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財務(wù)狀況報告范文通用篇一

優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國五一勞動獎狀。公司在20xx年全國企業(yè)500強排名中列第353位，在山西省企業(yè)百強中位居第十，在省國資委歷年來省管a類企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核中均位列前三。

1.報告期末公司近三年主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)。

2.非經(jīng)常性損益項目和金額。

1.資產(chǎn)負債表。

1.1償債能力分析。

上式圖表表明，山煤國際能源集團在20xx年每1元的流動負債，有1.07元的流動資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因為流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要財務(wù)指標(biāo)，這個比率越高，償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國際上通常認為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動比率低于下限，償債能力較低。

流動比率在評價企業(yè)短期償債能力時，存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中，短期有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強，所以，存貨的.流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的?？鄢舜尕?，應(yīng)當(dāng)說更加準確。20xx年比20xx年高，說明償債能力更強。

現(xiàn)金比率是比速動比率更進一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動負債的能力?，F(xiàn)金比率一般認為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說沒有較好的支付能力。反過來，也可以說，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運用。

以上的比率分析都是由財務(wù)報表得知的，實際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財務(wù)報表使用者必須具體了解后再判斷。

常認為0.6時較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看，他們對資產(chǎn)負債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強。

2.1營運能力分析(20xx年20xx年)。

存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。

由以上數(shù)據(jù)進行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會形成資金浪費，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時，這表明山煤國際能源集團的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度?？偟膩碚f，山煤國際的營運能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強。

與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來看，營運能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強管理，周轉(zhuǎn)率低，對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。

2.2盈利能力分析。

銷售凈利率：5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高，企業(yè)通過擴大銷售獲取收益的能力越強，不過，對于煤礦企業(yè)，每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過擴大銷售來增加利潤不太可取。

銷售毛利率：9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。

山煤國際能源股份集團有限公司主要是接受股東的投資。

實際控股人情況。

財務(wù)狀況報告范文通用篇二

本學(xué)期我們學(xué)習(xí)了財務(wù)報表分析課，財務(wù)報表分析作為一門綜合課程，財務(wù)報表作為公司披露基本信息的主要渠道，不僅反映了公司經(jīng)營情況，對經(jīng)營者決策起到衡量參考作用，也是以會計特有語言描述公司財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流動情況，使企業(yè)各利益相關(guān)者理解企業(yè)經(jīng)營管理過程及其結(jié)果的重要手段和工具，在衡量監(jiān)督上起到至關(guān)重要的作用。但本課程絕非是對上述學(xué)科機械和簡單的組合而成，在學(xué)習(xí)的過程中借用其他學(xué)科知識，在應(yīng)用中不斷積累經(jīng)驗和創(chuàng)新，這些創(chuàng)新和經(jīng)驗又不斷豐富著課程本身。

財務(wù)報表分析是在對過去經(jīng)營業(yè)績評價基礎(chǔ)上，衡量當(dāng)前財務(wù)狀況，從而形成對未來趨勢的預(yù)測。其內(nèi)涵是幫助報表使用者通過財務(wù)報表獲取與公司有關(guān)的信息，進而進行投資決策的一種系統(tǒng)性方法，中心問題是分析與評價公司的償債能力和盈利能力。這兩大財務(wù)能力的分析與評價構(gòu)成財務(wù)報表分析的基本內(nèi)容。

這門課程主要關(guān)注：企業(yè)的財務(wù)報表反映的經(jīng)濟活動是真的還是假的;企業(yè)的經(jīng)營成績是變好了還是變差了;持有某個企業(yè)的股票或者債權(quán)風(fēng)險有多大;企業(yè)的未來會走向何方;如何了解企業(yè)財務(wù)報表的真實性;如何閱讀審計意見;如果沒有附現(xiàn)金流量表;如何通過報表之間的內(nèi)在關(guān)系去勾畫出企業(yè)經(jīng)營活動的現(xiàn)金流動情況等。針對不同的目標(biāo)，形成了不同結(jié)構(gòu)、不同層次的分析方法。

現(xiàn)行《會計法》要求上市公司披露的.財務(wù)報告內(nèi)容包括資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表和會計報表附注等，各會計報表間的鉤稽關(guān)系是財務(wù)會計中重點研究的內(nèi)容，而面對繁雜龐大的財務(wù)數(shù)據(jù)，如何運用這些數(shù)據(jù)有效評價公司經(jīng)營業(yè)績和財務(wù)狀況，則是財務(wù)報表分析課程所關(guān)注的。

在明確計算方向后，第二步便是要挑出合適的計算公式或方法，來得出結(jié)論。財務(wù)報表分析課程最常用的方法是比較法，橫向比較和縱向比較是最基礎(chǔ)的也是最有效的，而比較的內(nèi)容除了金額數(shù)量上的絕對值之外，最常見的是比率分析，這就要求學(xué)生必須具備扎實的基本功，對財務(wù)比率原理和計算方法爛熟于心。

這里所指的豐富知識不僅指財務(wù)知識，也包括了審計、金融、法律等其他方面知識。經(jīng)濟交易的復(fù)雜性和多樣性對會計從業(yè)人員，尤其是對具有專業(yè)資格認證的注冊會計師提出了更高的要求——需要涉獵各方面知識，將微觀知識與宏觀經(jīng)濟相結(jié)合。這一點反映在財務(wù)報表分析中也是很重要的。

同時，隨著各種知識的擴展并融會貫通，我們能夠發(fā)現(xiàn)財務(wù)報表中內(nèi)容相當(dāng)豐富，簡單的財務(wù)背后蘊含著生動的經(jīng)濟交易，對于我們加強對財務(wù)報表認識、挖掘財務(wù)報表信息大有幫助。

通過以上分析，財務(wù)報表學(xué)習(xí)這門課程在會計專業(yè)里是一門集大成的課程，它對學(xué)生綜合素質(zhì)提出了很高要求，把它放在大二下學(xué)期來學(xué)習(xí)，也是基于這點考慮的。它是對財務(wù)會計知識的整合，其反映出的會計思想和會計方法是對學(xué)生專業(yè)知識的綜合反映和全面檢驗。因此，學(xué)習(xí)這門課學(xué)習(xí)的不僅是基本方法和常規(guī)技巧，更重要的是學(xué)習(xí)其滲透出來的會計理念和職業(yè)技能，是從課本到實際的有效跳板。

財務(wù)狀況報告范文通用篇三

摘要：截至2016年4月底，在中國滬深兩市上市的證券公司已有25家。

基于此，主要是采用因子分析法，從營運能力、償債能力、盈利能力及成長能力四個方面對上市的25家證券公司的財務(wù)狀況進行綜合分析。

實證分析結(jié)果表明，上市證券公司應(yīng)該分析自身的優(yōu)劣勢，找出其平衡點，以利更好發(fā)展。

這一研究對提高我國上市券商綜合能力有重要指導(dǎo)意義。

關(guān)鍵詞：上市券商;證券公司;財務(wù)狀況。

(一)數(shù)據(jù)來源。

以2015年25家上市券商作為研究樣本。

主要把反映上市券商的財務(wù)分析指標(biāo)分為四個部分，分別反映其營運能力、償債能力、盈利能力及成長能力。

具體選取的評價指標(biāo)有權(quán)益負債比率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)收益率、主營業(yè)務(wù)利潤率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負債率、權(quán)益乘數(shù)、主營業(yè)務(wù)增長率、凈利潤增長率、每股經(jīng)營現(xiàn)金流、每股凈資產(chǎn)、每股收益、每股未分配利潤。

樣本數(shù)據(jù)均來自和訊網(wǎng)。

(二)模型設(shè)計。

本研究主要采取因子分析法。

(三)數(shù)據(jù)的處理及可行性分析。

用spss19.0軟件進行數(shù)據(jù)的標(biāo)準化處理分析，計算數(shù)據(jù)的相關(guān)性，結(jié)果顯示，kmo統(tǒng)計量為0.544，bartlett的球形度檢驗的近似卡方為499.116，通過了顯著性檢驗。

而且，sig值為0，所以拒絕相關(guān)系數(shù)為0(變量相互獨立)的原假設(shè)，即說明變量間存在相關(guān)性，適合做因子分析。

結(jié)果如表1。

(四)提取公共因子。

根據(jù)提取因子的條件，即初始特征值大于1，有4個特征值符合，而且這4個樣品方差的累計貢獻率為86.849%，大于85%，說明這4個公共因子基本上能體現(xiàn)所選取的13個原始變量的絕大部分信息。

因此，選取這4個公共因子代表13個原始變量。

(五)因子命名。

根據(jù)旋轉(zhuǎn)后的因子載荷矩陣，對提取的4個公共因子的經(jīng)濟含義進行分析如下：

第1個公共因子在權(quán)益負債比率、資產(chǎn)負債率和權(quán)益乘數(shù)等原始變量上的因子載荷比較大，能夠代表償債能力。

第2個公共因子在每股未分配利潤、每股凈資產(chǎn)、每股收益和每股凈現(xiàn)金流等上面的因子載荷要明顯超過其他變量上的因子載荷，能夠代表盈利能力。

第3個公共因子在總資產(chǎn)收益率、凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和主營業(yè)務(wù)增長率等原始變量上的因子載荷比較大，能夠代表營運能力。

第4個公共因子在凈利潤增長率和主營業(yè)務(wù)利潤增長率上的因子載荷與其他因子相比總體來說相對較高，能夠代表成長能力。

(六)因子評分以及各證券公司的綜合得分排名。

通過上述公式計算，可以得出這25家證券公司的綜合因子排名如下：國投安信0.94，錦龍股份0.77，國信證券0.62，招商證券0.47，東北證券0.41，申萬宏源0.38，國泰君安0.37，廣發(fā)證券0.34，光大證券0.32，東方證券0.24，中信證券0.20，興業(yè)證券0.15，長江證券0.06，海通證券0.04，華泰證券0，東興證券-0.24，國元證券-0.28，東吳證券-0.30，西部證券-0.44，西南證券-0.45，國金證券-0.59，方正證券-0.71，太平洋-0.71，國海證券-0.77，山西證券-0.82。

結(jié)合營運能力、償債能力、盈利能力、成長能力四個方面以及綜合能力分析，可以看出，每個主因子的單項得分排名均與最后的綜合排名有差距，是因為在計算f值的時候，每個因子權(quán)重不一樣。

f1即償債能力因子的權(quán)重為25.919%，大于零的上市證券公司有13家，其中償債能力表現(xiàn)最好的3家公司是東北證券、招商證券和申萬宏源;f2即盈利能力因子的權(quán)重為23.355%，大于零的上市證券公司有10家，其中表現(xiàn)最好的3家公司是華泰證券、國信證券和東興證券;f3即營運能力因子的權(quán)重為19.766%，大于零的上市證券公司有10家，其中表現(xiàn)最好的3家公司為國信證券、東興證券和東吳證券;f4即成長能力因子的權(quán)重為17.809%，大于零的上市證券公司有且僅有3家，分別是國信證券、東興證券和東北證券。

通過分析可以看出，單項排名和綜合排名并不一致，單項能力靠前的公司綜合能力不一定在行業(yè)中占優(yōu)勢地位。

參考文獻：

摘要:上市公司的財務(wù)狀況是通過定期的財務(wù)報告反映的。

現(xiàn)階段,我國上市公司的定期主要報告包括三表(資產(chǎn)負債表、損益表、現(xiàn)金流量表)及其附注。

分析企業(yè)財務(wù)報表時主要是從中計算整理出各種財務(wù)指標(biāo),或再將這些指標(biāo)進行一定的技術(shù)處理。

關(guān)鍵詞:財務(wù)狀況;綜合分析法;多元分析法。

1.1簡介。

對企業(yè)財務(wù)狀況關(guān)心并進行分析的行為主體(個人或集團)可分為兩類:一類是外部分析者(例如投資人、債權(quán)人、證券分析機構(gòu)),他們是與企業(yè)有關(guān)的個人或集團。

就當(dāng)前來看,他們一般較少對企業(yè)的財務(wù)狀況進行全面的分析,只是側(cè)重某一方面的考察:或是獲利能力,或是償付能力等。

所采用的分析方法大多是就同類企業(yè)進行橫向比較,應(yīng)用的指標(biāo)是從企業(yè)財務(wù)報表中計算整理出的全部指標(biāo)中的一部分;另一類是企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理者(經(jīng)理、財務(wù)人員等),他們一般將企業(yè)看做一個系統(tǒng),在進行各種財務(wù)指標(biāo)分析的基礎(chǔ)上,綜合分析企業(yè)的整體運行情況,利用企業(yè)的歷史資料較多,一般是將企業(yè)的當(dāng)前財務(wù)指標(biāo)與以往比較,較少與其他企業(yè)比較。

這種差別的原因主要有以下兩個方面:。

一是企業(yè)的外部分析者與內(nèi)部經(jīng)營管理者在分析企業(yè)的財務(wù)狀況時目的不同,需要全面考察企業(yè)的財務(wù)指標(biāo),所需的資料也不限于財務(wù)報表。

二是企業(yè)的外部分析者與內(nèi)部經(jīng)營管理者所接觸到的關(guān)于企業(yè)的財務(wù)信息不同。

一般來說,企業(yè)外部分析者接觸到的關(guān)于企業(yè)的財務(wù)信息,主要是企業(yè)定期對外公布的財務(wù)報表,也就是說,他們只能運用財務(wù)報表的數(shù)據(jù)進行分析;而對于企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理者來說,除了財務(wù)報表以外,隨時都可以查閱企業(yè)的各項財務(wù)及非財務(wù)數(shù)據(jù),為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理者全面分析企業(yè)的財務(wù)狀況創(chuàng)造條件。

對于內(nèi)部經(jīng)營管理者來說,歷史數(shù)據(jù)較容易獲得,便于他們對企業(yè)進行趨勢分析。

1.2評價。

我們通常把企業(yè)外部分析者對于企業(yè)某一方面財務(wù)狀況的分析稱為重點分析,企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理者對企業(yè)財務(wù)狀況的全面分析成為綜合分析。

筆者認為,目前這兩種分析方法都有其不足之處:對企業(yè)外部分析者來說,由于只是面對企業(yè)的財務(wù)報表,從中整理出自己關(guān)心的指標(biāo),如債權(quán)人只考察企業(yè)的流動比率或速動比率。

這種選取帶有一定的個人主觀傾向性,往往不同的人對同一分析目的會選擇不同的財務(wù)指標(biāo),從而較難對企業(yè)的財務(wù)狀況作出準確的評價。

再者,企業(yè)的財務(wù)狀況是通過互相聯(lián)系、互相作用的財務(wù)指標(biāo)的整體來反映的,如果只通過考察某些指標(biāo)來評價企業(yè)的財務(wù)狀況,往往會掩蓋一些實質(zhì)性的問題;對于企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營管理者來說,在全面分析企業(yè)的`財務(wù)指標(biāo)時,目前主要運用兩種方法,即杜邦財務(wù)分析和沃爾財務(wù)分析。

杜邦財務(wù)分析只用到四個指標(biāo),大部分財務(wù)指標(biāo)不能進入公式參加分析,這樣損失的信息較多(對于上市公司來說,其財務(wù)指標(biāo)少則十幾個,多則幾十個)。

杜邦分析的實質(zhì),是應(yīng)該將總指標(biāo)進行分解,主要考察資產(chǎn)凈利率受哪些因素的影響。

因此,筆者認為在某種意義上不能算做綜合分析。

在沃爾財務(wù)分析中,人為的主觀因素比較多(體現(xiàn)在指標(biāo)的選取和定權(quán)上),也較難保證準確評價企業(yè)的財務(wù)狀況。

沃爾分析的理論基礎(chǔ)不完整也使某些人對此分析方法的準確性產(chǎn)生懷疑。

雖然企業(yè)的內(nèi)部人便于對企業(yè)的財務(wù)狀況進行趨勢分析,但是如果不與其他企業(yè)進行對比,就談不上“知己知彼”,不知道與同行業(yè)其他企業(yè)相比較的差距或優(yōu)勢,這種比較也不是一個或幾個財務(wù)指標(biāo)的分析,而是企業(yè)之間財務(wù)狀況的綜合比較。

2對新的多元分析方法的引進。

對于以上企業(yè)外部分析者及內(nèi)部經(jīng)營管理者對企業(yè)財務(wù)狀況分析方法的不足,筆者認為,對于企業(yè)的外部分析者也要全面、綜合分析企業(yè)的財務(wù)狀況;對于企業(yè)的內(nèi)部經(jīng)營管理者,應(yīng)該運用更加科學(xué)的“綜合分析方法”,并加強與其他同類企業(yè)對比。

就是說,無論企業(yè)的外部分析者還是內(nèi)部經(jīng)營管理者,都應(yīng)加強對企業(yè)財務(wù)狀況的分析,并且尋找更加科學(xué)的方法。

“綜合分析方法”貴在綜合,從認識事物的能力上看,人們往往習(xí)慣于將反映企業(yè)不同側(cè)面的財務(wù)指標(biāo),運用一個簡潔的系統(tǒng)予以綜合,得出一個概括性的結(jié)論(或稱綜合得分),如沃爾分析中企業(yè)所得的分數(shù),以此反映企業(yè)的綜合財務(wù)狀況。

在方法上,也就是要找到一個函數(shù)p=f(x1,x2,……,xn),p為綜合得分,x1、x2……xn代入此關(guān)系式,得出p值來說明企業(yè)的財務(wù)狀況。

這種函數(shù)在理論上存在,但是由于財務(wù)指標(biāo)之間關(guān)系的復(fù)雜性,我們找到它卻不大可能。

但我們可以通過一定的方法確定x1、x2,……,xn中哪些指標(biāo)是主要的,且重要的程度是多少。

然后通過一定的方法將其綜合,求出綜合得分(q)作為真實得分p的近似,以滿足解決問題的需要。

為此,我們引入多元分析方法,對企業(yè)的財務(wù)狀況進行綜合分析。

多元分析又稱多元統(tǒng)計分析,是基于同時對多個對象進行考察,獲得許多數(shù)據(jù)的分析方法。

由于計算機的應(yīng)用和普及,近二十多年來發(fā)展十分迅速。

現(xiàn)已發(fā)展為一個包含若干方法的體系,應(yīng)用較多也較成熟的方法有主成分法、因子分析法、聚類分析法、判別分析法等。

它們的主要作用是對反映事物不同側(cè)面的許多指標(biāo)進行綜合,將其合成為少數(shù)幾個“因子”,進而計算出綜合得分,便于我們對被研究事物的全面認識,并找出影響事物發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢的決定性因素,達到對事物的更深層次的認識。

筆者認為,上市公司應(yīng)該在財務(wù)分析中逐步引入這些方法。

這些方法不但能克服當(dāng)前分析方法的缺點,還能發(fā)揮多元分析方法自身的優(yōu)勢,得出準確的評價結(jié)果,提供給企業(yè)的內(nèi)、外部決策者。

從美國股市的發(fā)展來看,20世紀50年代開始在分析中引入這些方法,使股市理論有了極大的豐富和發(fā)展。

就我國目前的經(jīng)濟發(fā)展來看,股市發(fā)展已十幾年,上市公司的運作也在趨于完善。

一些上市公司和證券公司也開始建立數(shù)量分析小組(就目前的規(guī)模和形式來看,我們認為還不能稱之為部門)分析研究企業(yè)發(fā)展和證券定價的一些問題。

但并沒有較多的使用多元分析方法。

從目前來看,我國上市公司財務(wù)分析引入多元分析方法也是可能的。

首先,上市公司公開披露的三種表,其數(shù)據(jù)能夠滿足模型的需要。

其次,上市公司財務(wù)人員的素質(zhì)較高,能夠掌握并準確運用這些方法。

再次,上市公司的設(shè)備先進,便于引進及開發(fā)各種分析軟件。

我們以某上市公司(汽車行業(yè))2006―2008年3年的財務(wù)報表,計算整理出現(xiàn)8個財務(wù)指標(biāo):流動比率(x1)、速動比率(x2)、股東權(quán)益比率(x3)、銷售利潤率(x4)、資產(chǎn)利潤率(x5)、凈資產(chǎn)收益率(x6)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率(x7)、存貨周轉(zhuǎn)率(x8)。

數(shù)據(jù)如下:。

如果采用重點分析方法可以看出:流動比率(x1)、速動比率(x2)、股東權(quán)益比率(x3)逐年下降,該企業(yè)資產(chǎn)的流動性逐年降低,其償付能力下降,應(yīng)引起投資者及債權(quán)人的重視;銷售利潤率(x4)、資產(chǎn)利潤率(x5)、凈資產(chǎn)收益率(x6)、存貨周轉(zhuǎn)率(x8)較往年相比沒有太多的變化,這說明企業(yè)的財務(wù)狀況在逐年好轉(zhuǎn),從而給投資者的決策帶來困難。

財務(wù)狀況報告范文通用篇四

山煤國際能源集團股份有限公司成立于1980年，是全國四家具有煤炭出口成交權(quán)的出口企業(yè)之一和山西省唯一擁有出口內(nèi)銷兩個通道的大型國有企業(yè)。集團業(yè)務(wù)已形成三大支柱產(chǎn)業(yè)，即煤炭能源產(chǎn)業(yè)、高鐵輪對制造產(chǎn)業(yè)和金融投資產(chǎn)業(yè)。公司連續(xù)18年躋身于中國進出口額最大的500家企業(yè)，20xx年起步入全國最大的500家大企業(yè)集團行列。20xx年度被評為全國12家最具成長性企業(yè)之一、20xx年被評為05年度全國16家最具影響力企業(yè)之一和全國和諧勞動關(guān)系。

優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國五一勞動獎狀。公司在20xx年全國企業(yè)500強排名中列第353位，在山西省企業(yè)百強中位居第十，在省國資委歷年來省管a類企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核中均位列前三。

二、會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)摘要。

1.報告期末公司近三年主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)。

2.非經(jīng)常性損益項目和金額。

1.資產(chǎn)負債表。

1.1償債能力分析。

上式圖表表明，山煤國際能源集團在20xx年每1元的流動負債，有1.07元的流動資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因為流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要財務(wù)指標(biāo)，這個比率越高，償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國際上通常認為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動比率低于下限，償債能力較低。

流動比率在評價企業(yè)短期償債能力時，存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中，短期有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強，所以，存貨的流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的。扣除了存貨，應(yīng)當(dāng)說更加準確。20xx年比20xx年高，說明償債能力更強。

現(xiàn)金比率是比速動比率更進一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動負債的能力?，F(xiàn)金比率一般認為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說沒有較好的支付能力。反過來，也可以說，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運用。

以上的比率分析都是由財務(wù)報表得知的，實際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財務(wù)報表使用者必須具體了解后再判斷。

常認為0.6時較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看，他們對資產(chǎn)負債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強。

2.1營運能力分析(20xx年20xx年)。

存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。

由以上數(shù)據(jù)進行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會形成資金浪費，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時，這表明山煤國際能源集團的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度?？偟膩碚f，山煤國際的營運能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強。

與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來看，營運能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強管理，周轉(zhuǎn)率低，對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。

2.2盈利能力分析。

銷售凈利率：5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高，企業(yè)通過擴大銷售獲取收益的能力越強，不過，對于煤礦企業(yè)，每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過擴大銷售來增加利潤不太可取。

銷售毛利率：9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。

資產(chǎn)凈利率：0.3%這個比率較低，表明資產(chǎn)的利用率太低，經(jīng)營管理存在一定的問題。

四、融資特點。

山煤國際能源股份集團有限公司主要是接受股東的投資。

實際控股人情況。

文檔為doc格式。

財務(wù)狀況報告范文通用篇五

時光流逝，不知不覺間，20xx年已經(jīng)過去一半，在公司各部門領(lǐng)導(dǎo)和負責(zé)人的配合下，財務(wù)科認真完成所有財務(wù)核算及收支工作，對公司各部門財務(wù)指標(biāo)進行考核，分析及監(jiān)督，對各種報表的上報，帳務(wù)的處理等都已時間過半任務(wù)過半。在編制預(yù)算、資金安排上做到量入為出，以下是我所總結(jié)的20xx年上半年財務(wù)工作總結(jié)，敬請各位領(lǐng)導(dǎo)提出寶貴意見。

1、堅持學(xué)習(xí)，不斷提高工作能力。

年初我們制定了科室學(xué)習(xí)計劃，堅持正常的科室集體學(xué)習(xí)與個人自學(xué)相結(jié)合的方式，組織科室人員學(xué)習(xí)政治理論知識和財經(jīng)專業(yè)知識，樹立終身學(xué)習(xí)的理念，營造濃厚的學(xué)習(xí)氛圍，努力建設(shè)“在學(xué)習(xí)中工作、在工作中學(xué)習(xí)”的學(xué)習(xí)型科室。不斷吸收新知識，與時俱進，適應(yīng)工作需要，提升整體工作能力。引導(dǎo)科室人員團結(jié)一致、謙虛謹慎、真誠待人，踏實工作、加強品性修養(yǎng)，做一個高尚而有品位的人，樹立良好形象。

2、明確分工，落實工作責(zé)任制。

根據(jù)省局黨組提出的三化管理的要求，緊緊圍繞如何又好又快地完成今年財務(wù)工作的目標(biāo)任務(wù)，積極進取、扎實工作成效顯著，為確保又好又快地完成年度工作目標(biāo)責(zé)任制任務(wù)，財務(wù)科制定工作崗位責(zé)任，明確人員崗位的職責(zé)權(quán)限、工作分工和紀律要求，月月有工作計劃，周周有科務(wù)會，強化了人員的'責(zé)任感，加強了內(nèi)部核算監(jiān)督，同時促進了財務(wù)人員合作與團結(jié)，從制度上奠定了完成年度目標(biāo)任務(wù)的基礎(chǔ)。

1、上半年財務(wù)收支情況。

2、規(guī)范財務(wù)管理，年初重新修訂了財務(wù)管理制度以及對縣級局的預(yù)算定額執(zhí)行標(biāo)準，認真編制了全系統(tǒng)的財務(wù)總預(yù)算和各單位的財務(wù)收支預(yù)算，為規(guī)范財務(wù)管理提供了制度保證，今年對全系統(tǒng)的財務(wù)收支兩條線的執(zhí)行情況進行了檢查，檢查中沒有發(fā)現(xiàn)大的違反財經(jīng)紀律的問題，都是按財務(wù)制度的規(guī)定執(zhí)行。

3、加強報賬員隊伍建設(shè)，組織報帳員進行了微機應(yīng)用技能培訓(xùn)及相關(guān)業(yè)務(wù)知識培訓(xùn)，下基層指導(dǎo)工作，提高了報帳員辦公室自動化應(yīng)用能力和工作效力。

4、合理調(diào)度資金，保證全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展的需要。根據(jù)年度預(yù)算和全系統(tǒng)事業(yè)發(fā)展需要，及時調(diào)度資金，保證了全系統(tǒng)日常工作的正常運轉(zhuǎn)。

5、對全系統(tǒng)固定資產(chǎn)進行了核查登記，組織下發(fā)了國家局配備執(zhí)法車輛和辦公用電腦、快檢裝置、復(fù)印機等現(xiàn)代辦公設(shè)備并組織安裝調(diào)試，使全系統(tǒng)的辦公條件又上了新的臺階，對全系統(tǒng)往來款進行了清查，為迎接省局的檢查做好了準備。完善了固定資產(chǎn)臺賬，為下一步全面資產(chǎn)清查打下了基礎(chǔ)。

6、積極整理會計檔案，規(guī)范會計檔案管理。我們克服了時間緊、任務(wù)重的困難，組織全科室人員對20xx年的會計檔案進行整理歸檔，經(jīng)過一個多月的努力，完成了會計檔案歸檔工作。

7、完成了兩個縣局的基本建設(shè)初步設(shè)計方案，現(xiàn)正在辦理有關(guān)手續(xù)，預(yù)計今年年底能動工新建。

財務(wù)科在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心指引下，兄弟部門的大力協(xié)助下，完成了新舊標(biāo)準的順利更替，我們深知以前的工作不能說明什么，還有很多的挑戰(zhàn)與我們同行，請領(lǐng)導(dǎo)放心，財務(wù)科一定會一如既往、排除萬難，與其他兄弟部門一起幫領(lǐng)導(dǎo)分憂，做好財務(wù)部09年下半年工作計劃，盡全力完成領(lǐng)導(dǎo)交付的各種任務(wù)，為公司的發(fā)展貢獻自己應(yīng)盡的力量!

財務(wù)狀況報告范文通用篇六

合肥美菱股份有限公司是我國重要的電器制造商之一，擁有合肥、綿陽和景德鎮(zhèn)三大冰箱（柜）制造基地，以及冰箱、冷柜等多條產(chǎn)品線。公司主導(dǎo)產(chǎn)品美菱冰箱是首批中國名牌產(chǎn)品，國家出口免檢產(chǎn)品。以來，美菱電器的營業(yè)收入增長基本上同步于行業(yè)或者優(yōu)于行業(yè)，但盈利水平低于競爭對手，近幾年公司的毛利率、凈利率不斷呈下降趨勢。為了解美菱電器的詳細經(jīng)營狀況，本文截取美菱電器-這5年的財務(wù)報表部分數(shù)據(jù)，分析美菱電器的財務(wù)報表信息質(zhì)量。

二、美菱電器經(jīng)營狀況綜合分析。

一個企業(yè)，其所有所得劃分為消耗和投資兩部分。判斷一個企業(yè)是否處于健康發(fā)展的首要標(biāo)準就是要看其投資規(guī)模，這里用it表示。如果出現(xiàn)it+1從表1可以看出，美菱的投資額小于，20、都保持著增長，但20又呈下降趨勢，這說明美菱存在投資規(guī)模萎縮的問題，揭示美菱發(fā)展不健康這一現(xiàn)狀，本文在此基礎(chǔ)上進一步分析問題的原因。

從表2可以發(fā)現(xiàn)：1.（原材料+低值易耗品）/營業(yè)收入波動較大，、年較20有所下降，20又回升達到最大，年略有下降。由于低值易耗品所占比重較低，波動主要是由原材料的庫存造成的。公司規(guī)模逐步擴大，原材料庫存也隨之逐步增加。2.庫存商品/營業(yè)收入波動較大，總體呈上升趨勢，2011年達到最大，說明美菱的庫存商品嚴重堆壓。庫存問題是家電行業(yè)普遍存在的問題，庫存商品占用大量資金，嚴重影響公司資金流，導(dǎo)致公司不可持續(xù)經(jīng)營。3.在建工程/營業(yè)收入波動不是很大，2011年達5年最大值。家電行業(yè)的主要生產(chǎn)用固定資產(chǎn)一般均需經(jīng)過在建工程，該指標(biāo)呈下降趨勢，意味公司可能在主業(yè)的發(fā)展上缺乏后勁，無法有效形成公司的核心競爭力。受20經(jīng)濟危機的影響，美菱2008年在建工程只有60139300元，投資興建減少。2011年在建工程達到204053000元，是因為經(jīng)濟復(fù)蘇，又有家電下鄉(xiāng)的途徑使美菱重新開始擴大生產(chǎn)規(guī)模。4.固定資產(chǎn)/營業(yè)收入同在建工程/營業(yè)收入一樣，都是說明公司的投資規(guī)模的，指標(biāo)變化也不大。5.無形資產(chǎn)/營業(yè)收入總體呈下降趨勢，2011年美菱年報，無形資產(chǎn)劃分為土地使用權(quán)、商標(biāo)使用權(quán)、專利技術(shù)和非專利技術(shù)，其中專利技術(shù)為0，非專利技術(shù)僅占3%，公司在技術(shù)方面投入過低，不掌握核心技術(shù)，存在技術(shù)空心化的問題。

從表3可以看出：/營業(yè)收入2007-2009年上升，2009-2011年呈下降態(tài)勢，說明美菱自2009年后在創(chuàng)收上出現(xiàn)瓶頸，停滯不前，甚至有所倒退。這與美菱在核心技術(shù)上投資過少可能有關(guān)。2.銷售費用/營業(yè)收入2007-年一直上升，2011年有所下降，美菱的銷售費用居高不下，其中占最大比重的是市場支持費，包括廣告費等。其中，空調(diào)安裝費本期增加較多的原因是為了提高銷售商積極性，加強業(yè)務(wù)拓展，采取了更積極的.安裝費結(jié)算政策。3.管理費用/營業(yè)收入5年的變化不大，2011年比2010年增長38.46%，主要原因是2011年各地營銷分部改組設(shè)立為合資營銷公司，原在銷售費用中核算的分部費用變更為在管理費用中核算；另外本公司2011年提高了薪資標(biāo)準，導(dǎo)致工資支出大幅上漲。

三、財務(wù)報表信息質(zhì)量分析。

（一）存貨。

分析表4，我們發(fā)現(xiàn)美菱的存貨問題嚴重，5年來存貨數(shù)額逐年增加，占資產(chǎn)的比重隨之上升，美菱消化庫存的能力有待提高。庫存過高，資金無法及時回籠運轉(zhuǎn)，影響企業(yè)其他戰(zhàn)略部署。此外，庫存產(chǎn)品擱置的時間越久，貶值越嚴重，這是一個亟待解決的問題。整體家電市場進入規(guī)模發(fā)展的緩滯期，大規(guī)模的庫存拋售和市場競爭將直接導(dǎo)致盈利能力大幅下降。從前車之鑒來看，企業(yè)的倒閉往往不是因為虧損，而是因為現(xiàn)金流的斷裂。如何避免重蹈覆轍，應(yīng)該是美菱電器需要重點思考的問題。

美菱可以嘗試加速農(nóng)村市場的銷售，對那些型號較舊的合格產(chǎn)品采取降價銷售。盡管利潤降低，但可以回籠企業(yè)資金，對企業(yè)的長期發(fā)展有利。還可以加大出口，針對東南亞、非洲等較落后的國家清倉止血。

存貨占資產(chǎn)比重如此之大，存貨跌價準備對利潤的影響也不容小覷。()2011年存貨增加近18%，而存貨跌價準備僅增加2%，這是極其不合理的，美菱很有可能通過操縱存貨跌價準備操縱利潤。

（二）應(yīng)收賬款。

美菱的應(yīng)收賬款5年來大幅增加，2011年高達5億多元，占總資產(chǎn)的7%。見表5。巨額應(yīng)收賬款的存在可以釋放一些庫存，但公司在發(fā)出商品開出銷售發(fā)票時要確認銷售收入，并繳納相應(yīng)的稅費，公司代墊稅款必將加大公司的資金需用量，加大資金成本，降低利潤。美菱要重視應(yīng)收賬款的管理工作。

（三）利潤。

從表6可以看出，美菱近幾年盈利情況堪憂，尤其是2010年、2011年，營業(yè)利潤大幅下降，2011年出現(xiàn)負值。利潤總額保持正數(shù)，是由于營業(yè)外收入的功勞。提到營業(yè)外收入，就不得不提政府補助。上市公司依賴政府補助操縱利潤已經(jīng)不再新鮮，美菱也深諳此道。

（四）營業(yè)外收入明細。

營業(yè)外收入中，政府補助所占份額巨大，見表7，2010年為98.22%，2011年為88.22%，這就不難理解美菱在2011年營業(yè)利潤巨虧的情況下仍然能實現(xiàn)可觀的利潤總額。營業(yè)外收入屬于不可持續(xù)性收益，如果不改善主業(yè)的經(jīng)營狀況，企業(yè)就不可能扭轉(zhuǎn)經(jīng)營困境。

四、現(xiàn)金流分析。

整體上，若不考慮應(yīng)收賬款可能造成的壞賬問題，美菱自2007-2011年之間主業(yè)所能夠產(chǎn)生的新增現(xiàn)金流量僅為1435478000元，扣除在此期間的購置固定資產(chǎn)等生產(chǎn)經(jīng)營必備的資產(chǎn)763624400元，僅剩6.718536億元。-投資者投入的平均資本（股本+資本公積）約為75.68億元，平均收益率僅為3.35%，低于同期銀行貸款利率，美菱收益能力較差。如果扣除存貨占用的5年平均資金56.79億元、應(yīng)收賬款占用的5年平均資金17.67億元，美菱的盈利情況就更加糟糕。（見表8）。

五、總結(jié)。

通過對美菱電器財務(wù)狀況的綜合分析，我們得出結(jié)論：美菱的財務(wù)狀況不容樂觀，盈利能力等亟待提高，應(yīng)收賬款和存貨問題急需解決。美菱電器也意識到這一點，在20規(guī)劃中提出“鳳凰行動”：希望借助長虹旗下華意壓縮的配套采購、長虹系資源、長美專賣店的營銷渠道優(yōu)勢，提高存貨周轉(zhuǎn)率，降低費用成本。所以，美菱應(yīng)該關(guān)注盈利能力，平衡規(guī)模增長與投資回報的關(guān)系，平衡盈利和品質(zhì)的關(guān)系。其次，還應(yīng)該在其主營業(yè)務(wù)上多下工夫，更多的關(guān)注其產(chǎn)品。要讓其產(chǎn)品得到消費者的認可，產(chǎn)品必須有突出特點和很強的競爭力，所以其必須在研發(fā)上多努力，擁有核心技術(shù)，這也是目前美菱較為欠缺的一點。

參考文獻：

1.宋佳楠。長虹白電整合步履蹣跚[j].家用電器，2009，（11）。

2.于昊。美菱電器：2011年營銷大變臉[j].電器，2011，（1）。

作者簡介：

朱慧芬，女，上海大學(xué)管理學(xué)院，在讀碩士研究生。

財務(wù)狀況報告范文通用篇七

尊敬的領(lǐng)導(dǎo)，各位同事：

大家好!

本人工作的主要職責(zé)是做好村委會會計核算等方面工作;雖然會計工作面非常寬、工作內(nèi)容非常雜。但是，一年來，在上級各部門領(lǐng)導(dǎo)的悉心指導(dǎo)和同事們的大力支持與幫助下，本人緊緊圍繞村黨委、村委會中心工作，認真學(xué)習(xí)、扎實工作，不斷改進工作方法，提高工作效率，增強工作的預(yù)見性、較好地完成了各項工作任務(wù)。

在財務(wù)工作中，我能夠遵守職業(yè)道德，做到愛崗敬業(yè)，并認真學(xué)習(xí)和領(lǐng)會新的會計法，以會計法作為工作的準則，嚴格按照財務(wù)管理制度的規(guī)定做好以下工作：

(1)扎實做好會計基礎(chǔ)工作。健全各類帳薄，登記好明細帳和往來帳，規(guī)范各種憑證、票據(jù)的設(shè)置和使用，嚴格遵守會計核算制度，嚴格控制非經(jīng)營性支出，加強集體資產(chǎn)管理，確保集體資產(chǎn)保值增值。對到期合同進行及時續(xù)訂，做好上交款的催討和收繳工作。

(2)嚴格按照財經(jīng)紀律辦事。我村在街道辦、黨工委的正確領(lǐng)導(dǎo)下對村財務(wù)統(tǒng)一實行村帳街道管，每月月底為結(jié)帳日，做到帳目清晰、明了，村每一筆支出都嚴格按照上級的財務(wù)制度和紀委的廉政制度執(zhí)行。

(3)加強民主理財和財務(wù)公開管理。在日常財務(wù)管理活動中，我們充分發(fā)揮了民主理財小組的監(jiān)督作用，每季度召開民主理財小組會，對每項財務(wù)開支進行逐筆審核。同時，把財務(wù)公開作為黨務(wù)村務(wù)公開的重點，每季度公示的各類資料都實事求是，讓群眾了解監(jiān)督財務(wù)收支運營情況。

(4)強化會計檔案的規(guī)范和管理。做好會計檔案保管工作，做到會計檔案完整無缺，妥善保管，存放有序。

財務(wù)狀況報告范文通用篇八

財務(wù)分析是以財務(wù)報告資料及其他相關(guān)資料為依據(jù)，采用一系列專門的分析技術(shù)和方法，對企業(yè)等經(jīng)濟組織過去和現(xiàn)在有關(guān)籌資活動、投資活動、經(jīng)營活動、分配活動的盈利能力、營運能力、償債能力和增長能力狀況等進行分析與評價的經(jīng)濟管理活動。它為了解企業(yè)過去、評價企業(yè)現(xiàn)狀、預(yù)測企業(yè)未來，做出正確決策提供準確的信息或依據(jù)。

過去我公司的財務(wù)分析幾乎是一片空白。但是企業(yè)的規(guī)模越來越大，資金調(diào)度也越來越大，如果沒有財務(wù)分析對企業(yè)的運營狀況進行一個理性的評價和分析是非常危險的。所以公司領(lǐng)導(dǎo)對此非常的重視，對財務(wù)部也提出了殷切的期望。有要求才有提高，財務(wù)部在編寫財務(wù)分析經(jīng)驗不足的情況下在網(wǎng)上大量收集相關(guān)資料，包括房地產(chǎn)的相關(guān)經(jīng)濟政策，對比分析各房地產(chǎn)上市公司的財務(wù)報表，在x月份出了一份xx公司上半年的財務(wù)分析。所幸得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和其他各部門同仁的認可。

在這篇財務(wù)分析中，財務(wù)部對當(dāng)前房地產(chǎn)企業(yè)的不利和有利影響因素進行了分析，共分析了x條不利影響因素和x條有利影響因素。并指出了目前房地產(chǎn)企業(yè)的x條應(yīng)對策略。事后證明，這兩段分析為公司日后的發(fā)展提供了及時、必要的信息和依據(jù)。

根據(jù)對我公司各項財務(wù)數(shù)據(jù)與上市公司財務(wù)數(shù)據(jù)的對比分析和評價，財務(wù)部指出了當(dāng)時公司存在的主要問題和風(fēng)險：

1、資產(chǎn)負債率已經(jīng)到了銀行接受的極限70%，下半年的融資將非常困難。事后財務(wù)部仍然毫不畏懼困難，運用智慧、勇于創(chuàng)新，突破這一瓶頸和局限，仍然為公司融下巨額的銀行資金。

2、公司未能合理安排工程進度、在需要資金周轉(zhuǎn)的時候開盤，造成公司資金起伏較大，增加資金斷裂風(fēng)險。

3、預(yù)期的銷售收入過于理想化，未能充分考慮市場變化而對預(yù)算進行調(diào)整。最后證明下半年的收入預(yù)算真的偏差很大，一定程度上影響了資金的調(diào)度。

4、指出下半年資金斷裂的風(fēng)險，要求公司領(lǐng)導(dǎo)積極籌措資金。

事實證明這次財務(wù)分析和風(fēng)險預(yù)警在降低公司的經(jīng)營風(fēng)險上是成功的、有效的，正由于充分預(yù)估了資金斷裂風(fēng)險，財務(wù)部在資金仍然充裕的情況下為公司盡可能多地向銀行融資。提前做了充足的準備。

五、投資管理工作。

由于集團總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃，目前我公司帶有兩個工業(yè)項目，這兩個項目有獨立的經(jīng)營核算實體，財務(wù)部主要起到一個投資和監(jiān)管的作用。為了便于公司領(lǐng)導(dǎo)進行決策，財務(wù)部組織力量對xx改制和工業(yè)項目組建進行了項目投資測算，運用一系列的投資測算工具和對項目相關(guān)人員進行大量的調(diào)查和詢問，參與編寫了兩個項目的可行性調(diào)研報告。

六、組織建設(shè)和制度流程管理工作。

組織建設(shè)和制度流程管理是一個組織有效運轉(zhuǎn)的靈魂，相當(dāng)于人體的骨架和神經(jīng)系統(tǒng)，其重要性是不言而喻的。如何實現(xiàn)財務(wù)部的各項管理職能，就必須在這方面好好研究和設(shè)計。

1、為了配合公司發(fā)展對財務(wù)部各項職能的需要，財務(wù)部在xx月份重新設(shè)計了財務(wù)部的組織機構(gòu)圖、工作流程和崗位說明書。更加明確了各個崗位的職責(zé)，避免了一些重復(fù)和扯皮的職責(zé)。這套系統(tǒng)在設(shè)計上著重強化了會計核算和資金管理的職能。

2、在推行新的組織機構(gòu)圖時特別向財務(wù)部的員工宣傳和推行一套垂直指揮系統(tǒng)，這套垂直指揮系統(tǒng)是為了有效保障上級的各項指令在傳遞中能夠順暢有序，現(xiàn)在財務(wù)部的全體員工已經(jīng)理解、接受和運用這一套垂直指揮系統(tǒng)來處理日常工作事務(wù)，使得工作效率明顯提高。

3、為保證財務(wù)工作計劃的有效實施和執(zhí)行，財會部在今年實行了定期召開財務(wù)部內(nèi)部管理會議制度。著重強調(diào)上階段工作的總結(jié)和下階段工作的布置。通過該內(nèi)部會議使得各項財務(wù)工作在會議上進行有效地溝通，及時解決當(dāng)前存在的問題。并對會議內(nèi)容進行會議紀要工作，通過會議紀要來跟蹤各項任務(wù)的執(zhí)行情況。大大提高了財務(wù)部各項工作和指令的貫徹力度。

七、團隊管理與員工學(xué)習(xí)成長。

bsc、swot、5s、pest、價值鏈、戰(zhàn)略、目標(biāo)、策略、企業(yè)愿景、工作理念、職業(yè)素養(yǎng)、團隊、魚骨圖、頭腦風(fēng)暴等等新鮮的管理名詞在20**年從高端的管理殿堂走進了我們公司，走進了我們的部門、走進了每個管理人員的大腦，并烙下了深深的印記。時代要進步、企業(yè)要發(fā)展、員工要成長，在這個充滿著激烈競爭的市場經(jīng)濟環(huán)境下，從國家到企業(yè)、從大人到學(xué)生，如果不能及時更新自己的知識結(jié)構(gòu)和思想意識，就將面臨被這個社會遺忘和淘汰的危險。好在我們xx公司領(lǐng)導(dǎo)x總能夠高瞻遠矚、遠見卓實，為我們安排了一堂堂精彩生動的培訓(xùn)課程和戶外拓展課程，使我們能以更積極的工作態(tài)度、更睿智的管理思維和更有效的管理工具開展我們的日常工作。下面談幾點財務(wù)部在這方面的收獲和體會。

1、財務(wù)部中層管理人員參加了公司的bsc導(dǎo)入實施培訓(xùn)，通過堅苦的bsc導(dǎo)入實施培訓(xùn)，財務(wù)部中層管理人員更加清晰地了解了企業(yè)管理的深厚內(nèi)涵，對管理的認識也從中層執(zhí)行層面上升到企業(yè)戰(zhàn)略層面的高度。通過制定出企業(yè)遠期的戰(zhàn)略目標(biāo)就使得公司各級員工具備更充足的動力為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)而努力工作。通過bsc對財務(wù)部的工作梳理使財務(wù)部的職能架構(gòu)更清晰了，并且是以戰(zhàn)略地圖的形式印在管理人員的大腦里。通過實施bsc對日常工作進行考核，提高了員工完成各項工作的緊迫感，加強了工作的執(zhí)行力度，提高了工作效率，保障了各項工作的有效實施。各項工作也漸漸步入軌道，開始進入一個高效、良性的循環(huán)。

2、財務(wù)部中層管理人員參加了公司組織的職業(yè)經(jīng)理人培訓(xùn)課程，通過培訓(xùn)讓財務(wù)部中層管理人員深刻地了解到一個職業(yè)經(jīng)理人應(yīng)具備的職業(yè)態(tài)度和素養(yǎng)，了解到如何打造一個合格的管理團隊。先從管理人員的管理意識上開始轉(zhuǎn)變，最后帶動整個團隊朝職業(yè)化團隊進行轉(zhuǎn)變。一個高效、和諧的職業(yè)化團隊?wèi)?yīng)該是建立在尊重和信任的基礎(chǔ)上具備以下要素：a、具備統(tǒng)一、清晰、明確的奮斗目標(biāo)。b、強有力的核心領(lǐng)導(dǎo)者。c、統(tǒng)一的工作理念，包括思想、態(tài)度、行為、習(xí)慣。d、各成員有勝任的工作能力和專業(yè)技能。e、成員之間有著良好的溝通。f、成員之間能夠相互支撐、補位、鼓勵。這也是財務(wù)部的努力方向，那就是打造一只高效、和諧的職業(yè)化團隊。

3、財務(wù)部部分管理人員還參加了房地產(chǎn)全面預(yù)算管理與成本控制的培訓(xùn)，吸收了很多先進的房地產(chǎn)全面預(yù)算管理的實戰(zhàn)經(jīng)驗，開拓了眼界，這套系統(tǒng)從組織架構(gòu)、工作流程、指標(biāo)選定、考核辦法提供了一整套的解決方案。這堂培訓(xùn)課為09年在xx項目上實施房地產(chǎn)項目預(yù)算奠定了理論基礎(chǔ)。如有可能，財務(wù)部希望能請到這堂培訓(xùn)課的培訓(xùn)老師x老師來我們公司進行房地產(chǎn)全面預(yù)算的咨詢和培訓(xùn)。

八、其他臨時工作任務(wù)。

1、完成與xx集團股東資產(chǎn)剝離方案的設(shè)計工作。根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的預(yù)測，前后設(shè)計了有x套剝離方案，并對每套方案進行一個總結(jié)和評價。

2、歷時大半個月，配合股東下派的審計人員進行董事長離任審計工作。

3、完成集團總部的xx銀行資料的準備工作。

雖然財務(wù)部在有了不少收獲、進步和成績，但還是有一些方面需要注意、改進和加強。

1、財務(wù)團隊離職業(yè)化團隊還有一定的距離，在應(yīng)付一些高強度和高負荷的工作任務(wù)時團隊的配合和協(xié)作不夠順暢，會出現(xiàn)一些執(zhí)行偏差。

2、合同管理還有待加強。

3、成本管控力度還不到位。

中國社會科學(xué)院12月2日在京發(fā)布的《經(jīng)濟藍皮書》中指出，年在國際、國內(nèi)經(jīng)濟形勢以及國家宏觀調(diào)控政策的影響下，房地產(chǎn)市場將步入較長時間的調(diào)整期。

藍皮書指出，，國家宏觀調(diào)控政策的作用顯現(xiàn)，市場供給方資金鏈條繃緊，需求方處于明顯觀望狀態(tài)，商品房交易量大幅下降，房價上漲幅度逐步放緩，房地產(chǎn)市場景氣回落。2009年將延續(xù)年房市的低迷，需求方短期內(nèi)難以走出觀望，開發(fā)企業(yè)會迎來一輪“洗牌”，供需雙方作用下，短期內(nèi)房價面臨進一步回調(diào)。炒房者將因投機能力下降而不同程度地退出市場，首次購房的自住性需求將更為謹慎;購房需求將向?qū)嵱眯缘闹行粜图?留存在市場當(dāng)中的真正的住房需求者將會對房地產(chǎn)產(chǎn)品提出更高要求，未來市場競爭會更加激烈。

20**年xx公司的發(fā)展重點主要會放在xx項目開發(fā)上，同時還要兼顧兩個工業(yè)項目，可以說任務(wù)十分艱巨。再加上嚴峻的行業(yè)形勢，財務(wù)部的肩上的擔(dān)子也非常沉重。根據(jù)目前的行業(yè)形勢、根據(jù)公司的發(fā)展戰(zhàn)略，財務(wù)部重點將在以下幾個方面開展工作：

1、在年前籌集支付各建筑施工單位的工程款資金，保證公司順利渡過年關(guān)。

2、與銷售部密切配合，加速回籠售房資金。

3、配合xx部、物業(yè)公司做好xx的全面營運工作。

4、組織好xx商鋪銷售的土地增值稅籌劃和清算工作。

5、財務(wù)部將嘗試以項目為周期編制xx項目預(yù)算，如有可能，希望能請到x老師來我們公司進行咨詢和指導(dǎo)。通過推行項目預(yù)算加強成本管控力度。

6、不斷修正工作流程和完善內(nèi)部控制。提高財務(wù)部對各類經(jīng)濟業(yè)務(wù)的監(jiān)督力度。

7、加強財務(wù)部合同管理。

8、加強財務(wù)部員工素質(zhì)建設(shè)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)。爭取在09年打造出一支高素質(zhì)、骨干成員穩(wěn)定、職業(yè)化的財務(wù)團隊。

如果說20**年是財務(wù)部痛苦轉(zhuǎn)型的一年，那么20**年將是財務(wù)部昂首邁進的一年，財務(wù)部全體員工將繼續(xù)艱苦奮斗、努力拼搏，以更成熟的管理水平和更飽滿的工作熱情迎接20**年。最后祝愿我們的企業(yè)、我們的團隊在20**年實現(xiàn)企業(yè)的宏偉戰(zhàn)略目標(biāo)。

財務(wù)狀況報告范文通用篇九

一、公司概況。

介紹公司的發(fā)展歷史及現(xiàn)狀、主營業(yè)務(wù)、規(guī)模實力、高層管理人員等等，公司的戰(zhàn)略、市場營銷、運作管理、財務(wù)管理以及人力資源的主要特點(如果有的話)，證券分析師、同行業(yè)人員對該公司的判斷(如果可能的話)，本行業(yè)的發(fā)展趨勢、競爭特點、影響行業(yè)發(fā)展的基本因素等等(如果可能的話)。

二、公司的標(biāo)準化財務(wù)報表。

主要分析流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、負債、利潤、銷售成本、管理費用、財務(wù)費用等占總比重變動情況。以資產(chǎn)總額為100%，分析各類資產(chǎn)及負債所占的比重;以銷售額為100%，分析各種成本費用所占的比重。以最早一年的各種數(shù)據(jù)為100%，分析幾年的增長情況。

做一個時間序列分析是受到鼓勵的。一定要有一個結(jié)論。

分析以下的財務(wù)比率的變化情況。

一定要有一個結(jié)論。

一定要有一個結(jié)論。

五、公司內(nèi)部增長率以及可持續(xù)增長率分析。

一定要有一個結(jié)論。

結(jié)論。

財務(wù)狀況報告范文通用篇十

(一)公司背景。

文批準,在對廈新電子有限公司進行部分改組的基礎(chǔ)上,由廈新電子有限公司、中國電子租賃有限公司、中國電子國際貿(mào)易公司、廈門電子器材公司、廈門電子儀器廠、成都廣播電視設(shè)備(集團)公司等六個股東共同作為發(fā)起人,4月24日,經(jīng)中國證監(jiān)會(1997)176號文批準,以向社會公眾募股方式設(shè)立。195月23日,取得廈門市工商行政管理局核發(fā)的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。注冊資本原為人民幣18800萬元,實施配股及送轉(zhuǎn)增股后注冊資本已變更為35820萬元;實施每10股送2股方案后注冊資本增至42984萬元。公司現(xiàn)有總股本42984萬股，其中：國家股1468.8萬股,境內(nèi)法人股24235.2萬股,境內(nèi)上市的人民幣流通股17280萬股。公司法定代表人:柳學(xué)宏。主要經(jīng)營聲像電子產(chǎn)品、通訊電子產(chǎn)品、辦公自動化產(chǎn)品及其他機械電子產(chǎn)品的開發(fā)與制造等。公司從以家用電子產(chǎn)品的生產(chǎn)型企業(yè)成功地轉(zhuǎn)型到以通信終端產(chǎn)品生產(chǎn)為主的企業(yè)，目前手機產(chǎn)品占主營業(yè)務(wù)收入的80%以上，成為國內(nèi)主要的手機制造商之一。中國***。

(二)國內(nèi)及國際未來經(jīng)濟展望。

十六大報告對于中國未來的戰(zhàn)略規(guī)劃是，我國將全面進入小康社會。未來20年，中國經(jīng)濟將再翻一番，對于中國本土的公司來說，這將是一個爆發(fā)式的發(fā)展過程，一批國際經(jīng)濟巨人將成長起來。過去20年，在跨國公司進入中國市場的同時，一批中國本土公司已經(jīng)成長起來了，尤其在家電、手機、服裝等行業(yè)，中國本土公司已經(jīng)出手國際牌了;未來20年，一定會有一批中國人的跨國公司活躍在全球市場上。未來國際經(jīng)濟方面，世界經(jīng)濟總體呈現(xiàn)走強態(tài)勢。預(yù)計在未來5年內(nèi)，世界經(jīng)濟的年均增長率將高于20世紀90年代，可望達到3.5-4%;發(fā)達國家依然將是世界經(jīng)濟增長的主導(dǎo)，而發(fā)展中國家的經(jīng)濟增長速度繼續(xù)高于發(fā)達國家?？萍歼M步的突飛猛進，經(jīng)濟全球化的深入發(fā)展，全球產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的大調(diào)整，特別是信息技術(shù)繼續(xù)釋放潛力及網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟的高速擴張，以及各國經(jīng)濟合作和協(xié)調(diào)加強等積極因素，將繼續(xù)為世界經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展提供重要的基礎(chǔ)。

(三)行業(yè)綜觀及重要議題。

目前,我國擁有全球手機近1/3產(chǎn)量和約1/5的銷售市場,是全球最重要的手機生產(chǎn)銷售中心。國產(chǎn)手機市場占有率到已達60%以上，行業(yè)銷售冠軍也由摩托羅拉,諾基亞這樣的國際巨頭變成波導(dǎo)、tcl、夏新等本土企業(yè)。國產(chǎn)品牌手機終于打破了洋品牌在中國市場長達十年的壟斷格局。在不久前結(jié)束的“中國市場產(chǎn)品質(zhì)量用戶滿意度調(diào)查”中,國產(chǎn)品牌以絕對優(yōu)勢選票超過眾多洋品牌。這表明國產(chǎn)品牌手機正逐漸占據(jù)市場競爭的制高點,成為國內(nèi)手機市場的主導(dǎo)力量。

國內(nèi)手機廠商在努力開拓國內(nèi)市場的同時,進一步加大開拓國際市場力度,他們紛紛在國外開設(shè)辦事機構(gòu)，加大產(chǎn)品出口量。這些努力使得去年1-10月國產(chǎn)品牌手機出口占國內(nèi)銷售比例由上年的2%上升到6%。

但是隨著競爭的加劇，國內(nèi)手機廠商存在的問題也日益凸現(xiàn)，突出表現(xiàn)在產(chǎn)品毛利率日益降低，巨額庫存及渠道費用日益成為各大手機廠商盈利的瓶頸。同時技術(shù)上的劣勢亦難以對抗日趨激烈的國際品牌的競爭。可以說，國產(chǎn)品牌手機的發(fā)展已進入一個新時期,即從規(guī)模擴張階段轉(zhuǎn)向提高質(zhì)量和技術(shù)水平階段.。國產(chǎn)品牌應(yīng)該利用國內(nèi)已經(jīng)形成的從芯片，整機設(shè)計到組裝制造，從散件到整機的完整移動通信產(chǎn)業(yè)鏈，通過加強國內(nèi)采購配套,降低成本，減少不確定性風(fēng)險,加快自身發(fā)展;要上國產(chǎn)品牌手機大量出口的臺階，改變目前國產(chǎn)品牌手機出口較少的現(xiàn)狀,在國外廣闊的市場上尋找發(fā)展的機會;同時,國產(chǎn)品牌還應(yīng)加強核心技術(shù)的研制開發(fā),形成具有自主知識產(chǎn)權(quán)的技術(shù)和產(chǎn)品，增強國際競爭力。

此外，在國內(nèi)外激烈的競爭下，手機業(yè)步入微利時代，不少國內(nèi)生產(chǎn)廠家紛紛實施產(chǎn)品轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略，尋找新的利潤增長點，能否成功實施轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略計劃，亦成為國內(nèi)眾多手機制造商未來能否持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在。在這方面夏新公司已確立了以3c(通訊、it、家電)融合為核心、相關(guān)多元化發(fā)展的戰(zhàn)略方向，已成功向市場推出筆記本電腦、液晶電視等產(chǎn)品，并計劃投巨資進軍汽車業(yè)，未來機遇和挑戰(zhàn)并存。

二、公司分析。

(一)公司業(yè)績分析。

增大，公司營業(yè)收入的毛利率也從20的17.55%提高到34%，每股收益也從年的-0.22元增長到20的1.43元。凈資產(chǎn)收益率、毛利率、凈利潤率與相比，雖然略有下降(主要為市場競爭激烈，產(chǎn)品價格下調(diào)幅度較大)，但仍保持在較高的水平。年公司技術(shù)開發(fā)費的計提從原來占總收入的3%提高到6%，在這種情況下凈利潤的增長幅度也遠遠高于收入的增長幅度，說明夏新的成本和費用控制得較理想，表明夏新電子的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整進展相當(dāng)順利，為今后的發(fā)展打下了堅實的基礎(chǔ)。

夏新手機的市場定位是中高端移動通訊產(chǎn)品，這也可以從2003年夏新手機的平均銷售價格高于國產(chǎn)手機品牌中平均價格，平均毛利率也高達34%。高價格帶來的高利潤，必將引來國內(nèi)甚至國外企業(yè)的競爭，而且中高端手機市場歷來是國外品牌的傳統(tǒng)領(lǐng)地，可以預(yù)見，市場競爭將越來越激烈，公司的利潤將越來越低。

同時應(yīng)注意到，公司的“應(yīng)收票據(jù)”在20xx年增加了386858萬元，達942026萬元，增幅達70%，高額的“應(yīng)收票據(jù)”是否會變成令人頭疼的“應(yīng)收賬款”值得重點關(guān)注。

總體看來，公司的各項財務(wù)指標(biāo)均在好轉(zhuǎn)，股東權(quán)益和總資產(chǎn)穩(wěn)步上升，但是，公司的流動資產(chǎn)里面，變現(xiàn)能力最差的存貨占總資產(chǎn)額的35%，存貨周轉(zhuǎn)率更是高達100天，如果存貨不能及時消化，隨著時間的推移，存貨的實際價值將被大打折扣。巨額庫存將對公司未來經(jīng)營構(gòu)成極大的壓力。

(二)公司的未來表現(xiàn)——swot分析。

s：強項，優(yōu)勢。

(外部)在國內(nèi)有較高的知名度，2003年評選為“中國市場產(chǎn)品質(zhì)量用戶滿意第一品牌，是國內(nèi)主要手機生產(chǎn)商之一，同行業(yè)排名第六，產(chǎn)品(手機)市場占有率達6%，小靈通產(chǎn)品同行業(yè)排名第三。2003年中國1243家上市公司競爭力排序夏新居第二。

(內(nèi)部)有著優(yōu)秀的營銷隊伍及良好營銷策略，較強的科研開發(fā)能力，加上具遠見卓識的管理層，致力于發(fā)展國產(chǎn)手機的“次核心技術(shù)”，成功地實現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)型，從家電生產(chǎn)企業(yè)一躍成為手機生產(chǎn)行業(yè)的矯矯者。

w：弱項，劣勢。

(外部)手機業(yè)竟?fàn)幦遮吋ち?，行業(yè)毛利率日趨下降，公司走的是中高端產(chǎn)品路線，而該層次產(chǎn)品受國外知名品牌的沖越來越大，加之缺乏核心技術(shù)，新產(chǎn)品開發(fā)滯后，緊靠一款夏新a8手機打天下已顯得有點力不從心。低端產(chǎn)品的定位不足，使得公司失去了中國廣大的農(nóng)村等低收入群體市場。國際市場方面因品牌的`國際知名度不高，海外市場拓展困難。公司已確立的“3c”產(chǎn)品的戰(zhàn)略布局，將面臨產(chǎn)業(yè)整合的困難，在近期內(nèi)難見成效，未來形勢不容樂觀。

(內(nèi)部)公司員工整體素質(zhì)不高，作為技術(shù)生產(chǎn)型企業(yè)?？埔陨蠈W(xué)歷僅占員工總?cè)藬?shù)16%;公司實施的股票激勵制度僅限于公司的管理層及技術(shù)人員，激勵機制不夠全面;從股權(quán)結(jié)構(gòu)上看，夏新電子有限公司持有56.38%非上市法人股，處絕以控股地位，成一股獨大，極易造成過多的關(guān)聯(lián)交易，如公司支付夏新電子有限公司高額的商標(biāo)使用費，未能作出合理的解釋，易產(chǎn)生誠信危機;公司產(chǎn)能過剩，造成存貨大量積壓，存貨管理水平有待提高。公司進軍并無任何優(yōu)勢的it業(yè)，投產(chǎn)筆記本電腦，投資決策者具太大的冒險性，對公司的穩(wěn)定發(fā)展不利。

o：機會，機遇。

(外部)展望未來，中國經(jīng)濟的平穩(wěn)增長，城市化進程的加快和農(nóng)民收入水平的提高，為手機市場的發(fā)展提供了良好的消費環(huán)境，手機消費需求仍將旺盛。消費者對新功能和新設(shè)計的追求，仍將推動產(chǎn)品的更新和市場的增長。同時，數(shù)據(jù)業(yè)務(wù)與應(yīng)用內(nèi)容的豐富，將加速消費需求的更新。在這些有利因素的帶動下。據(jù)預(yù)計，今后5年，中國手機市場將以7.7%的復(fù)合增長率繼續(xù)保持穩(wěn)定的增長，市場銷售額將達到1200億元。

(內(nèi)部)公司曾是我國最知名的激光影碟機制造商，夏新品牌具有較高的市場知名度，公司轉(zhuǎn)型生產(chǎn)gsm手機后，確定了以3c(通訊、it、家電)融合為核心、相關(guān)多元化發(fā)展的戰(zhàn)略方向。公司先后推出了世界首臺光盤錄像機vdr，第一部國產(chǎn)grps手機等，自主開發(fā)的筆記本電腦、液晶電視一經(jīng)推出好評如潮，極具競爭力。公司又投入巨資進軍汽車產(chǎn)業(yè)，生產(chǎn)車載電視、車載電話等全套汽車電子產(chǎn)品，介入汽車電子這一新興朝陽產(chǎn)業(yè)，將成為公司新的發(fā)展機遇。

財務(wù)狀況報告范文通用篇十一

20_年對于我們__物業(yè)公司來說是不平凡的一年，20_年我們接收了近80萬平米的小區(qū)，在接收二片區(qū)的初期，我司虧損了100多萬，面對如此大的壓力，在各部門的支持與配合下，經(jīng)過本部門全體同仁艱苦不懈的努力，狠抓收費率，使收入大大的超出預(yù)算指標(biāo)。對維修成本和費用的控制非常嚴格，使全年利潤超出預(yù)算50%。

在經(jīng)營走上正軌的同時，部門員工綜合素質(zhì)明顯提高;精神面貌煥然一新?，F(xiàn)將全年情況總結(jié)如下：

一、工作計劃目標(biāo)完成情況。

20_年，我部門共制定工作目標(biāo)計劃52項(其中月計劃工作42項，總經(jīng)理督辦工作10項)，完成52項，工作計劃完成率達100%。

(一)完成的主要工作回顧。

1、科學(xué)編制經(jīng)營預(yù)算，加強預(yù)算執(zhí)行管理。

按照集團的要求，20_年我司開展了全面的預(yù)算管理工作，根據(jù)公司經(jīng)營計劃，科學(xué)地編制了20_財務(wù)預(yù)算報告。為確保預(yù)算能夠順利執(zhí)行，降低偏差，財務(wù)部以小區(qū)為利潤中心，小區(qū)主任為責(zé)任人，參考各小區(qū)收入、成本費用的歷史數(shù)據(jù)，將預(yù)算的各項指標(biāo)分解到小區(qū)，每個月對各小區(qū)預(yù)算執(zhí)行情況分析、通報、考核，按季度進行獎罰。

從今年全年的執(zhí)行情況來看，這種層層分解落實到人的預(yù)算執(zhí)行方式效果顯著，今年各小區(qū)都順利完成指標(biāo)，公司完成了預(yù)算收入的105%，利潤完成了預(yù)算的150%。各小區(qū)主任的工作積極性大大提高同時公司的利潤也得到了保障。

2、發(fā)揮財務(wù)審核監(jiān)督作用，促進公司的經(jīng)營規(guī)范發(fā)展。

為控制維修費用，規(guī)范維修項目和價格，總經(jīng)理在財務(wù)部設(shè)置了兩名核算員，分別對一二片區(qū)的各類維修維護費用進行審核，通過財務(wù)的現(xiàn)場勘查和認真審核，嚴格控制了維修成本。

20_年維修費比20__年下降了萬元，下降了%;自集團財務(wù)部要求各二級公司對報銷審核要規(guī)范后，財務(wù)部嚴把財務(wù)單證、票據(jù)關(guān)，報銷嚴格按照先審批，后辦事“的原則，不符合財務(wù)制度及公司報銷制度的報銷，堅決予以退單，杜絕了隨意性，真正的起到財務(wù)監(jiān)督的作用。

由于平時的點點滴滴積累，在集團的規(guī)范化檢查中，財務(wù)層面的檢查獲得了97分的好成績，在海口市小金庫檢查中被審計事務(wù)所評價為：規(guī)范細致，無任何違規(guī)行為。

3、加強團隊建設(shè)，提高整體素質(zhì)。

隨著公司業(yè)務(wù)的拓展，對收銀員業(yè)務(wù)熟練程度和工作強度的需求有所提高，針對這種情況財務(wù)部對收銀、出納人員開展了業(yè)務(wù)操作技能培訓(xùn)，20_年不僅針對新招收銀員一對一培訓(xùn)外，對公司25名收銀員還開展了三次大型全員參與的專業(yè)培訓(xùn)，二次技能與業(yè)務(wù)知識考試，并將成績優(yōu)秀者公示獎勵，以提高大家學(xué)習(xí)積極性。通過這一系列的舉措，目前收銀員都完全能夠勝任收銀工作。

財務(wù)部還針對收銀這個窗口崗位，增加了儀容儀表及禮貌用語的培訓(xùn)，在工作中要求使用相請語、詢問語。例如：“您好”“請問有什么事情需要幫忙”等，并將此項內(nèi)容作為工作職責(zé)必須遵守。

4、加強欠費收取工作。

從7月份開始，財務(wù)部每周都通過收費系統(tǒng)統(tǒng)計各小區(qū)的歷史收費情況、當(dāng)月收費情況，并將該數(shù)據(jù)每周通報給小區(qū)主任，以便他們隨時掌握小區(qū)欠費情況，增加催繳力度，并將收費率情況列入考核指標(biāo)中，通過以上舉措迅速降低了各小區(qū)的歷史欠費，例如陽光a小區(qū)僅有7萬元左右的欠費。全公司的欠費金額也達到歷史最低點。

二、存在的主要問題及解決措施。

(一)業(yè)務(wù)量增加與部門管理能力不匹配。

隨著今年又接手39萬平米的小區(qū)，業(yè)務(wù)量大大的增加，這就要求財務(wù)部人員要提高自身的工作能力，加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，能迅速、有效的處理各類事件，而目前財務(wù)部人員的專業(yè)知識還不夠豐富，工作效率和能力有待提高解決措施：

(二)加強服務(wù)意思，為各小區(qū)提供最完備的服務(wù)。

由于處在公司總部，我部門會有優(yōu)越感，有時會有不耐煩的情緒，從而影響對各小區(qū)服務(wù)態(tài)度，未能提供質(zhì)的服務(wù)。

解決措施：加強與各小區(qū)溝通，經(jīng)常下到小區(qū)查看實際情況，對各小區(qū)反映的情況及時進行改進，對公司的各種規(guī)定耐心解釋，定期提醒各小區(qū)欠費情況，爭取做到讓各小區(qū)都滿意。

三、20_年工作目標(biāo)。

(一)協(xié)助公司完成20_年的經(jīng)營目標(biāo)和計劃，開展全面預(yù)算管理，使公司本年收入達到萬元。

(二)協(xié)助公司完成各小小區(qū)的內(nèi)部承包數(shù)據(jù)統(tǒng)計，使公司利益化的同時承包者能夠盈利的雙贏局面。

(三)根據(jù)各小區(qū)實際情況和歷史數(shù)據(jù)擬定及落實各小區(qū)指標(biāo)，為公司目標(biāo)責(zé)任書提供數(shù)據(jù)支撐。

(四)對收銀員及部門人員進行專業(yè)知識培訓(xùn)和提升。

(五)配合公司加速整合后企業(yè)文化建設(shè)，落實和完成五年戰(zhàn)略目標(biāo)。

(六)加強內(nèi)控管理和財務(wù)審核的職能，對各類顯性和隱形收入要認真盤查，做到對各小區(qū)情況了如指掌。

(七)提高財務(wù)預(yù)警能力，通過財務(wù)數(shù)據(jù)的分析，找出公司經(jīng)營上存在的問題，并向管理者提出預(yù)警。

四、20_年工作思路。

20_年對我們部門來說是充滿挑戰(zhàn)與機遇的一年，通過接手新小區(qū)我們的隊伍將不斷的壯大，這就要求我們有較高的工作效率和能力，有強有力的專業(yè)知識做支撐，對各小區(qū)的情況更是要了如指掌，為此我們需要加強團隊隊伍的建設(shè)，充分調(diào)動部門員工積極性，為人才提供發(fā)展的平臺，加大培訓(xùn)力度和員工的緊迫感，使我們部門能更好的為小區(qū)提供完善的服務(wù)，為公司的可持續(xù)發(fā)展貢獻自己的一份綿薄之力.

財務(wù)狀況報告范文通用篇十二

本年度商品銷售收入為x萬元，比上年增加x萬元。其中，商品流通企業(yè)銷售實現(xiàn)x萬元，比上年增加5.5%，商辦工業(yè)產(chǎn)品銷售x萬元，比上年減少10%，其它企業(yè)營業(yè)收入實現(xiàn)x萬元，比上年增加43%。全年毛利率達到14.82%，比上年提高0.52%。費用水平本年實際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實現(xiàn)利潤x萬元，比上年增長4.68%。其中，商業(yè)企業(yè)利潤x萬元，比上年增長12.5%，商辦工業(yè)利潤x萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%，比上年下降0.05%。其中，商業(yè)企業(yè)為4.81%，上升0.3%。全部流動資金周轉(zhuǎn)天數(shù)為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業(yè)企業(yè)周轉(zhuǎn)天數(shù)為60天，比上年的53天慢了7天。

財務(wù)狀況報告范文通用篇十三

山煤國際能源集團股份有限公司成立于1980年，是全國四家具有煤炭出口成交權(quán)的出口企業(yè)之一和山西省唯一擁有出口內(nèi)銷兩個通道的大型國有企業(yè)。集團業(yè)務(wù)已形成三大支柱產(chǎn)業(yè)，即煤炭能源產(chǎn)業(yè)、高鐵輪對制造產(chǎn)業(yè)和金融投資產(chǎn)業(yè)。公司連續(xù)18年躋身于中國進出口額最大的500家企業(yè)，20xx年起步入全國最大的500家大企業(yè)集團行列。20xx年度被評為全國12家最具成長性企業(yè)之一、20xx年被評為05年度全國16家最具影響力企業(yè)之一和全國和諧勞動關(guān)系。

優(yōu)秀企業(yè)并榮獲全國五一勞動獎狀。公司在20xx年全國企業(yè)500強排名中列第353位，在山西省企業(yè)百強中位居第十，在省國資委歷年來省管a類企業(yè)經(jīng)營業(yè)績考核中均位列前三。

1.報告期末公司近三年主要會計數(shù)據(jù)和財務(wù)指標(biāo)。

2.非經(jīng)常性損益項目和金額。

1.資產(chǎn)負債表。

1.1償債能力分析。

上式圖表表明，山煤國際能源集團在20xx年每1元的流動負債，有1.07元的流動資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因為流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要財務(wù)指標(biāo)，這個比率越高，償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國際上通常認為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動比率低于下限，償債能力較低。

流動比率在評價企業(yè)短期償債能力時，存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中，短期有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強，所以，存貨的流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的?？鄢舜尕?，應(yīng)當(dāng)說更加準確。20xx年比20xx年高，說明償債能力更強。

現(xiàn)金比率是比速動比率更進一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動負債的能力。現(xiàn)金比率一般認為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說沒有較好的支付能力。反過來，也可以說，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運用。

以上的比率分析都是由財務(wù)報表得知的，實際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財務(wù)報表使用者必須具體了解后再判斷。

常認為0.6時較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看，他們對資產(chǎn)負債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強。

2.1營運能力分析(20xx年20xx年)。

存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。

由以上數(shù)據(jù)進行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會形成資金浪費，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時，這表明山煤國際能源集團的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度?？偟膩碚f，山煤國際的營運能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強。

與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來看，營運能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強管理，周轉(zhuǎn)率低，對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。

2.2盈利能力分析。

銷售凈利率：5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高，企業(yè)通過擴大銷售獲取收益的能力越強，不過，對于煤礦企業(yè)，每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過擴大銷售來增加利潤不太可取。

銷售毛利率：9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。

資產(chǎn)凈利率：0.3%這個比率較低，表明資產(chǎn)的利用率太低，經(jīng)營管理存在一定的問題。

山煤國際能源股份集團有限公司主要是接受股東的投資。

實際控股人情況。

財務(wù)狀況報告范文通用篇十四

尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：

您好!

回顧過去的一年，令人心潮澎湃。2020年年初，我積極響應(yīng)公司改革，應(yīng)聘為公司財務(wù)部部長職務(wù)。在任職期間，我要求全體財務(wù)人員將工作基點放在服務(wù)、規(guī)范、創(chuàng)新上，清醒地認識到只有搞好服務(wù)才能做好工作，只有堅持規(guī)范才能減少風(fēng)險，只有推進創(chuàng)新才能有所作為;確立以優(yōu)質(zhì)服務(wù)為先，以制度建設(shè)為本的工作理念;立足于做好常規(guī)工作，著眼于推進重點工作。在公司董事會的正確領(lǐng)導(dǎo)下，財務(wù)部的各項工作完成較為圓滿。

一、重點工作。

(一)以財務(wù)保障為目標(biāo)，積極籌措資金。

近幾年來我們公司生產(chǎn)形勢喜人，銷售收入、貨款回籠、利潤均連年大幅上而升、生產(chǎn)資金較為充足。但因我公司近幾年的生產(chǎn)規(guī)模也在不斷擴大，為了保障公司正常生產(chǎn)的資金，2020年，我公司主動改變過去單一依靠_的做法，與_建立了信貸關(guān)系，并在__獲得貸款_萬元。正因此舉，在2020年下半年國家實行宏觀調(diào)控，銀根緊縮的情況下，我公司生產(chǎn)經(jīng)營能保持正常。

(二)以效益為目標(biāo)，確保重點支出。

企業(yè)的最終目標(biāo)是體現(xiàn)在效益上。為此，我堅持有所為有所不為的指導(dǎo)思想。

2、2020年公司新建了一個4平方米的總裝車間及技術(shù)科辦公室，同時購買了部分現(xiàn)代化設(shè)備，我部門在確保重點項目的支出的同時，積極引導(dǎo)其它用款單位更多地關(guān)注資金使用效益，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。

(三)以制度建設(shè)為抓手，拓寬制度約束的覆蓋面。

2020年，繼續(xù)把制度建設(shè)擺在更加突出的位置，以制度規(guī)范人和事。

2、建立了與主機廠和供應(yīng)商的對賬制度，通過對賬，不僅收回了部分貨款，同時也發(fā)現(xiàn)和解決了我們公司存在的問題，如我們公司職工向客戶單位借款__萬元得到及時處理。

(四)以隊伍建設(shè)為基礎(chǔ)，拓展服務(wù)功能。

隨著公司業(yè)務(wù)的超常規(guī)發(fā)展，經(jīng)濟活動的日趨復(fù)雜，財務(wù)運行規(guī)模持續(xù)擴大，這不僅對財務(wù)工作提出了新任務(wù)、新要求，而且隨著資金收付總量的大幅度增加，財會人員的業(yè)務(wù)處理量、工作強度急劇增大，隊伍建設(shè)顯得尤為重要和迫切。

1、增強員工責(zé)任意識。努力營造積極向上、奮發(fā)有為、干凈干事的良好氛圍。

2、加增業(yè)務(wù)操作技能培訓(xùn)。堅持勤練內(nèi)功，推進財會人員業(yè)務(wù)操作技能水平，財務(wù)部實行了會計電算化。

3、強化了零件計價管理。通過招收專業(yè)力量，成本計價方面有了進一步提高。

4、提高辦事效率。深化優(yōu)質(zhì)服務(wù)活動，加強工作效能建設(shè)，提升隊伍整體形象。

總之，過去的一年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的大力支持、財會人員的共同努力下，較好地完成了年初制訂的工作計劃。在此，我謹代表財務(wù)部對各位領(lǐng)導(dǎo)給予財務(wù)工作的關(guān)心、支持和幫助表示衷心的感謝。

二、存在的主要問題。

1、組織理論學(xué)習(xí)的密度比較低，學(xué)得不深不透，實用主義比較明顯、創(chuàng)新不足;。

2、疲于應(yīng)付日常事務(wù)，前瞻性、系統(tǒng)性研究比較欠缺，財務(wù)管理關(guān)口前移的速度緩慢;。

3、財務(wù)分析、預(yù)測水平有待提高，財務(wù)信息的決策有用性亟待增強;。

4、管理上比較粗放，對項目經(jīng)費使用的跟蹤問效缺乏;。

三、工作思路。

我將繼續(xù)搞好服務(wù)，努力堅持規(guī)范，著力推進創(chuàng)新，積極探索解決新形勢下財務(wù)工作面臨的新情況新問題，逐步把計財處建設(shè)成為學(xué)習(xí)型、服務(wù)型、創(chuàng)新型組織，為公司新一輪的快速發(fā)展理好財，服好務(wù)，辦好事。

(一)在確保財務(wù)數(shù)據(jù)正確及時的提前下，大力加強財務(wù)預(yù)測和財務(wù)分析，試編財務(wù)規(guī)劃。

(二)健全層層負責(zé)的經(jīng)濟責(zé)任制，嚴格內(nèi)部控制制度，切實防范財務(wù)風(fēng)險。

(三)建立一套切實可行的內(nèi)部考核辦法和運行有效的內(nèi)部激勵機制。

(四)建立各健全集中采購管理。建議公司成立招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組，對所有原材料采購實際招標(biāo)，最大限度降低成本。

此致

敬禮!

述職人：___。

20___年_月_日。

財務(wù)狀況報告范文通用篇十五

上式圖表表明，山煤國際能源集團在20xx年每1元的流動負債，有1.07元的流動資產(chǎn)作保障，但在20xx年，只有0.98元的流動資產(chǎn)作保障。因為流動比率是衡量企業(yè)短期償債能力的一個重要財務(wù)指標(biāo)，這個比率越高，償債能力越強，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。很顯然，20xx年比20xx年更加有保障，國際上通常認為流動比率下限為1,2是最合適。20xx年，該公司的流動比率低于下限，償債能力較低。

流動比率在評價企業(yè)短期償債能力時，存在一定局限性。在流動資產(chǎn)中，短期有價證券、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款的變現(xiàn)力均比存貨強，所以，存貨的.流動性在流動資產(chǎn)中是相對較差的。扣除了存貨，應(yīng)當(dāng)說更加準確。20xx年比20xx年高，說明償債能力更強。

現(xiàn)金比率是比速動比率更進一步的比率，最能反映企業(yè)直接償付流動負債的能力?，F(xiàn)金比率一般認為在0.2以上為好。山煤國際能源的現(xiàn)金比率較低，也就是說沒有較好的支付能力。反過來，也可以說，企業(yè)的資產(chǎn)得到了有效地運用。

以上的比率分析都是由財務(wù)報表得知的，實際生活中，短期償債能力或變現(xiàn)能力還受很多外部因素影響。所以，財務(wù)報表使用者必須具體了解后再判斷。

常認為0.6時較為合適。從債權(quán)人、股東、經(jīng)營者的角度來看，他們對資產(chǎn)負債率的期望值也都是不同的，都想著為自己謀取更多的利益。產(chǎn)權(quán)比率和有形凈值債務(wù)率越低，企業(yè)的償債能力越強。

2.1營運能力分析(20xx年20xx年)。

存貨周轉(zhuǎn)率：1.191.08。

應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)款：3.193.8。

流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0980.12。

固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：8.808.65。

總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率：0.0590.102。

由以上數(shù)據(jù)進行分析可知，該企業(yè)存貨周轉(zhuǎn)率較低，存貨的占用水平較高、流動性較低，存貨轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、應(yīng)收賬款等的速度較慢;應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率也較低，企業(yè)應(yīng)收賬款的收回較慢，增加了收賬費用和壞賬損失;流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度很慢，需要補充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，會形成資金浪費，降低盈利水平;固定資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率較高，說明固定資產(chǎn)的利用率較高，管理水平好，同時，這表明山煤國際能源集團的固定資產(chǎn)投資得當(dāng)、結(jié)構(gòu)合理;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率較低，該企業(yè)全部資產(chǎn)的使用率較低，需要采取措施來提高資產(chǎn)利用程度?？偟膩碚f，山煤國際的營運能力需要改善，資產(chǎn)的使用程度也要大大加強。

與20xx年相比，存貨周轉(zhuǎn)率和固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率有所增加，幅度不大：應(yīng)收賬款、流動資產(chǎn)、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率都有所下降，兩年的變化不大，但從總體來看，營運能力相比20xx年有所下降。在經(jīng)營管理方面，企業(yè)應(yīng)該加強管理，周轉(zhuǎn)率低，對生產(chǎn)經(jīng)營活動也是有重要的影響。

2.2盈利能力分析。

銷售凈利率：5.2%表明每1元銷售會帶來的凈利潤。比率越高，企業(yè)通過擴大銷售獲取收益的能力越強，不過，對于煤礦企業(yè)，每年開采煤礦資源的數(shù)量也是有限的，通過擴大銷售來增加利潤不太可取。

銷售毛利率：9.7%銷售毛利率是企業(yè)小樹凈利率的基礎(chǔ)，足夠大的毛利率才能夠盈利。

資產(chǎn)凈利率：0.3%這個比率較低，表明資產(chǎn)的利用率太低，經(jīng)營管理存在一定的問題。

財務(wù)狀況報告范文通用篇十六

20_年，我在公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，按照公司財務(wù)工作要求，認真執(zhí)行上級部門和公司的財務(wù)政策、法規(guī)與制度，圍繞中心，努力工作，較好地完成自己的工作任務(wù)，取得了一定的成績，獲得公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和職工群眾的滿意。下面，根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排和要求，就自己201x年履行職責(zé)情況向領(lǐng)導(dǎo)和同志們做如下匯報，如有不當(dāng)，請批評指正：

一、政治思想。

要做好財務(wù)工作，做一名職工群眾信得過的財務(wù)總監(jiān)部，必須要有正確的政治思想。我加強學(xué)習(xí)，樹立全心全意為職工群眾服務(wù)的思想，做到無私奉獻。在工作上我養(yǎng)有吃苦耐勞、善于鉆研的敬業(yè)精神和求真務(wù)實的工作作風(fēng)。我服從公司的工作安排，緊密結(jié)合崗位實際，完成各項工作任務(wù)，為燃氣公司的發(fā)展作出我自己的努力。

二、工作情況。

為了適應(yīng)市場經(jīng)濟的要求，實現(xiàn)公司全年目標(biāo)工作任務(wù)，我全面規(guī)范會計核算和財務(wù)管理工作，使財務(wù)人員做到既當(dāng)家又理財，認真搞好各項財務(wù)工作。一是認真、細致地做好會計報銷、工資發(fā)放、會計原始憑證、記賬憑證的審核、記賬、裝訂及相關(guān)財政、稅務(wù)票據(jù)的領(lǐng)用、核銷等日常會計核算、會計監(jiān)督工作，做到工作仔細、認真、無差錯。二是按會計檔案管理的要求及時進行會計檔案的整理、歸檔工作，確保會計檔案全面、完整，便于以后日常查閱和利用。三是積極與相關(guān)稅務(wù)主管部門聯(lián)系，爭取相關(guān)部門對我公司的理解與支持，限度的利用國家相關(guān)的稅收優(yōu)惠政策，為公司節(jié)約每一分資金，確保公司發(fā)展和生產(chǎn)經(jīng)營工作的正常開展。四是在做好自己本職工作的同時，堅持“公司工作一盤棋”，積極配合相關(guān)部門的工作，利用財務(wù)現(xiàn)有的各項資源做好力所能及的工作，為公司的發(fā)展做出我的貢獻。

三、工作態(tài)度與責(zé)任。

干工作除了業(yè)務(wù)知識與技能外，更主要的是工作態(tài)度與責(zé)任。我負責(zé)財務(wù)工作，以良好的工作態(tài)度對待人，做到和氣、關(guān)心、體貼、溫暖。工作中承擔(dān)自己的責(zé)任，認真對待每一項工作，負責(zé)到底，做好任何工作。對自己要做到技能精、作風(fēng)硬、講誠信、肯奉獻，愛崗敬業(yè)，全心全意為職工群眾服務(wù)，為公司的發(fā)展作出自己的努力。

201x年，我認真努力工作，雖然完成了公司的工作目標(biāo)任務(wù)，取得了一定的成績，但是與公司的要求，與職工群眾對財務(wù)工作的希望相比，還是存在一定不足和差距，需要繼續(xù)努力和提高。今后，我要繼續(xù)加強學(xué)習(xí)，掌握做好財務(wù)工作必備的知識與技能。要解放思想，與公司的各種目標(biāo)保持一致，使做的工作符合公司和職工群眾的要求。要端正態(tài)度，認真細致、精益求精地去做好每一項財務(wù)工作，為公司的發(fā)展和壯大作出自己應(yīng)有的努力。

我的述職報告完了，謝謝大家!