請及總部地區(qū)職工借款和報銷憑證；

8、負責督促、審核新開工項目資金策劃并指導項目資金策劃；

10、負責制定年度審計工作計劃和效能監(jiān)察工作計劃和目標；

14、組織檢查聯(lián)營項目對外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務的真實準確性；

16、審核各期財務會計報表，確保報表質(zhì)量；

17、制定年度審計稽查工作規(guī)劃，按月安排具體工作計劃，落實責任人；

18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執(zhí)行情況，向總會計師和總經(jīng)理報送書面報告；

19、完成公司其他領(lǐng)導交辦的工作。

1、經(jīng)常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額；

2、編制機關(guān)賬套會計報表、及時上報企業(yè)快報并及時編報財務報表；

3、上報統(tǒng)計報表（綜合統(tǒng)計報表里有關(guān)的財務報表）及有關(guān)固定資產(chǎn)統(tǒng)計表；

4、按年編報機關(guān)管理費支出計劃、審核并匯總所有賬套報表；

8、按月監(jiān)督、檢查聯(lián)營方依審批表付款，防止聯(lián)營方轉(zhuǎn)移資金，規(guī)避債務風險；

12、及時編制機關(guān)非現(xiàn)金、銀行業(yè)務記賬憑證；

13、負責組織核對公司內(nèi)部往來和局往來以及現(xiàn)金流量往來；

14、按規(guī)定辦理公司固定資產(chǎn)業(yè)務、建立固定資產(chǎn)臺賬、編報有關(guān)固定資產(chǎn)報表；

16、負責機關(guān)賬套往來相關(guān)函證工作；

17、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

3、管理分公司財務專用章等銀行印鑒章，嚴格按規(guī)定用途使用；

4、協(xié)助項目部收回本地區(qū)所有工程進度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；

6、辦理和管理本地區(qū)稅務外經(jīng)證，辦理所在地區(qū)聯(lián)營項目稅款申報、繳納業(yè)務；

7、按規(guī)定編報公司、稅務等內(nèi)外需要的各期財務報表，并按時上報總部審核；

12、負責組織本地區(qū)月內(nèi)部往來和現(xiàn)金流量往來，編制匯總表；

13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

1、協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作；

2、負責日常項目進度款、項目急用款、項目經(jīng)費審批表的`整理并登記臺帳；

3、負責應收帳款臺帳資料收集和登記臺帳；

4、負責督促各地區(qū)各項目內(nèi)部往來的轉(zhuǎn)入帳工作，按時收取內(nèi)部往來表并核對匯總；

5、負責督促項目上報月現(xiàn)金流量表和債務表和各地區(qū)資金月報，并匯總上報公司領(lǐng)導；

6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作；

8、協(xié)助組織兩月一次的資金會，負責資金會資料的收集、核對和編制；

9、辦理公司稅務外經(jīng)證，并管理總部納稅資料；

13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財務賬核對相符；

14、按規(guī)定編制各類保函、承兌匯票使用情況報表，報送公司領(lǐng)導及五局。

15、按規(guī)定報送銀行、工商、統(tǒng)計等對外需要的會計資料和報表；

16、管理公司總部財務專用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴格按規(guī)定用途審批使用；

17、審核總部機關(guān)網(wǎng)上銀行付款和支票付款；

18、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

1、填制所在地區(qū)貨幣資金收支憑證；

2、及時劃轉(zhuǎn)、傳遞內(nèi)部單位往來款，按月核對內(nèi)部往來的貨幣資金業(yè)務；

3、協(xié)助聯(lián)營項目會計核算員收取有關(guān)帳務的原始憑證；

4、裝訂會計憑證、銀行對賬單、收據(jù)發(fā)票等會計檔案資料；

6、按公司領(lǐng)導付款審批單，準確無誤辦理各項對外付款業(yè)務，確保網(wǎng)銀支付安全操作；

7、遵守公司資金集中管理規(guī)定，按收支兩條線原則執(zhí)行；

8、按規(guī)定時間準確向總經(jīng)理和總會報送資金旬報和月報；

9、辦理付款業(yè)務熱情主動，違背制度不能辦理時做解釋說明；

13、完成公司領(lǐng)導交辦的其它工作。

1、按會計制度建立項目會計核算賬套，及時收集項目經(jīng)濟業(yè)務資料，編制會計記賬憑證；

5、按月編報本項目工程成本分析表，保證數(shù)據(jù)完整、準確、及時；

7、按規(guī)定編報本項目月度、季度、年度會計報表；

8、按月編報本項目現(xiàn)金流量表，保證完整、準確、及時；

11、完成公司領(lǐng)導交辦的其他工作。

自營工程付款審批流程

說明：

1、請款人按要求時間、格式內(nèi)容填制請款單

2、以送達或傳真形式傳送請款單

3、要求在時限內(nèi)完成審核工作

4、程序?qū)徍诉^程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審簽

5、付款前必須經(jīng)總經(jīng)理審批簽字，或電話請示同意（但須補簽批）聯(lián)營項目付款審批流程

建筑企業(yè)財務管理制度精選篇十九

根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則。

第二條。

本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進行審計的基本準則。

第三條。

公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務部門實施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機構(gòu)實施。

第四條。

公司下屬各分支機構(gòu)，各門店有關(guān)財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。

簡介。

目

錄

第一章。

總則。

第二章。

財務部門職責。

第三章。

第四章。

第五章。

第六章。

第七章。

第八章。

車輛、大型設備維修管理。

第九章。

第十章。

工資結(jié)構(gòu)與資金管理。

第十一章。

借支、報銷管理。

第十二章。

社會養(yǎng)老保險及醫(yī)療保險。

第十三章。

舉債、擔保。

第十四章。

審計。

第十五章。

附則。

第一章。

總則。

第一條。

根據(jù)中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和本公司財務管理實施細則第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理實施細則，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》，管理制度《建筑裝飾公司財務管理制度》。

第二條。

本細則遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業(yè)，有利于職員的企業(yè)宗旨，是企業(yè)內(nèi)部財務管理的最高準則，亦是對企業(yè)經(jīng)營管理進行審計的基本準則。

第三條。

公司設立財務部門，審計部門，本辦法的實施經(jīng)董事會授權(quán)，由公司財務部門實施，對公司的經(jīng)營管理過程中經(jīng)濟行為的審計經(jīng)監(jiān)事會授權(quán)，由公司審計部門或聘請中介審計機構(gòu)實施。

第四條。

公司下屬各分支機構(gòu)，各門店有關(guān)財務管理細則，不得與本細則相違背，如有違背均以本細則為準。

第二章。

財務部門職責。

第五條。

嚴格執(zhí)行《會計法》、《企業(yè)會計準則》和《商業(yè)企業(yè)會計制度》及其它財務規(guī)章制度，認真、負責貫徹實施本公司財務管理實施細則。

第六條。

根據(jù)會計核算原則，組織好公司的財務核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產(chǎn)、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結(jié)帳、對帳。

第七條。

及時，完整，準確，真實編制月報和年報報表。

第八條。

及時編制公司各門店，下屬分公司的經(jīng)濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務依據(jù)。