2023年申報(bào)金稅三期操作流程圖(五篇)

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申報(bào)金稅三期操作流程圖篇一

一、外管證業(yè)務(wù)(測(cè)試通過(guò))1.外管證開(kāi)具 外出經(jīng)營(yíng)證明開(kāi)具[證明受理崗] 2.報(bào)驗(yàn) 外埠納稅人報(bào)驗(yàn)登記[稅務(wù)登記崗] 注意事項(xiàng)：如果識(shí)別號(hào)為省外納稅人，系統(tǒng)默認(rèn)可以繼續(xù)操作。3.項(xiàng)目登記(1)建筑業(yè)項(xiàng)目登記及變更[稅務(wù)登記崗](2)不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記及變更[稅務(wù)登記崗] 4.代開(kāi)發(fā)票

(1)建筑業(yè)代開(kāi) 建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)[發(fā)票代開(kāi)崗](2)不動(dòng)產(chǎn)代開(kāi) 銷售不動(dòng)產(chǎn)統(tǒng)一發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)[發(fā)票代開(kāi)崗](3)通用代開(kāi) 通用機(jī)打發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)[發(fā)票代開(kāi)崗] 5.外管證核銷

(1)經(jīng)營(yíng)地稅務(wù)機(jī)關(guān): 第一步:進(jìn)行外出經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況申報(bào)[登記初審崗]

第二步:注銷建筑業(yè)或不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目[稅務(wù)登記崗](2)注冊(cè)地稅務(wù)機(jī)關(guān): 外管證核銷 外出經(jīng)營(yíng)證明核銷[證明受理崗]

二、票證結(jié)報(bào)繳銷（測(cè)試通過(guò)）

1． 用票人結(jié)報(bào)繳銷（用票人結(jié)報(bào)繳銷（系統(tǒng)內(nèi)）[稅款征收崗]）

注意事項(xiàng)：（1）用票人將已開(kāi)過(guò)的所有票證進(jìn)行結(jié)報(bào)；

（2）（非電子憑證）有現(xiàn)金票證的必須進(jìn)行以下操作 a現(xiàn)金匯總，b繳款書上解銷號(hào)[稅款征收崗]（3）查看信息是否正確，如正確點(diǎn)擊保存，再點(diǎn)擊提交。信息會(huì)傳到 票證管理員進(jìn)行審核 2．票證管理員：

（1）進(jìn)入系統(tǒng)后，屏幕右下角會(huì)彈出提示信息，查看提示信息進(jìn)入票證繳銷界面。（2）忘記點(diǎn)擊提示信息，也可以選擇“審核稅收票證結(jié)報(bào)繳銷”菜單進(jìn)行操作。（3）保存（4）審批

（5）審批后發(fā)現(xiàn)結(jié)報(bào)信息錯(cuò)誤的，可以點(diǎn)擊“撤銷結(jié)報(bào)”菜單，進(jìn)行作廢處理，作廢后結(jié)報(bào)信息自動(dòng)返到用票人那里。

三、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案

（1）點(diǎn)擊“財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度備案[報(bào)備受理崗]”菜單進(jìn)入

（2）注意事項(xiàng)：a 如已有備案信息，先刪除，再增加。b 報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表種類也在這個(gè)界面里增加。c 財(cái)務(wù)制度有效期不用填。四、三方協(xié)議

注意事項(xiàng)：a 行政區(qū)劃選到市即可，不要選到區(qū)。b 保存后自動(dòng)生成協(xié)議編號(hào)。

五、非正常戶解除

注意事項(xiàng)：a 輸入識(shí)別號(hào)回車，保存、解除即可。

b 如果需要處罰走“稅收（規(guī)費(fèi)）違法行為登記”流程。

六、企業(yè)所得稅征收方式認(rèn)定

1．點(diǎn)擊“企業(yè)所得稅核定（依申請(qǐng)）”

2．審批流程：管理員—所長(zhǎng)—稅政—主管局長(zhǎng)—管理員進(jìn)行公示—結(jié)束。

七、代開(kāi)發(fā)票查帳征收與核定征收

注意事項(xiàng)：企業(yè)所得稅不選子目系統(tǒng)默認(rèn)為查證征收，按25% 選到子目按核定征收，按2.5 %

八、通用申報(bào)說(shuō)明

注意事項(xiàng) 1.房地產(chǎn)企業(yè)不能增加稅種；

2．房地產(chǎn)或建筑業(yè)如果有項(xiàng)目可以點(diǎn)擊“項(xiàng)目提取”來(lái)獲取稅種信息，但必須采集項(xiàng)目金

額，金額可以在申報(bào)時(shí)更改。

3．如果征收土地增值稅，必須通過(guò)項(xiàng)目提取，不能添加。

九、票證領(lǐng)用

1．用票人存在已開(kāi)具未結(jié)報(bào)的票證，系統(tǒng)會(huì)禁止票證管理員發(fā)放票證。2．三代單位如果需要領(lǐng)用稅收票證，票證管理員首先要核定用票人。3．可以人為調(diào)整票證出庫(kù)順序，通過(guò)“票證庫(kù)存優(yōu)先級(jí)管理”調(diào)整出庫(kù)

順序，數(shù)字越大，越優(yōu)先出庫(kù)。4．票證管理員不能設(shè)為用票人。

十、簡(jiǎn)易處罰

1． 點(diǎn)擊“稅收（規(guī)費(fèi)）違法行為登記”進(jìn)入，登記后“保存”，再點(diǎn)擊“推送”，推送給自己。

2． 在首頁(yè)“代辦業(yè)務(wù)”中找到并打開(kāi)此信息：

（1）在界面左側(cè)選擇責(zé)令限期改正，右側(cè)會(huì)帶出責(zé)令限期改正通知書內(nèi)容。填寫完畢后保存。

（2）點(diǎn)擊“文書送達(dá)” 輸入信息（3）點(diǎn)擊“送達(dá)文書銷號(hào)”

（4）點(diǎn)擊“責(zé)令限期改正通知書銷號(hào)”（5）推送 推送給自己

3． 在首頁(yè)“在辦業(yè)務(wù)”中找到并打開(kāi)此信息

（1）此時(shí)左側(cè)界面，“責(zé)令限期改正”上方有個(gè)對(duì)鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側(cè)界面點(diǎn)擊“簡(jiǎn)易處罰”（3）上方菜單選擇“啟動(dòng)流程”（4）右側(cè)輸入陳述信息。（5）右側(cè)輸入處罰決定

（6）右側(cè)“文書送達(dá)”和“回證銷號(hào)”（7）刷新或從新登陸

（8）左側(cè)簡(jiǎn)易申報(bào)上方出現(xiàn)“對(duì)鉤”（表示操作正確）4． 罰款征收

辦稅服務(wù)廳從“一般征收開(kāi)票”征收稅款 5． 本流程結(jié)束。

十一、委托代征

1． 選擇委托代征協(xié)議簽訂[稅務(wù)登記崗]菜單（1）內(nèi)容基本上全部填寫（2）保存成功自動(dòng)生成協(xié)議號(hào)（3）啟動(dòng)稅費(fèi)種認(rèn)定流程

（4）首頁(yè)代辦業(yè)務(wù)進(jìn)入稅費(fèi)種認(rèn)定，增加委托代征稅種。2． 稅收票證管理員核定三代單位為用票人。

選擇核定用票人[稅收票證管理崗]菜單，點(diǎn)擊“新增”核定票種。3． 票證發(fā)放：選擇三代單位，選擇納稅人。4． 委托代征申報(bào)

（1）填寫或?qū)胛写髅骷?xì)報(bào)告表（2）自動(dòng)生成委托代征報(bào)告

（3）點(diǎn)擊功能樹(shù)，選擇稅務(wù)收現(xiàn)報(bào)告

注意事項(xiàng)：填寫正確的票種，票號(hào)，計(jì)劃好每張稅票的行數(shù)。5． 現(xiàn)金完稅憑證匯總，打印繳款書給企業(yè)進(jìn)帳。

注意事項(xiàng)：選擇委托代征匯總。

6． 票證結(jié)報(bào)繳銷[系統(tǒng)外]（同票證繳銷，特殊之處是輸入稅款）

十二、總包與分包

1． 有總分包業(yè)務(wù)的納稅人開(kāi)發(fā)票，系統(tǒng)中總包和分包必須進(jìn)行項(xiàng)目登記；

2． 最好總包先做項(xiàng)目登記，在做分包項(xiàng)目登記，在工程項(xiàng)目基本信息的承包方式選擇“分承包”；在工程項(xiàng)目其他信息中上一級(jí)發(fā)包情況，增加總包方信息保存即可。系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)對(duì)總包項(xiàng)目登記和分包項(xiàng)目進(jìn)行關(guān)聯(lián)。3． 分包代開(kāi)發(fā)票，收款方是否為分包人選擇“是”，選擇對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目編號(hào)。4． 總包代開(kāi)發(fā)票，收款方是否為分包人選擇“否”，選擇對(duì)應(yīng)的項(xiàng)目編號(hào)。

（1）應(yīng)稅項(xiàng)目信息中輸入開(kāi)票金額，可扣除收入額輸入分包開(kāi)票金額進(jìn)行扣除；

金額不能大于分包已開(kāi)票金額，分包沒(méi)開(kāi)票輸入金額無(wú)效。

（2）應(yīng)納稅款信息中選擇征收品目，系統(tǒng)帶出稅種。但不一定帶全，請(qǐng)核對(duì)。

允許扣除金額里輸入正確的扣除金額。

代開(kāi)發(fā)票流程有待優(yōu)化：1.太麻煩 2.開(kāi)總包發(fā)票應(yīng)自動(dòng)帶出分包的稅款信息；3.沒(méi)有剩余合同金額。

十三、發(fā)票領(lǐng)用（外來(lái)戶）（測(cè)試通過(guò)）1.報(bào)驗(yàn)登記 2.所長(zhǎng)管戶分配

3.稅費(fèi)種認(rèn)定（可以啟動(dòng)調(diào)查巡查流程）4.票種核定，保存、推送給自己

5.首頁(yè)-代辦業(yè)務(wù)中點(diǎn)擊 票種核定信息，如果選擇發(fā)票擔(dān)保，保存推送后代辦事項(xiàng)中會(huì)出現(xiàn)兩條信息（1）擔(dān)保申請(qǐng)（2）票種核定

6.先操作擔(dān)保申請(qǐng)，里面的信息支持人工錄入，沒(méi)有強(qiáng)制校驗(yàn)。7.再點(diǎn)擊“票種核定信息‘ 保存 推送給票管所。8.票管所保存推送給主管局長(zhǎng) 9.主管局長(zhǎng)保存推送給專管員

10.專管員代辦業(yè)務(wù)點(diǎn)擊“票種核定“ 進(jìn)行如下操作：（1）發(fā)放領(lǐng)購(gòu)?。?）打印基本信息（3）打印明細(xì)信息（4）保存推送

11.辦稅服務(wù)廳發(fā)售發(fā)票。

十四、退（抵）稅（測(cè)試通過(guò)）

前提條件：1.賬戶備案成功；2.稅款已經(jīng)上解入庫(kù)銷號(hào) 流程：1.發(fā)起人錄入退抵稅信息；保存-推送—稅收管理員 點(diǎn)擊查詢，查詢到納稅人的稅票信息。2.稅收管理員保存---推送—所長(zhǎng) 3.所長(zhǎng)保存—推送—兩個(gè)選項(xiàng)

（1）政策性退稅 推送到稅政科

（2）一般性退稅 推送到征管科 4.征管科或稅政科保存—推送—主管局長(zhǎng) 5.主管局長(zhǎng)保存---推送到發(fā)起人。

6.發(fā)起人先打印《受理退稅通知書》 ； 再推送---結(jié)束 7.計(jì)財(cái)科打印《稅收退還書》送人民銀行。8.結(jié)束。十五、一般處罰

1． 點(diǎn)擊“稅收（規(guī)費(fèi)）違法行為登記”進(jìn)入，登記后“保存”，再點(diǎn)擊“推送”，推送給自己。

6． 在首頁(yè)“代辦業(yè)務(wù)”中找到并打開(kāi)此信息：

（1）在界面左側(cè)選擇責(zé)令限期改正，右側(cè)會(huì)帶出責(zé)令限期改正通知書內(nèi)容。

點(diǎn)擊責(zé)令限期改正，系統(tǒng)提示“是否啟動(dòng)新流程”選擇“是”，系統(tǒng)彈出責(zé)令限期改正頁(yè)面。填寫完畢后保存。

（2）點(diǎn)擊“文書送達(dá)” 在識(shí)別號(hào)處點(diǎn)擊“回車鍵”帶出納稅人名稱，點(diǎn)擊查詢，選擇相關(guān)記錄，點(diǎn)擊保存，跳轉(zhuǎn)到銷號(hào)

（3）輸入相關(guān)信息，選擇記錄，點(diǎn)擊“銷號(hào)”（4）在辦業(yè)務(wù)中選擇責(zé)令限期改正

（5）輸入銷號(hào)日期等相關(guān)信息，點(diǎn)擊“銷號(hào)”進(jìn)行責(zé)令限期改正通知書銷號(hào)。（6）系統(tǒng)提示“限期內(nèi)未改正，可以進(jìn)行一般處罰或停供票”（7）推送 默認(rèn)推送給自己

7． 在首頁(yè)“在辦業(yè)務(wù)”中找到“違法行為處理”記錄并打開(kāi)此信息

（1）此時(shí)左側(cè)界面，“責(zé)令限期改正”上方有個(gè)對(duì)鉤，（表示前期操作正確）（2）在左側(cè)界面點(diǎn)擊“一般處罰”，系統(tǒng)提示“是否啟動(dòng)新流程”選擇“是”，系統(tǒng)彈出一般程序處罰頁(yè)面。

在二級(jí)菜單選擇“行政事項(xiàng)告知書”

錄入告知書內(nèi)容，保存

二級(jí)菜單，文書送達(dá)

選擇記錄 保存 跳到銷號(hào)界面，查詢--錄入信息點(diǎn)擊---銷號(hào)（3）在辦業(yè)務(wù)，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”---行政告知書

（4）陳述申辯筆錄---保存

（5）在辦業(yè)務(wù)，選擇“一般程序處罰決定處理-審批”--輸入信息—保存-推送到法規(guī)科（6）法規(guī)科 代辦業(yè)務(wù)，一般程序處罰決定處理-審批（區(qū)縣局）-保存—推送到管理員（7）管理員，代辦業(yè)務(wù)點(diǎn)擊 一般程序處罰決定處理-制作（一般處罰）

保存—推送—主管局長(zhǎng)（8）一般程序處罰決定處理-終審（區(qū)縣局）保存—推送---管理員

（9）管理員，代辦業(yè)務(wù)點(diǎn)擊一般程序處罰決定處理—執(zhí)行，文書送達(dá)、文書銷號(hào)（10）辦稅服務(wù)廳，一般征收開(kāi)票征收罰款

（11）管理員，在辦業(yè)務(wù)代辦業(yè)務(wù)點(diǎn)擊一般程序處罰決定處理—執(zhí)行，錄入信息 保存-推送-結(jié)束

（12）如果不對(duì)納稅人進(jìn)行其他處罰，管理員在代辦業(yè)務(wù)點(diǎn)擊稅收規(guī)費(fèi)違法行為處理-稅收（規(guī)費(fèi)）違法行為處理，推送-推送給自己。（這時(shí)右側(cè)一般處罰上面也出現(xiàn)了對(duì)勾）

（13）在辦業(yè)務(wù)中點(diǎn)擊稅收規(guī)費(fèi)違法行為處理-稅收（規(guī)費(fèi)）違法行為處理終結(jié)，保存—推送（14）結(jié)束。

總結(jié)：測(cè)試罰款3000元的流程：

管理員（登記-責(zé)令-送達(dá)-回證銷號(hào)-責(zé)令銷號(hào)-告知-送達(dá)-銷號(hào)-陳述-保存）—法規(guī)科—主管局長(zhǎng)—管理員（決定書文書送達(dá)—銷號(hào)）---辦稅服務(wù)廳（征收罰款）----管理員（結(jié)束一般處罰流程的操作）

十六、不予加收滯納金 前提條件：（1）符合不加收滯納金政策。

（2）已申報(bào)，并帶有滯納金

1.辦稅服務(wù)廳錄入 不予加收滯納金確認(rèn)信息。保存-推送給管理員 2.管理員 保存--推送給所長(zhǎng)---征管科---主管局長(zhǎng)---大廳。3.大廳進(jìn)行一般征收開(kāi)票。

十七、企業(yè)所得稅征收方式認(rèn)定（核定征收）

1.管理員 選擇企業(yè)所得稅核定（依申請(qǐng)）菜單

2.輸入正確內(nèi)容，注意收入選擇合格，成本費(fèi)用不合格，其他選擇合格，正確行業(yè)。3.保存—推送—所長(zhǎng)—稅政—主管局長(zhǎng)—管理員

4.管理員（1）企業(yè)所得稅核定公示（2）代辦業(yè)務(wù)保存-推送-結(jié)束 注意事項(xiàng)：核定征收從審批結(jié)束的當(dāng)月執(zhí)行。

申報(bào)金稅三期操作流程圖篇二

申報(bào)類常用業(yè)務(wù)操作手冊(cè)

目錄

第1章 申報(bào).................................................................................................................3

1.1 一般申報(bào).....................................................3

1.1.1 營(yíng)業(yè)稅申報(bào)...............................................3

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào).............5

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)...................8

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)......11 1.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)................................14 1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)..............................16 1.1.7 耕地占用稅申報(bào)..........................................18 1.1.8 土地增值稅預(yù)繳..........................................20 1.1.9 土地增值稅清算..........................................23 1.1.10 資源稅申報(bào)..............................................26 1.2 簡(jiǎn)易申報(bào)....................................................28 1.2.1 簡(jiǎn)易申報(bào)................................................28 1.3 申報(bào)錯(cuò)誤更正和申報(bào)作廢......................................31 1.3.1 申報(bào)錯(cuò)誤更正............................................31 1.3.2 申報(bào)作廢................................................36 1.4 催報(bào)處理....................................................40 1 / 49

1.4.1 催報(bào)處理................................................40 1.5 資料報(bào)送與信息采集..........................................43 1.5.1 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集..........43 1.6 稅收減免備案受理............................................47 1.6.1 稅收減免備案受理........................................47 2 / 49

第1章 申報(bào)

1.1 一般申報(bào)

1.1.1 營(yíng)業(yè)稅申報(bào)

1.1.1.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記---營(yíng)業(yè)稅稅費(fèi)種認(rèn)定---營(yíng)業(yè)稅申報(bào)

1.1.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【營(yíng)業(yè)稅申報(bào)】進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入“營(yíng)業(yè)稅申報(bào)”可快速查找。

2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)，按回車彈帶出納稅人信息。勾選附送材料，點(diǎn)擊【下一步】，進(jìn)入具體操作界面。

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3.打開(kāi)附表樹(shù)，點(diǎn)擊要錄入的附表，錄入附表數(shù)據(jù)，完成后，點(diǎn)擊【確定】。

4.錄入附表“運(yùn)輸業(yè)申報(bào)表”錄入數(shù)據(jù)，點(diǎn)擊【確定】。數(shù)據(jù)返回主表。

5.系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算出本期應(yīng)納稅稅額。

6.系統(tǒng)自動(dòng)帶出附加稅費(fèi)。

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1.1.1.3 注意事項(xiàng)

1.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

3.只有認(rèn)定稅費(fèi)種時(shí)認(rèn)定了附加稅費(fèi)才能夠自動(dòng)帶出。

1.1.2 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.1.2.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.1.2.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

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2.輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資料，點(diǎn)擊【下一步】鈕按鈕，進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面。

3.確認(rèn)默認(rèn)帶出的所屬時(shí)期是否正確，可以修改為其他屬期。選擇申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書”，點(diǎn)擊【確定】。

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4.點(diǎn)擊左上角的“附表樹(shù)”，點(diǎn)擊進(jìn)入“企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)分配表信息”，錄入“總機(jī)構(gòu)情況”和“分支機(jī)構(gòu)情況”（分支機(jī)構(gòu)情況可進(jìn)行增刪行），錄入完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕，將信息匯總到主表。

5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊主表頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。點(diǎn)擊主表下方【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，是否進(jìn)行征收開(kāi)票，點(diǎn)擊【是】，轉(zhuǎn)向征收開(kāi)票流程，點(diǎn)擊【否】，結(jié)束本流程。

1.1.2.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。

2.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3.如果納稅人是總分機(jī)構(gòu)，則需要填寫總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會(huì)回寫到主表。（目前總分機(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒(méi)有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)情況錄入時(shí)，計(jì)算錯(cuò)誤，和主表也無(wú)關(guān)系）

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4.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

5.“累計(jì)金額”部分的數(shù)據(jù)是通過(guò)與上期數(shù)據(jù)累計(jì)而來(lái)的；

6.在金稅三期和ds3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會(huì)變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。

7.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。

8.進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無(wú)法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新申報(bào)表。（待優(yōu)化）。

1.1.3 居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)

1.1.3.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月（季）度申報(bào)

1.1.3.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人相關(guān)信息，勾選相應(yīng)的附送資 8 / 49

料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面。

3.申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書”，點(diǎn)擊【確定】。

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4.在“附表樹(shù)”中選擇各個(gè)附表，錄入附表數(shù)據(jù)后，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

5.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊主頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。錄入數(shù)據(jù)完成后，點(diǎn)擊主表頁(yè)面的【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，本流程結(jié)束。

1.1.3.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定。

2.通常情況下，申報(bào)表存在附表時(shí)，先錄入附表，后錄入主表，主表匯總附表的信息，主附表統(tǒng)一保存。

3.如果納稅人是總分機(jī)構(gòu)，則需要填寫總分支機(jī)構(gòu)情況附表，填寫完畢附表信息會(huì)回寫到主表。（目前總分機(jī)構(gòu)取的是稅務(wù)登記的信息，沒(méi)有取匯總（合并）納稅企業(yè)信息備案數(shù)據(jù)，在進(jìn)行分支機(jī)構(gòu)情況錄入時(shí)，計(jì)算錯(cuò)誤，和主表也無(wú)關(guān)系）

4.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

5.在金稅三期和ds3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會(huì)變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。

6.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。

7.進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無(wú)法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新 10 / 49

申報(bào)表。（待優(yōu)化）。

8.可以通過(guò)涉稅通-企業(yè)版生成xml文件導(dǎo)入申報(bào)。

9.在填列申報(bào)表附表時(shí)，會(huì)提示未打開(kāi)附表三和附表八，直接點(diǎn)擊確定跳過(guò)。

1.1.4 居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)

1.1.4.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—企業(yè)所得稅核定（依職權(quán)）或（依申請(qǐng)）--居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）度及申報(bào)

1.1.4.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)（核定征收）月季度及申報(bào)】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入“納稅人識(shí)別號(hào)”，回車，系統(tǒng)帶出納稅人基礎(chǔ)信息，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面，錄入相關(guān)信息，選擇申報(bào)類型，一般情況下選擇“正常申報(bào)”，如果存在自查補(bǔ)報(bào)通知書，則申報(bào)類型選擇“自查補(bǔ)報(bào)”，彈出“納稅評(píng)估自查補(bǔ)報(bào)通知書”，選擇信息，點(diǎn)擊【確定】。錄入申報(bào)信息后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

4.錄入申報(bào)表信息。可手工錄入數(shù)據(jù)，也可以點(diǎn)擊頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，把已 12 / 49

有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入系統(tǒng)。數(shù)據(jù)錄入完成，點(diǎn)擊頁(yè)面下方【保存】按鈕。保存成功，點(diǎn)擊【確定】，系統(tǒng)提示是否進(jìn)行征收開(kāi)票，點(diǎn)擊【是】進(jìn)入征收開(kāi)票流程，點(diǎn)擊【否】結(jié)束本流程。

1.1.4.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月（季）及申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.企業(yè)所得稅稅種認(rèn)定-核定企業(yè)所得稅相關(guān)流程。

2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.免稅稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示。

3.在金稅三期和ds3.0申報(bào)表區(qū)別，在三期中法定稅率25%永遠(yuǎn)不會(huì)變，如有小型微利企業(yè)或者西部大開(kāi)發(fā)優(yōu)惠時(shí)，直接計(jì)算填列在“減免所得稅額”欄中。

4.在申報(bào)當(dāng)期所得稅時(shí)，必須要確保上期或以前納稅期的企業(yè)所得稅已申報(bào)。

5.進(jìn)入申報(bào)表，如所屬時(shí)間有誤無(wú)法填列，必須修改所屬時(shí)間止，系統(tǒng)才會(huì)刷新申報(bào)表。（待優(yōu)化）。

6.可以通過(guò)涉稅通-企業(yè)版生成xml文件導(dǎo)入申報(bào)。

7.核定征收企業(yè)所得稅月季度和申報(bào)是同一張申報(bào)表，只需修改所屬時(shí)間即可。

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1.1.5 關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)

1.1.5.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—企業(yè)所得稅申報(bào)--關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)

1.1.5.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式： 1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)】，點(diǎn)擊紅框中的菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

3.在報(bào)告表信息區(qū)中，錄入基本信息，左上角是附表樹(shù)，點(diǎn)擊展開(kāi)后，可以選擇 14 / 49

附表。

4.可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報(bào)表。點(diǎn)擊附表樹(shù)，填寫附表數(shù)據(jù)，填寫完成【確定】按鈕保存，全部錄入完畢后，返回主表，點(diǎn)擊主表頁(yè)面上的【保存】按鈕，保存所有數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提示保存成功。

附表一關(guān)聯(lián)關(guān)系表：

1.1.5.3 注意事項(xiàng)

納稅人完成同屬期居民企業(yè)或非居民企業(yè)所得稅申報(bào)之后才能進(jìn)行關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告申報(bào)。

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1.1.6 居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)

1.1.6.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—注銷申請(qǐng)---企業(yè)所得稅申報(bào)--居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)

1.1.6.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【企業(yè)所得稅申報(bào)】—【居民企業(yè)清算企業(yè)所得稅申報(bào)】，進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.進(jìn)入申報(bào)頁(yè)面，錄入申報(bào)表信息，可手工錄入數(shù)據(jù)，也可點(diǎn)擊頁(yè)面下方【導(dǎo)入】按鈕，將已有的xml數(shù)據(jù)文件，導(dǎo)入申報(bào)表。附表輸入完后點(diǎn)擊【確定】按鈕保存，主附表全部錄入完成后，點(diǎn)擊主表頁(yè)面的【保存】按鈕保存整個(gè)申報(bào)表信息。

附表一：資產(chǎn)處置損益明細(xì)表

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1.1.6.3 注意事項(xiàng)

1.在做清算時(shí)候需要完成月季度及年報(bào)，如果中間清算的，納稅人需要做注銷稅務(wù)登記第一步才能完成年報(bào)。

2.清算完成后，需要納稅人繼續(xù)完成注銷登記。

1.1.7 耕地占用稅申報(bào)

1.1.7.1 業(yè)務(wù)流程

進(jìn)行耕地占用稅的納稅申報(bào)在金三中的流程為：耕地占用稅申報(bào)

1.1.7.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【耕地占用稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

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2.在統(tǒng)一受理界面，錄入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息后，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。

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3.輸入申報(bào)信息，確認(rèn)無(wú)誤后，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

1.1.7.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行耕地占用稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.耕地占用稅稅稅種認(rèn)定。

2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

1.1.8 土地增值稅預(yù)繳

1.1.8.1 業(yè)務(wù)流程

土地增值稅預(yù)繳在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地情況登記——不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記——分項(xiàng)目通用申報(bào)——一般征收開(kāi)票。

1.1.8.2 操作步驟

1．土地情況登記

略。

2.不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記

略。

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3.分項(xiàng)目通用申報(bào)

參與者通過(guò)分項(xiàng)目通用申報(bào)菜單打開(kāi)分項(xiàng)目通用申報(bào)統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)回車帶出納稅人信息，點(diǎn)擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到分項(xiàng)目通用申報(bào)申報(bào)界面，點(diǎn)擊增加行，將稅源標(biāo)志選擇成不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)，系統(tǒng)自動(dòng)彈出該納稅人所擁有的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息讓參與者選擇，確認(rèn)不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息后，將征收項(xiàng)目選擇為土地增值稅，再新增一行土地增值稅，將不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目選擇為另外的一個(gè)不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目，錄入收入總額后點(diǎn)擊保存，形成分項(xiàng)目通用申報(bào)數(shù)據(jù)。后續(xù)土地增值稅清算時(shí)，可以分項(xiàng)目提取出土地增值稅預(yù)繳的稅款信息。

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4.一般征收開(kāi)票

略。

1.1.8.3 注意事項(xiàng)

1.土地情況登記

略。

2.不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目登記

略。

3.分項(xiàng)目通用申報(bào)

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（1）用分項(xiàng)目通用申報(bào)實(shí)現(xiàn)土地增值稅預(yù)繳的前提條件是該納稅人擁有不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；

（2）分項(xiàng)目通用申報(bào)完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時(shí)按項(xiàng)目編號(hào)提取出預(yù)繳的稅款信息。

4.一般征收開(kāi)票

略。

1.1.9 土地增值稅清算

土地增值稅清算是指納稅人在符合土地增值稅清算條件后，依照稅收法律、法規(guī)及土地增值稅有關(guān)政策規(guī)定，計(jì)算房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目應(yīng)繳納的土地增值稅稅額，并填寫《土地增值稅清算申報(bào)表》，向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提供有關(guān)資料，辦理土地增值稅清算手續(xù)，結(jié)清該房地產(chǎn)項(xiàng)目應(yīng)繳納土地增值稅稅款的行為。

1.1.9.1 業(yè)務(wù)流程

土地增值稅清算在金稅三期中的業(yè)務(wù)流程為：土地增值稅預(yù)繳——土地增值稅清算——一般征收開(kāi)票。

1.1.9.2 操作步驟

1.土地增值稅預(yù)繳

略。

2.土地增值稅清算

參與者通過(guò)土地增值稅清算菜單打開(kāi)土地增值稅清算統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)回車帶出納稅人信息，點(diǎn)擊下一步，系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到土地增值稅清算申報(bào)界面，雙擊不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)，彈出該納稅人所擁有的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目列表，選擇要清算的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目，將不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)帶回主表頁(yè)面，選擇要清算的應(yīng)稅產(chǎn)品名稱（征收品目名稱），填寫附表后，系統(tǒng)自動(dòng)將附表數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)計(jì)算后帶到主表頁(yè)面，并將要清算的不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目、征收品目以前預(yù)繳的稅額也自動(dòng)帶出，保存后開(kāi)啟工 23 / 49

作流，審批通過(guò)后，可以打印清算通知書，此時(shí)產(chǎn)生應(yīng)征信息。

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3.一般征收開(kāi)票

略

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1.1.9.3 注意事項(xiàng)

1.土地增值稅預(yù)繳

略。

2.土地增值稅清算

（1）土地增值稅清算的前提條件是該納稅人擁有不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目信息，有土地增值稅的稅費(fèi)種認(rèn)定信息；

（2）分項(xiàng)目通用申報(bào)完成土地增值稅預(yù)繳后，可以在土地增值稅清算時(shí)按項(xiàng)目編號(hào)、征收品目提取出預(yù)繳的稅款信息。

（3）土地增值稅清算重復(fù)申報(bào)的監(jiān)控判斷條件為：不動(dòng)產(chǎn)項(xiàng)目編號(hào)、征收品目代碼。

（4）審批通過(guò)后才會(huì)產(chǎn)生應(yīng)征信息，才可以去一般征收開(kāi)票中提取出來(lái)土地增值稅清算申報(bào)清算出來(lái)的稅款。

（5）清算出來(lái)的稅款的繳款期限為清算通知書打印日期后15天。

3.一般征收開(kāi)票

略。

1.1.10 資源稅申報(bào)

在中華人民共和國(guó)境內(nèi)開(kāi)采應(yīng)稅礦產(chǎn)品或者生產(chǎn)鹽的單位和個(gè)人，為資源稅的納稅義務(wù)人，應(yīng)當(dāng)依照規(guī)定繳納資源稅。資源稅納稅人的納稅期限為一日.三日.五日.十日.十五日或者一個(gè)月，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)實(shí)際情況具體核定。不能按固定期限計(jì)算納稅的，可以按次計(jì)算納稅。

1.1.10.1 業(yè)務(wù)流程

資源稅申報(bào)在金三中的業(yè)務(wù)流程為：資源稅申報(bào)

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1.1.10.2 操作步驟

1．進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【一般申報(bào)】—【資源稅申報(bào)】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入統(tǒng)一受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，回車，帶出納稅人信息。勾選附送材料。點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入具體申報(bào)頁(yè)面。

3.選擇所屬日期和申報(bào)類型。根據(jù)計(jì)稅方式不同，填寫受理頁(yè)面不同區(qū)域數(shù)據(jù)。

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4.系統(tǒng)自動(dòng)監(jiān)控錄入數(shù)據(jù)。如果納稅人不存在減免稅額，填寫“減免稅額”欄時(shí)，系統(tǒng)提示，納稅人不具有減免稅額資格，點(diǎn)擊【確定】按鈕，強(qiáng)制重新錄入數(shù)據(jù)。如果本期已繳稅額錄入小于零，系統(tǒng)彈出提示框，點(diǎn)擊【確定】按鈕。重新錄入。數(shù)據(jù)錄入完畢，核實(shí)相關(guān)人員信息，點(diǎn)擊【保存】按鈕。

6.系統(tǒng)提示保存成功，是否開(kāi)票，點(diǎn)擊【是】轉(zhuǎn)入征收開(kāi)票流程，點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本次流程。

1.1.10.3 注意事項(xiàng)

1.納稅人在進(jìn)行資源稅申報(bào)前，必須先做設(shè)立稅務(wù)登記.資源稅稅種認(rèn)定。

2.納稅人只有申請(qǐng)優(yōu)惠.減免等相關(guān)資格審批，才能在錄入申報(bào)表的時(shí)候填寫減免稅額.已繳稅額等相關(guān)信息，否則系統(tǒng)給與提示，不允許錄入數(shù)據(jù)。

3.資源稅稅率可由區(qū)局自行在“征收品目參數(shù)表”維護(hù)本區(qū)的稅率

1.2 簡(jiǎn)易申報(bào)

1.2.1 簡(jiǎn)易申報(bào)

實(shí)行定期定額繳納稅款的納稅人在法律.行政法規(guī)規(guī)定的期限或者在稅務(wù)機(jī)關(guān)依照法律.行政法規(guī)的規(guī)定確定的期限內(nèi)繳納稅款的，稅務(wù)機(jī)關(guān)可以視同申報(bào)。

1.2.1.1 業(yè)務(wù)流程

企業(yè)登記→定期定額核定→簡(jiǎn)易申報(bào)

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1.2.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊【申報(bào)】—【簡(jiǎn)易申報(bào)】菜單；2）在左上角搜索欄中輸入“簡(jiǎn)易申報(bào)”，可快速查找。

2.在統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，按回車，自動(dòng)帶出納稅人信息。

3.選擇流程稅務(wù)事項(xiàng)，點(diǎn)擊【下一步】按鈕進(jìn)入具體申報(bào)界面。

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4.修改所屬期，如果不修改直接點(diǎn)擊【保存】按鈕。申報(bào)表信息過(guò)多分頁(yè)顯示時(shí)，輸入頁(yè)數(shù)，點(diǎn)擊【確定】按鈕，顯示所選頁(yè)數(shù)信息。

5.保存成功，彈出提示框，提示保存成功，詢問(wèn)是否轉(zhuǎn)入開(kāi)票流程，點(diǎn)擊【確定】按鈕，進(jìn)入征收開(kāi)票流程。

6.簡(jiǎn)易申報(bào)，開(kāi)票流程。

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1.2.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人需要做設(shè)立稅務(wù)登記.認(rèn)定征收方式為簡(jiǎn)易征收.進(jìn)行定期定額戶流程的核定。

1.3 申報(bào)錯(cuò)誤更正和申報(bào)作廢

1.3.1 申報(bào)錯(cuò)誤更正

納稅人.扣繳義務(wù)人辦理納稅申報(bào)后，發(fā)現(xiàn)申報(bào)表填寫的數(shù)字.征收品目等存在錯(cuò)誤，使用本業(yè)務(wù)進(jìn)行修改更正。

1.3.1.1 業(yè)務(wù)流程

申報(bào)→開(kāi)票/入庫(kù)→申報(bào)錯(cuò)誤更正

1.3.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】—【申報(bào)錯(cuò)誤更正】；2）在搜索欄輸入“申報(bào)錯(cuò)誤更正”可快速查找。

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2.進(jìn)入統(tǒng)一受理頁(yè)面后，輸入納稅人識(shí)別號(hào)，按回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息。勾選附送材料，點(diǎn)擊【下一步】按鈕。進(jìn)入具體申報(bào)頁(yè)面。

3.進(jìn)入具體操作界面。選擇申報(bào)表種類、申報(bào)日期、所屬時(shí)期等條件，輸入完成后，點(diǎn)擊“查詢”。

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4.系統(tǒng)顯示出符合條件的已申報(bào)完成的所有報(bào)表。

5.選擇要進(jìn)行更正的一個(gè)報(bào)表，點(diǎn)擊“更正”。

6.系統(tǒng)跳轉(zhuǎn)到所選擇的稅種申報(bào)表頁(yè)面。點(diǎn)擊附表樹(shù)，對(duì)附表信息進(jìn)行修改。修改完成后附表信息自動(dòng)返回主表。無(wú)附表樹(shù)的報(bào)表，直接在主頁(yè)面進(jìn)行修改。

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7.對(duì)選擇的附表進(jìn)行修改，完成后，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

8.修改后的數(shù)據(jù)自動(dòng)帶回所選擇的申報(bào)表主表。所有附表修改完成后，在主表填寫受理人和受理日期等相關(guān)信息。點(diǎn)擊【保存】按鈕。

9.步驟8點(diǎn)擊【保存】按鈕，彈出提示框，提示更改成功，詢問(wèn)是否開(kāi)票，點(diǎn)擊【是】按鈕，進(jìn)入開(kāi)票流程。點(diǎn)擊【否】按鈕，結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。

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10.步驟9中點(diǎn)擊【是】按鈕，跳轉(zhuǎn)到征收開(kāi)票頁(yè)面。核實(shí)納稅人信息。選擇開(kāi)票范圍，系統(tǒng)自動(dòng)勾選更正的業(yè)務(wù)。

11.在征收開(kāi)票頁(yè)面，選擇征收開(kāi)票等相關(guān)信息，完成后點(diǎn)擊【確定】按鈕。

12.待開(kāi)票信息區(qū)域，顯示待開(kāi)票信息。點(diǎn)擊“開(kāi)票”。進(jìn)行票證打印。結(jié)束本次業(yè)務(wù)流程。

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1.3.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人在稅（費(fèi)）申報(bào)完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項(xiàng)目等填寫有錯(cuò)誤，并且已對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)產(chǎn)生影響，走申報(bào)錯(cuò)誤更正。

這里有幾種情況需要區(qū)分：

1、該申報(bào)已交款入庫(kù)且申報(bào)稅額比實(shí)際應(yīng)繳稅額小，可走更正申報(bào)補(bǔ)差額。

2、該申報(bào)已交款入庫(kù)且申報(bào)稅額比實(shí)際應(yīng)繳稅額大，不能走更正申報(bào)。

3、該申報(bào)已開(kāi)票未入庫(kù)，可更正申報(bào)，也可申報(bào)作廢。

此業(yè)務(wù)流程不包括個(gè)人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)，個(gè)人所得稅相關(guān)業(yè)務(wù)更正申報(bào)在“申報(bào)錯(cuò)誤更正（個(gè)稅）”。

1.3.2 申報(bào)作廢

申報(bào)→開(kāi)票→作廢票證→作廢申報(bào)

1.3.2.1 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】—【申報(bào)錯(cuò)誤更正】—【申報(bào)作廢】；2）在搜索欄輸入“申報(bào)作廢”可快速查找。

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2.進(jìn)入統(tǒng)一受理界面，輸入納稅人識(shí)別號(hào)按回車，系統(tǒng)自動(dòng)帶出納稅人基本信息。

3.點(diǎn)擊【下一步】按鈕，進(jìn)入具體操作界面。

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4.輸入查詢條件，查找申報(bào)作廢報(bào)表，點(diǎn)擊下方“查詢”按鈕。

5.查詢結(jié)果過(guò)多分作幾頁(yè)顯示，寫入頁(yè)數(shù)點(diǎn)擊【確定】按鈕，顯示選擇頁(yè)數(shù)內(nèi)容。

6.顯示查詢結(jié)果。選擇作廢報(bào)表?！爸刂谩卑粹o，清空輸入內(nèi)容，重新錄入作廢理由。

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7.錄入申請(qǐng)作廢理由和相關(guān)人員信息，點(diǎn)擊“作廢”按鈕”。

8.彈出提示框，提示是否作廢此報(bào)表。點(diǎn)擊【是】按鈕，確認(rèn)作廢。

9.提示作廢成功，點(diǎn)擊【確定】按鈕。完成作廢流程。

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10.在申報(bào)作廢主表再次輸入相同查詢條件，提示沒(méi)有查到內(nèi)容，確保作廢成功。

1.3.2.2 注意事項(xiàng)

納稅人在稅（費(fèi)）申報(bào)完成后，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù).征收項(xiàng)目等填寫有錯(cuò)誤，但對(duì)后續(xù)業(yè)務(wù)沒(méi)有產(chǎn)生影響，可以直接作廢申報(bào)表，這時(shí)走申報(bào)作廢流程。

pos機(jī)刷卡失?。盒柘茸鲝U銀行端繳款憑證。

如果提示作廢失敗，點(diǎn)擊“詳細(xì)信息”查看失敗原因，再進(jìn)行后續(xù)操作。

1.4 催報(bào)處理

1.4.1 催報(bào)處理

稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)未按規(guī)定期限辦理納稅申報(bào).報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表等有關(guān)資料（指資產(chǎn)負(fù)債表.利潤(rùn)表.企業(yè)財(cái)務(wù)信息采集表等）的納稅人.扣繳義務(wù)人按規(guī)定生成催報(bào)清 40 / 49

冊(cè)，采用科學(xué).合理的辦法對(duì)納稅人進(jìn)行催報(bào)處理。

1.4.1.1 業(yè)務(wù)流程

逾期未申報(bào)/ 逾期未報(bào)表→生成催報(bào)清冊(cè)→催報(bào)處理→完成

1.4.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）依次點(diǎn)擊菜單【申報(bào)】—【催報(bào)處理】；2）在搜索欄輸入“催報(bào)處理”可快速查找。

2.輸入查詢條件、催報(bào)類型，點(diǎn)擊【查詢】按鈕。顯示逾期未申報(bào)清冊(cè)信息。納稅機(jī)關(guān)依職權(quán)選擇催繳信息。

3.點(diǎn)擊【催報(bào)】按鈕。

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4.彈出提示框“催報(bào)成功”，點(diǎn)擊【確定】按鈕，結(jié)束流程。系統(tǒng)發(fā)送待辦任務(wù)至稽查域。

1.4.1.3 注意事項(xiàng)

該流程的前提是系統(tǒng)生成催報(bào)清冊(cè)（逾期未報(bào)送）或者生成催報(bào)清冊(cè)（逾期未報(bào)送資料）

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1.5 資料報(bào)送與信息采集

1.5.1 企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息采集是指稅務(wù)機(jī)關(guān)將納稅人每年報(bào)送的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表信息采集到系統(tǒng)中的過(guò)程，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息采集是稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行處理﹑分析﹑應(yīng)用的基礎(chǔ)。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表是指會(huì)計(jì)制度規(guī)定編制的資產(chǎn)負(fù)債表.利潤(rùn)表.現(xiàn)金流量表和相關(guān)附表。

1.5.1.1 業(yè)務(wù)流程

資料報(bào)送與信息采集

1.5.1.2 操作步驟

1.進(jìn)入方式：1）【系統(tǒng)菜單】—【申報(bào)】—【資料報(bào)送與信息采集】，點(diǎn)擊菜單進(jìn)入受理界面。2）在搜索欄輸入關(guān)鍵字，進(jìn)行模糊查詢。

2.輸入納稅人識(shí)別號(hào)按回車，錄入相關(guān)數(shù)據(jù)，帶出小類應(yīng)報(bào)送資料清單，勾選材料。進(jìn)入資料報(bào)送與信息采集界面，“資料報(bào)送與大類”選擇“財(cái)務(wù)報(bào)告報(bào)送與信息采集”，“資料報(bào)送小類”選擇“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集”。

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3.勾選材料，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)監(jiān)控納稅人是否做過(guò)申報(bào)，如果已報(bào)送，系統(tǒng)提示是否更正。點(diǎn)擊【是】按鈕，資料信息采集可進(jìn)行重復(fù)報(bào)送。重復(fù)報(bào)送會(huì)覆蓋上一次報(bào)送信息。勾選完成，點(diǎn)擊【保存】按鈕。，彈出提示框，受理成功，是否轉(zhuǎn)到采集頁(yè)面，點(diǎn)擊【是】按鈕。

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4.點(diǎn)擊【打印受理回執(zhí)】。彈出“稅務(wù)事項(xiàng)受理回執(zhí)（資料報(bào)送）”。點(diǎn)擊不同按鈕，執(zhí)行打印預(yù)覽、打印、退出等動(dòng)作。

5.跳轉(zhuǎn)到采集頁(yè)面。勾選要采集的資料。直接點(diǎn)擊表單名稱（藍(lán)色帶下劃線字體）彈出對(duì)應(yīng)表單。

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6.步驟5中，點(diǎn)擊“資產(chǎn)負(fù)債表”，錄入數(shù)據(jù)，錄入完成后點(diǎn)擊【保存】按鈕。

7.采集完成的表單，保存成功后，返回有效標(biāo)志。其它要采集的資料填寫步驟相同。

8.點(diǎn)擊【保存】按鈕，保存的是當(dāng)前納稅人報(bào)送的資料信息，采集是否成功等相關(guān)信息。

9.系統(tǒng)提示采集成功，點(diǎn)擊【確定】按鈕。

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1.5.1.3 注意事項(xiàng)

納稅人要進(jìn)行設(shè)立稅務(wù)登記，并且企業(yè)會(huì)計(jì)制度為企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則（一般企業(yè)）。

小企業(yè)會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集、企業(yè)會(huì)計(jì)制度財(cái)務(wù)報(bào)表報(bào)送與信息采集與此流程相同，只是選擇的報(bào)表不一致。

1.6 稅收減免備案受理

1.6.1 稅收減免備案受理

1.6.1.1 業(yè)務(wù)流程

稅務(wù)登記—稅費(fèi)種認(rèn)定—稅收減免備案受理

1.6.1.2 操作步驟

1．進(jìn)入方式：1）選擇【優(yōu)惠】-【稅收減免備案】-【稅收減免備案受理】點(diǎn)擊進(jìn)入統(tǒng)一受理界面；2）在搜索欄輸入“稅收減免備案受理”，可快速查找。

錄入納稅人識(shí)別號(hào)，敲擊回車，系統(tǒng)帶出納稅人信息。征收項(xiàng)目中自動(dòng)帶出稅費(fèi)種認(rèn)定里已認(rèn)定的稅種，選擇要備案的稅種及稅務(wù)事項(xiàng)點(diǎn)擊下一步。

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2.操作員選中納稅人報(bào)送的附送資料，點(diǎn)擊【下一步】進(jìn)入減免備案界面，如下圖

填列完畢后點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功。點(diǎn)擊【推送】選擇備案環(huán)節(jié)辦理人員，點(diǎn)擊【確定】系統(tǒng)形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至備案環(huán)節(jié)。

3.審批環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中打開(kāi)審批任務(wù)，審批環(huán)節(jié)界面如圖所示：

1)錄入審批意見(jiàn)及其他一些相關(guān)信息

2)點(diǎn)擊【保存】系統(tǒng)提示保存成功，點(diǎn)擊【推送】直至終審崗，點(diǎn)擊【確定】形成待辦任務(wù)流轉(zhuǎn)至發(fā)放環(huán)節(jié)

4.發(fā)放環(huán)節(jié)辦理人員從待辦任務(wù)中打開(kāi)發(fā)放任務(wù)，發(fā)放環(huán)節(jié)界面如圖所示： 48 / 49

點(diǎn)擊【打印通知書】打印稅務(wù)事項(xiàng)通知書，最后結(jié)束。

1.6.1.3 注意事項(xiàng)

1.該備案減免流程無(wú)論中途是否同意，都必須推送至終審崗，最終意見(jiàn)作為是否備案的決定。

2.在進(jìn)行西部大開(kāi)發(fā)備案流程中，第一年必須走稅收減免審批流程，而在備案流程中減免稅率填列15%。

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申報(bào)金稅三期操作流程圖篇三

金稅三期介紹

1、金稅三期工程屬國(guó)家級(jí)信息系統(tǒng)工程，是國(guó)家電子政務(wù)建設(shè)的重要組成部分。該系統(tǒng)融合了稅收征管變革和技術(shù)創(chuàng)新，統(tǒng)一了全國(guó)國(guó)地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)版本，搭建了統(tǒng)一的納稅服務(wù)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了全國(guó)稅收數(shù)據(jù)大集中，對(duì)于進(jìn)一步規(guī)范全國(guó)稅收?qǐng)?zhí)法、優(yōu)化納稅服務(wù)、實(shí)現(xiàn)“降低稅務(wù)機(jī)關(guān)征納成本和執(zhí)法風(fēng)險(xiǎn)，提高納稅人遵從度和滿意度”的“兩提高、兩降低”的稅收征管改革目標(biāo)具有極其重要的意義。

3、金稅三期工程在廣東、山東、河南、山西、內(nèi)蒙古、重慶6個(gè)?。ㄊ校┘?jí)國(guó)地稅局先行試點(diǎn)，然后在全國(guó)推廣

3、金稅工程是國(guó)家電子政務(wù)“十二金”工程之一，從1994年上半年到2001年上半年，先后經(jīng)歷了一期和二期建設(shè)階段。2005年9月7日，國(guó)務(wù)院審議通過(guò)金稅三期工程項(xiàng)目建議書；2007年4月9日，發(fā)改委批準(zhǔn)金稅三期工程可研報(bào)告；2008年9月24日，發(fā)改委正式批準(zhǔn)初步設(shè)計(jì)方案和中央投資概算，標(biāo)志金稅三期工程正式啟動(dòng)。

金稅工程中的重要環(huán)節(jié)為增值稅防偽稅控系統(tǒng)，從94年，根據(jù)朱總理“先試點(diǎn)，后推廣”的指示精神，開(kāi)始組織力量在遼寧鞍山、江蘇鎮(zhèn)江和廣東珠海三市試點(diǎn)，1996年1月1日起全國(guó)凡是開(kāi)具百萬(wàn)元版增值稅專用發(fā)票的企業(yè)全部安裝運(yùn)行防偽稅控系統(tǒng)，2000年1月1日起，所有十萬(wàn)元版以上的增值稅專用發(fā)票一律通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具。增值稅防偽稅控系統(tǒng)已經(jīng)進(jìn)入全面的三期推廣階段，全面覆蓋增值稅一般納稅人，只要開(kāi)具專用發(fā)票就必須通過(guò)防偽稅控系統(tǒng)開(kāi)具?？梢哉f(shuō)增值稅防偽稅控系統(tǒng)是我國(guó)“前無(wú)古人，后無(wú)來(lái)者”的創(chuàng)造發(fā)明。

1、運(yùn)用先進(jìn)稅收管理理念和信息技術(shù)做好總體規(guī)劃

運(yùn)用流程管理理念規(guī)劃征管系統(tǒng)，直接使用工作流工具，增強(qiáng)征管系統(tǒng)的適應(yīng)性，有效支持業(yè)務(wù)由職能導(dǎo)向轉(zhuǎn)變?yōu)榱鞒虒?dǎo)向，由結(jié)果監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)檫^(guò)程監(jiān)督。

運(yùn)用稅收風(fēng)險(xiǎn)管理理念規(guī)劃管理決策系統(tǒng)，并與征收管理、行政管理系統(tǒng)進(jìn)行有效銜接，提高信息應(yīng)用水平。

運(yùn)用面向服務(wù)的理念、技術(shù)整合行政管理系統(tǒng)，把已開(kāi)發(fā)的應(yīng)用軟件以松耦合方式整合到行政管理系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)信息共享。

2、統(tǒng)一全國(guó)征管數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、口徑

通過(guò)對(duì)稅收元數(shù)據(jù)的屬性定義，保證數(shù)據(jù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)、口徑的唯一性；

通過(guò)規(guī)范數(shù)據(jù)采集方式和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)涉稅信息的“一次采集，系統(tǒng)共享”，并為涉稅信息的拓展應(yīng)用奠定基礎(chǔ)。

3、實(shí)現(xiàn)全國(guó)征管數(shù)據(jù)應(yīng)用大集中

逐步建立以總局為主、省級(jí)為輔的全國(guó)征管數(shù)據(jù)應(yīng)用大集中模式，在總局進(jìn)行征管數(shù)據(jù)的集中處理和存儲(chǔ)，并建立第三方信息共享機(jī)制，實(shí)時(shí)、完整、準(zhǔn)確地掌握納稅人涉稅信息和稅務(wù)機(jī)構(gòu)、人員情況。

4、統(tǒng)一國(guó)地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)版本

實(shí)現(xiàn)全國(guó)國(guó)地稅征管應(yīng)用系統(tǒng)的版本統(tǒng)一。

應(yīng)用系統(tǒng)將在統(tǒng)一技術(shù)基礎(chǔ)平臺(tái)的基礎(chǔ)上，增強(qiáng)開(kāi)放性、靈活性和可動(dòng)態(tài)配置，充分適應(yīng)國(guó)地稅的業(yè)務(wù)管理和技術(shù)發(fā)展需要。

5、統(tǒng)一規(guī)范納稅服務(wù)系統(tǒng)

通過(guò)統(tǒng)一規(guī)范總局、省局的納稅服務(wù)渠道、功能，建設(shè)全國(guó)的納稅服務(wù)系統(tǒng)，為納稅人和社會(huì)公眾提供統(tǒng)一、規(guī)范的信息服務(wù)、辦稅服務(wù)、征納互動(dòng)服務(wù)。

6、建立統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票系統(tǒng)

通過(guò)建設(shè)統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)發(fā)票管理、查詢等系統(tǒng)，制定網(wǎng)絡(luò)發(fā)票開(kāi)具標(biāo)準(zhǔn)和賦碼規(guī)則等相關(guān)制度，及時(shí)獲取納稅人開(kāi)具發(fā)票信息，與申報(bào)信息分析比對(duì)，促進(jìn)稅源管理；為納稅人提供發(fā)票信息辨?zhèn)尾樵?；并逐步?shí)現(xiàn)發(fā)票無(wú)紙化，最大限度地壓縮假發(fā)票的制售空間。

根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局的統(tǒng)一部署，重慶稅務(wù)局作為全國(guó)地稅首家金稅三期試點(diǎn)單位將于2013年2月正式上線運(yùn)行金稅三期工程核心征管、個(gè)人稅收管理、決策支持1包和決策支持2包等軟件。

申報(bào)金稅三期操作流程圖篇四

常用金稅三期操作

一、登記

1、單位納稅人、個(gè)體納稅人、臨時(shí)納稅人辦理登記

路徑：管理服務(wù)—設(shè)立稅務(wù)登記—稅務(wù)登記信息補(bǔ)錄

注意事項(xiàng)：

1、設(shè)立稅務(wù)登記中錄入基本信息后，點(diǎn)擊保存，此時(shí)可以打印稅務(wù)登記證正本及副本，打印時(shí)請(qǐng)注意打印順序。

2、在制發(fā)證照之后并不表示稅務(wù)登記環(huán)節(jié)完成，還需要進(jìn)行稅務(wù)登記信息補(bǔ)錄，若不進(jìn)行補(bǔ)錄環(huán)節(jié)則無(wú)法推送至稅管員進(jìn)行下一步環(huán)節(jié)。

3、金三系統(tǒng)中不提供免填單業(yè)務(wù)，所以在登記過(guò)程中視情況進(jìn)行表單填寫。

2、稅務(wù)登記的變更與修改

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記--變更稅務(wù)登記，管理服務(wù)—稅務(wù)登記--修改設(shè)立稅務(wù)登記信息

注意事項(xiàng)：

1、變更稅務(wù)登記適用于稅務(wù)登記證上的內(nèi)容發(fā)生改變的業(yè)務(wù)。如變更法人，經(jīng)營(yíng)地址，經(jīng)營(yíng)范圍等，選擇變更項(xiàng)目會(huì)自動(dòng)帶出原內(nèi)容，填寫需變更內(nèi)容。需要重新制發(fā)新的稅務(wù)登記證同時(shí)收繳舊的證照。

2、修改設(shè)立稅務(wù)登記信息適用于非稅務(wù)登記證內(nèi)容改變的業(yè)務(wù)。如更改辦稅人員、聯(lián)系電話等。無(wú)需制發(fā)新的稅務(wù)登記證。

3、金三系統(tǒng)暫未提供免填單業(yè)務(wù)，所以在變更修改過(guò)程中視情況進(jìn)行表單填寫。

3、注銷稅務(wù)登記

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記—注銷稅務(wù)登記受理

注意事項(xiàng)：追繳稅款，收繳證照、票證和發(fā)票等

4、扣繳稅款登記

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記—扣繳稅款登記管理—扣繳稅款登記

注意事項(xiàng)：此模塊適用于個(gè)人所得稅代扣代繳登記及其他可代扣代繳的稅種登記，如車船稅等。如不進(jìn)行此操作，則在稅種認(rèn)定的過(guò)程中征收代理方式無(wú)法選擇代扣代繳。

5、外管證開(kāi)具與核銷

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記—外出經(jīng)營(yíng)稅收管理

注意事項(xiàng)：

1、開(kāi)具外管證前必須先征收納稅人的企業(yè)所得稅和印花稅，可通過(guò)預(yù)繳開(kāi)票來(lái)征收。

2、外管證在開(kāi)具完成之后無(wú)法修改，所以發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤的話只能作廢重新開(kāi)具。

3、外管證的有效期最多只有6個(gè)月，不得超期。并且開(kāi)具后一個(gè)月內(nèi)必須在外出經(jīng)營(yíng)地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)驗(yàn)登記，如不報(bào)驗(yàn)將會(huì)失效。

4、核銷外管證，驗(yàn)證外出活動(dòng)經(jīng)營(yíng)所開(kāi)具的完稅憑證及發(fā)票。

6、外埠納稅人經(jīng)營(yíng)地報(bào)驗(yàn)與核銷

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記—外埠納稅人經(jīng)營(yíng)地報(bào)驗(yàn)管理

注意事項(xiàng)：

1、外管證報(bào)驗(yàn)時(shí)，注意隸屬關(guān)系、經(jīng)營(yíng)地街道鄉(xiāng)鎮(zhèn)是否與所在地一致；外出經(jīng)營(yíng)勞務(wù)名稱是否與合同一致。

2、如果是外省的外管證，因?yàn)榻鹑慌c外省相連所以需要手工錄入，有的省份在開(kāi)具外管證的時(shí)候并不征收企業(yè)所得稅和印花稅，所以發(fā)現(xiàn)過(guò)有些納稅人造假，當(dāng)有外省外管證的時(shí)候，最好可以與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)電話協(xié)查。

7、證件遺失與增補(bǔ)發(fā)

路徑：管理服務(wù)—稅務(wù)登記證件管理—證件增補(bǔ)發(fā)

注意事項(xiàng)：證件增補(bǔ)發(fā)前，應(yīng)將丟失的證件登報(bào)聲明，然后再進(jìn)行制發(fā)。

二、申報(bào)、征收和票證

1、企業(yè)所得稅

路徑：申報(bào)征收--申報(bào)—居民企業(yè)所得稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入本期金額的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額。

2、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入收入總額。原征收管理系統(tǒng)錄入的是月度收入，金三系統(tǒng)中要求錄入本累計(jì)收入。

2、通用申報(bào)

路徑：申報(bào)征收—申報(bào)—通用申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、金三系統(tǒng)通用申報(bào)適用于納稅人申報(bào)營(yíng)業(yè)稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和殘保金。其他稅種有單獨(dú)模塊申報(bào)。

2、申報(bào)過(guò)程中出現(xiàn)屬期、品目等錯(cuò)誤，多是稅費(fèi)中認(rèn)定過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系稅管員。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅申報(bào)

路徑：申報(bào)征收—申報(bào)—城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)

申報(bào)征收---申報(bào)—房產(chǎn)稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)時(shí)，輸入納稅人識(shí)別號(hào)后，如果該納稅人有多個(gè)稅源項(xiàng)目，選擇此次申報(bào)對(duì)應(yīng)土地稅源進(jìn)行申報(bào)。

2、房產(chǎn)稅申報(bào)時(shí)，選擇相應(yīng)的房源項(xiàng)目。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅是按年計(jì)算、按季征收，請(qǐng)?jiān)?、4、7、10月提醒納稅人及時(shí)申報(bào)。

4、個(gè)人所得稅

路徑：

1、個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表

2、個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復(fù)制粘貼否則公式改變后會(huì)導(dǎo)入失敗，表格中所得項(xiàng)目、稅率為選擇項(xiàng)不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)是由個(gè)稅申報(bào)軟件制作而成的一個(gè)壓縮包，直接導(dǎo)入。因與個(gè)人所得稅報(bào)告表都是壓縮包形式，請(qǐng)注意區(qū)分。

5、車船稅

路徑：

1、保險(xiǎn)公司代扣代繳車船稅的申報(bào)，申報(bào)征收—申報(bào)—其他代扣代繳、代收代繳申報(bào)—通用代扣代繳、代收代繳申報(bào)

2、申報(bào)征收—申報(bào)—車船稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、路徑1的申報(bào)方式適用于保險(xiǎn)公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報(bào)；路徑2的申報(bào)方式適用于個(gè)人納稅人上門申報(bào)。

2、路徑1申報(bào)方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報(bào)告表后導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)，該報(bào)告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報(bào)方式，需要對(duì)上門申報(bào)的個(gè)人納稅人首先進(jìn)行自然人登記（個(gè)人稅收管理—登記—自然人登記），其次進(jìn)行車輛情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項(xiàng)目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報(bào)。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報(bào)時(shí)注意選擇屬期為相應(yīng)年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報(bào)征收—申報(bào)—契稅申報(bào)

2、耕地占用稅：申報(bào)征收—申報(bào)—耕地占用稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、土地契稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項(xiàng)目登記—土地情況登記及變更），然后在進(jìn)行契稅申報(bào)。

2、存量房契稅申報(bào)，首先進(jìn)行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集存量房信息時(shí)房屋地址填寫具體，因?yàn)闀?huì)出現(xiàn)在契稅完稅證上；上次取得房屋時(shí)間按照上手契稅票或房產(chǎn)證填寫，是判別房屋是否超過(guò)5年的標(biāo)識(shí)；采集結(jié)束保存時(shí)應(yīng)在是否房屋交易申報(bào)選項(xiàng)選擇否。

3、增量房契稅申報(bào)，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集增量房信息時(shí)，開(kāi)票方選擇承受方；保存后房源編號(hào)自動(dòng)生成。

4、耕地占用稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記，然后進(jìn)行耕地占用稅申報(bào)。

5、兩稅稅申報(bào)時(shí)應(yīng)先點(diǎn)擊打印，打印出申報(bào)表，納稅人確認(rèn)無(wú)誤后再進(jìn)行征收開(kāi)票操作。

7、申報(bào)更正及稅庫(kù)銀處理

情景1，申報(bào)數(shù)據(jù)已經(jīng)扣款且少扣：申報(bào)更正（申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)錯(cuò)誤更正）可補(bǔ)扣稅款

情景2，申報(bào)數(shù)據(jù)未扣款：申報(bào)作廢（申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)作廢）

情景3，已申報(bào)未繳款：

1、一般征收開(kāi)票（申報(bào)征收—征收開(kāi)票—一般征收開(kāi)票），適用于已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。

2、預(yù)繳開(kāi)票（申報(bào)征收—征收開(kāi)票—預(yù)繳開(kāi)票），適用于代開(kāi)發(fā)票環(huán)節(jié)已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。

情景4，已申報(bào)已扣款：

1、若扣款成功則開(kāi)具完稅憑證（申報(bào)征收—稅票處理—納稅憑證轉(zhuǎn)開(kāi)）。

2、若扣款失敗則進(jìn)行稅庫(kù)銀處理（申報(bào)征收—稅庫(kù)銀處理—單筆交易處理或銀行端pos機(jī)繳稅憑證處理），處理成功后再轉(zhuǎn)至情景3處理。

8、票證處理

1、票證領(lǐng)發(fā) 路徑：票證管理—票證領(lǐng)發(fā)

注意事項(xiàng)：

1、科所票證庫(kù)房可以進(jìn)行發(fā)放票證至操作柜臺(tái)和回退至縣局票證庫(kù)房。

2、操作柜臺(tái)用于回退票證至庫(kù)房。

2、現(xiàn)金票證匯總

路徑：申報(bào)征收—征收開(kāi)票—現(xiàn)金票證匯總

注意事項(xiàng)：

1、及時(shí)匯總，避免造成稅款在途

2、匯總宜選擇現(xiàn)金類完稅憑證匯總，開(kāi)票人代碼，開(kāi)票時(shí)間等。

3、票證作廢、補(bǔ)打與重打

路徑：作廢，申報(bào)征收—稅票處理—稅票作廢

補(bǔ)打，申報(bào)征收—稅票處理—稅票補(bǔ)打

重打，申報(bào)征收—稅票處理—稅票重打

注意事項(xiàng)：

1、稅票作廢僅適用于稅收繳款書（稅務(wù)收現(xiàn)專用）、稅收繳款書（銀行經(jīng)收專用）及稅收繳款書（契耕稅務(wù)收現(xiàn)專用）等，不可用于稅收完稅證明。

2、稅票補(bǔ)打適用于遺漏未打印稅票，不再打印新稅票。

3、稅票重打適用于該稅票打印錯(cuò)誤或無(wú)法打印，將打印一張新的稅票，原稅票自動(dòng)作廢。

9、三方協(xié)議

路徑：申報(bào)征收—稅庫(kù)銀處理—稅庫(kù)銀三方協(xié)議賬號(hào)登記

注意事項(xiàng)：

1、新增三方協(xié)議時(shí)，根據(jù)納稅人提供開(kāi)戶信息填寫維護(hù)內(nèi)容，系統(tǒng)帶出的清算銀行號(hào)和開(kāi)戶銀行號(hào)有時(shí)會(huì)有錯(cuò)誤，應(yīng)確認(rèn)后手工輸入。

2、驗(yàn)證三方協(xié)議時(shí)，查詢出未驗(yàn)證三方協(xié)議后并沒(méi)有驗(yàn)證按鈕，需要點(diǎn)擊修改按鈕，在維護(hù)界面進(jìn)行驗(yàn)證。

10、抵退稅

路徑：管理服務(wù)—文書管理—退稅類—錄入退抵稅費(fèi)信息

注意事項(xiàng)：

1、退抵稅金類型盡量選擇其他退稅。

2、如果提示沒(méi)有可用賬戶信息，可在管理服務(wù)—稅務(wù)登記—銀行賬號(hào)及財(cái)務(wù)制度備案管理—存款賬戶賬號(hào)管理中維護(hù)，一般退稅賬戶標(biāo)識(shí)為“是”。

3、金三系統(tǒng)現(xiàn)僅提供2014年原征管系統(tǒng)的稅收信息，故2014年之前發(fā)生的稅收以及兩稅退稅交由計(jì)財(cái)部門進(jìn)行處理。

三、發(fā)票

1、發(fā)票票種核定

路徑：發(fā)票管理—發(fā)票發(fā)售管理—發(fā)票票種核定申請(qǐng)

注意事項(xiàng)：

1、發(fā)票票種核定原來(lái)是由稅管員核定，金三系統(tǒng)中權(quán)限劃歸大廳辦理。

2、核定通用機(jī)打發(fā)票或銷售不動(dòng)產(chǎn)自開(kāi)發(fā)票時(shí)，若單張發(fā)票限額不在可選范圍內(nèi)，則選其他然后手工輸入金額。

3、維護(hù)領(lǐng)票人信息，保存推送流程結(jié)束后，發(fā)放發(fā)票領(lǐng)購(gòu)簿。

2、發(fā)售發(fā)票

路徑：發(fā)票管理—發(fā)票發(fā)售管理—發(fā)票領(lǐng)用

注意事項(xiàng)：

1、發(fā)票領(lǐng)用時(shí)，達(dá)到起征點(diǎn)的雙定戶請(qǐng)查驗(yàn)是否已經(jīng)繳納本期稅款，否則不予發(fā)售；自開(kāi)發(fā)票納稅人應(yīng)驗(yàn)舊之后才可領(lǐng)取。

2、注意打印行數(shù)，避免打印領(lǐng)購(gòu)簿時(shí)打印重疊。

3、房地產(chǎn)企業(yè)分項(xiàng)目領(lǐng)取銷售不動(dòng)產(chǎn)自開(kāi)發(fā)票，票種核定及發(fā)售都對(duì)應(yīng)納稅人的主電子鑰匙，納稅人自行對(duì)照分電子鑰匙進(jìn)行再分配，即可實(shí)現(xiàn)分項(xiàng)目代開(kāi)。

3、發(fā)票代開(kāi)

1、通用機(jī)打發(fā)票代開(kāi)

路徑：發(fā)票管理—打票代開(kāi)管理—通用機(jī)打發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)—發(fā)票代開(kāi)開(kāi)具

注意事項(xiàng)：

1、營(yíng)業(yè)稅選擇相應(yīng)征收品目和行業(yè)，所得稅征收選擇相應(yīng)品目和征收子目。

2、代開(kāi)發(fā)票金額未超過(guò)30000元起征點(diǎn)會(huì)提示減免，在減免稅類型處選擇“其他”即可全額征收此次代開(kāi)發(fā)票稅款。

2、銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票代開(kāi)

路徑：發(fā)票管理—打票代開(kāi)管理—銷售不動(dòng)產(chǎn)發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)—發(fā)票代開(kāi)開(kāi)具

注意事項(xiàng)：

1、房源編號(hào)雙擊可帶出房源信息，亦可手工輸入。

2、銷售不動(dòng)產(chǎn)代開(kāi)多為二手房過(guò)戶，所需稅種為營(yíng)業(yè)稅及附征（房屋超五年減免）、個(gè)人所得稅（賣方唯一一套住宅則減免）、印花稅（住房減免）、土地增值稅（住房減免）。

3、建筑業(yè)發(fā)票代開(kāi)

路徑：發(fā)票管理—打票代開(kāi)管理—建筑業(yè)統(tǒng)一發(fā)票代開(kāi)申請(qǐng)—發(fā)票代開(kāi)開(kāi)具

注意事項(xiàng)：

1、轄區(qū)內(nèi)納稅人可直接填開(kāi)申請(qǐng)，勾選是否提取稅費(fèi)種認(rèn)定后帶出所需稅種，工程項(xiàng)目名稱填寫完整。

2、同一縣局其他鄉(xiāng)所主管納稅人跨區(qū)開(kāi)具發(fā)票，需先進(jìn)行建筑項(xiàng)目登記（管理服務(wù)—稅源管理項(xiàng)目登記—建筑業(yè)項(xiàng)目登記及變更），然后在代開(kāi)申請(qǐng)頁(yè)面選擇其工程項(xiàng)目編號(hào)。

3、外地企業(yè)在我地代開(kāi)發(fā)票需要注冊(cè)地開(kāi)具外出經(jīng)營(yíng)管理證明，報(bào)驗(yàn)后進(jìn)行代開(kāi)。

4、總分包合同代開(kāi)發(fā)票時(shí)，首先對(duì)總包納稅人和分包納稅人分別進(jìn)行建筑項(xiàng)目登記，在登記過(guò)程中要注意必須將建設(shè)方名稱填寫相同，承包方式對(duì)應(yīng)總承包與分承包，工程項(xiàng)目其他信息錄入發(fā)包方與分包方信息，這樣就可以將二者關(guān)聯(lián)在一起。

5、代開(kāi)發(fā)票可用稅款維護(hù)（發(fā)票管理—發(fā)票代開(kāi)管理—發(fā)票代開(kāi)可使用稅款維護(hù)），該模塊使用于

1、代開(kāi)發(fā)票過(guò)程中發(fā)票信息有誤而完稅證無(wú)誤的，作廢發(fā)票后重新代開(kāi)申請(qǐng)；

2、已完稅代開(kāi)，已完稅代開(kāi)需要先進(jìn)行歷史稅票審批（申報(bào)征收—申報(bào)征收遷移數(shù)據(jù)補(bǔ)償—?dú)v史入庫(kù)數(shù)據(jù)稅票錄入），完成審批即可形成可以稅款。

4、發(fā)票調(diào)撥

路徑：發(fā)票管理—發(fā)票庫(kù)存管理—發(fā)票庫(kù)房調(diào)撥申請(qǐng)

發(fā)票管理—發(fā)票庫(kù)存管理—發(fā)票柜臺(tái)調(diào)撥申請(qǐng)（代開(kāi)崗）

發(fā)票管理—發(fā)票庫(kù)存管理—發(fā)票柜臺(tái)調(diào)撥申請(qǐng)（受理崗）

注意事項(xiàng)：

1、柜臺(tái)調(diào)撥申請(qǐng)時(shí)必須對(duì)應(yīng)發(fā)票入庫(kù)單位名稱，代開(kāi)崗對(duì)應(yīng)代開(kāi)柜臺(tái)，受理崗對(duì)應(yīng)發(fā)售柜臺(tái)。

2、申請(qǐng)事項(xiàng)選擇為退庫(kù)可進(jìn)行發(fā)票回退。

申報(bào)金稅三期操作流程圖篇五

申報(bào)金稅三期操作

1、企業(yè)所得稅

路徑：申報(bào)征收--申報(bào)—居民企業(yè)所得稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、居民企業(yè)（查賬征收）企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入本期金額的營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)成本、利潤(rùn)總額。

2、居民企業(yè)（核定征收）企業(yè)所得稅月度申報(bào)，只需錄入收入總額。原征收管理系統(tǒng)錄入的是月度收入，金三系統(tǒng)中要求錄入本年度累計(jì)收入。

2、通用申報(bào)

路徑：申報(bào)征收—申報(bào)—通用申報(bào) 注意事項(xiàng)：

1、金三系統(tǒng)通用申報(bào)適用于納稅人申報(bào)營(yíng)業(yè)稅及附征、印花稅、土地增值稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和殘保金。其他稅種有單獨(dú)模塊申報(bào)。

2、申報(bào)過(guò)程中出現(xiàn)屬期、品目等錯(cuò)誤，多是稅費(fèi)中認(rèn)定過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系稅管員。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅申報(bào)

路徑：申報(bào)征收—申報(bào)—城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)

申報(bào)征收---申報(bào)—房產(chǎn)稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、城鎮(zhèn)土地使用稅申報(bào)時(shí)，輸入納稅人識(shí)別號(hào)后，如果該納稅人有多個(gè)稅源項(xiàng)目，選擇此次申報(bào)對(duì)應(yīng)土地稅源進(jìn)行申報(bào)。

2、房產(chǎn)稅申報(bào)時(shí)，選擇相應(yīng)的房源項(xiàng)目。

3、城鎮(zhèn)土地使用稅和房產(chǎn)稅是按年計(jì)算、按季征收，請(qǐng)?jiān)?、4、7、10月提醒納稅人及時(shí)申報(bào)。

4、個(gè)人所得稅

路徑：

1、個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—扣繳個(gè)人所得稅申報(bào)表

2、個(gè)人稅收管理—申報(bào)—代口代繳申報(bào)—代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、扣繳個(gè)人所得稅報(bào)告表壓縮包中的表格納稅人自行填寫，該壓縮包不可解壓，表格不支持復(fù)制粘貼否則公式改變后會(huì)導(dǎo)入失敗，表格中所得項(xiàng)目、稅率為選擇項(xiàng)不要手工填寫。

2、代扣代繳信息導(dǎo)出及申報(bào)是由個(gè)稅申報(bào)軟件制作而成的一個(gè)壓縮包，直接導(dǎo)入。因與個(gè)人所得稅報(bào)告表都是壓縮包形式，請(qǐng)注意區(qū)分。

5、車船稅

路徑：

1、保險(xiǎn)公司代扣代繳車船稅的申報(bào)，申報(bào)征收—申報(bào)—其他代扣代繳、代收代繳申報(bào)—通用代扣代繳、代收代繳申報(bào)

2、申報(bào)征收—申報(bào)—車船稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、路徑1的申報(bào)方式適用于保險(xiǎn)公司或其他代扣代繳車船稅單位納稅人申報(bào)；路徑2的申報(bào)方式適用于個(gè)人納稅人上門申報(bào)。

2、路徑1申報(bào)方式，需要納稅人填寫代扣代繳稅款報(bào)告表后導(dǎo)入申報(bào)數(shù)據(jù)，該報(bào)告表模板格式盡量不要更改。

3、路徑2申報(bào)方式，需要對(duì)上門申報(bào)的個(gè)人納稅人首先進(jìn)行自然人登記（個(gè)人稅收管理—登記—自然人登記），其次進(jìn)行車輛情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項(xiàng)目登記—車船情況登記及變更），最后車船稅申報(bào)。

4、車船稅稅款所屬期為一年，在申報(bào)時(shí)注意選擇屬期為相應(yīng)年。

5、車管所征收車船稅？

6、契稅和耕地占用稅

路徑：

1、契稅：申報(bào)征收—申報(bào)—契稅申報(bào)

2、耕地占用稅：申報(bào)征收—申報(bào)—耕地占用稅申報(bào)

注意事項(xiàng)：

1、土地契稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記（管理服務(wù)—稅源管理項(xiàng)目登記—土地情況登記及變更），然后在進(jìn)行契稅申報(bào)。

2、存量房契稅申報(bào)，首先進(jìn)行自然人登記，其次存量房銷售信息采集（申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—存量房銷售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集存量房信息時(shí)房屋地址填寫具體，因?yàn)闀?huì)出現(xiàn)在契稅完稅證上；上次取得房屋時(shí)間按照上手契稅票或房產(chǎn)證填寫，是判別房屋是否超過(guò)5年的標(biāo)識(shí)；采集結(jié)束保存時(shí)應(yīng)在是否房屋交易申報(bào)選項(xiàng)選擇否。

3、增量房契稅申報(bào)，首先自然人登記，其次增量房銷售信息采集（申報(bào)征收—資料報(bào)送與信息采集管理—增量房銷售信息采集），最后進(jìn)行契稅申報(bào)。在采集增量房信息時(shí)，開(kāi)票方選擇承受方；保存后房源編號(hào)自動(dòng)生成。

4、耕地占用稅申報(bào)，首先進(jìn)行土地情況登記，然后進(jìn)行耕地占用稅申報(bào)。

5、兩稅稅申報(bào)時(shí)應(yīng)先點(diǎn)擊打印，打印出申報(bào)表，納稅人確認(rèn)無(wú)誤后再進(jìn)行征收開(kāi)票操作。

7、申報(bào)更正及稅庫(kù)銀處理

情景1，申報(bào)數(shù)據(jù)已經(jīng)扣款且少扣：申報(bào)更正（申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)錯(cuò)誤更正）可補(bǔ)扣稅款

情景2，申報(bào)數(shù)據(jù)未扣款：申報(bào)作廢（申報(bào)征收—申報(bào)更正—申報(bào)作廢）

情景3，已申報(bào)未繳款：

1、一般征收開(kāi)票（申報(bào)征收—征收開(kāi)票—一般征收開(kāi)票），適用于已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。

2、預(yù)繳開(kāi)票（申報(bào)征收—征收開(kāi)票—預(yù)繳開(kāi)票），適用于代開(kāi)發(fā)票環(huán)節(jié)已經(jīng)產(chǎn)生申報(bào)數(shù)據(jù)未繳款。

情景4，已申報(bào)已扣款：

1、若扣款成功則開(kāi)具完稅憑證（申報(bào)征收—稅票處理—納稅憑證轉(zhuǎn)開(kāi)）。

2、若扣款失敗則進(jìn)行稅庫(kù)銀處理（申報(bào)征收—稅庫(kù)銀處理—單筆交易處理或銀行端pos機(jī)繳稅憑證處理），