體會是指將學習的東西運用到實踐中去，通過實踐反思學習內容并記錄下來的文字，近似于經驗總結。我們如何才能寫得一篇優(yōu)質的心得體會呢？以下是小編幫大家整理的心得體會范文，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

關于報銷審核把關不嚴心得體會精選一

根據國家和學院計財處有關規(guī)定及后勤基建處的實際情況，現金的使用范圍為職工工資、津貼、個人勞務報酬，日常500元以下的零星支出。

二、支票的使用范圍

除以上可使用現金的支出外，其他結算款項原則上應使用轉帳支票支付。支出范圍在200元以上500元以下的款項，可以使用轉帳支票支付。支出在500元以上的款項，必須使用轉帳支票支付。

三、領用轉賬支票的程序及使用要求

1、領用人須填寫(借款單)，經所在中心一支筆簽字同意后方可到財務領用轉帳支票。

2、轉帳支票有效期為10天，支票領用后，必須在付款期限內付款。轉帳支票付款并取得真實、合法的原始原始憑證后，應及時到財務辦理報帳手續(xù)。

3、如將轉帳支票丟失，必須立即通知財務采取補救措施，如票款因支票丟失已從我財務帳戶轉出，一經核實轉出金額將從領票人的工資中分期扣回。

4、轉帳支票簽發(fā)后，領用人應妥善保管，不得折疊、磨損。

四、日常支出的報銷

1、經辦人必須取得真實合法、內容完整的原始發(fā)票。發(fā)票必須是國家稅務局監(jiān)制印有“全國統一發(fā)票監(jiān)制章”，必須蓋有開票單位的財務專用章或發(fā)票專用章。

2、發(fā)票內容必須齊全，包括：付款單位名稱(即“北京印刷學院”字樣，必須由收款單位填寫)、所購商品的名稱、規(guī)格、數量、單價、金額(含大、小寫金額)、填制日期、填制人姓名等等。上述內容不全、涂改、挖補及發(fā)票的大、小寫金額不相符等，會計人員有權予以退回，要求按照國家統一會計制度規(guī)定，由收款單位進行更正、補充或重新開列。

3、購置辦公用品、勞保用品及日常支出(修車配件、維修購配件、材料)等物資，應附收款單位開列的詳細明細清單(清單所蓋印章必須與開據發(fā)票一致)，作為原始發(fā)票的必需附件，否則不予報銷。

4、使用轉帳支票付款，應在所取得發(fā)票的右上角填寫支票號碼后四位，以便報帳核對。

5、經辦人在原始發(fā)票背面簽名并注明所購物資用品使用方向，經單位財務“一支筆”審批簽字后方可報銷。

6、當月發(fā)生的日常支出，材料款、修理費、燃料費、市內交通費、辦公費、通訊費、招待費、餐費、勞務用品、禮品、差旅費等原則上應于當月報銷。當月因各種原因不能報銷的，上述費用的報銷時間最多延長到下月25日，否則不予報銷。

五、招待費

1、業(yè)務招待費的報銷，實行一事一結制度。

2、業(yè)務招待費標準一般為每人每餐15-40元，特殊情況經主管后勤院

長批準。

3、報銷業(yè)務招待費時應完整填寫《業(yè)務招待費審批表》。

4、各中心安排的院內會議，報銷有關費用時應填寫《會議費報銷單》

經辦人簽字，本單位“一支筆”審批后，由本單位預算經費支出。

5、禮品費報銷必須有明細或清單，由經辦人注明禮品用處，除單位“一支筆”簽字及主管財務處長簽字外，還必須有主管后勤院長簽字后方可報銷，列支本單位預算支出。

關于報銷審核把關不嚴心得體會精選二

為有效控制和壓縮差旅費用的支出，提高各類業(yè)務人員的辦事效率，特制定本制度。

一、辦理程序

1、出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見、總經理批準后方可出差。

2、出差人員借款需持批準后的“出差申請單”，填寫“借款單”，列明用款計劃，由部門負責人簽字擔保后，經財務負責人審核、總經理批準后方可借款。

3、出差人員回公司后，應在一星期內將所有票據(原則上應提供正規(guī)的車票、餐費、住宿費發(fā)票)按規(guī)定粘貼并填寫“差旅費報銷單”，報銷單由部門主管審批后交財務審核，再由總經理審批后方可報銷。

二、費用標準

總體原則：對出差人員的補助費、住宿費和市內交通費實行“包干使用，節(jié)約歸己，超支不補”。

1、住宿標準(金額單位：元。下同)：

總經理：實報實銷

中層管理人員：最高限額180元/晚，憑住宿發(fā)票報銷。

其他人員：最高限額120元/晚，憑住宿發(fā)票報銷。

具體規(guī)定：出差人員的住宿費實行限額憑票據報銷的辦法，按實際住宿的天數計算報銷。出差人員由接待單位或住在親友家的，一律不予報銷住宿費。

2、伙食及通訊補貼費(含市內公交車費)：

總經理：實報實銷

中層管理人員：80元/天

其他人員：60元/天

具體規(guī)定：中午12時前離開本地按全天補助;中午12時后離開本地按半

天補助;中午12時前到達本地按半天補助;中午12時后到達本地按全天補助。

3、交通工具標準：

1)交通工具以乘坐火車硬臥為主，如遇車票緊張只能乘坐火車硬座時可按相應硬臥

差價給予補助，特殊情況經總經理批準后方可乘座飛機。

2)出差人員原則上不得乘坐出租車，但下列情況除外：

出差目的地偏遠，沒有公共交通工具的;攜有巨款或重要文件須確保安全的;收、發(fā)貨物笨重，搬運困難或時間緊迫的;陪同重要客人外出的;執(zhí)行特殊業(yè)務或夜間辦事不方便的，以上情況須請示部門主管或總經理同意后方可報銷。

3)出差人員應按最簡便快捷的線路乘坐車船，不得饒行。出差期間經領導批準順道回家探親、辦事及非工作需要的參觀、游覽，其繞線多支付的費用均由個人自理，期間按事假考勤。遇有特殊情況的，如春運無法購票的，在請示主管領導同意后方可報銷。

三、其他

1、在出差過程中因業(yè)務工作需要使用招待費應先征得總經理同意，并經安排領導核準并簽署意見后財務部方可審核報銷。

2、出差人員應保留完整車(船)票時間、車次、住宿發(fā)票作為計算費用的依據。

3、外出學習、參加會議，會議費用中包括食宿時不再享受食住費用，會議費用中不含食宿時，按前述標準予以補助。

本制度經總經理核準后自公布之日起生效

關于報銷審核把關不嚴心得體會精選三

第一章：總則

第一條：為了加強公司內部管理，規(guī)范公司財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條：本制度根據公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育經費及培訓費、會議費等,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷制度和報銷流程。

第三條：本制度適用公司所有部門。

第二章：費用報銷基本制度及基本流程

第四條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發(fā)票)。

第五條：費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;

2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過大時應按封面大小折疊好);

3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致;

4、若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

5、報銷單據金額、類型相同的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;

6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準;

9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單;

10、出租車票據需注明業(yè)務發(fā)生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認;

第六條：單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。

第七條：費用報銷基本流程：

第八條：差旅費報銷

1、因公出差的辦理程序

1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人、公司負責人審批簽字。

1.2出差人員借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責人批準，公司負責人審批，財務負責人核準后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。

1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經部門負責人、公司負責人簽署意見后方可報銷。

1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認。

1.5出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。

2、差旅費標準

2.4伙食和交通補助依據實際出差天數憑相應發(fā)票結算，原則上采用額度內實報實銷形式，特殊情況需要上報公司負責人審批。

2.5出差期間招待客戶需要事先經公司負責人同意后方可報銷招待費，回來后補辦招待申請程序。

2.6出差時由對方單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

2.7不同級別的人員一同出差所乘交通工具可享受最高級別所使用的工具。

2.8部門經理以下(含部門經理)出差確需乘坐飛機的，一律先申請，經公司負責人批準后方可乘坐飛機。

2.9到達目的地后，除公司負責人外其他員工原則上(市內)不得乘坐出租車，應乘坐公交汽車。因特殊原因等需乘坐出租車的，應在出租車票背面詳細注明時間、起止地點及事由。

2.10上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。

2.11出差期間因公招待客人、其招待費已報銷的，應扣除招待當天的伙食補貼。

2.12出差時間不足一天，視實際誤餐數執(zhí)行。出差在20公里以內(含市內)，不享受伙食補助。

2.13應優(yōu)先選擇出差地子公司宿舍住宿，當不能解決時憑有效票據在規(guī)定標準內據實報銷住宿費，超過部分自負。

第十條：辦公費報銷

行政部負責辦公用品統一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執(zhí)行公司借款流程。

行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程。

第十一條：業(yè)務招待費

1.公司級招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。

2.部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批準后方可招待。

3.進行招待申請時應填寫“業(yè)務招待申請單”，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。

4.其它非公招待客人一律由個人承擔

第十二條：交通費

原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經部門經理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。

第十三條：通訊費

1.普通員工手機通訊補助每月通過工資發(fā)放，不再報銷;

2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填寫費用報銷單報銷;

3.固定電話實行定額制，由人力行政部統一報銷。

第十四條：教育經費及培訓費

1.教育經費及培訓費用由人事行政部統一進行預算、統一管理、統一安排。

2.費用發(fā)生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓計劃、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核后傳一份至財務部門。

3.費用使用部門應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。

第十五條：會議費

1.各部門因工作需要參加各種會議的，應填寫“參會申請單”，詳細注明會議性質、內容、目的、會議地點、參會人數、會議天數及所需經費，“參會申請單”后附“會議邀請函”，經部門負責人核實、公司負責人簽字后方可前往，會議結束后應及時到財務部辦理報銷手續(xù)。

2.參會人員應嚴格控制其費用總額，不得無故超支。

3.會議結束后5日內按規(guī)定辦理費用報銷手續(xù)，報銷單據后附“參會申請表”及“會議邀請函”。 第十六條：未涉及的其它事項發(fā)生的費用，根據實際情況，由集團公司財務部上報總裁辦酌情處理。

第三章：報銷時間的具體規(guī)定

第十七條：為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1.各公司財務部根據實際情況在每星期集中定時進行財務報銷。

2.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。

第四章：借款標準及流程

第十八條：借款標準

1.員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額，超過時須有公司擔保人(未特別指明擔保人時，現金借款單上的部門負責人為默認的擔保人，借款人未能償還借款，由擔保人承擔連帶還款責任)。

2.試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領導擔保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領導應負連帶責任。

3.員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經有效批準后到財務部支取現金。

4.辦公人員借用公-款，在原有借據未辦理報銷手續(xù)或未還清欠款的不得再借。

5.借款人員完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，在本月發(fā)放工資時扣回。

6.個人非公原因一律不得向公司借支。

第十九條：借款流程

第五章：費用審批管理

第二十條：費用審批管理。

1.公司負責人在董事會授權內行使審批權。

2.公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由公司負責人統一審批。

3.公司負責人外出時可以指定授權人(電話授權)，報財務備案，由公司財務負責人進行復核，對不符合公司財務制度的單據，財務有權拒絕辦理，公司負責人回來后要立即補辦批準手續(xù)。

4.審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規(guī)定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。

5.貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

6.公司對貨幣資金支付的審批建立以 “誰批準，誰負責”為原則的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金

的安全。對于違反公司財務制度的規(guī)定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。

7.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額5—10倍的罰款，情節(jié)嚴重者一律開除并做進一步處理。

8.審核人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審核人及審批人予以違規(guī)報銷金額10%--50%的罰款。

9.因審核過失造成借款人未有效報帳沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人(含：各級審批人)應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發(fā)工資中扣還。

10.財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼規(guī)范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規(guī)等，對符合要求的報銷單據應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。

11.出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人(副總)、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

第六章：附 則

第二十一條：本制度解釋權歸公司財務部。

第二十二條：本制度經總裁辦公室討論通過并由執(zhí)行副總裁簽字后生效，修改亦同。

關于報銷審核把關不嚴心得體會精選四

一、一季度的工作小結

今年一季度在全體銷售人員與經銷商的努力下，實現了開門紅，產銷量比去年同期增長16.77%，其中瓶裝水增長26.4%，配制奶增長8.52%，發(fā)酵奶增長15.66%，碳酸飲料負增長28.97%，果汁飲料增長62.36%，茶飲料增長45.09%，八寶粥增長32.58%，純牛奶、花式奶負增長49.33%;但與整個飲料行業(yè)的增幅相比，我們明顯落后于整個行業(yè)，整體飲料要比全國增幅少5.21個百分點，其中瓶裝水少2.76個百分點，碳酸飲料多負27.11個百分點，八寶粥多增26.13個百分點，純牛奶、花式奶全國增長49.33%而我公司負增長34.99%，反差極大，果汁飲料落后 11.82個百分點，而且從1月份開始增幅逐月走低，到4月份很有可能負增長。因此形勢不容樂觀，而且問題也確實不少，必須進行認真分析，加以改進，否則今年的計劃任務無法完成，而且會影響到公司的可持續(xù)發(fā)展。

二、目前主要存在的問題

1經銷商數量與經營能力不足以支撐我司銷售業(yè)務的需要

全國中小客戶的比例占客戶總數的67.24%，銷售額僅占27%，這些客戶一是明顯感到資金實力、運營能力不足以幫助我公司控制市場，同時亦有可能不是主銷我司產品，亦不是以我司產品為主要盈利來源，經銷我司產品的盈利亦不能滿足其生存發(fā)展的需要。同時32.76%的中大客戶亦有相當部分并非銷我司產品為主，這樣就會造成整體客戶的忠誠度不高，網絡抗風險能力不強，駕馭市場的能力不足，因此給市場的銷售帶來極大的隱患。

2經銷商、業(yè)務員無法進行全品項銷售

公司認為每個產品都有其生命周期與一定的市場容量，走到最高峰時肯定價格低了，廠商盈利水來亦都低了，而且要開始逐步走下坡路，因此要不斷有產品更新，推出新產品來彌補。同時隨著公司規(guī)模不斷發(fā)展增長，競爭的要求也高了，每年增加10%—20%，就要增加10—20個億的銷售，而且不增加這點銷售還不足以與世界級大品牌進行競爭，因此公司近幾年的品種發(fā)展很快亦很多，本來應該是增加我們銷售的回旋余地，而實際上由于我們的業(yè)務員、經銷商尚沒有習慣與有能力來彈好這個鋼琴，不能平衡各個品種的發(fā)展，亦沒有能力去開拓市場，而公司也無法在全國同時開發(fā)眾多產品的市場，因此造成目前新產品開了進展不快甚至夭折的局面，影響軍心與信心，甚至帶來后遺癥。

3 經銷商為盈利影響我司銷售

最近發(fā)現不少經銷商為了贏取高額利潤而截留政策，有的放棄二批直做終端，而自己又沒有能力全面鋪貨到終端，結果經銷商是輕松了，做得少反而賺得多了，但我們的市場都丟失了，最近山東煙臺、貴州瀘州就是一個明顯的例子，而且公司認為這種情況還不是少數。這也是目前二批空倉而不愿接貨的重要原因，若不加以糾正，我司的市場占有率將會急劇下降，影響我們的競爭優(yōu)勢，因些各省必須認真調查，立即采取措施、重新建設二批網絡將貨卸下去。若經銷商不愿執(zhí)行可明確告訴他，我們自己直做二批，對其庫存一概不負責任，既然其損害了我們的利益，我們當然亦不會考慮照顧其利益。

4 廠商之間關系不正常

目前有相當經銷商、業(yè)務員之間的關系不正常，主要表現在三個方面：一是我們業(yè)務員受經銷商的制約并未按公司要求去運作;二是經銷商受我們業(yè)務員的欺負，亦不按公司的要求去運作，有時不會給經銷商帶來損失;三是經銷商與業(yè)務員關系太密切，甚至成為利益共 同體，騙取公司的政策，牟取私利。這些現象都有不正常，必須堅決取締!最近已連續(xù)發(fā)生幾起區(qū)域經理聯名經銷商與銷售人員上告現象，公司認為這種狀況是絕不正常的，與公司行事的風格格格不入，一旦查明真相，堅決查處，公司認為有什么問題可以直接向上級反映，但決不允許幫結派;公司相信的是事實下成效，而不是相信人多與口頭表面現象，各省要端正風氣，我們廠商之間的關系應該是坦誠的、平等的、精誠合作關系，而不應該有其它的關系形式的存在。

5 業(yè)務員素質水平尚不適應當前市場競爭的需要

近期走訪市場召開了幾個省的區(qū)域經理會議，發(fā)現我們的區(qū)域經理以上銷售人員對公司的通報精神政策理解未到位，而且營銷策略方式幾乎沒有，唯一的法寶就是一味低價傾銷，生意越做越死，而且缺乏信心與激情。想當年我們的銷售隊伍確實是一支拉得出、打得響、過得硬的隊伍，是一支讓競爭對手聞風喪膽的銷售隊伍，是出一個新產品打響一個新產品的隊伍，當年旭日升老總聽說我們要做茶飲料立即傳真到公司，希望寧可貼我們費用，讓我們不涉及茶飲料，而如今我們是出一個新品敗一個新品，搞得經銷商都膽戰(zhàn)心驚。而且當初人沒有現在多，銷售人員的收入出沒有現在多(按人事部匯總統計xx年省能經理人均收入22.46萬元，區(qū)域經理人均收入為9.14萬元、客戶經理人均收入為4.78萬元)但效率與業(yè)績都比現在高得多，而且據查止前通報亦未傳達到各級業(yè)務員與經銷商處，當然也更難說如何執(zhí)行公司的指令與政策了，公司自去年以來規(guī)定了許多規(guī)章制度與工作程序亦未認真執(zhí)行，因此公司認為迅速整頓隊伍，激發(fā)銷售員激情與斗志是當務之急，否則是打不好仗的。

6 廣告宣傳不到位，促銷活動無力的狀況亦沒有得到改變

當前銷售產品沒有規(guī)劃，沒有整套的促銷推廣方案，廣告策劃賣點不突出，投放不合理的現象幾乎沒有改變，不痛不癢的宣傳既未達到效果，又浪費錢財，投了廣告也沒有人管，到底做了多少，起了多大效果也無人知曉，甚至各省放棄了廣告宣傳，而將費用轉移到價格促銷上去，造成品牌基礎下降，新品拓展不開，老品銷售下降的局面，老本吃光，今后就更難辦了。

7 內外勤配合不好，影響銷售的局面亦沒有得到改善

報站、調度不合理，發(fā)貨不及時延誤銷售機會，一季度有的省一個多月未到貨，這些地方的銷售如何搞得上去?報站發(fā)貨的節(jié)奏也把握不好，到的時候集中到、不到的時候一車都不到，要么造成積壓、要么造成斷貨，銷售員搶政策單品種過度壓庫，資金積壓，影響其它品種銷售，經銷商代墊費用、政策兌現不及時，銷售人員差旅費報銷、工資獎金發(fā)放不及時，這些影響銷售的因素非但沒有改善，反而越來越嚴重，影響經銷商與銷售隊伍的情緒。

三 當前的政策

1 清理整頓銷售網絡

要求各省對現有經銷商、二批商的資金實力、營

運能力、對公司的忠誠度及銷售我司產品的積極性進行分析后，按以下要求重新整理、完善網絡。

①評定固定工資級別與計算出固定工資總額

②評定獎金系數

③制定評分標準

④工資獎金總額減去固定工資總額=獎金總額

⑤獎金總額除以全省獎金總分=分值

⑥得分×分值=每個人獎金

關于報銷審核把關不嚴心得體會精選五

為了加強公司的財務管理工作，嚴格執(zhí)行財務制度，完善財務管理，結合公司的具體實際，統一各部門的報銷程序及規(guī)定,特制定本報銷制度。員工報銷時應嚴格執(zhí)行公司制定的審批管理制度。

1、公司除正常費用開支外，其余各項支出必須事先提出計劃，按支出審批權限批準后，在計劃范圍內列支。

2、辦公用品的購置：由各部門根據需要，編制計劃報總裁辦審核匯總，按審批權限批準后，由集團總裁辦按計劃統一購買，并建立實物帳，詳細登記辦公用品的進、出情況。領用時，須填制出庫單，經分管領導批準?？偛棉k每月末應將辦公領用清單交財務室進行核定監(jiān)控。

3、物品采購報銷須按公司采購控制程序、庫房管理程序、進貨檢驗程序完備審批手續(xù)后辦理報銷。

4、要求財務出納人員嚴格執(zhí)行財務制度，并于每月月初匯總上月的報銷清單，上報上級主管。

5、瑞德總經理所產生的費用由徐總簽字報銷。

6、每周三定為費用報銷日。培訓回來的員工必須要當月進行轉訓，由行政簽字確認后方可報銷。當事人填好報銷單，部門經理簽字，交給財務小方即可。

(一)、差旅費報銷規(guī)定

1、員工出差應填寫出差“申請單”，并按規(guī)定程序報批后，到財務部門預借差旅費

2、員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，連同出差“申請單”、原始報銷憑證，按規(guī)定的時間及審批手續(xù)到財務部報銷。

3、員工差旅費報銷標準嚴格按照公司規(guī)定執(zhí)行。

4、住宿費：單人或雙人出差每天最高不超過200元，去深圳、廣州、上海、北京出差每天最高不超過350元，超出部分由個人承擔，如有特殊情況需總裁批準方可報銷。

5、交通費：員工出差需購買飛機票的，一律由辦公室統一購買，不得擅自購買。如擅自購買，費用由個人承擔。出差不是為處理緊急事務的，普通員工以車，船交通工具。員工長途出差交通費可實報實銷，出租車票不得連號。

6、出差津貼：每人每天30元。

(二)、市內交通費用報銷規(guī)定

公司員工在市內外出辦事，應盡量選擇乘坐公司車或公交車，原則上不提倡乘坐出租車，如確應工作需要乘坐出租車，要事先請示分管領導，并在報銷單上

注明，報銷時出租車票不得連號。

(三)、報銷發(fā)票粘貼規(guī)定

報銷人應將發(fā)票及相關附件分類逐張整齊地粘貼在報銷單背面(左上角處)，完整規(guī)范地填寫相應的報銷單。具體要求為：

1、費用報銷單：按事類逐項逐件填寫內容摘要，寫清大小寫金額，所附單據附件張數，有借款記錄需要在報銷時沖賬的應注明借款人姓名、金額及時間。

2、費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符以及非行政部門開具的收款收據一律不予報銷。

3、差旅費報銷單：按途中經過的地點及發(fā)生相關費用逐地逐項填寫對應的時間、車船費等費用，因出差發(fā)生的費用填在差旅費報銷單中“其它“費用項上，注明出差事由，隨行人員及借款情況。

4、填寫報銷單時應使用水筆或鋼筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆。

購買材料和支付工程款，必須在單據所填日期的一個月內報銷，員工報銷其他費用，必須在費用發(fā)生之日的本周內按規(guī)定程序進行報批。

1、違章罰款及其它因當事者過失造成損失浪費。

2、其它不符合國家開支標準的單 據，無理由跨年度的單據。

關于報銷審核把關不嚴心得體會精選六

第四條 借款(預付貨款)管理規(guī)定：

1 出差借款：出差人員在接到出差指示后可辦理借款，出差返回5個工作日內辦理報銷還款手續(xù)。

2 其他臨時借款，如業(yè)務費、零星采購借款、周轉金等，借款人員應及時報帳，除周轉金外其他借款原則上不允許跨月借支。

3 各項借款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。

4 公司原則上不預付款，特殊情況必須預付款的，必須在已經簽訂合同后由經辦部門負責人向分管領導

書面報告預付款原因，按公司的《采購管理制度》規(guī)定的權限審批后預付。經辦人須調查對方資信情況，經辦部門及經辦人對所經辦的預付款承擔連帶擔保責任。預付款一般通過銀行轉帳支付。

5 借款未還者原則上不得再次借款，逾期未還借支者轉為個人借款由財務部從工資中扣回。

第五條 借款流程：

1 借款人按規(guī)定填寫《借款憑單》，注明借款事由、借款金額、支票或現金?！督杩顟{單》書寫的大小寫須完全一致，所有內容不得涂改。

2 借款審批流程：

2.1 借款金額壹萬元以內：

借款人填寫《借款憑單》→主管部門負責人審核簽字→分管副總經理審批→財務部長或財務總監(jiān)復核→出納付款。

2.2 借款金額壹萬元以上：

借款人填寫《借款憑單》→主管部門負責人審核簽字→分管副總經理審批→總經理審核→財務部長或財務總監(jiān)復核→出納付款。

2.3 公司員工以外的個人或單位借款，按公司《財務管理制度》報董事會最終審核批準，無董事會決議財務部不得對外辦款。

2.4 子公司與股份公司之間、子公司與子公司之間相互借款屬于資金內部調撥，由財務總監(jiān)和股份公司總經理根據經營需要決定調撥。

第六條 預付款流程：

1 五萬元以內：

部門負責人向分管副總經理申請預付款→分管領導簽批→總經理審核→財務部長或財務總監(jiān)復核→出納付款。

2五萬元以上：

部門負責人向價格委員會申請預付款→價格委員會討論同意→經辦人填寫《付款憑單》(注明“預付”，附會議決議)→財務部長或財務總監(jiān)復核→出納付款。