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銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇一

甲方：

乙方：伊犁納云電子科技有限公司。

經(jīng)友好協(xié)商達(dá)成本金融戰(zhàn)略合作協(xié)議書框架協(xié)議條款：

第一條合作事項(xiàng)。

雙方本著平等互利、共同發(fā)展、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的原則，擬在信息服務(wù)、財(cái)務(wù)顧問、資產(chǎn)托管、產(chǎn)權(quán)交易、擔(dān)保租賃、股權(quán)投資、搭建中小微企業(yè)及商戶綜合金融服務(wù)平臺(tái)等方面開展深入合作，共同注冊(cè)成立“富利源”品牌的伊犁州信息服務(wù)公司，實(shí)現(xiàn)資源共享、共贏未來。

第二條戰(zhàn)略合作關(guān)系的建立。

甲乙雙方經(jīng)協(xié)商，決定在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，建立長期的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，共同利用自身的優(yōu)勢(shì)為客戶提供全方位的金融服務(wù)，通過業(yè)務(wù)合作與創(chuàng)新，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控能力，共同做大做強(qiáng)，精誠團(tuán)結(jié)，目標(biāo)一致，實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展。

1.甲乙雙方一致同意，本協(xié)議簽訂之日，為戰(zhàn)略合作關(guān)系確立之日。

2.甲乙雙方信息資源互享，各自保證其信息來源的真實(shí)性、準(zhǔn)確性與時(shí)效性。并對(duì)各自提供的信息、資源以及公司運(yùn)營過程中的服務(wù)內(nèi)容承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，并享有收益。

3.甲乙雙方在市場推廣、宣傳和企業(yè)運(yùn)營過程xxx勉互助、一路同行、緊密合作。

4.甲方及其所屬的運(yùn)營團(tuán)隊(duì)擁有共同注冊(cè)成立企業(yè)的70%股權(quán)，乙方及其所屬的運(yùn)營團(tuán)隊(duì)擁有共同注冊(cè)成立企業(yè)的30%股權(quán)。

第三條甲方的權(quán)利與義務(wù)。

1.甲方負(fù)責(zé)相關(guān)經(jīng)營手續(xù)的正常辦理，如共同注冊(cè)成立公司的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼證、對(duì)公賬戶等，以及合作單位的業(yè)務(wù)授權(quán)、資源授權(quán)和相關(guān)協(xié)議等。

2.甲方負(fù)責(zé)公司運(yùn)營過程中各部門及負(fù)責(zé)人工作職責(zé)的協(xié)調(diào)和監(jiān)督事宜。

3.甲方負(fù)責(zé)資料審核及風(fēng)險(xiǎn)控制，如資產(chǎn)評(píng)估，文件審閱，催收、回款。

4.甲方負(fù)責(zé)項(xiàng)目資金儲(chǔ)備，保證公司運(yùn)營過程中根據(jù)市場需求有足夠的資金儲(chǔ)備量，并且保證其來源符合相關(guān)法律及政策規(guī)定。

5.甲方負(fù)責(zé)公司啟動(dòng)資金儲(chǔ)備，正式運(yùn)營前的成本核算及正式運(yùn)營前的費(fèi)用支出。如辦公場地租賃費(fèi)用、裝修費(fèi)用、辦公設(shè)備采購費(fèi)用、注冊(cè)資金等。

6.甲方負(fù)責(zé)公司股東章程、協(xié)議的制定，負(fù)責(zé)公司規(guī)章，員工職責(zé)等規(guī)范性制度的制定。

第四條乙方的權(quán)利與義務(wù)。

1.乙方負(fù)責(zé)雙方共同注冊(cè)成立公司的產(chǎn)品類型、業(yè)務(wù)知識(shí)的培訓(xùn)及宣傳。

2.乙方負(fù)責(zé)行業(yè)信息匯總跟新，市場調(diào)研，競爭對(duì)手分析，營銷策劃，營銷話術(shù)標(biāo)準(zhǔn)等文案。

3.乙方負(fù)責(zé)公司經(jīng)營項(xiàng)目、全線業(yè)務(wù)的營銷推廣，以及業(yè)績指標(biāo)的達(dá)成。

4.乙方負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)部門的人員組建、篩選、培訓(xùn)、考核。

5乙方需配合甲方完成公司自組建到正式運(yùn)營期間的任何需求服務(wù)。如裝修跟進(jìn)，辦公場地及設(shè)備的日常維護(hù)等。

6.乙方需服從并執(zhí)行股東會(huì)的決議。

第五條申明。

甲乙雙方根據(jù)市場調(diào)研、資源儲(chǔ)備等因素綜合考量，共同協(xié)商擬定公司經(jīng)營目標(biāo)，運(yùn)營項(xiàng)目，產(chǎn)品類型，業(yè)績指標(biāo)。最終由甲方負(fù)責(zé)決策。

甲乙雙方參考行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及公司經(jīng)營理念等因素協(xié)商擬定公司組織架構(gòu)，員工薪資管理制度，財(cái)務(wù)管理制度。最終由甲方負(fù)責(zé)決策。

公司的運(yùn)營項(xiàng)目、業(yè)務(wù)體系、產(chǎn)品的最終解釋權(quán)及法律效應(yīng)歸屬于甲方?？萍冀鹑?，共贏未來。

第六條保密條款。

1.本協(xié)議所指之商業(yè)秘密是指不為公眾知悉、能帶來經(jīng)濟(jì)利益、具有實(shí)用性并經(jīng)對(duì)方采取保密措施的一切技術(shù)經(jīng)營信息。

2.甲乙雙方對(duì)其所知悉的商業(yè)秘密，只能用于共同注冊(cè)成立公司的發(fā)展之唯一目的。

3.甲乙雙方應(yīng)對(duì)其通過工作接觸和通過其他渠道得知的有關(guān)商業(yè)秘密嚴(yán)格保密，未經(jīng)股東會(huì)書面同意，不得向任何第三方或其他人披露。

4.如發(fā)生與本協(xié)議有關(guān)的分歧或爭議，均應(yīng)首先通過友好協(xié)商解決，協(xié)商不成，任何一方均可向有管轄權(quán)的法院提起訴訟。如果本協(xié)議或任何條款被判定為無效，本協(xié)議保密條款繼續(xù)有效。

第七條違約責(zé)任。

1協(xié)議一經(jīng)簽署，甲乙雙方均應(yīng)全面、適當(dāng)履行本協(xié)議的全部義務(wù)。任何不履行本協(xié)議或該履約行為不符合本協(xié)議約定條件的一方，均應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的違約責(zé)任。

2本協(xié)議的任一締約方嚴(yán)重違反本協(xié)議之規(guī)定，致使本協(xié)議無法履行或履行本協(xié)議已成為不必要時(shí)，相對(duì)方有權(quán)終止履行本協(xié)議，并可要求解除本協(xié)議，但該解除協(xié)議的意思表示應(yīng)書面通知相對(duì)方。

第八條適用法律與爭議的解決。

1本協(xié)議的訂立、履行、終止與爭議的解決均應(yīng)適用xxx法律。2如甲乙雙方在履行本協(xié)議過程中發(fā)生爭議，應(yīng)通過協(xié)商的方式解決。經(jīng)協(xié)商無法達(dá)成一致意見的，任何一方均有權(quán)向被告有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。如果本協(xié)議任何條款被判定為無效，不影響本協(xié)議其他條款的持續(xù)有效和履行。

第九條協(xié)議之終止。

1.本協(xié)議的有效期限為年，

自年月日起至年月日止；

2.本協(xié)議有效期屆滿后，經(jīng)甲乙雙方協(xié)商一致可續(xù)簽本協(xié)議；

3.不可抗力，如遇戰(zhàn)爭、停電、罷工等國家政治、經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生變化或地震、火災(zāi)、海嘯等自然災(zāi)害造成人力不可抗拒因素影響本協(xié)議執(zhí)行情況，本協(xié)議雙方以書面形式?jīng)Q定協(xié)議的暫緩或終止。

第十條其他事項(xiàng)。

2.本協(xié)議經(jīng)甲乙雙方法定代表人或授權(quán)代理人簽字并加蓋雙方單位公章后生效；

3.本協(xié)議正本一式6份，甲乙雙方各執(zhí)三份，具有同等法律效力。

甲方（公章）：乙方（公章）：

法定人代表法定人代表。

（或授權(quán)代表）：（或授權(quán)代表）：

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇二

甲方：

乙方：

依據(jù)《中華人民共和國合同法》本著平等、互利原則，根據(jù)甲方需求，更好的滿足服務(wù)于患者出發(fā)，就“頸腰疼痛專科”合作雙方平等協(xié)商后達(dá)成以下協(xié)議：

一、共建項(xiàng)目：頸腰疼痛專科：

業(yè)務(wù)范圍：頸、腰椎、四肢關(guān)節(jié)疼痛、康復(fù)理療、中醫(yī)科。

二、管理方式：

合作?？萍{入醫(yī)院的統(tǒng)一管理，科室實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算，實(shí)行自負(fù)盈虧。

三、

甲方權(quán)利與義務(wù)：

2、提供掛號(hào)、收費(fèi)、住院、醫(yī)療保險(xiǎn)等手續(xù)辦理和票據(jù);。

3、收費(fèi)室、財(cái)務(wù)室、臨床輔助檢查科室、供應(yīng)室等為?？铺峁┓?wù);。

5、負(fù)責(zé)?？朴龅降尼t(yī)政、藥政、物價(jià)、稅務(wù)、工商、醫(yī)保等部門的檢查及驗(yàn)收;。

6、負(fù)責(zé)專科醫(yī)保的項(xiàng)目申請(qǐng);。

7、不得新增加與?？茦I(yè)務(wù)沖突的同類醫(yī)療服務(wù)項(xiàng)目，允許乙方購進(jìn)藥品。

五、乙方職責(zé)：

1、負(fù)責(zé)專科的形象策劃和市場開拓;。

2、按?？菩枰?，聘請(qǐng)專家、教授參與?？乒ぷ?。

4、負(fù)責(zé)市場開拓費(fèi)用以及乙方工作人員的工資;。

5、負(fù)責(zé)?？撇∪说脑\治，在治療過程中熟練掌握、運(yùn)用醫(yī)保政策。

六、結(jié)算及利益分配：

甲、乙雙方對(duì)專科的收益按照本協(xié)議之約定進(jìn)行分配，甲方同意在院內(nèi)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中為?？圃O(shè)立專門賬目，獨(dú)立核算，?？崎T診收入與自費(fèi)住院收入在每月10號(hào)前結(jié)算給乙方，醫(yī)保結(jié)算費(fèi)用以到賬時(shí)間3日內(nèi)結(jié)算給乙方。甲方不得以任何理由拒絕核算付款，甲方未及時(shí)結(jié)賬，甲方支付乙方按1%/天收取滯納金。

甲方收入的費(fèi)用：

甲方每年收取10萬元科室成本折舊費(fèi)，按營業(yè)額總收入的10%業(yè)務(wù)管理費(fèi)。水電費(fèi)乙方負(fù)責(zé)，物業(yè)費(fèi)甲方負(fù)責(zé)。

乙方收入的費(fèi)用：

1，臨床輔助檢查費(fèi)(包括檢驗(yàn)、b超、心電圖、放射、)乙方收取25%;外檢項(xiàng)目乙方自己負(fù)責(zé)。

2，藥品管理費(fèi)：

七、?？普絾?dòng)時(shí)交風(fēng)險(xiǎn)押金10萬元。

八、醫(yī)療糾紛和事故約定：

合作項(xiàng)目運(yùn)營嚴(yán)格遵守法律、法規(guī)及醫(yī)院的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)格按照醫(yī)療技術(shù)操作規(guī)程進(jìn)行醫(yī)療工作，依法行醫(yī)，按章收費(fèi)，杜絕醫(yī)療糾紛、事故的發(fā)生。確有醫(yī)療糾紛或事故發(fā)生，甲乙雙方協(xié)商解決，一般醫(yī)療糾紛(2萬元以內(nèi))由甲方出面。乙方參與解決糾紛問題，費(fèi)用由乙方承擔(dān)，重大醫(yī)療事故糾紛其費(fèi)用分擔(dān)甲方10%，乙方90%。

九、協(xié)議期滿及協(xié)議終止：

1、本協(xié)議期滿后，經(jīng)雙方協(xié)商同意后可延長協(xié)議期限，但應(yīng)在本協(xié)議期滿前兩個(gè)月內(nèi)提出或在相同條件下乙方有優(yōu)先決定權(quán)。

2、在下列情況下本協(xié)議終止：

(1)、本協(xié)議合作期滿，其中一方不同意續(xù)簽時(shí);。

(2)、?？瓢l(fā)生嚴(yán)重虧損，無力繼續(xù)經(jīng)營時(shí);。

(3)、一方因發(fā)生自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭等不可抗拒因素時(shí);。

(4)、一方嚴(yán)重違約導(dǎo)致?？茻o法經(jīng)營時(shí);。

3、由于?？瞥掷m(xù)虧損無法經(jīng)營時(shí)，乙方需終止本協(xié)議，提前30個(gè)工作日書面告知甲方，則不視為違規(guī)行為，從告知甲方之日起，不得接診新病人，并積極處理已就診病人的治療和復(fù)診工作，不得遺留糾紛隱患。

4、由于甲方的原因提前終止本協(xié)議，甲方應(yīng)收購乙方所購置的醫(yī)療設(shè)備。

十、違約責(zé)任及爭議解決：

本協(xié)議經(jīng)雙方簽字、蓋章后即產(chǎn)生法律效應(yīng)，本協(xié)議簽訂后雙方應(yīng)嚴(yán)格誠信履行協(xié)議中雙方約定的各項(xiàng)條款，當(dāng)一方終止或不能履行本協(xié)議時(shí)，另一方有權(quán)追究違約責(zé)任，其賠償不得低于?？瞥闪r(shí)投資的金額。

十一、其他：

1、如果雙方合作經(jīng)營專科發(fā)展良好，甲乙雙方可深入合作其他?？?。

3、未盡事宜，雙方可另行協(xié)商簽訂補(bǔ)充協(xié)議，具有同等法律效應(yīng);。

十二、本合同壹式兩份，甲乙雙方各執(zhí)壹份，由雙方簽字蓋章之日起生效，有效期為捌年，自2015年月日至2023年月日止。

甲方：

乙方：

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇三

為了建立和發(fā)展和諧警民關(guān)系，做到“同呼吸、共命運(yùn)、心連心”,共同抓好駕押人員的教育，提高駕押人員的安全意識(shí)，共建平安**高速的和諧交通環(huán)境，經(jīng)***省***高速交警支隊(duì)二大隊(duì)和*******物流有限公司雙方共同研究、商討，自愿結(jié)成警民共建單位，特制定《警民共建協(xié)議書》如下：

一、指導(dǎo)思想：

以“安全第一、預(yù)防為主”和“警民共建、平安交通”的方針為指導(dǎo)，把增強(qiáng)駕押人員的安全意識(shí)和打造和諧交通環(huán)境作為共建的根本任務(wù)。

二、共建內(nèi)容：

(一)共同學(xué)習(xí)宣傳_同志建設(shè)有中國特色社會(huì)主義理論和黨的“_”精神，不斷提高政治素質(zhì)，積極開展“雙擁”活動(dòng)。

（二）共同開展安全培訓(xùn)教育，認(rèn)真學(xué)習(xí)交通法規(guī)知識(shí)，不斷提高安全意識(shí)。

（三）二大隊(duì)派得力的干警給***物流公司做交通安全培訓(xùn)老師，并向駕押人員傳授安全駕駛方面的知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)。

（四）克服工作困難，發(fā)揚(yáng)團(tuán)結(jié)協(xié)作精神，做到優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，在工作、生活上盡力為對(duì)方提供方便，幫助解決各種問題和困難。

（五）共同豐富業(yè)余生活，積極開展球類、棋類、演講、文藝演出等文化活動(dòng)，努力用健康向上的文化活動(dòng)帶領(lǐng)業(yè)余陣地，不斷增強(qiáng)凝聚力和集體榮譽(yù)感。

三、共建要求：

（一）共建雙方要把各自的共建工作納入單位工作重要日程中，成立共建領(lǐng)導(dǎo)小組，具體負(fù)責(zé)日常工作，領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)共建工作。

（二）共建工作要做到活動(dòng)有計(jì)劃，有記錄、有時(shí)間安排。

（三）共建雙方要堅(jiān)持心連心，辦實(shí)事的原則，特別是要在辦實(shí)事上下功夫，注重活動(dòng)實(shí)效，防止走過場。要及時(shí)總結(jié)各類典型，并加以推廣。

（四）定期召開雙方聯(lián)議會(huì)議，總結(jié)和部署共建工作。

（五）共建活動(dòng)按照事先約定進(jìn)行，既不能影響***公司的正常營運(yùn)、也不能影響二大隊(duì)的執(zhí)勤和學(xué)習(xí)訓(xùn)練。雙方共同努力，取長補(bǔ)短，努力爭創(chuàng)“雙擁共建先進(jìn)單位”。

***省***高速交警支隊(duì)二大隊(duì)************有限公司。

（蓋章）（蓋章）。

年月日年月日。

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇四

反^v^內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)和制定應(yīng)達(dá)到以下三個(gè)方面的要求：

第一，反^v^內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)與業(yè)務(wù)相結(jié)合。

金融機(jī)構(gòu)應(yīng)將反^v^工作要求嵌入業(yè)務(wù)工作程序和管理系統(tǒng)，使反^v^成為金融機(jī)構(gòu)整體風(fēng)險(xiǎn)控制的有機(jī)組成部分，成為全體員工自覺維護(hù)自身機(jī)構(gòu)信譽(yù)和防止本機(jī)構(gòu)被^v^犯罪分子利用的制度保證，從而避免或減少被動(dòng)卷入^v^活動(dòng)而產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)損失以及對(duì)自身信譽(yù)的損害。

第二，反^v^內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)能夠發(fā)現(xiàn)和識(shí)別可疑交易。

反^v^內(nèi)部控制制度的制定和實(shí)施應(yīng)能夠保證本機(jī)構(gòu)通過客戶身份識(shí)別等基本制度，有效地發(fā)現(xiàn)、識(shí)別和報(bào)告可疑交易，協(xié)助其他執(zhí)法部門打擊^v^等違法犯罪活動(dòng)。

第三，反^v^內(nèi)部控制制度應(yīng)當(dāng)適合金融機(jī)構(gòu)特點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理。

反^v^內(nèi)部控制制度應(yīng)與金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，并具有根據(jù)自身業(yè)務(wù)發(fā)展變化和經(jīng)營環(huán)境變化而不斷修正、完善和創(chuàng)新的能力。

某銀行為開展反^v^工作，成立了負(fù)責(zé)反^v^工作的機(jī)構(gòu)一一反^v^領(lǐng)導(dǎo)小組，該領(lǐng)導(dǎo)小組由幾個(gè)相關(guān)部門組成，其職責(zé)如下：統(tǒng)一組織領(lǐng)導(dǎo)本機(jī)構(gòu)反^v^工作;貫徹落實(shí)中國人民銀行反^v^法律法規(guī)、規(guī)章制度;審議本機(jī)構(gòu)反^v^培訓(xùn)宣傳計(jì)劃。

分析：

反^v^工作應(yīng)能覆蓋金融機(jī)構(gòu)所有部門、業(yè)務(wù)和人員。在反^v^領(lǐng)導(dǎo)小組的框架下，為了便于具體開展工作，還應(yīng)指定專門的部門作為反^v^領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，即本機(jī)構(gòu)反^v^工作的牽頭部門。一般在金融機(jī)構(gòu)中設(shè)置合規(guī)部門為反^v^牽頭部門。

該銀行反^v^領(lǐng)導(dǎo)小組的職責(zé)不夠完善，除上述三項(xiàng)外，還應(yīng)包括但不限于以下職責(zé)：

(1)開展反^v^問題調(diào)查研究，組織制定并審議本機(jī)構(gòu)的反^v^相關(guān)制度、實(shí)施細(xì)則、操作流程等。

(2)對(duì)異常交易、可疑交易組織部暑和分析。

(3)督促各業(yè)務(wù)部門將反^v^要求與業(yè)務(wù)流程操作相結(jié)合，審議各業(yè)務(wù)部門的實(shí)細(xì)則、操作流程。

(4)督促審計(jì)部門對(duì)本機(jī)構(gòu)反^v^工作進(jìn)行評(píng)估并督促整改事項(xiàng)的落實(shí)。

(5)在本機(jī)構(gòu)新產(chǎn)品開發(fā)和新的金融服務(wù)產(chǎn)品上線前要督促相關(guān)部門對(duì)其中存在的^v^風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估。

(6)審議本機(jī)構(gòu)的反^v^工作總結(jié)、組織安排制訂本機(jī)構(gòu)的反^v^工作計(jì)劃。

(7)協(xié)助做好反^v^行政調(diào)查。

(8)負(fù)責(zé)部署本機(jī)構(gòu)的反^v^考核、獎(jiǎng)懲。

(9)組織相關(guān)部門、反^v^領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室召開聯(lián)席會(huì)議，加強(qiáng)溝通。

(10)及時(shí)傳達(dá)法律法規(guī)的要求、中國人民銀行監(jiān)管要求、國際國內(nèi)最新的反^v^發(fā)展趨勢(shì)。

(11)負(fù)責(zé)對(duì)本機(jī)構(gòu)反^v^重大事項(xiàng)作出決定。

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇五

乙方：

為了更好培養(yǎng)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的應(yīng)用技術(shù)型人才，大力推進(jìn)雙方科研合作，廣泛開展學(xué)術(shù)交流，本著“全面合作、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、平等協(xié)商、注重實(shí)效、資源共享、共同發(fā)展”的原則，經(jīng)友好協(xié)商，雙方就加強(qiáng)合作和實(shí)踐教育基地建設(shè)問題達(dá)成以下協(xié)議。

雙方愿意在乙方所在單位共同建立滿足甲方實(shí)踐教學(xué)需要、具有一定規(guī)模、相對(duì)穩(wěn)定的實(shí)踐教育基地，并在應(yīng)用技術(shù)研究、應(yīng)用技術(shù)型人才培養(yǎng)模式改革、課程開發(fā)、特色教材建設(shè)、基地教學(xué)與管理、畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）選題與指導(dǎo)、合作共建專業(yè)碩士點(diǎn)、培訓(xùn)服務(wù)等方面進(jìn)行深度合作，實(shí)現(xiàn)雙贏。

1、在實(shí)習(xí)開始前1個(gè)月向乙方提供實(shí)習(xí)計(jì)劃（包括實(shí)習(xí)學(xué)生人數(shù)、實(shí)習(xí)專業(yè)、實(shí)習(xí)時(shí)間、實(shí)習(xí)內(nèi)容及實(shí)習(xí)要求等）。

2、實(shí)習(xí)期間，甲方指導(dǎo)教師協(xié)助乙方對(duì)學(xué)生進(jìn)行思想政治、組織紀(jì)律、道德誠信、安全等相關(guān)方面的教育和管理，教育學(xué)生嚴(yán)格遵守乙方的各項(xiàng)規(guī)章制度。

3.按甲方有關(guān)規(guī)定，給予甲方聘任的企業(yè)指導(dǎo)教師（企業(yè)導(dǎo)師）指導(dǎo)費(fèi)500元/月。（每年8月份至12月份）。

4、每年組織召開一次有實(shí)踐教育基地負(fù)責(zé)人參加的實(shí)習(xí)工作研討會(huì)，并對(duì)優(yōu)秀實(shí)踐教育基地進(jìn)行表彰。

5、有計(jì)劃地接受乙方員工的進(jìn)修、培訓(xùn)，并在收費(fèi)上予以優(yōu)惠。利用學(xué)校的教學(xué)和科研優(yōu)勢(shì)，為乙方解決生產(chǎn)中的技術(shù)問題。

6、優(yōu)先推薦本校畢業(yè)生供乙方選聘。

1、每年接受甲方專業(yè)個(gè)學(xué)生實(shí)習(xí)。并根據(jù)甲方實(shí)習(xí)計(jì)劃和學(xué)生的實(shí)際情況，與甲方共同制定實(shí)習(xí)安排方案（要求）。

2、按照甲方實(shí)習(xí)教學(xué)要求，為甲方實(shí)習(xí)學(xué)生提供必要的學(xué)習(xí)場所，提供實(shí)習(xí)崗位與輪崗實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)。

3、選派專人參加實(shí)習(xí)管理工作，安排具有豐富實(shí)際工作經(jīng)驗(yàn)的專業(yè)技術(shù)人員或管理人員擔(dān)任企業(yè)指導(dǎo)教師（企業(yè)導(dǎo)師），對(duì)甲方本科實(shí)習(xí)學(xué)生的畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）選題與撰寫給予指導(dǎo)。

4、按照國家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)實(shí)際，給予甲方實(shí)習(xí)學(xué)生生活補(bǔ)貼。

5、為甲方實(shí)習(xí)學(xué)生及實(shí)習(xí)駐點(diǎn)教師提供必要的食宿條件，保障甲方實(shí)習(xí)學(xué)生及實(shí)習(xí)駐點(diǎn)教師在實(shí)習(xí)期間的人身安全和食宿安全。

6、優(yōu)先選聘甲方畢業(yè)生。

合作期限從年月日至年月日止。

本協(xié)議的變更必須由合作雙方協(xié)商，并以書面形式確定。合作雙方因發(fā)生不可抗力，致使本協(xié)議的履行成為不必要或不可能的，可以解除本協(xié)議。合作雙方因履行本協(xié)議而發(fā)生的爭議，應(yīng)協(xié)商解決。

甲方（蓋章）：**x。

乙方（蓋章）：

負(fù)責(zé)人（簽字）：負(fù)責(zé)人（簽字）：

年月日年月日。

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇六

為貫徹落實(shí)《國務(wù)院關(guān)于支持xx振興發(fā)展的若干意見》，推動(dòng)xx次中心城市醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)快速、可持續(xù)發(fā)展，把xx建設(shè)成為區(qū)域性醫(yī)療衛(wèi)生中心，經(jīng)甲、乙雙方協(xié)商同意，訂立本協(xié)議。

一、共建目標(biāo)

依據(jù)國家有關(guān)政策法規(guī)，雙方共同努力，以現(xiàn)有的'xx市人民醫(yī)院為基礎(chǔ)，共同籌建xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院（以下簡稱籌建醫(yī)院），不斷提升xx城鄉(xiāng)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)水平，推動(dòng)xx醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)全面發(fā)展。

二、共建原則

1、“分步走”原則。第一步，共同建設(shè)xx市人民醫(yī)院為三級(jí)綜合性醫(yī)院并通過上級(jí)評(píng)審，同時(shí)成為非直屬的xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院；第二步，共同建設(shè)非直屬的xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院為三級(jí)甲等綜合性醫(yī)院并通過上級(jí)評(píng)審，同時(shí)成為直屬的xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院。

2、“五不變”原則：直屬的xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院建立之前，籌建醫(yī)院的資產(chǎn)歸屬不變、行政隸屬關(guān)系不變、醫(yī)院性質(zhì)和原有基本功能不變、財(cái)政撥款渠道不變、職工身份不變。

3、“長期合作，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)”原則。雙方通過緊密的政產(chǎn)學(xué)研合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，資源共享，促進(jìn)雙方的共同發(fā)展，為培養(yǎng)更多的高素質(zhì)醫(yī)療人才和發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)作貢獻(xiàn)。

三、雙方的權(quán)利和義務(wù)

（一）甲方的權(quán)利和義務(wù)

1、充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，配合《國務(wù)院關(guān)于支持xx振興發(fā)展的若干意見》相關(guān)工作的.落實(shí)，努力為籌建醫(yī)院的發(fā)展?fàn)幦∩霞?jí)政府部門的特殊政策支持與扶持。

2、加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，按照附屬醫(yī)院和三級(jí)甲等醫(yī)院標(biāo)準(zhǔn)引進(jìn)和聘用人才，在人員編制和待遇上給予籌建醫(yī)院特殊政策。

3、進(jìn)一步加大經(jīng)費(fèi)投入，按照三級(jí)甲等醫(yī)院的標(biāo)準(zhǔn)，根據(jù)籌建醫(yī)院規(guī)劃需要，每年投入？萬元，確保籌建醫(yī)院完善教學(xué)科研和醫(yī)療硬件設(shè)施達(dá)到三級(jí)甲等醫(yī)院要求，因此經(jīng)費(fèi)投入應(yīng)按？%的比例逐年增長。

4、大力支持籌建醫(yī)院做好中長期土地控制規(guī)劃，按照三級(jí)甲等醫(yī)院的標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)模劃撥至少260畝建設(shè)用地，為籌建醫(yī)院的長遠(yuǎn)發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

5、共同參與籌建醫(yī)院申報(bào)三級(jí)甲等醫(yī)院的各項(xiàng)工作。

6、建立甲乙雙方雙控專用賬戶，確?；I建醫(yī)院每年按不低于業(yè)務(wù)總收入的百分之一投入自身的教學(xué)科研工作。

7、對(duì)乙方派往籌建醫(yī)院參加指導(dǎo)工作的人員給予相應(yīng)的報(bào)酬，標(biāo)準(zhǔn)由籌建醫(yī)院制定。

8、根據(jù)國家有關(guān)文件規(guī)定，同等條件下可優(yōu)先選留乙方的優(yōu)秀畢業(yè)生。

9、按附屬醫(yī)院標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)專門的臨床教學(xué)中心及學(xué)生宿舍，至少滿足2個(gè)行政班級(jí)教學(xué)生活需要。

（二）乙方的權(quán)利和義務(wù)

1、充分發(fā)揮學(xué)校優(yōu)勢(shì)，配合《國務(wù)院關(guān)于支持xx等原中央蘇區(qū)振興發(fā)展的若干意見》相關(guān)工作的落實(shí)，努力為籌建醫(yī)院的發(fā)展?fàn)幦∩霞?jí)政府部門的政策支持與扶持。

2、將籌建醫(yī)院建設(shè)統(tǒng)一納入學(xué)校附屬醫(yī)院建設(shè)發(fā)展規(guī)劃，在人才培養(yǎng)和引進(jìn)、學(xué)科建設(shè)、科研教學(xué)等方面提供支持與幫助。

3、根據(jù)需要派出專家對(duì)籌建醫(yī)院的內(nèi)部管理進(jìn)行指導(dǎo)，或安排任職。

4、加強(qiáng)對(duì)籌建醫(yī)院臨床教學(xué)工作的指導(dǎo)。根據(jù)教學(xué)情況，接受籌建醫(yī)院具有醫(yī)療衛(wèi)生職稱的教學(xué)人員申請(qǐng)和評(píng)定相應(yīng)教學(xué)職稱；按照教學(xué)任務(wù)的要求免費(fèi)為籌建醫(yī)院發(fā)放、借閱教科書和有關(guān)教學(xué)資料；吸收籌建醫(yī)院專家參與有關(guān)教材的編寫工作；為籌建醫(yī)院免費(fèi)培養(yǎng)師資。

5、共同參與籌建醫(yī)院申報(bào)三級(jí)甲等醫(yī)院的各項(xiàng)工作。

6、乙方各附屬醫(yī)院與籌建醫(yī)院簽訂相關(guān)合作協(xié)議，根據(jù)籌建醫(yī)院的需要派出教授、專家指導(dǎo)醫(yī)療、教學(xué)和科研工作。

7、與籌建醫(yī)院聯(lián)合申報(bào)科研項(xiàng)目和科研成果。

8、在確立校級(jí)重點(diǎn)學(xué)科時(shí)，將籌建醫(yī)院的學(xué)科建設(shè)納入統(tǒng)籌。

四、附則

1、本協(xié)議自簽訂之日起生效，任何一方不得隨意更改。對(duì)于某些不可抗拒因素而必須修訂時(shí)，提出方須提前1年告知對(duì)方共同協(xié)商解決。

2、本協(xié)議簽訂后，雙方加強(qiáng)籌建醫(yī)院建設(shè)，待條件成熟后，共同向上級(jí)主管部門履行非直屬附屬醫(yī)院報(bào)批手續(xù)，經(jīng)上級(jí)主管部門審批同意后，籌建醫(yī)院掛“xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院（第十臨床醫(yī)學(xué)院）”院牌，甲、乙雙方均可在國內(nèi)外日常教學(xué)、科研、學(xué)術(shù)交往和宣傳中使用此名稱，在其他領(lǐng)域使用此名稱前，應(yīng)征得乙方同意。

3、非直屬附屬醫(yī)院“xx醫(yī)學(xué)院附屬xx醫(yī)院（第十臨床醫(yī)學(xué)院）”申報(bào)成功后，雙方另行商定共同建設(shè)直屬附屬醫(yī)院合作事宜。

4、本協(xié)議未盡事宜，雙方可另行協(xié)商補(bǔ)充協(xié)議，補(bǔ)充協(xié)議與本協(xié)議有同等法律效力。

5、本協(xié)議一式六份，由甲、乙雙方各持兩份，雙方上級(jí)主管部門各一份備案。

6、本協(xié)議若產(chǎn)生爭議：

（1）雙方協(xié)商；

（2）主管部門調(diào)解；

（3）向有管轄權(quán)的法院訴訟。

甲方（蓋章）：_________

乙方（蓋章）：_________

法人代表（簽字）：_________

法人代表（簽字）：_________

日期：_________

日期：_________

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇七

建立健全內(nèi)控制度是金融機(jī)構(gòu)的法定義務(wù)?！斗碸v^法》第三章規(guī)定了金融機(jī)構(gòu)的反^v^義務(wù)，而建立健全內(nèi)控制度被列為該章的第一個(gè)條款，其重要性可見一斑。根據(jù)《反^v^法》第十五條的規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依照本法規(guī)定建立健全反^v^內(nèi)部控制制度，金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)反^v^內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)?！辈灰砸?guī)矩不成方圓，建立、健全、完善內(nèi)控制度是義務(wù)機(jī)構(gòu)履行反^v^義務(wù)的首要職責(zé)，是義務(wù)機(jī)構(gòu)反^v^工作功敗垂成的關(guān)鍵所在。如何構(gòu)建反^v^內(nèi)控制度，需要遵循一定的原則，以確保制度的有效實(shí)施。

1、合法性原則。

義務(wù)機(jī)構(gòu)反^v^制度的建設(shè)應(yīng)當(dāng)以《反^v^法》為核心，圍繞反^v^相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件構(gòu)建自身的規(guī)范性制度體系。內(nèi)控制度合法性原則是反^v^內(nèi)控制度建設(shè)的基礎(chǔ)性要求。此處的“合法性”，從法律層級(jí)上看，應(yīng)做廣義上的理解，即包含了法律層級(jí)上的《反^v^法》也包含了反^v^法規(guī)、規(guī)章和規(guī)范性文件各個(gè)等級(jí)的反^v^規(guī)范性法律文件;從法律的核心內(nèi)容上看，即包含了具有法典性質(zhì)的《反^v^法》，同時(shí)也包含了涵蓋反^v^內(nèi)容的附屬性法律規(guī)范，如《反恐怖主義法》、《刑法》;從合法性的屬性上來看，即包含了內(nèi)控制度內(nèi)容的實(shí)體合法性要求，也包括了內(nèi)控制度制定的程序合法性要求。如在《法人金融機(jī)構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》(銀反洗發(fā)〔20xx〕19號(hào))中對(duì)^v^風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的制定、審核和審批的過程在程序上做了明確的要求，即應(yīng)當(dāng)由^v^風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)制定和起草工作，由高級(jí)管理層負(fù)責(zé)審核，最終由董事會(huì)負(fù)責(zé)審批。

2、有效性原則。

根據(jù)《反^v^法》第十五條的規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對(duì)反^v^內(nèi)部控制制度的有效實(shí)施負(fù)責(zé)?！边@里所指出的“有效性”我們認(rèn)為應(yīng)該從兩個(gè)層面來理解。一是制度本身內(nèi)容的有效性，即本體的有效性。二是制度實(shí)施的有效性，即實(shí)踐的有效性。如何確保其本體的有效性，即制度層面的有效性。關(guān)鍵在于內(nèi)控制度的制定應(yīng)當(dāng)全面貫徹風(fēng)險(xiǎn)為本的基本原則。將風(fēng)險(xiǎn)為本的理念和要求全面融入到內(nèi)控制度當(dāng)中。按照風(fēng)險(xiǎn)為本的方法，在制度中合理配置資源，將^v^風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)同等對(duì)待，通過制度控制達(dá)到對(duì)^v^風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)識(shí)別、審慎評(píng)估、有效控制和全程管理，將反^v^工作融入日常業(yè)務(wù)和經(jīng)營管理，根據(jù)實(shí)際情況采取有針對(duì)性的控制措施，從而實(shí)現(xiàn)有效防范^v^風(fēng)險(xiǎn)的目的。(詳見《法人金融機(jī)構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》(銀反洗發(fā)〔20xx〕19號(hào))第十條、第十二條、第十三條的規(guī)定。)。

3、全面性原則。

反^v^內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋反^v^的各項(xiàng)工作。在工作流程上，反^v^內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋反^v^的決策、執(zhí)行和監(jiān)督的全過程;在風(fēng)險(xiǎn)防范上，反^v^內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋風(fēng)險(xiǎn)防范的一道、二道、三道防線，即反^v^內(nèi)控制度應(yīng)該覆蓋業(yè)務(wù)部門、風(fēng)控合規(guī)部門、內(nèi)部審計(jì)部門;在機(jī)構(gòu)管理上，從金融集團(tuán)到總部到各級(jí)分支機(jī)構(gòu)都應(yīng)當(dāng)有適合自身的反^v^內(nèi)控制度;在制度內(nèi)容上，應(yīng)涵蓋反^v^法律法規(guī)等規(guī)范性文件要求的全部履職內(nèi)容，包括但不限于客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可以交易報(bào)告、宣傳培訓(xùn)、審計(jì)、保密等相關(guān)內(nèi)容;在產(chǎn)品和服務(wù)的覆蓋上，要全面覆蓋各項(xiàng)金融產(chǎn)品或金融服務(wù)。內(nèi)控制度必須從全流程管理的角度對(duì)各項(xiàng)金融業(yè)務(wù)進(jìn)行系統(tǒng)性的^v^風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

4、科學(xué)性原則。

反^v^內(nèi)控制度的制定應(yīng)當(dāng)源于法律、法規(guī)等規(guī)范性文件的要求，但法律制度具有一般性和普遍性的特征，是普遍適用的指導(dǎo)性規(guī)則和裁判性規(guī)則。而內(nèi)控制度則更應(yīng)該體現(xiàn)具體性的特點(diǎn)，應(yīng)以反^v^法律法規(guī)為依據(jù)，結(jié)合義務(wù)主體自身的實(shí)際，制定更為詳細(xì)的、具有可操作性性的和科學(xué)性的實(shí)施規(guī)范。實(shí)際上這也是反^v^內(nèi)控制度有效性原則的要求。有效的內(nèi)控制度體系一定是建立在義務(wù)主體自身的特殊性基礎(chǔ)之上的，是普遍性與特殊性的有效結(jié)合。缺少普遍性的要求的內(nèi)控體系必然導(dǎo)致違法行為，而不能體現(xiàn)特殊性的內(nèi)控制度則難以在實(shí)踐中有效實(shí)施。因此內(nèi)控制度的制定應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)普遍性與特殊性，因地制宜、因時(shí)制宜的科學(xué)性原則。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)反^v^監(jiān)管政策的變化，及時(shí)修改完善反^v^內(nèi)控制度或業(yè)務(wù)操作規(guī)程，結(jié)合本機(jī)構(gòu)實(shí)際做出具體的工作安排，將監(jiān)管政策落到實(shí)處。

5、協(xié)調(diào)性原則。

協(xié)調(diào)性原則在反^v^內(nèi)控制度的制定和實(shí)施中，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面。一是制度內(nèi)容之間的協(xié)調(diào)。從20xx年《反^v^法》公布之后，為有效落實(shí)《反^v^法》的相關(guān)規(guī)定，人民銀行和相關(guān)監(jiān)管部門出臺(tái)了大量的反^v^規(guī)范性文件，對(duì)同一問題，不同時(shí)期的文件可能會(huì)做出差異性的規(guī)定，義務(wù)主體在落實(shí)這些規(guī)范文件時(shí)，又結(jié)合自身的實(shí)際制定了內(nèi)容浩繁的反^v^規(guī)則體系。條文的繁多往往會(huì)導(dǎo)致彼此之間缺少協(xié)調(diào)性，實(shí)踐中也發(fā)現(xiàn)義務(wù)機(jī)構(gòu)的內(nèi)控制度存在相互沖突、相互矛盾的問題;二是金融控股公司內(nèi)部各組成單位之間內(nèi)控制度的相互協(xié)調(diào)。金融控股集團(tuán)內(nèi)部各組成單位之間內(nèi)控制度的統(tǒng)一協(xié)調(diào)，有利于各單位反^v^工作的協(xié)調(diào)配合、信息共享，形成合力。如《法人金融機(jī)構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》強(qiáng)調(diào)，“金融控股集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在集團(tuán)層面建立統(tǒng)一的大額交易和可疑交易報(bào)告管理制度，結(jié)合各專業(yè)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)、產(chǎn)品特點(diǎn)，探索以客戶為單位，建立適用于集團(tuán)層面的可疑交易監(jiān)測(cè)體系，以有效識(shí)別和應(yīng)對(duì)跨市場、跨行業(yè)和跨機(jī)構(gòu)的^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，防范^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)在不同專業(yè)公司間的傳遞。”

二、反^v^內(nèi)控制度的主要內(nèi)容。

如前文所述，反^v^內(nèi)容制度應(yīng)體現(xiàn)全面性原則，其內(nèi)容應(yīng)該涵蓋反^v^的各個(gè)領(lǐng)域，具體細(xì)化反^v^規(guī)范性文件的相關(guān)要求。接下來的內(nèi)容實(shí)際上都應(yīng)體現(xiàn)在義務(wù)主體的反^v^內(nèi)控制度當(dāng)中，這里僅對(duì)部分重點(diǎn)內(nèi)容做點(diǎn)滴提示。

反^v^內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施。積極的流程控制措施是確保反^v^工作實(shí)效的重要保障，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)將反^v^控制要求有機(jī)融入對(duì)客戶的金融服務(wù)流程中，引導(dǎo)從業(yè)人員有效履職。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)反^v^規(guī)定》(人行令[20xx]1號(hào))第八條的規(guī)定“金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法建立健全反^v^內(nèi)部控制制度，設(shè)立反^v^專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反^v^工作，制定反^v^內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施”。具體又可細(xì)分為:。

《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(人行令[20xx]3號(hào))第十九條規(guī)定的大額交易和可疑交易報(bào)告內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程;可疑交易報(bào)告后續(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程。

《關(guān)于加強(qiáng)開戶管理及可疑交易報(bào)告后續(xù)控制措施的通知》(銀發(fā)[20xx]117號(hào))文的要求，“各金融機(jī)構(gòu)和支付機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全可疑交易報(bào)告后續(xù)控制的內(nèi)控制度及操作流程，明確不同情形可疑交易報(bào)告應(yīng)當(dāng)采取的后續(xù)控制措施，并將其有機(jī)納入可疑交易報(bào)告制度體系，構(gòu)建一套“事前、事中、事后”全流程的可疑交易報(bào)告內(nèi)控制度及操作流程，切實(shí)提高可疑交易報(bào)告工作的有效性?！?/p>

反^v^履職架構(gòu)。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過內(nèi)控制度明確內(nèi)部反^v^履職架構(gòu)。規(guī)范董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部門、反^v^管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門、人力資源部門、信息科技部門、境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)在反^v^履職過程中的職責(zé)分工，建立層次清晰、相互協(xié)調(diào)、有效配合的反^v^運(yùn)行機(jī)制。

風(fēng)險(xiǎn)管理策略。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定科學(xué)、清晰、可行的^v^風(fēng)險(xiǎn)管理策略，完善相關(guān)制度和工作機(jī)制，合理配置、統(tǒng)籌安排人員、資金、系統(tǒng)等反^v^資源，并定期評(píng)估其有效性。^v^風(fēng)險(xiǎn)管理策略應(yīng)當(dāng)根據(jù)^v^風(fēng)險(xiǎn)狀況及市場變化及時(shí)進(jìn)行整。

違規(guī)事項(xiàng)舉報(bào)制度。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)建立違規(guī)事件舉報(bào)機(jī)制，切實(shí)保障每一位員工均有權(quán)利并通過適當(dāng)?shù)耐緩脚e報(bào)違規(guī)事件。

反^v^內(nèi)部問責(zé)、考核制度。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立、完善反^v^內(nèi)部問責(zé)機(jī)制，將反^v^履職情況納入對(duì)分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及相關(guān)人員的考核和責(zé)任追究范圍，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)格追究負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理層、反^v^主管部門、相關(guān)業(yè)務(wù)條線和具體經(jīng)辦人員的相應(yīng)責(zé)任。

此外，金融機(jī)構(gòu)還應(yīng)在內(nèi)控制度中體現(xiàn)^v^風(fēng)險(xiǎn)管理文化，提出明確的反^v^控制目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，應(yīng)急計(jì)劃，信息保密和信息共享等基本內(nèi)容。

第二部分機(jī)構(gòu)設(shè)置。

一、機(jī)構(gòu)設(shè)置和職責(zé)。

設(shè)立機(jī)構(gòu)，明確責(zé)任是義務(wù)機(jī)構(gòu)履行反^v^義務(wù)的法定職責(zé)。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立組織健全、結(jié)構(gòu)完整、職責(zé)明確的^v^風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)，規(guī)范董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層、業(yè)務(wù)部門、反^v^管理部門、內(nèi)部審計(jì)部門、人力資源部門、信息科技部門、境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)在^v^風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)分工，建立層次清晰、相互協(xié)調(diào)、有效配合的運(yùn)行機(jī)制。

1、設(shè)立反^v^專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反^v^工作。

設(shè)立反^v^專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反^v^工作源于《反^v^法》第十五條的規(guī)定，即“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立反^v^專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反^v^工作?！薄督鹑跈C(jī)構(gòu)反^v^規(guī)定》(人行令[20xx]1號(hào))對(duì)《反^v^法》的要求又做了再次強(qiáng)調(diào)：

適用主體的理解。對(duì)該條的適用主體理解應(yīng)做擴(kuò)大性的解釋。一方面，該條適用的主體不應(yīng)僅限于金融機(jī)構(gòu)，其他特定非金融機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)設(shè)立反^v^專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反^v^工作。這源于反^v^工作的專業(yè)性的要求。另一方面，該條適用的主體不僅限于總部金融機(jī)構(gòu)，也包括其分支機(jī)構(gòu)，同樣要設(shè)立反^v^專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反^v^工作。這在《金融機(jī)構(gòu)反^v^規(guī)定》(人行令[20xx]1號(hào))中進(jìn)行了明確，即“金融機(jī)構(gòu)及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)，設(shè)立反^v^專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反^v^工作”。

“反^v^工作”內(nèi)容的理解。該條中所述的“反^v^工作”，是指廣義上的反^v^，涵蓋了反恐融資。這在《涉及恐怖活動(dòng)資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》(人行公安國安令[20xx]1號(hào))第四條中得以體現(xiàn)，金融機(jī)構(gòu)和特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)“指定專門機(jī)構(gòu)或者人員關(guān)注并及時(shí)掌握恐怖活動(dòng)組織及恐怖活動(dòng)人員名單的變動(dòng)情況”。反^v^工作要反的不僅僅是^v^行為，反^v^工作對(duì)象會(huì)超出^v^行為自身?！斗碸v^法》開宗明義第一條講明了《反^v^法》的立法目的，即“為了預(yù)防^v^活動(dòng)，維護(hù)金融秩序，遏制^v^犯罪及相關(guān)犯罪，制定本法?！毕Ｍㄟ^反^v^的活動(dòng)遏制^v^和相關(guān)犯罪，這是立法的目的所在。義務(wù)機(jī)構(gòu)納入反^v^的理論基礎(chǔ)在于私人機(jī)構(gòu)參與社會(huì)共同治理，義務(wù)機(jī)構(gòu)在反^v^工作中的角色定位是“金融情報(bào)人員”，其重點(diǎn)在于“情報(bào)人員”，屬性在于金融行業(yè)的情報(bào)人員，情報(bào)人員的角色定位也決定了反^v^人員所從事的反^v^工作不僅僅反的是^v^，還應(yīng)包括其他犯罪行為。例如內(nèi)幕交易犯罪、操縱證券、期貨市場犯罪，即便其行為本身未涉及到^v^行為，但由于從業(yè)人員可以通過其資金交易形態(tài)等發(fā)現(xiàn)此類犯罪行為，因此仍應(yīng)將其納入反^v^工作的范圍。總之，反^v^工作僅僅是一個(gè)手段，其目的就是為了預(yù)防、遏制^v^及相關(guān)犯罪。

“專門機(jī)構(gòu)或者指定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)”的理解。此處的專門機(jī)構(gòu)或內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)在性質(zhì)上是常設(shè)機(jī)構(gòu)，不是臨時(shí)機(jī)構(gòu)，這是由反^v^工作的長期性、持續(xù)性、專業(yè)性所決定，因此實(shí)務(wù)工作中部分金融機(jī)構(gòu)所設(shè)立的反^v^委員會(huì)、小組等臨時(shí)性的機(jī)構(gòu)均非本處所指的專門機(jī)構(gòu)或指定的內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)。反^v^工作涉及范圍廣，涉及部門多，而此處的“機(jī)構(gòu)”主要是指負(fù)責(zé)反^v^工作的機(jī)構(gòu)，也就是通常我們所說的反^v^工作牽頭部門。當(dāng)然，在反^v^實(shí)務(wù)工作中，除要求設(shè)立專門機(jī)構(gòu)或指定內(nèi)設(shè)部門負(fù)責(zé)反^v^工作外，對(duì)一些專項(xiàng)性工作，也需要指定其他部門負(fù)責(zé)。如根據(jù)《義務(wù)機(jī)構(gòu)反^v^交易監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)工作指引》(銀發(fā)[20xx]108號(hào))的要求，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)“指定專門的條線(部門)及人員負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)的建設(shè)、運(yùn)行和維護(hù)等工作，并至少應(yīng)當(dāng)組織科技、相關(guān)業(yè)務(wù)條線專業(yè)人員和開發(fā)團(tuán)隊(duì)技術(shù)人員等負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和運(yùn)行工作?！?/p>

2、反^v^工作領(lǐng)導(dǎo)小組。

實(shí)踐中，各金融機(jī)構(gòu)往往會(huì)設(shè)立反^v^工作領(lǐng)導(dǎo)小組。但反^v^領(lǐng)導(dǎo)小組的設(shè)立并非義務(wù)機(jī)構(gòu)法定義務(wù)。這與反^v^工作涉及部門較多，工作內(nèi)容廣泛有關(guān)，是反^v^實(shí)踐探索的產(chǎn)物。工作小組的設(shè)立有利于反^v^工作協(xié)調(diào)統(tǒng)一開展。反^v^工作領(lǐng)導(dǎo)小組應(yīng)圍繞反^v^工作的專業(yè)性和針對(duì)性，有效組織相關(guān)專業(yè)條線和各部門，整合內(nèi)部資源開展反^v^工作。

3、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層。

強(qiáng)化董事、監(jiān)事、高級(jí)管理層的反^v^履職責(zé)任，是強(qiáng)化反^v^法人監(jiān)管的重要要求。加強(qiáng)董監(jiān)高的反^v^履職責(zé)任首先是要進(jìn)一步增強(qiáng)反^v^履職意識(shí)，認(rèn)真研判當(dāng)前國際金融市場發(fā)生的重大反^v^合規(guī)事件及監(jiān)管趨勢(shì)變化，協(xié)調(diào)好風(fēng)險(xiǎn)防控與經(jīng)營發(fā)展兩項(xiàng)目標(biāo)。要按照全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求有效管控^v^風(fēng)險(xiǎn)，不應(yīng)把從技術(shù)層面提升反^v^合規(guī)程度、應(yīng)付外部檢查作為反^v^合規(guī)管理的優(yōu)先目標(biāo)或重點(diǎn)。

加強(qiáng)董監(jiān)高的反^v^履職責(zé)任，義務(wù)機(jī)構(gòu)要建立起實(shí)質(zhì)性的報(bào)告機(jī)制，確保董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和高管層能及時(shí)獲得^v^風(fēng)險(xiǎn)信息和反^v^合規(guī)管理信息，及時(shí)掌握反^v^重大事項(xiàng)、反^v^合規(guī)管理情況。

要明確董事會(huì)“管人、管事、管文化”的^v^風(fēng)險(xiǎn)管理的最終責(zé)任。即董事會(huì)授權(quán)高級(jí)管理人員牽頭負(fù)責(zé)^v^風(fēng)險(xiǎn)管理，這是“管人”的主要體現(xiàn)。審定^v^風(fēng)險(xiǎn)管理策略;審批^v^風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序;定期審閱反^v^工作報(bào)告，及時(shí)了解重大^v^風(fēng)險(xiǎn)事件及處理情況;其他相關(guān)職責(zé)。這是董事會(huì)“管事”的主要體現(xiàn)。確立^v^風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)目標(biāo)，這是董事會(huì)“管文化”的主要體現(xiàn)。董事會(huì)也可以授權(quán)下設(shè)的專業(yè)委員會(huì)履行其^v^風(fēng)險(xiǎn)管理的部分職責(zé)。專業(yè)委員會(huì)負(fù)責(zé)向董事會(huì)提供^v^風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)意見。

要明確監(jiān)事會(huì)的監(jiān)督管理職責(zé)。義務(wù)機(jī)構(gòu)監(jiān)事會(huì)承擔(dān)^v^風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督責(zé)任，負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)和高級(jí)管理層在^v^風(fēng)險(xiǎn)管理方面的履職盡責(zé)情況并督促整改，對(duì)義務(wù)機(jī)構(gòu)的^v^風(fēng)險(xiǎn)管理提出建議和意見。

要明確高級(jí)管理層的實(shí)施責(zé)任。高級(jí)管理層的對(duì)待反^v^工作的態(tài)度，在一定程度上決定了義務(wù)機(jī)構(gòu)反^v^工作的水平和質(zhì)量。高級(jí)管理層是董事會(huì)決議的執(zhí)行者，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，向董事會(huì)報(bào)告反^v^工作，推動(dòng)董事會(huì)確定的^v^風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè);高級(jí)管理層是義務(wù)機(jī)構(gòu)反^v^履職框架的構(gòu)建者，明確反^v^管理部門、業(yè)務(wù)部門及其他部門在反^v^工作中的職責(zé)分工和協(xié)調(diào)機(jī)制，組織落實(shí)反^v^信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)治理、反^v^績效考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制等;高級(jí)管理層是義務(wù)機(jī)構(gòu)反^v^重大政策的制定制定者和審核者，如制定、調(diào)整^v^風(fēng)險(xiǎn)管理策略及其執(zhí)行機(jī)制，審核^v^風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序;高級(jí)管理層是對(duì)違反反^v^規(guī)定的部門和人員的責(zé)任追究者，根據(jù)董事會(huì)授權(quán)對(duì)違反^v^風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序的情況進(jìn)行處理。

4、牽頭部門。

牽頭部門的組織、協(xié)調(diào)、溝通、落實(shí)職責(zé)。由于反^v^工作涉及義務(wù)機(jī)構(gòu)的前中后各道風(fēng)險(xiǎn)防范，覆蓋義務(wù)機(jī)構(gòu)的各類人員和各類業(yè)務(wù)，具有很強(qiáng)的綜合性、復(fù)雜性，因此需要一個(gè)部門牽頭開展該項(xiàng)工作，對(duì)內(nèi)組織協(xié)調(diào)，對(duì)外溝通交流。關(guān)于牽頭部門的職責(zé)和定位，我們認(rèn)為有以下幾點(diǎn)需要注意：

牽頭部門是牽頭開展反^v^工作，不是牽頭負(fù)責(zé)反洗工作。牽頭開展和牽頭負(fù)責(zé)我們認(rèn)為兩者有本質(zhì)上的區(qū)別。“牽頭開展”重點(diǎn)在牽頭，強(qiáng)調(diào)的是牽頭部門的組織協(xié)調(diào)作用，這與牽頭部門在整個(gè)反^v^工作中的體系地位相符合。“牽頭負(fù)責(zé)”重點(diǎn)在負(fù)責(zé)，強(qiáng)調(diào)的是責(zé)任，牽頭部門在反^v^履職中具有一定的責(zé)任，但也更應(yīng)看到，反^v^工作的責(zé)任重點(diǎn)不應(yīng)也不能在牽頭部門，責(zé)任的重點(diǎn)應(yīng)該在業(yè)務(wù)部門。這主要是由反^v^工作的核心——客戶身份識(shí)別和可疑交易——所覺得行的。只有業(yè)務(wù)部門才接觸客戶、才了解客戶、才熟悉客戶，因此反^v^的責(zé)任重點(diǎn)應(yīng)在業(yè)務(wù)部門，而不是牽頭部門?！斗ㄈ私鹑跈C(jī)構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》第十四條將牽頭部門定位為“牽頭開展^v^風(fēng)險(xiǎn)管理工作”較為科學(xué)。

牽頭部門的職責(zé)較多，但總體上可以概括為組織、協(xié)調(diào)、落實(shí)、溝通幾個(gè)方面，其定位可以定位為協(xié)調(diào)者、建議者和實(shí)操者。協(xié)調(diào)各部門開展反^v^工作是牽頭部門的重要職責(zé)，包括指導(dǎo)業(yè)務(wù)部門開展反^v^、組織落實(shí)交易監(jiān)測(cè)和名單監(jiān)控的相關(guān)要求(這里需要注意是“組織落實(shí)”的言辭釋意應(yīng)應(yīng)為“組織他人落實(shí)”之意)、牽頭配合反^v^監(jiān)管、協(xié)調(diào)配合反^v^行政調(diào)查、協(xié)調(diào)反^v^考核、培訓(xùn)、宣傳、系統(tǒng)建設(shè)等;反^v^牽頭部門有責(zé)任和義務(wù)及時(shí)了解、洞察本機(jī)構(gòu)反^v^工作中存在的問題，提出控制^v^風(fēng)險(xiǎn)的措施和建議，及時(shí)向高級(jí)管理層報(bào)告違反反^v^的情況及時(shí)預(yù)警、報(bào)告并提出處理建議。在承擔(dān)組織、協(xié)調(diào)工作的同時(shí)，牽頭部門也是反^v^工作的實(shí)操者，負(fù)責(zé)制定、草擬相關(guān)制度，開展反^v^內(nèi)部檢查識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)本機(jī)構(gòu)的^v^風(fēng)險(xiǎn)，按照規(guī)定報(bào)告大額交易和可疑交易(此處需要注意是“報(bào)告”大額和可疑交易工作，不是“識(shí)別”。給予識(shí)別可疑交易的屬性要求，即對(duì)客戶的了解和業(yè)務(wù)本身的屬性的熟悉，可疑交易的識(shí)別工作應(yīng)在業(yè)務(wù)部門而不在牽頭部門，牽頭部門的職責(zé)在于“報(bào)告”可疑交易)。

5、業(yè)務(wù)部門。

明確業(yè)務(wù)部門^v^風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任。業(yè)務(wù)部門在^v^風(fēng)險(xiǎn)管理工作中擔(dān)當(dāng)重要角色，負(fù)^v^風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任。業(yè)務(wù)部門的角色定位源于以“以客戶為單位”的^v^風(fēng)險(xiǎn)管理體系。有效評(píng)估、管理^v^風(fēng)險(xiǎn)，必須充分發(fā)揮業(yè)務(wù)部門貼近業(yè)務(wù)、了解客戶等優(yōu)勢(shì)。但長期以來，部分義務(wù)機(jī)構(gòu)對(duì)反^v^工作存在誤讀，往往認(rèn)為反^v^工作是牽頭部門的事情，出了事情也應(yīng)由牽頭部門負(fù)責(zé)。實(shí)踐中，出現(xiàn)了以下幾方面的問題：

義務(wù)機(jī)構(gòu)的反^v^工作主要或完全由反^v^合規(guī)管理部門或?qū)I(yè)性監(jiān)測(cè)機(jī)構(gòu)承擔(dān)，業(yè)務(wù)條線及一線人員對(duì)反^v^工作的參與不足。

業(yè)務(wù)條線(部門)反^v^職責(zé)劃分不清晰，未細(xì)化相關(guān)崗位反^v^職責(zé)。反^v^風(fēng)險(xiǎn)控制要求與內(nèi)部的業(yè)務(wù)操作規(guī)程各自獨(dú)立，在正常業(yè)務(wù)流程之外額外增加反^v^操作，推高工作成本，業(yè)務(wù)人員在開展業(yè)務(wù)過程中難以兼顧反^v^要求。

在異常交易分析方面，片面依賴后臺(tái)人員對(duì)異常交易進(jìn)行技術(shù)性分析，沒有發(fā)揮出一線人員或業(yè)務(wù)條線人員了解客戶、了解業(yè)務(wù)的職能優(yōu)勢(shì)，可疑交易分析結(jié)論的形成缺乏事實(shí)基礎(chǔ)或合理論證。

針對(duì)上述問題，人民銀行和相關(guān)監(jiān)管部門多次強(qiáng)調(diào)要發(fā)揮業(yè)務(wù)部門在反^v^工作尤其是^v^風(fēng)險(xiǎn)管理方面的積極作用。早在20xx年，人民銀行就較為全面地提出了要積極發(fā)揮業(yè)務(wù)部門在^v^風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用。在《關(guān)于加強(qiáng)金融從業(yè)人員反^v^履職管理及相關(guān)反^v^內(nèi)控建設(shè)的通知》(銀發(fā)[20xx]178號(hào))文件中，要求“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)科學(xué)評(píng)估^v^風(fēng)險(xiǎn)(含恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，下同)與市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)聯(lián)性，確保各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理政策協(xié)調(diào)一致。反^v^是金融機(jī)構(gòu)的全員性義務(wù)，金融機(jī)構(gòu)要明晰各條線(部門)和各類人員的反^v^職責(zé)，特別是要積極發(fā)揮業(yè)務(wù)條線(部門)在了解客戶方面的基礎(chǔ)性作用，避免反^v^工作職責(zé)空洞化。”

此外，行業(yè)監(jiān)管部門也在其監(jiān)管領(lǐng)域中明確了業(yè)務(wù)部門的反^v^職責(zé)。如《保險(xiǎn)業(yè)反^v^工作管理辦法》第十四條要求“保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門的反^v^職責(zé)，保證反^v^內(nèi)控制度在業(yè)務(wù)流程中貫徹執(zhí)行?！薄躲y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反^v^和反恐怖融資管理辦法》第十一條要求“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)明確相關(guān)業(yè)務(wù)部門的反^v^和反恐怖融資職責(zé)，保證反^v^和反恐怖融資內(nèi)部控制制度在業(yè)務(wù)流程中的貫徹執(zhí)行?！?/p>

20xx年，人民銀行出臺(tái)了《法人金融機(jī)構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》(以下簡稱《指引》)，全面、系統(tǒng)地規(guī)定了業(yè)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的^v^風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。通過對(duì)《指引》的研讀，我們可以發(fā)現(xiàn)，《反^v^法》第三章規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)的主要義務(wù)在業(yè)務(wù)部門的職責(zé)中均有體現(xiàn)：

資料保存。完整并妥善保存客戶身份資料及交易記錄;。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)本業(yè)務(wù)條線的^v^風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向反^v^管理部門報(bào)告;。

條線檢查。開展本業(yè)務(wù)條線反^v^工作檢查;。

宣傳培訓(xùn)。開展本業(yè)務(wù)條線反^v^宣傳和培訓(xùn);。

其他工作。配合反^v^監(jiān)管和反^v^行政調(diào)查工作，配合反^v^管理部門開展其他反^v^工作。

6、審計(jì)、科技和其他部門。

(1)、審計(jì)。

履職依據(jù)。

反^v^審計(jì)是^v^風(fēng)險(xiǎn)防范的最后一道關(guān)卡，是反^v^三道防線的重要內(nèi)容。fatf20xx年發(fā)布的《打擊^v^、恐怖融資與擴(kuò)散融資的國際標(biāo)準(zhǔn)：fatf建議》(以下簡稱《四十項(xiàng)建議》)在第十八條(內(nèi)部控制、境外分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu))的釋義部分指明金融機(jī)構(gòu)反^v^與反恐怖融資機(jī)制安排應(yīng)包括獨(dú)立的審計(jì)功能，以審查反^v^與反恐怖融資機(jī)制的有效性。我國《反^v^法》雖未對(duì)反^v^審計(jì)做出規(guī)定，但人民銀行頒布的相關(guān)規(guī)范性文件，對(duì)反^v^審計(jì)工作做了明確的要求。《金融機(jī)構(gòu)反^v^規(guī)定》第十七條要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國人民銀行的規(guī)定，報(bào)送稽核審計(jì)報(bào)告中與反^v^工作有關(guān)的內(nèi)容。《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》(中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、^v^令[20xx]第2號(hào))首次明確要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)定期進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，評(píng)估內(nèi)部操作規(guī)程是否健全、有效。

此后，《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)反^v^工作的通知》(銀發(fā)[20xx]391號(hào))和《關(guān)于加強(qiáng)金融從業(yè)人員反^v^履職管理及相關(guān)反^v^內(nèi)控建設(shè)的通知(銀發(fā)[20xx]178號(hào))》又進(jìn)一步明確指出金融機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)反^v^方面的審計(jì)工作，應(yīng)定期開展反^v^內(nèi)部審計(jì)，加強(qiáng)對(duì)業(yè)務(wù)條線(部門)或其分支機(jī)構(gòu)反^v^工作的檢查，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并糾正反^v^工作中出現(xiàn)的不合規(guī)問題。《非金融機(jī)構(gòu)支付服務(wù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》(人行公告[20xx]17號(hào))和《支付機(jī)構(gòu)反^v^和反恐怖融資管理辦法》(銀發(fā)[20xx]54)也明確要求支付機(jī)構(gòu)應(yīng)開展反^v^和反恐怖融資內(nèi)部審計(jì)工作。

審計(jì)內(nèi)容和要求。

反^v^審計(jì)應(yīng)對(duì)反^v^法律法規(guī)和監(jiān)管要求的執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的有效性和執(zhí)行情況、^v^風(fēng)險(xiǎn)管理情況進(jìn)行獨(dú)立、客觀的審計(jì)評(píng)價(jià);反^v^審計(jì)應(yīng)覆蓋總部、分支機(jī)構(gòu)及各業(yè)務(wù)條線，合理分配審計(jì)資源。對(duì)有境外分支機(jī)構(gòu)的應(yīng)定期對(duì)境外分支機(jī)構(gòu)反^v^工作情況進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題要及時(shí)糾正;審計(jì)部門應(yīng)具有充分的獨(dú)立性，并有權(quán)獲得本單位所有經(jīng)營信息和管理信息。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部信息共享制度和程序，明確信息安全和保密要求。確保審計(jì)部門可以獲取分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的客戶、賬戶、交易信息及其他相關(guān)信息。義務(wù)機(jī)構(gòu)在反^v^監(jiān)測(cè)系統(tǒng)要具備必要的反^v^稽核審計(jì)功能。董事會(huì)及高級(jí)管理層應(yīng)依據(jù)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果提升反^v^工作水平;審計(jì)結(jié)果應(yīng)能識(shí)別和揭示各種實(shí)質(zhì)性^v^風(fēng)險(xiǎn)。

注意問題。

一是不能以反^v^內(nèi)部檢查代替反^v^審計(jì)。部分金融機(jī)構(gòu)以條線反^v^檢查代替反^v^審計(jì)。反^v^檢查和反^v^審計(jì)存在區(qū)別，反^v^檢查主要由業(yè)務(wù)條線或牽頭部門開展，屬于^v^風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道和第二道防線的防范措施，而審計(jì)則屬于第三道風(fēng)險(xiǎn)防范措施，因此不能以內(nèi)部檢查代替反^v^審計(jì)。這在《金融機(jī)構(gòu)反^v^監(jiān)督管理辦法(試行)》要求金融機(jī)構(gòu)提交的年度報(bào)告中可以得到證實(shí)，在報(bào)告模板中的“自主管理、檢查與審計(jì)”部分要求報(bào)告本機(jī)構(gòu)提交本年度對(duì)所轄機(jī)構(gòu)和相關(guān)部門開展反^v^內(nèi)部檢查與審計(jì)情況、發(fā)現(xiàn)問題類型、整改落實(shí)情況。在用語上使用的是“檢查與審計(jì)”而不是“檢查或?qū)徲?jì)”，兩者屬并列關(guān)系而非選擇性關(guān)系。

《保險(xiǎn)業(yè)反^v^工作管理辦法》(保監(jiān)發(fā)[20xx]52號(hào))也要求保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司應(yīng)當(dāng)每年開展反^v^內(nèi)部審計(jì)，反^v^內(nèi)部審計(jì)可以是專項(xiàng)審計(jì)或者與其他審計(jì)項(xiàng)目結(jié)合進(jìn)行?！躲y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)反^v^和反恐怖融資管理辦法》要求銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年開展反^v^和反恐怖融資內(nèi)部審計(jì)，內(nèi)部審計(jì)可以是專項(xiàng)審計(jì)，或者與其他審計(jì)項(xiàng)目結(jié)合進(jìn)行。但人民銀行關(guān)于《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》有關(guān)執(zhí)行要求的通知(銀發(fā)[20xx]99號(hào))要求“義務(wù)機(jī)構(gòu)總部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，定期開展內(nèi)部檢查或稽核審計(jì)?！辈扇×藱z查和審計(jì)擇一選擇的觀點(diǎn)。對(duì)這一點(diǎn)，我們認(rèn)為應(yīng)當(dāng)慎重看待，從全面風(fēng)險(xiǎn)管理和審計(jì)獨(dú)立性的角度看，應(yīng)定期開展內(nèi)部審計(jì)。

二是對(duì)在高風(fēng)險(xiǎn)國家和地區(qū)開設(shè)機(jī)構(gòu)的義務(wù)機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)提高內(nèi)部監(jiān)督檢查或?qū)徲?jì)的頻率和強(qiáng)度，確保所屬分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)嚴(yán)格履行反^v^和反恐怖融資義務(wù)。應(yīng)根據(jù)《四十項(xiàng)建議》19的釋義(高風(fēng)險(xiǎn)國家)的規(guī)定，不僅要開展內(nèi)部審計(jì)，而且要加強(qiáng)外部審計(jì)，即“對(duì)在高風(fēng)險(xiǎn)國家有分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的金融集團(tuán)，應(yīng)提出更高的外部審計(jì)要求。”

三是義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)反^v^監(jiān)管政策變化及時(shí)優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目及重點(diǎn)，要能從實(shí)質(zhì)上發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)^v^風(fēng)險(xiǎn)。

(2)、人力資源部門。

人力資源部門負(fù)責(zé)^v^風(fēng)險(xiǎn)管理的人力資源保障，結(jié)合^v^風(fēng)險(xiǎn)管理需求，合理配置^v^風(fēng)險(xiǎn)管理職位、職級(jí)和職數(shù)，選用符合標(biāo)準(zhǔn)的人員，建立反^v^績效考核和獎(jiǎng)懲機(jī)制，為反^v^宣導(dǎo)和培訓(xùn)提供支持。

(3)、科技部門。

信息科技部門負(fù)責(zé)反^v^信息系統(tǒng)及相關(guān)系統(tǒng)的開發(fā)、日常維護(hù)及升級(jí)等工作，為^v^風(fēng)險(xiǎn)管理提供必要的硬件設(shè)備和技術(shù)支持，根據(jù)相關(guān)數(shù)據(jù)安全和保密管理等監(jiān)管要求，對(duì)客戶、賬戶、交易信息及其他相關(guān)電子化信息進(jìn)行保管和處理。

二、人員管理。

1、崗位設(shè)置要求。

(1)、由單一領(lǐng)域向全方面工作的發(fā)展。

要求專人負(fù)責(zé)反^v^工作最初源于《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(〔20xx〕第2號(hào))第五條的規(guī)定，即“金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專門的反^v^崗位，明確專人負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告工作”。20xx《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第四條將指定專人負(fù)責(zé)反^v^工作的范圍進(jìn)一步擴(kuò)大為“指定專人負(fù)責(zé)反^v^和反恐融資合規(guī)管理工作?！贝撕蟮囊恍┪募?，《關(guān)于明確可疑交易報(bào)告制度有關(guān)執(zhí)行問題的通知(銀發(fā)[20xx]48號(hào))》、《涉及恐怖活動(dòng)資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》(人行公安國安令[20xx]1號(hào))等相關(guān)文件又多次強(qiáng)調(diào)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)反^v^或反恐融資監(jiān)控名單的維護(hù)工作以及大額和可疑交易報(bào)告工作等。

同時(shí)需要注意，“指定專人負(fù)責(zé)”包含兩個(gè)層面的含義。既包含指定負(fù)責(zé)某項(xiàng)反^v^業(yè)務(wù)領(lǐng)域的專職工作人員，也包含了金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在高級(jí)管理層中，明確專人負(fù)責(zé)反^v^合規(guī)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

(2)、由指定專人負(fù)責(zé)向配備專職人員的發(fā)展。

仔細(xì)研究《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(人民銀行令〔20xx〕第2號(hào))和《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(人民銀行令[20xx]第3號(hào))我們會(huì)發(fā)現(xiàn)兩者在用語上存在一定的差異。20xx年2號(hào)令要求明確專人負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告工作，20xx年3號(hào)令要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)設(shè)立專職的反^v^崗位，配備專職人員負(fù)責(zé)大額交易和可疑交易報(bào)告工作。我們認(rèn)為這不僅僅是用語上的差異，更是工作要求的進(jìn)一步提高，是由專崗不專職向?qū)弻Ｂ毜霓D(zhuǎn)變。

長期以來，反^v^工作雖設(shè)立了專崗，但一人多崗現(xiàn)象突出，專崗專職在一些機(jī)構(gòu)中還未實(shí)現(xiàn)。我們認(rèn)為16年3號(hào)令的出臺(tái)，是對(duì)這種現(xiàn)象的一種回應(yīng)，專崗專職是適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)為本的反^v^人力資源配置的必然要求。專兼職人員的配備，根據(jù)機(jī)構(gòu)的層級(jí)有所區(qū)別。義務(wù)機(jī)構(gòu)總部或可疑交易集中處理中心應(yīng)當(dāng)配備專職的反^v^崗位人員;分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際和內(nèi)部操作規(guī)程，配備專職或兼職反^v^崗位人員。

(3)、由定性要求向定量要求的發(fā)展。

原有的反^v^相關(guān)文件中，雖對(duì)義務(wù)機(jī)構(gòu)配備專職反^v^人員作出了要求，但對(duì)專職人員的數(shù)量并未作出明確的要求?！斗ㄈ私鹑跈C(jī)構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》改變了這一現(xiàn)狀，對(duì)反^v^專兼職人員的數(shù)量配備依據(jù)和比例提出了要求。要求法人金融機(jī)構(gòu)反^v^資源配置應(yīng)當(dāng)與其業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配，配備充足的^v^風(fēng)險(xiǎn)管理人員，其中：反^v^管理部門應(yīng)當(dāng)配備專職^v^風(fēng)險(xiǎn)管理崗位(反^v^崗位)人員，業(yè)務(wù)部門、境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)及相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際和^v^風(fēng)險(xiǎn)狀況配備專職或兼職^v^風(fēng)險(xiǎn)管理崗位(反^v^崗位)人員。

法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)從制度建設(shè)、業(yè)務(wù)審核、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、系統(tǒng)建設(shè)、監(jiān)測(cè)分析、合規(guī)制裁、案件管理等角度細(xì)分^v^風(fēng)險(xiǎn)管理崗位(反^v^崗位)。^v^風(fēng)險(xiǎn)管理崗位(反^v^崗位)職級(jí)不得低于法人金融機(jī)構(gòu)其他風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職級(jí)，不得將^v^風(fēng)險(xiǎn)管理崗位(反^v^崗位)簡單設(shè)置為操作類崗位或外包。從事監(jiān)測(cè)分析工作的人員配備應(yīng)當(dāng)與本機(jī)構(gòu)的可疑交易甄別分析工作量相匹配。

法人金融機(jī)構(gòu)有條件配備專職人員的，不得以兼職人員替代專職人員。兼職人員占全部^v^風(fēng)險(xiǎn)管理人員的比例不得高于80%。

2、人員素質(zhì)要求。

義務(wù)機(jī)構(gòu)開展反^v^工作的本質(zhì)是私營機(jī)構(gòu)參與社會(huì)共同治理，反^v^工作人員承擔(dān)著一定的社會(huì)管理職責(zé)。其職責(zé)具有一定的類偵查權(quán)屬性，擔(dān)當(dāng)著“金融情報(bào)人員”的重要角色，承載著遏制、打擊^v^和相關(guān)犯罪的國家使命，是實(shí)現(xiàn)總體國家安全觀歷史責(zé)任中的重要一環(huán)。因此，反^v^工作不是想做就能做，誰都可以做的一個(gè)特殊崗位，需要具備一定的專業(yè)水平、豐富的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)和較高的職業(yè)道德水準(zhǔn)。

(1)、應(yīng)具備較高的職業(yè)道德素養(yǎng)。

金融機(jī)構(gòu)具有較為完善的內(nèi)控制度和風(fēng)險(xiǎn)防范制度，單純地從外部攻擊實(shí)施金融犯罪很難實(shí)現(xiàn)，內(nèi)外勾結(jié)是現(xiàn)代金融犯罪的一個(gè)重要特征。反^v^工作的目的就是遏制、打擊^v^和相關(guān)犯罪，在履行這一社會(huì)職責(zé)的過程中，首先就要求履職人員本身是“干凈”的，防止在反^v^工作中上演諜戰(zhàn)大片。其次還要防止“近墨者黑”的犯罪傳染性風(fēng)險(xiǎn)，防止糖衣炮彈將“金融情報(bào)人員”變種為“反金融情報(bào)人員”出現(xiàn)內(nèi)外勾結(jié)的事件。因此義務(wù)機(jī)構(gòu)必須對(duì)履職人員在道德領(lǐng)域進(jìn)行考察。

在聘用員工、任命或授權(quán)高級(jí)管理人員、選用^v^風(fēng)險(xiǎn)管理人員、引入戰(zhàn)略投資者或在主要股東和控股股東入股之前，應(yīng)當(dāng)對(duì)其是否涉及刑事犯罪、是否存在其他犯罪記錄及過往履職經(jīng)歷等情況進(jìn)行充分的背景調(diào)查，評(píng)估可能存在的^v^風(fēng)險(xiǎn);健全紀(jì)律約束機(jī)制，加強(qiáng)職業(yè)道德教育，全面提高從業(yè)人員素質(zhì)，防范內(nèi)部人員參與或協(xié)助不法分子進(jìn)行^v^、恐怖融資等違法犯罪活動(dòng);建立、完善相對(duì)獨(dú)立的違法犯罪案件的報(bào)告、舉報(bào)機(jī)制，使董監(jiān)高等人員能及時(shí)了解內(nèi)部違法犯罪情況，對(duì)涉嫌犯罪的應(yīng)及時(shí)移送司法機(jī)關(guān)處理。

(2)、應(yīng)具備較高的專業(yè)技術(shù)水平。

反^v^工作是一項(xiàng)技術(shù)性較強(qiáng)的工作，尤其是可疑交易的分析工作。反^v^是一場沒有硝煙的金融戰(zhàn)爭，從業(yè)人員需要從有限的信息中識(shí)別、分析、判斷交易主體的罪與非罪、此罪與彼罪，這對(duì)從業(yè)人員是一項(xiàng)巨大的考驗(yàn)。這就需要從業(yè)人員“知己知彼”，要想“知彼”，即能通過客戶的身份信息、交易信息等分析、判斷客戶的行為是可疑首先是要“知己”。“知己”的過程就是自我認(rèn)知的過程，需要不斷的學(xué)習(xí)，提升技能從而提升自我認(rèn)知程度。

因此，義務(wù)機(jī)構(gòu)在選聘反^v^工作人員時(shí)，要對(duì)其專業(yè)素質(zhì)等提出要求，并持續(xù)開展反^v^培訓(xùn)，以提升履職人員認(rèn)知水平。人對(duì)外界的認(rèn)知，是隨著知識(shí)的增長、閱歷的增加而逐漸明了的，所以孔子說“三十而立，四十不惑”，人到了四十才能不被外物所迷惑。迷惑性是^v^犯罪的重要特征，犯罪人采取各種方式掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益，轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)換犯罪所得及其收益的處所和形式，運(yùn)用各種方式蒙混其所有、占有、使用、收益權(quán)屬關(guān)系。如何在各種紛繁復(fù)雜的表象下，發(fā)現(xiàn)可疑，這就要求從業(yè)人員不被表象所惑。當(dāng)然我們不能要求所有的從業(yè)人員都達(dá)到四十歲，這既不現(xiàn)實(shí)也不科學(xué)。但從事反^v^工作的人員必須具備一定的從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，才能使其不為犯罪所惑。

關(guān)于《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》有關(guān)執(zhí)行要求的通知(銀發(fā)[20xx]99號(hào))中對(duì)此作了規(guī)定，要求專職反^v^崗位人員應(yīng)至少具有三年以上金融從業(yè)經(jīng)歷。同時(shí)也需要注意的是，知識(shí)的增長和經(jīng)驗(yàn)的積累是一個(gè)長期過程，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)注意反^v^人員隊(duì)伍的建設(shè)，要老中青結(jié)合，形成隊(duì)伍梯隊(duì)，尤其要確保人員隊(duì)伍的穩(wěn)定性，避免出現(xiàn)“朝為田舍郎，暮登天子堂”的人員過渡流動(dòng)現(xiàn)象。

3、支持和獎(jiǎng)懲。

(1)、反^v^工作的效益特點(diǎn)。

反^v^工作既要仰望星空，更要腳踏實(shí)地，貧瘠的土地開不出絢爛的花朵。對(duì)反^v^工作的重視，不是喊口號(hào)、貼標(biāo)語，是要實(shí)打?qū)嵉穆涞綄?shí)處，要對(duì)反洗工作提供有效支持。往往有人認(rèn)為反^v^工作不創(chuàng)造效益，只有成本投入，實(shí)踐中缺少對(duì)反^v^工作的必要支持，我們認(rèn)為這種觀點(diǎn)和做法都是錯(cuò)誤的。反^v^工作的效益具有幾個(gè)特點(diǎn)：

社會(huì)性。反^v^工作創(chuàng)造的社會(huì)效益是毋庸置疑的。維護(hù)人民安全是反^v^的宗旨和重要內(nèi)容;通過反^v^打擊恐怖主義犯罪、資助危害國家安全類犯罪、貪腐類犯罪、有組織犯罪等犯罪行為是保護(hù)公民基本人權(quán)、國家主權(quán)、政治、經(jīng)濟(jì)、文化、社會(huì)、軍事等安全的重要手段;積極參與、主導(dǎo)國際反^v^規(guī)則的制定，借助反^v^合作，加強(qiáng)國際司法互助是提升國際政治地位和維護(hù)國際安全的重要途徑。

長期性。反^v^工作對(duì)義務(wù)機(jī)構(gòu)的效益體現(xiàn)為長期性，短期內(nèi)難以體現(xiàn)。義務(wù)機(jī)構(gòu)通過有效開展反^v^工作從正面講可以在國際、國內(nèi)樹立自己的良好聲譽(yù)。從負(fù)面講，可以避免行政處罰。當(dāng)然，這一點(diǎn)我國義務(wù)機(jī)構(gòu)感受不深，對(duì)機(jī)構(gòu)和個(gè)人的處罰過輕，違法成本過低，使得反^v^合規(guī)工作的正面效應(yīng)得不到有效體現(xiàn)，合規(guī)人員防止負(fù)面效應(yīng)產(chǎn)生的正面努力工作得不到肯定。

潛在性。反^v^工作對(duì)義務(wù)主體的效益具有潛在性和輔助性的特點(diǎn)。尤其是在注重大數(shù)據(jù)的今天，得數(shù)據(jù)者得市場。反^v^從法律的層面提出了公民有配合義務(wù)機(jī)構(gòu)開展客戶身份識(shí)別的義務(wù)，這為義務(wù)機(jī)構(gòu)獲取客戶信息提供了法律保障。

(2)、反^v^的工作支持。

綜上，義務(wù)機(jī)構(gòu)要正確認(rèn)識(shí)和對(duì)待反^v^工作的效益，端正態(tài)度，認(rèn)清現(xiàn)實(shí)，既要在意識(shí)上提高對(duì)反^v^工作的重視程度，更要在實(shí)際工作中為反^v^工作人員提供支持。保證反^v^工作人員能夠勝任崗位職責(zé)。fatf《四十項(xiàng)建議》中提出各國應(yīng)當(dāng)確保金融監(jiān)管者擁有充分的財(cái)力、人力和技術(shù)資源。我們認(rèn)為這同樣適用于義務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部，尤其是反^v^的牽頭部門，其角色定位在一定程度上可以認(rèn)為是義務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部履行反^v^義務(wù)的監(jiān)管者。這種支持主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

提供職務(wù)支持。反^v^工作具有較強(qiáng)的綜合性，尤其是牽頭部門既需要內(nèi)部協(xié)調(diào)各部門和分支機(jī)構(gòu)，又要對(duì)外溝通監(jiān)管、司法、協(xié)會(huì)等機(jī)構(gòu)，應(yīng)確保反^v^合規(guī)/風(fēng)險(xiǎn)管理人員具有履職所需的職權(quán)。保證反^v^從業(yè)人員具有一定的職務(wù)職級(jí)是有效開展反洗工作的重要內(nèi)容。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合^v^風(fēng)險(xiǎn)管理需求，合理配置反^v^工作的管理職位、職級(jí)和職數(shù)，確保反^v^崗位職級(jí)不低于義務(wù)機(jī)構(gòu)其他風(fēng)險(xiǎn)管理崗位職級(jí)，不得將反^v^崗位簡單設(shè)置為操作類崗位或外包。

提供物質(zhì)支持。為建立和完善反^v^工作正向激勵(lì)機(jī)制，推進(jìn)我國反^v^工作的深入發(fā)展，人民銀行在20xx年就發(fā)布了《中國人民銀行反^v^獎(jiǎng)勵(lì)辦法》對(duì)破獲重大^v^案件中的有功單位和人員予以獎(jiǎng)勵(lì)。就義務(wù)機(jī)構(gòu)而言，也應(yīng)建立相應(yīng)的正向激勵(lì)機(jī)制，對(duì)于發(fā)現(xiàn)重大可疑交易線索或防范、遏止相關(guān)犯罪行為的員工給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)。

提供必要的資源保障和信息支持。義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)賦予反^v^管理部門、業(yè)務(wù)部門、審計(jì)部門等部門及^v^風(fēng)險(xiǎn)管理人員充足的資源和授權(quán)，在組織架構(gòu)、管理流程等方面確保其工作履職的獨(dú)立性，保證其能夠及時(shí)獲得^v^風(fēng)險(xiǎn)管理所需的數(shù)據(jù)和信息，滿足履行^v^風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的需要;有權(quán)要求境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)提供客戶、賬戶、交易信息及其他與^v^風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的信息;確保承擔(dān)反^v^合規(guī)/風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的高管人員具備較強(qiáng)的反^v^履職能力，為其反^v^履職提供各類資源保障。

(3)、反^v^考核管理。

義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將反^v^工作評(píng)價(jià)納入績效考核體系，將董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、反^v^工作人員的反^v^履職情況和業(yè)務(wù)部門、境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)的反^v^履職情況納入績效考核范圍，督促從董事會(huì)、高級(jí)管理層到一線員工切實(shí)履職。應(yīng)當(dāng)建立反^v^獎(jiǎng)懲機(jī)制，對(duì)于發(fā)現(xiàn)重大可疑交易線索或防范、遏制相關(guān)犯罪行為的員工給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)或表揚(yáng);對(duì)于未有效履行反^v^職責(zé)、受到反^v^監(jiān)管處罰、涉及^v^犯罪的員工追究相關(guān)責(zé)任，并明確規(guī)定處理反^v^履職不當(dāng)人員的具體措施;對(duì)違反反^v^規(guī)定的相關(guān)人員的處理措施要能對(duì)其形成切實(shí)觸動(dòng);對(duì)反^v^工作不到位，給本機(jī)構(gòu)造成重大影響的單位和個(gè)人在考評(píng)中建議給與“一票否決”。

三、機(jī)構(gòu)管理。

1、法人監(jiān)管模式的發(fā)展和重點(diǎn)。

法人監(jiān)管被認(rèn)為是與風(fēng)險(xiǎn)為本并駕齊驅(qū)的反^v^監(jiān)管模式之一。早在《反^v^法》通過之后，人民銀行就已經(jīng)開展了法人監(jiān)管的一些思考和探索。20xx年人民銀行反^v^工作會(huì)議明確提出人民銀行反^v^系統(tǒng)的管理架構(gòu)要逐步轉(zhuǎn)到法人監(jiān)管思路上來，要逐步建立法人監(jiān)管體系框架。自20xx年底人民銀行逐步加強(qiáng)了法人監(jiān)管工作，更加重視對(duì)機(jī)構(gòu)總部的監(jiān)督指導(dǎo)。法人監(jiān)管開始從理念成為正式的監(jiān)管原則?！督鹑跈C(jī)構(gòu)反^v^監(jiān)督管理辦法(試行)》(銀發(fā)[20xx]344號(hào))規(guī)定“中國人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險(xiǎn)為本和法人監(jiān)管原則，結(jié)合實(shí)際，合理運(yùn)用各類監(jiān)管方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)不同類型金融機(jī)構(gòu)的有效監(jiān)管?！薄蛾P(guān)于完善反^v^、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》(國辦函[20xx]84號(hào))又進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)要強(qiáng)化法人監(jiān)管措施，提升監(jiān)管工作效率，逐步建立健全法人監(jiān)管框架。

反^v^工作總部是關(guān)鍵，只有總部真正重視反^v^工作，組織相關(guān)部門和各級(jí)分支機(jī)構(gòu)行動(dòng)起來，才能事半功倍，切實(shí)提高工作有效性。在法人監(jiān)管模式下，總部機(jī)構(gòu)應(yīng)關(guān)注以下幾個(gè)方面的問題：

明確定位，分層分類。在法人監(jiān)管模式下，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)明確總部和分支機(jī)構(gòu)的角色定位，按照總部管流程、管系統(tǒng)、管制度，分支機(jī)構(gòu)管操作、管實(shí)務(wù)、管落實(shí)的原則分層分類推進(jìn)反^v^工作。義務(wù)機(jī)構(gòu)總部要立足于內(nèi)控制度和系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、監(jiān)管。完善內(nèi)部法人治理機(jī)制，健全反^v^內(nèi)部控制，建立反^v^風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理的完整流程，完善對(duì)境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)內(nèi)控合規(guī)管理，強(qiáng)化反^v^內(nèi)部審計(jì)和考核，加強(qiáng)對(duì)其分支機(jī)構(gòu)流程監(jiān)管、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)控制，提高金融機(jī)構(gòu)整體反^v^工作有效性。

法人監(jiān)管是重點(diǎn)，重點(diǎn)的重點(diǎn)是董監(jiān)高?？偛繉?duì)反^v^工作的重視程度，主要取決于董監(jiān)高對(duì)反^v^的認(rèn)識(shí)程度。董監(jiān)高重視的機(jī)構(gòu)，工作成效顯而易見。反觀一些機(jī)構(gòu)的董監(jiān)高還沒有真正重視這項(xiàng)工作，認(rèn)為反^v^的主要任務(wù)還是應(yīng)付監(jiān)管機(jī)構(gòu)，或者只追求表面合規(guī)，這種思想認(rèn)識(shí)導(dǎo)致這些機(jī)構(gòu)的董監(jiān)高反^v^職責(zé)不清晰，反^v^部門不是人員配備不齊、素質(zhì)不高，就是履職權(quán)力受限、缺乏資源保障，反^v^工作有效性自然大打折扣。

2、金融集團(tuán)的反^v^管理。

根據(jù)《四十項(xiàng)建議》的規(guī)定，金融集團(tuán)指由母公司或其他類型的法人、分支機(jī)構(gòu)和/或子公司共同組成的集團(tuán)，其中母公司或其他類型的法人在核心原則下執(zhí)行集團(tuán)監(jiān)管并對(duì)集團(tuán)其余部門行使控制和協(xié)調(diào)的職責(zé)。我們也偶爾使用金融控股公司的概念代指金融集團(tuán)，但我們?cè)诟拍畹氖褂眠^程中，往往存在一定的問題，金融集團(tuán)與法人、總部機(jī)構(gòu)存在一定的區(qū)別，與金融集團(tuán)相對(duì)應(yīng)的是母子公司，與法人和總部相對(duì)應(yīng)的概念是分支機(jī)構(gòu)，兩者在法律地位上完全不同，但往往我們?cè)诎l(fā)文規(guī)范金融集團(tuán)反洗工作時(shí)，在對(duì)象范圍上往往又僅使用了分支機(jī)構(gòu)這個(gè)概念，這需要注意。在金融集團(tuán)的反^v^工作中需要注意包括但不限于以下幾個(gè)方面的問題：

反^v^機(jī)制建設(shè)與執(zhí)行。金融集團(tuán)在集團(tuán)層面實(shí)施反^v^與反恐怖融資機(jī)制安排。集團(tuán)分支機(jī)構(gòu)、子公司應(yīng)執(zhí)行集團(tuán)層面的反^v^與反恐怖融資政策和程序;對(duì)于與本金融機(jī)構(gòu)同屬一個(gè)母公司或一家控股股東的境外金融機(jī)構(gòu)，金融機(jī)構(gòu)在公司(集團(tuán))框架下與其進(jìn)行業(yè)務(wù)合作時(shí)，應(yīng)從地域、業(yè)務(wù)、客戶等角度全面評(píng)估^v^風(fēng)險(xiǎn)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況采取切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)傳導(dǎo)至境內(nèi);當(dāng)義務(wù)機(jī)構(gòu)與委托的境外第三方機(jī)構(gòu)屬于同一金融集團(tuán)，且集團(tuán)層面采取的客戶身份識(shí)別等反^v^內(nèi)部控制措施能有效降低境外國家或者地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)水平，則義務(wù)機(jī)構(gòu)可以不將境外的風(fēng)險(xiǎn)狀況納入對(duì)客戶身份識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分類管理的范疇;同一客戶可以被同一集團(tuán)內(nèi)的不同金融機(jī)構(gòu)賦予不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)。

信息共享與保密。金融集團(tuán)應(yīng)在集團(tuán)內(nèi)部共享反^v^與反恐怖融資信息的政策和程序。在必要的情況下，出于反^v^與反恐怖融資目的，分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)應(yīng)向集團(tuán)總部合規(guī)、審計(jì)以及反^v^與反恐怖融資部門提供有關(guān)客戶、賬戶和交易的信息。這些信息應(yīng)包括關(guān)于異常交易的信息和分析、可疑交易報(bào)告及其背后的信息，或可疑交易報(bào)告已提交的事實(shí)。同樣地，分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)也應(yīng)當(dāng)從集團(tuán)職能部門接收此類與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的信息。在保密和共享信息使用方面，金融集團(tuán)應(yīng)采取適當(dāng)措施防止信息泄露。根據(jù)信息的敏感程度以及與反^v^與反恐怖融資管理的相關(guān)程度，決定信息共享的范圍和程度。

強(qiáng)化海外風(fēng)險(xiǎn)管理。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)執(zhí)行與母國落實(shí)fatf建議相一致的反^v^與反恐怖融資要求。如果金融機(jī)構(gòu)境外分支機(jī)構(gòu)駐在國家(地區(qū))反^v^監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求比我國更為嚴(yán)格的，金融機(jī)構(gòu)在我國各項(xiàng)法律規(guī)定及自身反^v^資源允許的情況下，應(yīng)盡可能選擇更為嚴(yán)格的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)作為本公司(集團(tuán))制定^v^風(fēng)險(xiǎn)管理政策的依據(jù)，以更有效防控處于不同國家(地區(qū))的境外分支機(jī)構(gòu)之間開展業(yè)務(wù)合作過程中可能出現(xiàn)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn);若駐在國反^v^與反恐怖融資的最低要求不及母國嚴(yán)格，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)確保其境外分支機(jī)構(gòu)和控股子公司在駐在國法律規(guī)定允許范圍內(nèi)執(zhí)行母國要求。若駐在國不允許上述措施的合理實(shí)施，金融集團(tuán)應(yīng)采取適當(dāng)?shù)难a(bǔ)充措施應(yīng)對(duì)^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)，并報(bào)告本國監(jiān)管機(jī)構(gòu)。若金融集團(tuán)的補(bǔ)充措施不足以降低風(fēng)險(xiǎn)，本國主管部門應(yīng)考慮采用額外的監(jiān)管措施，包括對(duì)金融集團(tuán)實(shí)施額外的控制措施，以及在適當(dāng)情況下要求金融集團(tuán)停止該國業(yè)務(wù)等;對(duì)位于高風(fēng)險(xiǎn)國家金融機(jī)構(gòu)的分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)，應(yīng)采取強(qiáng)化的監(jiān)督檢查措施或提出更高的外部審計(jì)要求。

3、分支機(jī)構(gòu)反^v^管理。

制度制定情況的監(jiān)督管理。

《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》、《大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》等相關(guān)規(guī)范性文件要求金融機(jī)構(gòu)總部、集團(tuán)總部應(yīng)對(duì)客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可疑交易工作作出統(tǒng)一要求。20xx年的《法人金融機(jī)構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》對(duì)分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一執(zhí)行集團(tuán)、總部反^v^政策又做了較為全面的規(guī)定，要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在總部或集團(tuán)層面建立統(tǒng)一的^v^風(fēng)險(xiǎn)管理基本政策，并在各分支機(jī)構(gòu)、各條線(部門)執(zhí)行。

進(jìn)一步而言，我們認(rèn)為義務(wù)機(jī)構(gòu)總部應(yīng)當(dāng)在反^v^的各個(gè)領(lǐng)域制定統(tǒng)一的管理政策，并在分支機(jī)構(gòu)層面予以實(shí)施。但我們也應(yīng)當(dāng)注意，分支機(jī)構(gòu)在統(tǒng)一執(zhí)行總部反^v^制度的同時(shí)，尤其是省一級(jí)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)結(jié)合自身的業(yè)務(wù)、地域等點(diǎn)和當(dāng)?shù)氐谋O(jiān)管要求，進(jìn)一步細(xì)化總部的反^v^制度，使其能在實(shí)踐中得到有效落實(shí)，要在保證統(tǒng)一性的同時(shí)，具有靈活性。如《金融機(jī)構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》(銀發(fā)[20xx]2號(hào))指出金融機(jī)構(gòu)總部、集團(tuán)可針對(duì)分支機(jī)構(gòu)所在地區(qū)的反^v^狀況，設(shè)定局部地區(qū)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)，或授權(quán)分支機(jī)構(gòu)根據(jù)所在地區(qū)情況，合理調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)子項(xiàng)或評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)。

制度執(zhí)行情況的監(jiān)督管理。

在建立統(tǒng)一的反^v^相關(guān)政策的同時(shí)，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)的制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和管理。如《涉及恐怖活動(dòng)資產(chǎn)凍結(jié)管理辦法》就明確要求“金融機(jī)構(gòu)、特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定凍結(jié)涉及恐怖活動(dòng)資產(chǎn)的內(nèi)部操作規(guī)程和控制措施，對(duì)分支機(jī)構(gòu)和附屬機(jī)構(gòu)執(zhí)行本辦法的情況進(jìn)行監(jiān)督管理”。

《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(人行令[20xx]3號(hào))。

也明確指出金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督管理?！斗ㄈ私鹑跈C(jī)構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》對(duì)分支機(jī)構(gòu)的監(jiān)督和管理做了全面性的要求。要求法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)的管理指導(dǎo)和監(jiān)督，采取必要措施保證^v^風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序在境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)得到充分理解與有效執(zhí)行，保持^v^風(fēng)險(xiǎn)管理的一致性和有效性。

對(duì)分支機(jī)構(gòu)的審計(jì)和檢查。

審計(jì)和檢查是監(jiān)督和管理分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一執(zhí)行總部反^v^制度的有效方法。義務(wù)機(jī)構(gòu)總部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理，定期開展內(nèi)部檢查或稽核審計(jì)，對(duì)下級(jí)機(jī)構(gòu)審計(jì)檢查覆蓋率不低于10%。對(duì)于在高風(fēng)險(xiǎn)國家或地區(qū)設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)，義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)提高內(nèi)部監(jiān)督檢查或?qū)徲?jì)的頻率和強(qiáng)度，確保所屬分支機(jī)構(gòu)或附屬機(jī)構(gòu)嚴(yán)格履行反^v^和反恐怖融資義務(wù)?！督鹑跈C(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》有關(guān)執(zhí)行要求的通知(銀發(fā)[20xx]99號(hào))、《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)涉嫌非法集資資金交易監(jiān)測(cè)預(yù)警工作的指導(dǎo)意見》(銀辦發(fā)[20xx]201號(hào))等相關(guān)文件均要求義務(wù)機(jī)構(gòu)“定期”開展反^v^內(nèi)部檢查和審計(jì)。

但《法人金融機(jī)構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》提出法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)等開展“定期或不定期”的反^v^工作檢查。如何理解相關(guān)文件中的這種差異，是不是19號(hào)文之后就可以不開展定期檢查了?我們認(rèn)為不能這樣理解。19號(hào)文中的定期檢查主要是指義務(wù)機(jī)構(gòu)的全面性、常規(guī)性的檢查，需要每年開展。不定期檢查我們認(rèn)為主要是指專項(xiàng)性、針對(duì)性的檢查項(xiàng)目，包括對(duì)《指引》第三十六條的不定期風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估事項(xiàng)的不定期檢查，即對(duì)“對(duì)單項(xiàng)業(yè)務(wù)(含產(chǎn)品、服務(wù))或特定客戶的評(píng)估，以及在內(nèi)部控制制度有重大調(diào)整、反^v^監(jiān)管政策發(fā)生重大變化、拓展新的銷售或展業(yè)渠道、開發(fā)新產(chǎn)品或?qū)ΜF(xiàn)有產(chǎn)品使用新技術(shù)、拓展新的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、設(shè)立新的境外機(jī)構(gòu)、開展重大收購和投資等情況下對(duì)全系統(tǒng)或特定領(lǐng)域開展評(píng)估?！钡脑u(píng)估事項(xiàng)的檢查。

對(duì)分支機(jī)構(gòu)的績效考核。

《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》要求將大額交易和可疑交易報(bào)告履職情況納入對(duì)分支機(jī)構(gòu)、附屬機(jī)構(gòu)及反^v^相關(guān)人員的考核和責(zé)任追究范圍，對(duì)違規(guī)行為嚴(yán)格追究負(fù)責(zé)人、高級(jí)管理層、反^v^主管部門、相關(guān)業(yè)務(wù)條線和具體經(jīng)辦人員的相應(yīng)責(zé)任。實(shí)踐中，出現(xiàn)了部分金融機(jī)構(gòu)僅僅將大額和可疑交易報(bào)告工作納入反^v^工作考核范圍。我們認(rèn)為這是不全面的，應(yīng)將反^v^的全面工作納入到考核當(dāng)中，尤其是客戶身份識(shí)別工作。《法人金融機(jī)構(gòu)^v^和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)管理指引(試行)》其實(shí)已經(jīng)非常明確的要求金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)將全面的反^v^工作納入到考核當(dāng)中，文件指出義務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)“將業(yè)務(wù)部門、境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)的^v^風(fēng)險(xiǎn)管理履職情況納入績效考核范圍。”而^v^風(fēng)險(xiǎn)管理一定是全方位的反^v^工作。

反^v^專項(xiàng)工作的監(jiān)督管理。

法人機(jī)構(gòu)除了對(duì)分支機(jī)構(gòu)反^v^工作的常規(guī)管理之外，針對(duì)專項(xiàng)工作也應(yīng)加強(qiáng)監(jiān)督和管理，及時(shí)有效落實(shí)。如《關(guān)于應(yīng)用機(jī)構(gòu)信用代碼輔助開展客戶身份識(shí)別的通知》(銀辦發(fā)[20xx]66號(hào))就要求總部機(jī)構(gòu)將應(yīng)用機(jī)構(gòu)信用代碼輔助開展客戶身份識(shí)別的工作情況，作為20xx年度反^v^內(nèi)控檢查的重點(diǎn)內(nèi)容之一，督促分支機(jī)構(gòu)切實(shí)執(zhí)行人民銀行各項(xiàng)監(jiān)管要求。

風(fēng)險(xiǎn)提示和報(bào)告機(jī)制。

法人機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)關(guān)注^v^風(fēng)險(xiǎn)和反^v^的國際國內(nèi)工作動(dòng)態(tài)，對(duì)反^v^的前沿性問題開展研究，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向分支機(jī)構(gòu)提示風(fēng)險(xiǎn)狀況，并開展專項(xiàng)監(jiān)測(cè)分析排查。

法人金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)急計(jì)劃，確保能夠及時(shí)應(yīng)對(duì)和處理重大^v^風(fēng)險(xiǎn)事件、境內(nèi)外有關(guān)反^v^監(jiān)管措施、負(fù)面新聞報(bào)道等緊急、危機(jī)情況，做好輿情監(jiān)測(cè)，避免引發(fā)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。法人金融機(jī)構(gòu)的應(yīng)急計(jì)劃應(yīng)當(dāng)涵蓋對(duì)境內(nèi)外分支機(jī)構(gòu)和相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)的應(yīng)急安排。

銀行醫(yī)院共建協(xié)議書篇八

第一條為防范行政事業(yè)單位預(yù)算管理活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制，加強(qiáng)預(yù)算管理工作，根據(jù)《^v^預(yù)算法》、《^v^預(yù)算法實(shí)施條例》、《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范(試行)》等法律法規(guī)，結(jié)合行政事業(yè)單位實(shí)際，制定本制度。

第二條行政事業(yè)單位實(shí)行部門預(yù)算管理制度。各主管部門負(fù)責(zé)本單位及下屬各單位預(yù)算和決算的編制、審核、匯總、上報(bào)、下達(dá)、執(zhí)行工作，下屬單位負(fù)責(zé)本單位預(yù)算和決算的編制、審核、上報(bào)、執(zhí)行工作。

第三條行政事業(yè)單位預(yù)算業(yè)務(wù)是根據(jù)部門(單位)的職責(zé)、任務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃編制、審批、執(zhí)行的年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，包括財(cái)務(wù)收支規(guī)模、結(jié)構(gòu)和資金來源渠道等，是財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的基本依據(jù)。

預(yù)算業(yè)務(wù)控制是對(duì)單位預(yù)算編制、預(yù)算審批、預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算決算與評(píng)價(jià)等環(huán)節(jié)實(shí)施的全過程控制。

第四條單位實(shí)行預(yù)算控制，至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注下列風(fēng)險(xiǎn)：

(一)預(yù)算編制過程短、時(shí)間緊、前期準(zhǔn)備以及論證不充分，導(dǎo)致預(yù)算項(xiàng)目不細(xì)、編制粗糙、隨意性大，造成預(yù)算約束失效;財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)與其他職能機(jī)構(gòu)缺乏有效溝通，導(dǎo)致預(yù)算編制與執(zhí)行，預(yù)算管理與資產(chǎn)管理、政府采購和基建管理等經(jīng)濟(jì)活動(dòng)脫節(jié)。

(二)預(yù)算指標(biāo)分解批復(fù)不合理，導(dǎo)致各內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬單位財(cái)權(quán)與事權(quán)不匹配，影響職責(zé)履行和資金使用效率;部門預(yù)算調(diào)整缺乏嚴(yán)格控制，導(dǎo)致預(yù)算約束力不夠。

(三)不嚴(yán)格按照批復(fù)的預(yù)算安排各項(xiàng)收支，存在無預(yù)算、超預(yù)算支出等問題，影響預(yù)算的嚴(yán)肅性;沒有及時(shí)分析預(yù)算執(zhí)行情況，溝通不暢，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度偏快或偏慢。

(四)決算與預(yù)算相互脫節(jié)，編制口徑不一致，反映不及時(shí)、不完整、不真實(shí)、不準(zhǔn)確，導(dǎo)致預(yù)算管理效率低下。

(五)預(yù)算評(píng)價(jià)機(jī)制不完善，評(píng)價(jià)結(jié)果不當(dāng)或評(píng)價(jià)結(jié)果缺乏應(yīng)用，難以發(fā)揮績效評(píng)價(jià)作用，預(yù)算管理缺乏有效監(jiān)督。

第五條主管部門(單位)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確本部門(單位)預(yù)算管理體制，建立健全部門預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、決算與評(píng)價(jià)等預(yù)算內(nèi)部管理制度，合理設(shè)置預(yù)算業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)或崗位，明確職責(zé)權(quán)限、授權(quán)審批程序，建立內(nèi)部機(jī)構(gòu)之間和下屬單位之間溝通協(xié)調(diào)機(jī)制和預(yù)算執(zhí)行分析機(jī)制。

第六條主管部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子是本部門(單位)預(yù)算的決策機(jī)構(gòu)，預(yù)算決策屬于本部門(單位)重大決策，應(yīng)由本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子集體做出，任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策。其主要職責(zé)包括：

(一)確定本部門(單位)預(yù)算管理體制、政策和制度，確定預(yù)算管理的原則、要求和辦法。

(二)審定本部門(單位)年度預(yù)算編制的總體目標(biāo)、要求，研究審定本部門(單位)年度預(yù)算草案、預(yù)算調(diào)整方案以及重大項(xiàng)目立項(xiàng)和經(jīng)費(fèi)分配等重大事項(xiàng)。

(三)聽取本部門(單位)預(yù)算執(zhí)行和決算情況分析報(bào)告，審定本部門(單位)決算和績效評(píng)價(jià)報(bào)告。

(四)審議決定本部門(單位)預(yù)算編制和執(zhí)行中的重大問題以及其他相關(guān)決策事項(xiàng)。

第七條主管部門(單位)根據(jù)實(shí)際需要設(shè)立預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組(或管理委員會(huì))作為預(yù)算管理的議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，其成員由本部門(單位)負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)會(huì)及相關(guān)內(nèi)部機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人等組成。其職責(zé)主要包括：

(一)擬定預(yù)算目標(biāo)，制定預(yù)算管理的具體措施和辦法。

(二)組織編制、審議、綜合平衡年度預(yù)算或預(yù)算調(diào)整草案，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制和執(zhí)行中的問題，考核預(yù)算執(zhí)行情況。

(三)本部門(單位)決策機(jī)構(gòu)委派或授權(quán)的其他預(yù)算管理工作。

第八條主管部門(單位)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)為預(yù)算業(yè)務(wù)歸口管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行分析及決算編制等具體工作，應(yīng)當(dāng)設(shè)置預(yù)算管理崗位，負(fù)責(zé)預(yù)算管理工作。其主要職責(zé)包括：

(一)草擬預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度，報(bào)本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審定后，督促各內(nèi)部機(jī)構(gòu)及相關(guān)崗位、下屬單位認(rèn)真落實(shí)制度。

(二)具體負(fù)責(zé)和指導(dǎo)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、下屬單位預(yù)算編制工作，協(xié)調(diào)解決預(yù)算編制的有關(guān)問題。

(三)審核匯總各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、下屬單位提交的預(yù)算建議數(shù)，進(jìn)行綜合平衡，形成預(yù)算草案報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審定后報(bào)(上級(jí)主管部門)、財(cái)政部門審核。

(四)將按法定程序批復(fù)的預(yù)算分解細(xì)化后的預(yù)算指標(biāo)報(bào)本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審批后，下達(dá)至各內(nèi)部機(jī)構(gòu)及下屬單位。

(五)跟蹤、監(jiān)控、定期匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況，向本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子提交預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告，協(xié)調(diào)解決預(yù)算執(zhí)行中的有關(guān)問題。

(六)審核匯總各內(nèi)部機(jī)構(gòu)、下屬單位提交的預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，形成預(yù)算調(diào)整方案，報(bào)本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審定后報(bào)(上級(jí)主管部門)、財(cái)政部門審批。

(七)編制本部門(單位)決算報(bào)告和相關(guān)績效評(píng)價(jià)報(bào)告，開展決算分析工作，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)班子審定后報(bào)(上級(jí)主管部門)、財(cái)政部門審批。

(八)其他相關(guān)工作。

第九條內(nèi)部機(jī)構(gòu)是本部門(單位)預(yù)算執(zhí)行的具體機(jī)構(gòu)，是單位預(yù)算編報(bào)和使用的主體。其主要職責(zé)包括：

(一)指定專人負(fù)責(zé)本機(jī)構(gòu)的預(yù)算基礎(chǔ)數(shù)據(jù)申報(bào)，根據(jù)本機(jī)構(gòu)職能和年度工作任務(wù)提出預(yù)算建議數(shù)。

(二)依據(jù)批復(fù)的預(yù)算控制數(shù)對(duì)預(yù)算收支計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整、細(xì)化，形成本機(jī)構(gòu)預(yù)算草案。

(三)嚴(yán)格按照審批下達(dá)的預(yù)算及相關(guān)規(guī)定執(zhí)行預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控分析，做好預(yù)算的綜合平衡。

(四)根據(jù)實(shí)際工作需要提出預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)，向財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)提供決算所需信息和資料。

第十條各主管部門(單位)內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)是本部門(單位)預(yù)算業(yè)務(wù)活動(dòng)的監(jiān)督部門，對(duì)預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算編制實(shí)施監(jiān)督，配合預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組進(jìn)行預(yù)算績效考評(píng)。

第十一條主管部門(單位)應(yīng)當(dāng)在建立健全預(yù)算業(yè)務(wù)管理機(jī)構(gòu)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步細(xì)化相關(guān)崗位在預(yù)算管理中的職責(zé)、分工和權(quán)限，確保預(yù)算編制與預(yù)算審批、預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行、預(yù)算執(zhí)行與分析評(píng)價(jià)等不相容崗位相互分離。

第二章預(yù)算編制。

第十二條預(yù)算年度開始后，在預(yù)算方案未經(jīng)批準(zhǔn)之前，為保證本部門(單位)各項(xiàng)工作的正常開展，財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)上一年度同期的預(yù)算支出項(xiàng)目及金額安排各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支。

正式預(yù)算批復(fù)后，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。

第十三條在部門預(yù)算編制中應(yīng)遵循“勤儉節(jié)約、量力而行、量入為出、講求績效”的原則，優(yōu)先保障基本支出預(yù)算，合理安排項(xiàng)目支出預(yù)算，不得以支定收，編制赤字預(yù)算。

第十四條部門預(yù)算編制實(shí)行逐級(jí)審核制度。預(yù)算編制審核應(yīng)建立內(nèi)部機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)、預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組(或單位領(lǐng)導(dǎo)班子)、主管部門、財(cái)政部門審核機(jī)制。

第十五條預(yù)算編審人員應(yīng)具備專業(yè)業(yè)務(wù)知識(shí)水平，預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組成員應(yīng)包括本部門(單位)專業(yè)技術(shù)人員及財(cái)會(huì)人員。

第十六條預(yù)算編制依據(jù)。

(一)上年度預(yù)算收支執(zhí)行情況;。

(二)本部門(單位)制定的發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃和重點(diǎn)工作任務(wù);。

(三)本部門(單位)定員、定額標(biāo)準(zhǔn);。

(四)本部門下屬單位、各內(nèi)部機(jī)構(gòu)上報(bào)的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算草案;。

(五)其他有關(guān)材料。

第十七條預(yù)算編制程序。

(三)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)對(duì)各內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬單位提交的預(yù)算建議數(shù)及申報(bào)材料進(jìn)行預(yù)審，

匯總形成部門預(yù)算單位建議數(shù);。

(四)本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審定預(yù)算單位預(yù)算建議數(shù)并上報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(一上);。

(五)財(cái)政部門審核主管部門提交的部門預(yù)算建議數(shù)，平衡匯總后及時(shí)下達(dá)預(yù)算控制數(shù)(一下)。

(八)主管部門(單位)根據(jù)財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)的預(yù)算控制數(shù)，分解細(xì)化和下達(dá)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、下屬單位的預(yù)算控制數(shù)。

(三)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)對(duì)各內(nèi)部機(jī)構(gòu)和下屬單位提交的預(yù)算上報(bào)數(shù)及申報(bào)材料進(jìn)行預(yù)審，

匯總形成部門預(yù)算上報(bào)數(shù);。

(四)本部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)班子審定預(yù)算單位預(yù)算上報(bào)數(shù)并上報(bào)同級(jí)財(cái)政部門(二上);。

(五)財(cái)政部門審核主管部門提交的部門預(yù)算上報(bào)數(shù)，平衡匯總后經(jīng)同級(jí)人大批準(zhǔn)后及時(shí)下達(dá)正式預(yù)算(二下)。

(八)主管部門(單位)根據(jù)財(cái)政部門批復(fù)下達(dá)的正式預(yù)算，下達(dá)內(nèi)部機(jī)構(gòu)、下屬單位的正式預(yù)算。

第十八條收入預(yù)算編制。

非稅資金收入應(yīng)結(jié)合本部門(單位)征收能力以及行政和事業(yè)任務(wù)編制，做到應(yīng)收盡收;。

上級(jí)補(bǔ)助專項(xiàng)收入根據(jù)財(cái)政部門和上級(jí)部門核定的金額和補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)編制;。

其他收入依具體情況進(jìn)行編制。

第十九條支出預(yù)算編制。

(一)支出預(yù)算編制，包括對(duì)基本支出、項(xiàng)目支出等內(nèi)容，按規(guī)定進(jìn)行編制;。

(四)各部門、各單位在編制預(yù)算草案時(shí)只考慮預(yù)算年度內(nèi)的資金實(shí)際收入或支出金額，而不考慮其業(yè)務(wù)的實(shí)際歸屬期間。

第二十條預(yù)算編制實(shí)行問責(zé)制，在預(yù)算編制時(shí)出現(xiàn)無正當(dāng)理由的漏項(xiàng)、錯(cuò)項(xiàng)而影響今后正常工作的，要追究預(yù)算編制人員的責(zé)任。

第三章預(yù)算執(zhí)行及分析。

第二十一條預(yù)算單位必須依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定，及時(shí)、足額征收應(yīng)征的非稅收入。不得違反法律、行政法規(guī)規(guī)定，擅自減征、免征或者緩征應(yīng)征的非稅收入，不得截留、占用或者挪用非稅收入。

第二十二條各部門、各單位的支出必須按照預(yù)算執(zhí)行。所有開支事項(xiàng)必須明確所屬預(yù)算指標(biāo)，并提供真實(shí)、合法、有效的票據(jù)，按采購、收支、資產(chǎn)、項(xiàng)目等管理規(guī)定履行相關(guān)審核、審批程序。

第二十三條預(yù)算執(zhí)行分析是指在全面預(yù)算管理過程中，對(duì)全面預(yù)算執(zhí)行情況包括預(yù)算目標(biāo)的完成情況、業(yè)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)算控制情況等的分析及評(píng)價(jià)。預(yù)算執(zhí)行分析是執(zhí)行預(yù)算管理和進(jìn)行預(yù)算過程控制的重要手段。

第二十四條預(yù)算執(zhí)行分析責(zé)任機(jī)構(gòu)。

(三)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)是預(yù)算執(zhí)行分析的分析機(jī)構(gòu)，主要負(fù)責(zé)對(duì)本部門(單位)總體預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析。

第二十五條預(yù)算執(zhí)行分析的依據(jù)。

(一)國家有關(guān)的方針、政策、法律、法規(guī)、預(yù)算制度和財(cái)務(wù)制度等;。

(三)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的本部門(單位)發(fā)展計(jì)劃、工作重點(diǎn)等;。

(四)本部門(單位)的預(yù)算資料、各種報(bào)表、相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)等會(huì)計(jì)核算資料;。

(五)其他相關(guān)數(shù)據(jù)和資料。

第二十六條預(yù)算執(zhí)行分析的內(nèi)容。

(二)在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及對(duì)預(yù)算收支的影響;。

(三)本部門(單位)發(fā)展計(jì)劃主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成情況對(duì)預(yù)算執(zhí)行的影響;。

(四)項(xiàng)目專項(xiàng)資金的使用效果情況和資金使用效益;。

(五)預(yù)算調(diào)整、政府采購及其他一些預(yù)算執(zhí)行中的實(shí)施情況。

第二十七條預(yù)算執(zhí)行分析方式與方法。

(二)可選取的預(yù)算執(zhí)行分析方法主要有：比較分析法、因素分析法、模型分析法、趨勢(shì)分析法等以及上述方法的綜合運(yùn)用。

第二十八條預(yù)算執(zhí)行分析的程序。

(一)確定預(yù)算執(zhí)行分析的目的和預(yù)算執(zhí)行分析的范圍;。

(二)全面收集、整理、核對(duì)各種數(shù)據(jù)及有關(guān)依據(jù);。

(三)抓住主要矛盾，進(jìn)行全面分析;。

(四)做出分析結(jié)論，提出意見或建議，撰寫分析報(bào)告。

第二十九條預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告分為定期分析報(bào)告和臨時(shí)分析報(bào)告：

(二)臨時(shí)分析報(bào)告是在出現(xiàn)重大預(yù)算執(zhí)行問題時(shí)編制，按規(guī)定程序進(jìn)行提交。

第三十條在預(yù)算執(zhí)行過程中，各內(nèi)部機(jī)構(gòu)要隨時(shí)檢查、追蹤本機(jī)構(gòu)預(yù)算執(zhí)行情況，收集資料、匯總有關(guān)預(yù)算執(zhí)行信息，為預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告做準(zhǔn)備。

第三十一條預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告內(nèi)容。

(一)差異性分析：對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果與審批的預(yù)算進(jìn)行比較，找出執(zhí)行差異及原因;。

(三)時(shí)間性分析：對(duì)各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)的進(jìn)度控制是否合理;。

(四)支出結(jié)構(gòu)和效益分析：主要分析支出結(jié)構(gòu)是否科學(xué)合理，并對(duì)支出效益進(jìn)行分析;。

(五)完成下期預(yù)算的主要措施：列示完成下期預(yù)算的主要措施。

第三十二條預(yù)算執(zhí)行分析報(bào)告編制要求。

(一)編報(bào)材料要準(zhǔn)確無誤。要對(duì)編報(bào)材料逐一審核，注意數(shù)據(jù)準(zhǔn)確性及前后口徑是否一致。

(二)情況要具體。要對(duì)預(yù)算執(zhí)行中的問題反映充分，原因詳述清晰。

(三)關(guān)鍵要抓準(zhǔn)。要抓住主要問題進(jìn)行深入分析，找出主要矛盾，作為總結(jié)重點(diǎn)。

(四)文字要精練。報(bào)告內(nèi)容應(yīng)清晰，闡述簡明扼要。

第四章預(yù)算調(diào)整。

第三十三條主管部門(單位)在預(yù)算執(zhí)行過程中，當(dāng)由于下列原因之一導(dǎo)致預(yù)算基礎(chǔ)不成立，或預(yù)算執(zhí)行結(jié)果產(chǎn)生重大差異，可向原預(yù)算審批機(jī)構(gòu)申請(qǐng)預(yù)算調(diào)整：

(一)市場環(huán)境變動(dòng);。

(二)國家法律政策等發(fā)生重大變化;。

(三)不可抗力的重大自然災(zāi)害;。

(四)公共緊急事件;。

(五)其他客觀因素。

第三十四條主管部門(單位)預(yù)算調(diào)整應(yīng)嚴(yán)格按照以下程序和規(guī)范進(jìn)行操作：

(四)同級(jí)人大審批后，財(cái)政部門調(diào)整國庫指標(biāo)額度，并及時(shí)通知主管部門(單位);。

(七)內(nèi)部機(jī)構(gòu)或下屬單位依據(jù)下達(dá)的正式預(yù)算批復(fù)，進(jìn)行資金使用計(jì)劃的編報(bào)，進(jìn)入預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)。

第五章決算編制。

第三十五條主管部門(單位)應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)制度規(guī)定和財(cái)政部門統(tǒng)一要求，認(rèn)真編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告，全面、真實(shí)反映本部門(單位)財(cái)務(wù)決算信息。

第三十六條主管部門(單位)應(yīng)在全面清理核實(shí)資產(chǎn)、負(fù)債、收入、支出，并辦理年終結(jié)賬的基礎(chǔ)上，編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告。

第三十七條主管部門(單位)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真、如實(shí)編制財(cái)務(wù)決算報(bào)告，不得漏報(bào)、瞞報(bào)或錯(cuò)報(bào)有關(guān)財(cái)務(wù)決算信息，不得編造虛假財(cái)務(wù)信息。

第三十八條主管部門(單位)必須認(rèn)真做好財(cái)務(wù)決算報(bào)告的審核工作，確保上報(bào)數(shù)據(jù)資料真實(shí)、完整、準(zhǔn)確。

主管部門(單位)對(duì)外報(bào)出的財(cái)務(wù)決算報(bào)告由本部門(單位)負(fù)責(zé)人、主管財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審核簽字后上報(bào)。

第三十九條主管部門(單位)財(cái)會(huì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)本部門(單位)的財(cái)務(wù)預(yù)算、決算數(shù)據(jù)、預(yù)算分析資料等進(jìn)行歸類整理、建檔建庫，并從計(jì)算機(jī)中傳出備份保存，同時(shí)記載在紙介質(zhì)和磁盤介質(zhì)(或光盤介質(zhì))上。

第六章預(yù)算績效管理。

第四十條行政事業(yè)單位實(shí)行預(yù)算績效管理制度?？己霜?jiǎng)懲對(duì)象為預(yù)算執(zhí)行的相關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人員，具體由本部門(單位)預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組負(fù)責(zé)組織考核。

第四十一條主管部門(單位)以各執(zhí)行機(jī)構(gòu)的預(yù)算執(zhí)行績效考評(píng)結(jié)果為依據(jù)，實(shí)施預(yù)算執(zhí)行獎(jiǎng)懲。

第四十二條預(yù)算執(zhí)行考核結(jié)果分為優(yōu)良、合格、較差三個(gè)等級(jí)，其獎(jiǎng)懲規(guī)定如下：

(一)績效優(yōu)良的被考評(píng)機(jī)構(gòu)，給予表彰，并在下一年安排預(yù)算時(shí)給予優(yōu)先考慮;。

(二)績效合格的被考評(píng)機(jī)構(gòu)，無獎(jiǎng)無懲;。

(三)績效較差的被考評(píng)機(jī)構(gòu)，除按要求詳細(xì)說明原因外，還將暫緩或停止安排下一年度相關(guān)預(yù)算項(xiàng)目。

第四十三條被考評(píng)機(jī)構(gòu)發(fā)生以下行為，考評(píng)結(jié)果直接評(píng)為較差。

(一)不積極配合預(yù)算執(zhí)行績效考評(píng)工作;。

(二)在考核中弄虛作假、賄賂考核人的;。

(三)其他違反考評(píng)紀(jì)律的行為。

第四十四條主管部門(單位)依據(jù)預(yù)算責(zé)任人對(duì)預(yù)算的執(zhí)行效率，以及預(yù)算責(zé)任人的日常工作表現(xiàn)，對(duì)預(yù)算責(zé)任人予以獎(jiǎng)懲。

第四十五條預(yù)算執(zhí)行效率獎(jiǎng)懲。

(一)各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)達(dá)成以上，預(yù)算責(zé)任人年度績效考核總分加分;。

(二)各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)達(dá)成以上，預(yù)算責(zé)任人年度績效考核總分加分;。

(三)各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)達(dá)成以上，預(yù)算責(zé)任人年度績效考核總分不變;。

(四)各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)達(dá)成低于，預(yù)算責(zé)任人年度績效考核總分減分，并需按要求向預(yù)算工作領(lǐng)導(dǎo)小組詳細(xì)說明原因。

第四十六條預(yù)算責(zé)任人在日常工作中，發(fā)生以下行為，其年度績效考核結(jié)果，直接認(rèn)定為不合格：

(四)其他違反法律法規(guī)及單位規(guī)定的行為。

第四十七條內(nèi)部紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)、審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)預(yù)算業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)執(zhí)行中發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)要求相關(guān)機(jī)構(gòu)及責(zé)任人及時(shí)糾正與整改，發(fā)現(xiàn)重大問題要寫出書面報(bào)告，向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門匯報(bào)，以便及時(shí)采取措施，糾正和完善。