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公司財務(wù)情況說明書篇一

財務(wù)情況說明書是年度財務(wù)會計決算報告的重要組成部分，財務(wù)情況說明書。各企業(yè)應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》（國務(wù)院令第287號）等有關(guān)規(guī)定，以財務(wù)指標和相關(guān)統(tǒng)計指標為主要依據(jù)，對本年度資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容：

一、企業(yè)基本情況。

企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析。

（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

（二）按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。

（三）其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

（四）生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析。

（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

（三）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

（五）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對企業(yè)效益及財務(wù)風險的影響程度，工作報告《財務(wù)情況說明書》。

（六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。

四、現(xiàn)金流情況分析。

（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。

（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

五、所有者權(quán)益變動情況分析。

（一）會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況及原因。

（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

（三）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。

六、重大事項說明。

對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

七、風險及內(nèi)控管理情況。

（一）風險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。

（二）風險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

八、問題整改情況。

企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

九、有關(guān)工作建議。

對改進財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。

一、基本情況。

合肥宏達有限責任公司是一家國有企業(yè)，是一般納稅人性質(zhì)的單位，法人代表劉偉。該廠主要生產(chǎn)產(chǎn)品是：a產(chǎn)品、b產(chǎn)品、c產(chǎn)品。有兩個基本生產(chǎn)車間：一車間和二車間，其中一車間有職工50人，二車間有職工60人。管理部門下設(shè)廠長辦公室、供銷科和財務(wù)科。其中總經(jīng)辦6人，采購部4人、倉庫人員2人、財務(wù)部3人，銷售部10人。該廠的生產(chǎn)組織為：一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品，該廠的工藝過程是各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。

二、經(jīng)營情況。

1、20xx年12月份宏達有限責任公司生產(chǎn)a產(chǎn)品100箱，當月完工50箱，未完工50箱；生產(chǎn)b產(chǎn)品105箱，當月完工45箱，未完工60箱，未完工的數(shù)量較大；生產(chǎn)c產(chǎn)品，全部未完工。

2、20xx年12月份宏達有限責任公司先后銷售a、b兩種產(chǎn)品300箱，取得了銷售收入90萬元。20xx年12月份宏達有限責任公司接受了投資人c公司一臺作價45000元的b設(shè)備投資。同時對a公司投資，將原值6000元的非生產(chǎn)用設(shè)備c一套，對a公司投資協(xié)議作價5000元。

3、另將本企業(yè)臨街自用的非生產(chǎn)用房屋轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)87375元，出租給合肥市騰飛商貿(mào)公司，月租1400元。

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公司財務(wù)情況說明書篇二

一、完成____年財務(wù)決算和____年的預(yù)算編制工作。

在部門配合和財務(wù)人員的共同努力下，順利完成____年度財務(wù)決算編報工作，并提交了年度財務(wù)決算報告，做到數(shù)據(jù)真實、內(nèi)容翔實、信息豐富、重點突出、格式規(guī)范。做好____年預(yù)算溝通和匯總工作，對各項關(guān)鍵指標經(jīng)過反復(fù)分析論證，制定和下達了____年度財務(wù)預(yù)算，首次把杭州后勤公司納入預(yù)算范圍。

二、完成物業(yè)公司股權(quán)受讓工作。

____年2月金華市金辰資產(chǎn)評估所對物業(yè)公司進行了評估，____年3月浙師大資產(chǎn)經(jīng)營公司與金華市浙師大后勤服務(wù)有限公司正式簽訂物業(yè)公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議，3月后勤公司完成轉(zhuǎn)讓款731萬元支付。____年2月成立金華市師大保安服務(wù)有限公司。

三、完成公司稅務(wù)審計和所得稅匯算清繳工作。

____年5月，財務(wù)部委托金華中稅通稅務(wù)師師事務(wù)所對后勤公司、物業(yè)公司、圖文公司、商貿(mào)公司、商貿(mào)公司等5家獨立法人公司進行____年度稅務(wù)審計，完成了所得稅匯算清繳工作。

四、完成10輛汽車(資產(chǎn)公司1輛，后勤集團9輛)的清理工作。

汽車資產(chǎn)統(tǒng)一轉(zhuǎn)入實際使用單位，一方面配合完成了學校整改工作，另一方面保證了財務(wù)更真實，實現(xiàn)了誰使用誰負擔費用。

五、完善財務(wù)管理制度，財務(wù)管理體系基本形成。

修訂《后勤公司財務(wù)審批制度》、《固定資產(chǎn)管理辦法》，起草《非銀行結(jié)算管理辦法》、《應(yīng)收款項管理辦法》、《外派財務(wù)總監(jiān)管理制度》、《內(nèi)部審計管理制度》等，從制度上規(guī)范財務(wù)行為，推進財務(wù)管理規(guī)范化、標準化邁進。

六、加強財務(wù)監(jiān)督，努力降低財務(wù)管理風險。

主要通過加強財務(wù)基礎(chǔ)工作，緊盯倉庫管理，每月申報經(jīng)營收入，做好財務(wù)分析，落實外派財務(wù)總監(jiān)職責，規(guī)范銀行存款管理等等方式，今年重點是中心收支監(jiān)督與子公司的財務(wù)監(jiān)督工作。對照稅務(wù)新政，靈活運用政策，必要時向管理層提示稅務(wù)風險，降低涉稅風險。

七、理順校企關(guān)系，處處彰顯和諧氣氛。

配合理清學校相關(guān)職能部門與后勤集團的責權(quán)利關(guān)系，建立后勤服務(wù)工作機制。清理一批學校與后勤往來款項，新增經(jīng)濟業(yè)務(wù)及時支付，往來款項降低存量，控制增量，定期核對，防范歷次審計整改問題再次發(fā)生，為學校對后勤集團年度考核指標提供真實財務(wù)數(shù)據(jù)。

八、主動對接中心，參與中心經(jīng)營管理。

會計人員工作重心由過去簡單記賬轉(zhuǎn)到管理與參謀，對中心人員傳授會計知識，幫助中心進行成本效益分析，圍繞增收入，降成本，提效益做文章，發(fā)現(xiàn)經(jīng)濟指標異動及時報告，關(guān)注預(yù)算指標完成情況。在經(jīng)營形勢分析會議，剖析經(jīng)營過程中存在的問題，并提出對企業(yè)綜合管理有建設(shè)性的意見。

九、其他工作。

承擔浙江省教育后勤協(xié)會財務(wù)工作，在財務(wù)部人手緊張，工作負荷超重的情況下，爽快地接受上級安排，稅務(wù)自查，規(guī)范公司銀行存款管理、舉辦財會知識競賽等等。

公司財務(wù)情況說明書篇三

財務(wù)情況說明書是財務(wù)會計決算報告的重要組成部分。各單位應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》（國務(wù)院令第287號）等有關(guān)規(guī)定，以財務(wù)指標和相關(guān)統(tǒng)計指標為主要依據(jù)，對報告期資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容：

包括但不限于下列內(nèi)容：企業(yè)地址，注冊資本，單位負責人，企業(yè)職工情況，企業(yè)子公司介紹（運輸業(yè)至少要說明客貨類別、運營時速及注冊資本情況）。企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損總額、盈利企業(yè)戶數(shù)、盈利總額等。企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況。企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析，其他業(yè)務(wù)開展情況，非運輸企業(yè)各主要業(yè)務(wù)板塊業(yè)務(wù)拓展情況。

（一）主營業(yè)務(wù)收入與預(yù)算及同比增減額及其主要影響因素，包括客運收入、貨運收入、其他收入、建設(shè)基金，非運輸企業(yè)收入等情況。

（二）主營業(yè)務(wù)成本、期間費用與預(yù)算及同比增減額及。

其主要影響因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

（三）影響收益的其他主要事項，包括投資收益的構(gòu)成，特別是長期投資損失的金額及原因；補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況；影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

（四）其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。其他業(yè)務(wù)收入、成本、其他業(yè)務(wù)利潤與預(yù)算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

（五）非運輸企業(yè)收支增減變化及原因分析。非運輸企業(yè)收入、成本與預(yù)算及同比增減變動情況及其主要影響因素。

（六）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

年度決算（財政）還應(yīng)反映以下事項：

（七）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

（八）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

（九）清產(chǎn)核資事項對本期和上期損益的影響。

（十）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對企業(yè)效益及財務(wù)風險的影響程度。

（十一）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

（十二）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。

注意：重點分析與路外單位之間的債權(quán)債務(wù)，如單位應(yīng)收賬款期末比期初增加10億，其中上調(diào)總公司9億，在分析時，除了描述該事項外，重點分析與路外相關(guān)的業(yè)務(wù)及債權(quán)債務(wù)變動額。（一）資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益年初數(shù)變動情況。報表各項目本年初與上年末數(shù)據(jù)的增減差額情況，并按會計政策變更、差錯更正和清產(chǎn)核資類別描述具體事項，并分別說明影響金額。（二）資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益本年變動情況。如：應(yīng)收賬款期末xxxx萬元，期初xxxx萬元，增加xxxx萬元，主要原因為。。。。。。，（分析原因時不能只列舉單位名稱，要描述具體事項）（按報表項目順序逐項分析）。

（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資）。分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。

（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

（一）風險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。

（二）風險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

對改進財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。包括決算工作的組織情況，決算數(shù)據(jù)的開發(fā)利用情況，決算工作中遇到的問題及改進建議，擬采取的加強會計報表編制質(zhì)量的措施。

公司財務(wù)情況說明書篇四

財務(wù)情況說明書是年度財務(wù)會計決算報告的重要組成部分，財務(wù)情況說明書。各企業(yè)應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》（國務(wù)院令第287號）等有關(guān)規(guī)定，以財務(wù)指標和相關(guān)統(tǒng)計指標為主要依據(jù)，對本年度資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容：

一、企業(yè)基本情況

企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

（二）按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。

（三）其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

（四）生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

（三）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的.影響。

（五）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對企業(yè)效益及財務(wù)風險的影響程度，工作報告《財務(wù)情況說明書》。

（六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。

四、現(xiàn)金流情況分析

（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。

（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

五、所有者權(quán)益變動情況分析

（一）會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況及原因。

（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

（三）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。

六、重大事項說明

對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

七、風險及內(nèi)控管理情況

（一）風險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。

（二）風險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

八、問題整改情況

企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

九、有關(guān)工作建議。

對改進財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。

一、基本情況

合肥宏達有限責任公司是一家國有企業(yè)，是一般納稅人性質(zhì)的單位，法人代表劉偉。該廠主要生產(chǎn)產(chǎn)品是：a產(chǎn)品、b產(chǎn)品、c產(chǎn)品。有兩個基本生產(chǎn)車間：一車間和二車間，其中一車間有職工50人，二車間有職工60人。管理部門下設(shè)廠長辦公室、供銷科和財務(wù)科。其中總經(jīng)辦6人，采購部4人、倉庫人員2人、財務(wù)部3人，銷售部10人。該廠的生產(chǎn)組織為：一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品，該廠的工藝過程是各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。

二、經(jīng)營情況

1、2011年12月份宏達有限責任公司生產(chǎn)a產(chǎn)品100箱，當月完工50箱，未完工50箱；生產(chǎn)b產(chǎn)品105箱，當月完工45箱，未完工60箱，未完工的數(shù)量較大；生產(chǎn)c產(chǎn)品，全部未完工。

2、2011年12月份宏達有限責任公司先后銷售a、b兩種產(chǎn)品300箱，取得了銷售收入90萬元。2011年12月份宏達有限責任公司接受了投資人c公司一臺作價45000元的b設(shè)備投資。同時對a公司投資，將原值6000元的非生產(chǎn)用設(shè)備c一套，對a公司投資協(xié)議作價5000元。

3、另將本企業(yè)臨街自用的非生產(chǎn)用房屋轉(zhuǎn)為投資性房地產(chǎn)87375元，出租給合肥市騰飛商貿(mào)公司，月租1400元。

《財務(wù)情況說明書》全文內(nèi)容當前網(wǎng)頁未完全顯示，剩余內(nèi)容請訪問下一頁查看。

公司財務(wù)情況說明書篇五

1、負責會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務(wù)情況說明書。

2、管理會計憑證和報表，認真執(zhí)行安全、保密制度，管理好分管的會計印鑒和會計檔案。

3、負責稽核工作，對記賬憑證進行審核。對各項業(yè)務(wù)收支實行會計監(jiān)督，監(jiān)督檢查各部門財務(wù)收支、資金使用、財產(chǎn)保管等工作。

4、分析財務(wù)收支情況，定期檢查和分析財務(wù)計劃、預(yù)算的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，提出加強資金管理的建議。

5、認真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時收回并按期上繳各項收入款項。

6、加強業(yè)務(wù)學習，不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技能。

7、按時完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

一、職位基礎(chǔ)資料。

二、崗位職權(quán)。

三、崗位責任。

四、任職資格。

五、辦公設(shè)備。

六、崗位職責：

(1)完成公司的月、季、年綜合報表;。

(2)完成公司基礎(chǔ)材料匯總、報表的匯總、綜合分析工作;。

(3)組織完成年終決算;。

(5)分析會計核算及運行體系中的問題，提出建議;。

(6)按要求匯總、提供各類有關(guān)財務(wù)數(shù)據(jù);。

(7)協(xié)助部長進行預(yù)算的編制、資金籌措、執(zhí)行及分析考核;。

(8)指導(dǎo)正確歸集和記錄公司費用;。

(9)負責對成本核算進行指導(dǎo)、審核;。

(10)負責總賬會計憑證編制及審核;。

(11)負責對會計人員的工作進行監(jiān)督指導(dǎo)，會計人員崗位教育;。

(12)組織其它各類財務(wù)報表的編制及分析;。

(13)復(fù)制、打印有關(guān)文件資料;。

(14)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它事項。

一、負責會計電算化工作，登記總賬，編制會計報表，編寫財務(wù)情況說明書。

二、管理會計憑證和報表，認真執(zhí)行安全、保密制度，管好分管的會計印鑒和會計檔案。

三、負責稽核工作，對記賬憑證進行審核。

四、分析財務(wù)收支情況，提出加強資金管理的建議，認真執(zhí)行資金管理規(guī)定，及時收回并按期上繳各項收入款項。

五、加強業(yè)務(wù)學習，不斷提高財會人員的業(yè)務(wù)技能。

六、做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。

公司財務(wù)情況說明書篇六

本企業(yè)屬于（ ）企業(yè)，成立于（ ）年。是以生產(chǎn)和銷售（ ）為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為（ ）％。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達（ ）萬元，其中包括流動資產(chǎn)（ ）萬元，占總資產(chǎn)的比例為（ ）％；固定資產(chǎn)（ ）萬元，占資產(chǎn)總額的比例為（ ）％。負債總額達（ ）萬元，其中流動負債（ ）萬元，占負債總額的（ ）％，所有者權(quán)益（ ）萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的（ ）％。

二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

1、本年主營業(yè)務(wù)收入（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％。

2、本年產(chǎn)品銷售費用（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的（ ）％。

3、本年主營業(yè)務(wù)成本（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的（ ）％。

4、本年管理費用（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的（ ）％。

5、本年財務(wù)費用（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的（ ）％。

6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的（ ）％。

7、本年營業(yè)利潤（ ）萬元，比去年同比增長（ ）萬元，增長率（ ）％，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的（ ）％。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

三、利潤實現(xiàn)和分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額（ ）萬元，凈利潤（ ）萬元。

2、全年上交所得稅（ ）萬元，增值稅（ ）萬元。

3、本年提取盈余公積（ ）萬元，其中公益金（ ）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（ ）萬元，其中普通股股利（ ）萬元，優(yōu)先股股利（ ）萬元。

5、本年職工工資總額（ ）萬元，職工人數(shù)（ ）人，職工全年平均收入（ ）萬元。

四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長（ ）萬元，增長率（ ）%；本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長（ ）萬元，增長率（ ）%；本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長（ ）萬元，增長率（ ）%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長（ ）萬元，增長率（ ）%；

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為（ ）；存貨周轉(zhuǎn)率為（ ）；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（ ）；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（ ）；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（ ）。

4、企業(yè)的'發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為（ ）；凈利潤增長率為（ ）；留存盈利比率為（ ）。

5、可持續(xù)增長率為（ ），說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率高于持續(xù)增長率，表明企業(yè)過度擴張，則必須對外籌資；反之，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率低于持續(xù)增長率，表明企業(yè)增長不足，應(yīng)積極尋求投資機會，實現(xiàn)適度增長。

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

附件：1、資產(chǎn)負債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)分析

2、利潤表環(huán)比分析、利潤比結(jié)構(gòu)分析

3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析

4、利潤分配表分析

5、財務(wù)比率分析

6、杜邦分析體系

公司財務(wù)情況說明書篇七

合肥宏達有限責任公司是國有企業(yè)，增值稅一般納稅人。主要產(chǎn)品有：a產(chǎn)品、b產(chǎn)品和c產(chǎn)品。開戶銀行是工行合肥市大鐘樓支行。企業(yè)法人代表劉偉。

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營情況說明：

本公司有兩個基本生產(chǎn)車間；一車間和二車間。一車間生產(chǎn)a產(chǎn)品，二車間生產(chǎn)b產(chǎn)品和c產(chǎn)品，各種產(chǎn)品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產(chǎn)各主要產(chǎn)品。本年十二月a產(chǎn)品完工50箱，b產(chǎn)品完工45箱。銷售a產(chǎn)品100箱，b產(chǎn)品200箱，全年累計實現(xiàn)實現(xiàn)利潤總額萬元。

二、利潤分配及資金變動情況。

我公司20xx年度實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，營業(yè)成本萬元，營業(yè)稅金及附加為。

萬元，銷售費用為萬元，管理費用萬元，財務(wù)費用萬元，資產(chǎn)減值損失為萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為萬元，營業(yè)利潤總額元，營業(yè)外收入為萬元，營業(yè)外支出為萬元，繳納所得稅萬元后凈利潤為萬元本公司期初的實收資本為320萬元，其*家資本224萬元，d公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是c公司以固定資產(chǎn)對我公司的投資。年末提取盈余公積萬元，分配給投資者利潤萬元，年末未分配利潤萬元，20xx年末所有者權(quán)益為萬元。

三、反映企業(yè)經(jīng)營情況的重要財務(wù)指標。

1、資產(chǎn)負債率指標。

期初總資產(chǎn)為萬元，總負債為萬元，資產(chǎn)負債率為23%；期末企業(yè)總資產(chǎn)為萬元，總負債為萬元，資產(chǎn)負債率為40%。資產(chǎn)負債比率較期初有較大的提高，表明企業(yè)長期償債能力有所下降，但企業(yè)利用債權(quán)人提供資金進行生產(chǎn)經(jīng)營活動的能力有了較大的提高。

2、流動比率指標。

期初企業(yè)流動資產(chǎn)萬元，流動負債萬元，流動比率為，期末流動資產(chǎn)萬元，流動負債137萬元，流動比率為。我廠流動比率較高，短期償債能力較強，但是企業(yè)持有的閑置現(xiàn)金數(shù)額較大，從而影響企業(yè)資金的有效利用，降低了企業(yè)的盈利能力。

3、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率指標。

本期企業(yè)營業(yè)收入為萬元，應(yīng)收帳款平均余額萬元，周轉(zhuǎn)率為次。本企業(yè)應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率較好，我公司的應(yīng)收賬款的運營效率尚可。

4、存貨周轉(zhuǎn)率指標。

本期企業(yè)銷貨成本萬元，平均存貨萬元，存貨周轉(zhuǎn)率次。我企業(yè)的存貨。

周轉(zhuǎn)率不是很高，與行業(yè)水平有一定差距，說明存貨資產(chǎn)的營運能力較低。

5、營業(yè)利潤率。

我廠該年度利潤總額為萬元，營業(yè)收入為萬元，營業(yè)收入利潤率是27%。該指標越高，反映企業(yè)銷售收益水平越高，獲利能力越強。

6、資本收益率。

我廠年度凈利潤為萬元，資本金平均額為萬元，資本金利潤率為26%，資本金利潤率越高，表明企業(yè)權(quán)益資本的獲利能力較強。

四、對本期下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項說明。

固定資產(chǎn)增加對財務(wù)狀況發(fā)生的影響。二車間購入設(shè)備一臺，總造價是萬元。新設(shè)備的投入必將增加二車間b產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，同時應(yīng)做好生產(chǎn)資金的準備和增加銷售的市場開拓。

新建三車間借款100萬元對財務(wù)狀況發(fā)生的影響。20xx年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導(dǎo)致未來五年中每年的財務(wù)費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，減少財務(wù)風險，應(yīng)盡早開工建設(shè)，早日投產(chǎn)使用，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟效益。

本期產(chǎn)品成本有大幅度上升。期初a產(chǎn)品單位成本2000元/箱，b產(chǎn)品單位成本為1000元/箱，本期完工產(chǎn)品a產(chǎn)品單位成本為2263元/箱，b產(chǎn)品完工產(chǎn)品單位成本為1289元/箱，比【】期初a產(chǎn)品單位成本上升了263元/箱，上升，b產(chǎn)品單位成本上升了289元/箱，上升。由于產(chǎn)品成本價格的上升，必然會消弱了產(chǎn)品在市場上的競爭力。因此，我們務(wù)必采取多種措施，努力降低產(chǎn)品成本，提高市場競爭力，加快企業(yè)發(fā)展腳步。

合肥宏達有限責任公司財務(wù)科陳世娟。

二〇一x年元月二十日。

公司財務(wù)情況說明書篇八

本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè)，成立于××××年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為×××%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達××萬元，其中包括流動資產(chǎn)××.××萬元，占總資產(chǎn)的比例為××%;固定資產(chǎn)×.××萬元，占資產(chǎn)總額的比例為××%。負債總額達×萬元，資產(chǎn)負債率為××.×%，其中流動負債×萬元，占負債總額的×××%，所有者權(quán)益××萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的××.×%。

1、本年主營業(yè)務(wù)收入××萬元，比去年同比增長××萬元，增長率×××%。

2、本年管理費用××.××萬元，比去年同比增長×.××萬元，增長率××.×%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的××%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加×.××萬元，比去年同比增長×.××萬元，增長率×××.×%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的×.××%。

4、本年營業(yè)利潤×.×萬元，比去年同比增長×.×萬元;營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的××.××%。

1、本年實現(xiàn)利潤總額×.×萬元，凈利潤×.×萬元。

2、全年上交所得稅×.×萬元。

3、本年職工工資總額×.×萬元，職工人數(shù)×人，職工全年平均收入×.×萬元。

1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為××%;流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為×××%;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為×××%;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為×××%。

2、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為×××%。

公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應(yīng)收賬款增加較大，后期應(yīng)積極回款;同時職工工資總額占比較高，應(yīng)很好控制。

公司財務(wù)情況說明書篇九

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于()年。是以()為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工()人，其中大專以上人員()人，占公司總?cè)藬?shù)的()%;技術(shù)人員()人。占公司總?cè)藬?shù)的()%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：

公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣()萬元。

公司法定代表人：

公司經(jīng)營范圍：

公司主營業(yè)務(wù)：

(年月日)，公司經(jīng)()科學技術(shù)委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：()。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況。

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量。

2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售(經(jīng)營)的影響。

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況。

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

(三)對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況。

(四)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況。

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等。

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟效益分析)。

1、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。

2、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

4、本年產(chǎn)品銷售費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

5、本年管理費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

6、本年財務(wù)費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

7、本年營業(yè)利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

(上述指標增減變動也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動原因。)。

(一)主營業(yè)務(wù)收入變動情況。

1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額。

(二)成本費用變動的主要因素。

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的.增減變化。

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。

(四)同比影響其他收益的主要事項。

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因。

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況。

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額。

(五)利潤分配情況。

1、本年實現(xiàn)利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。

2、全年上交稅金總額()萬元，其中所得稅()萬元，增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優(yōu)先股股利()萬元。

5、本年職工工資總額()萬元，職工人數(shù)()人，職工全年平均收入()萬元。

(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額。

(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況。

(一)各項資產(chǎn)所占比重。

1、各項資產(chǎn)所占比重。

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因。

(二)不良資產(chǎn)情況。

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況。

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內(nèi)容及原因。

3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法。

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響。

5、不良資產(chǎn)比率。

(三)負債情況。

1、流動負債與長期負債的比重。

2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因。

3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風險狀況。

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因。

5、逾期借款本金和未還利息情況。

(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況。

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;。

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況。

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結(jié)和后期工作建議。

1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

2、總結(jié)財務(wù)核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

公司財務(wù)情況說明書篇十

本企業(yè)屬于服務(wù)性企業(yè)，成立于2010年。是以綠化施工為主的公司，主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為100％。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達16萬元，其中包括流動資產(chǎn)13.14萬元，占總資產(chǎn)的比例為82％；固定資產(chǎn)2.87萬元，占資產(chǎn)總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產(chǎn)負債率為12.5%，其中流動負債2萬元，占負債總額的100％，所有者權(quán)益14萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的87.5％。

二、企業(yè)經(jīng)營情況分析

1、本年主營業(yè)務(wù)收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的66％。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的5.67％。

4、本年營業(yè)利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的28.33％。

三、利潤實現(xiàn)和分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

2、全年上交所得稅1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數(shù)7人，職工全年平均收入

1.2萬元。

四、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為79%；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為218%；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為667%；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為172%。

2、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為140%。

五、總結(jié)說明

公司由于成立時間短，剛剛起步，雖然經(jīng)營效益增長很快，但不確定因素很多，主要是應(yīng)收賬款增加較大，后期應(yīng)積極回款；同時職工工資總額占比較高，應(yīng)很好控制。

一、企業(yè)基本情況

二、生產(chǎn)經(jīng)營情況分析

（一）企業(yè)業(yè)務(wù)范圍————————————————

（二）2014年度實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入**元，與2013年同期相比，增加了**元。 （三）2014年度發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本**元，主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與2013年同期相比，減少了**元。

（四）2014年度無其他業(yè)務(wù)收入、支出。

（五）2014年度實現(xiàn)凈利潤**元，提取法定盈余公積**元，年末未分配利潤為**元。

（六）公司經(jīng)營成長較緩慢，2014年公司開拓施工市場形勢比較嚴峻，施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講，公司尚面臨著很多的困難，目前競爭壓力較大，項目利潤較低。

三、企業(yè)經(jīng)濟效益分析

企業(yè)2014年度主營業(yè)務(wù)收入為**元，主營業(yè)務(wù)成本為**元，成本支出與上

年相比無明顯結(jié)構(gòu)變化，本年共計提營業(yè)稅及附加合計**元，本企業(yè)無利息支出，本年財務(wù)費用**元，企業(yè)凈資產(chǎn)收益率較**2013年度**下降了**個百分點，總資產(chǎn)報酬率為**，較2013年度**下降**個百分點。

四、現(xiàn)金流情況分析

（一）經(jīng)營產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流入為**元、投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為**元、籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出為**元。

（二）與2013年度現(xiàn)金流量情況相比，經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減少了**元，投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出減少了**元，籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出無變化。

（三）本企業(yè)2014年度無重大的現(xiàn)金流出。

五、所有者權(quán)益變動情況分析

（一）本年上繳應(yīng)收股利**元。

（二）本年增加計提盈余公積**元 。

（三）本年企業(yè)實收資本無變化。

六、重大事項說明

本企業(yè)本年無重大事項。

七、風險及內(nèi)控管理情況

（一）制定內(nèi)控管理規(guī)章制度，完善內(nèi)控部門設(shè)置。

（二）內(nèi)控嚴格把關(guān)，促進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

八、問題整改情況

無

九、有關(guān)工作建議。

希望對財務(wù)會計決算工作加大支持力度。

（特別提示：本說明書是給大家提供了一個編寫財務(wù)情況說明書的基本框架、參考范本。內(nèi)容包括但不限于以下所列各項提示。各公司可以根據(jù)本公司實際情況，編寫財務(wù)情況說明書，不完全受本范文的限制。本公司沒有的內(nèi)容可以不需要編寫，范文中沒有涉及到的地方，可以補充進去。編寫說明書不是為了講形式，而是為了充分反應(yīng)各經(jīng)營實體的實際情況。）

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況

（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。 本公司成立于（）年。是以（）為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工（）人，其中大專以上人員（）人，占公司總?cè)藬?shù)的（）%；技術(shù)人員（）人。占公司總?cè)藬?shù)的（）%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：

公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣 （）萬元

公司法定代表人：

公司經(jīng)營范圍：

公司主營業(yè)務(wù)：

（ 年 月 日），公司經(jīng)（）科學技術(shù)委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：（）。

（二）本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況

1、主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）及同比增減量

2、經(jīng)營環(huán)境變化對企業(yè)生產(chǎn)銷售（經(jīng)營）的影響

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況

（三）對企業(yè)業(yè)務(wù)有影響的知識產(chǎn)權(quán)的有關(guān)情況

（四）開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況

（五）經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況（經(jīng)濟效益分析）

1、本年主營業(yè)務(wù)收入（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％。

2、本年主營業(yè)務(wù)成本（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的`（）％。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

4、本年產(chǎn)品銷售費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

5、本年管理費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

6、本年財務(wù)費用（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

7、本年營業(yè)利潤（）萬元，比去年同比增長（）萬元，增長率（）％，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的（）％。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

（上述指標增減變動也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動原因。）

（一） 主營業(yè)務(wù)收入變動情況

1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額

（二）成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響

（三）其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%（含10%）以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)

（四）同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額

（五）利潤分配情況

1、本年實現(xiàn)利潤總額（）萬元，凈利潤（）萬元。

2、全年上交稅金總額（）萬元，其中所得稅（）萬元，增值稅（）萬元。

3、本年提取盈余公積（）萬元，其中公益金（）萬元。

4、本年分配給投資者利潤（）萬元，其中普通股股利（）萬元，優(yōu)先股股利（）萬元。

5、本年職工工資總額（）萬元，職工人數(shù)（）人，職工全年平均收入（）萬元。

（七）稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

（八）會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額

（九）虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況

（一）各項資產(chǎn)所占比重

1、各項資產(chǎn)所占比重

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

（二）不良資產(chǎn)情況

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況

2、潛虧掛賬（含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬）內(nèi)容及原因

3、按賬齡分析三年以上的應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款未收回原因及壞賬處理辦法

4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產(chǎn)生的原因及影響

5、不良資產(chǎn)比率

（三）負債情況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款同比增減金額及原因

3、企業(yè)償還債務(wù)的能力和財務(wù)風險狀況

4、三年以上的應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款金額、主要債權(quán)人及未付原因

5、逾期借款本金和未還利息情況

（五）現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%；本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長（）萬元，增長率（）%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長（）萬元，增長率（）%；

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為（）；存貨周轉(zhuǎn)率為（）；流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）；總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為（）。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為（）；凈利潤增長率為（）；留存盈利比率為（）。

四、所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）增減變動情況

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結(jié)和后期工作建議

1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

2、總結(jié)財務(wù)核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

公司財務(wù)情況說明書篇十一

財務(wù)情況說明書是年度財務(wù)會計決算報告的重要組成部分。各企業(yè)應(yīng)依據(jù)《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》（國務(wù)院令第287號）等有關(guān)規(guī)定，以財務(wù)指標和相關(guān)統(tǒng)計指標為主要依據(jù)，對本年度資產(chǎn)質(zhì)量、財務(wù)狀況、經(jīng)營成果等情況進行分析說明，客觀反映企業(yè)運營特點及發(fā)展趨勢。財務(wù)情況說明書主要包括以下內(nèi)容：

企業(yè)資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益總額、結(jié)構(gòu)和年度變化情況及原因分析；企業(yè)戶數(shù)變化情況，包括合并范圍子企業(yè)戶數(shù)、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)與所屬上市公司戶數(shù)，未納入合并范圍戶數(shù)及原因，企業(yè)低效及無效資產(chǎn)清理情況；企業(yè)職工人數(shù)及人工成本、薪酬水平等基本情況。

（一）企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營規(guī)模、行業(yè)分布等情況分析。

（二）按主要業(yè)務(wù)板塊分析本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況，包括主要產(chǎn)品的產(chǎn)量、業(yè)務(wù)營業(yè)量、銷售量（出口額、進口額）的增減變化和原因分析，各主要業(yè)務(wù)板塊收入及毛利占企業(yè)集團總收入的比重，所處行業(yè)中的地位及發(fā)展趨勢；宏觀經(jīng)濟政策產(chǎn)生的影響。

（三）其他業(yè)務(wù)收支增減變化及原因分析。

（四）生產(chǎn)經(jīng)營中面臨的困難與挑戰(zhàn)。

（一）企業(yè)盈利情況分析，包括盈利結(jié)構(gòu)，各業(yè)務(wù)板塊效益貢獻，效益增減變化的主要原因。

（二）成本費用變動的主要因素，包括原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對效益的影響。

（三）稅賦調(diào)整對效益的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受稅收優(yōu)惠政策退稅返還等。

（四）會計政策、會計估計變更的原因及其對效益的影響。

（五）本年度房地產(chǎn)開發(fā)、高風險業(yè)務(wù)投資及損益情況，包括：委托理財、股票投資、基金投資、金融衍生業(yè)務(wù)，分析對企業(yè)效益及財務(wù)風險的影響程度，工作報告《財務(wù)情況說明書》。

（六）虧損企業(yè)戶數(shù)、虧損面、虧損額及原因。

（七）企業(yè)凈資產(chǎn)收益率、總資產(chǎn)報酬率等盈利能力相關(guān)指標的年度間對比分析和行業(yè)對標。

（一）經(jīng)營、投資、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入和流出情況。

（二）與上年度現(xiàn)金流量情況進行比較分析，包括現(xiàn)金流規(guī)模和結(jié)構(gòu)，流入的主要來源（經(jīng)營、投資或籌資），流出的主要用途（投資、籌資），分析盈余現(xiàn)金保障倍數(shù)、現(xiàn)金流動負債比率、資產(chǎn)現(xiàn)金回收率等指標并與行業(yè)對標。

（三）對企業(yè)本年度現(xiàn)金流產(chǎn)生重大影響的事項說明。

（一）會計處理追溯調(diào)整影響年初所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）的變動情況及原因。

（二）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年初與上年末因其他原因變動情況及原因。

（三）所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）本年度內(nèi)經(jīng)營因素增減情況及原因。

對企業(yè)利潤分配、資產(chǎn)重組、債務(wù)重組、兼并收購、改制上市、重大投融資、重大資產(chǎn)處置、股權(quán)（產(chǎn)權(quán)）轉(zhuǎn)讓及資產(chǎn)損失情況等重大事項進行詳細說明和分析。

（一）風險治理和內(nèi)控管理的組織架構(gòu)及相關(guān)職能部門運轉(zhuǎn)情況。

（二）風險和內(nèi)控管理制度及實施情況。

企業(yè)對有關(guān)方面的檢查、審計等監(jiān)管工作中發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況及擬采取的主要措施。

對改進財務(wù)會計決算工作的有關(guān)工作建議。

公司財務(wù)情況說明書篇十二

（二）2014年度實現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入xx元，與2013年同期相比，增加了xx元。

（三）2014年度發(fā)生主營業(yè)務(wù)成本xx元，主要包括人工費、材料及修理費、分包成本及其他支出等。與2013年同期相比，減少了xx元。

（四）2014年度無其他業(yè)務(wù)收入、支出。

（五）2014年度實現(xiàn)凈利潤xx元，提取法定盈余公積xx元，年末未分配利潤為xx元。

（六）公司經(jīng)營成長較緩慢，2014年公司開拓施工市場形勢比較嚴峻，施工項目毛利率較往年有所降低。從市場角度來講，公司尚面臨著很多的困難，目前競爭壓力較大，項目利潤較低。

企業(yè)2014年度主營業(yè)務(wù)收入為xx元，主營業(yè)務(wù)成本為xx元，成本支出與上年相比無明顯結(jié)構(gòu)變化，本年共計提營業(yè)稅及附加合計xx元，本企業(yè)無利息支出，本年財務(wù)費用xx元，企業(yè)凈資產(chǎn)收益率較xx2013年度xx下降了xx個百分點，總資產(chǎn)報酬率為xx，較2013年度xx下降xx個百分點。

（一）經(jīng)營產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流入為xx元、投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出為xx元、籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出為xx元。

（二）與2013年度現(xiàn)金流量情況相比，經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流入減少了xx元，投資產(chǎn)生的現(xiàn)金流出減少了xx元，籌資活動產(chǎn)生現(xiàn)金流出無變化。

（三）本企業(yè)2014年度無重大的?，F(xiàn)金流出。

（一）本年上繳應(yīng)收股利xx元。

（二）本年增加計提盈余公積xx元。

（三）本年企業(yè)實收資本無變化。

本企業(yè)本年無重大事項。

（一）制定內(nèi)控管理規(guī)章制度，完善內(nèi)控部門設(shè)置。

（二）內(nèi)控嚴格把關(guān)，促進企業(yè)穩(wěn)步發(fā)展。

無

希望對財務(wù)會計決算工作加大支持力度。

公司財務(wù)情況說明書篇十三

（三）創(chuàng)收情況與盈虧狀況。

（一）經(jīng)濟目標完成情況；

（三）有無經(jīng)濟決策失誤與重大損失浪費和違規(guī)投資等。

（一）本人遵守國家財經(jīng)法規(guī)和學校財經(jīng)制度方面的情況；

（二）單位的各項收入執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定方面的情況；

（三）單位掌握、管理、使用的各類專項資金按規(guī)定?？顚Ｓ梅矫娴那闆r；

（四）本人勤政廉潔自律方面的情況；

公司財務(wù)情況說明書篇十四

在信息技術(shù)飛速發(fā)展和經(jīng)濟全球化的今天,傳統(tǒng)的財務(wù)管理已經(jīng)不能應(yīng)對以電子商務(wù)為時代特征的嚴峻挑戰(zhàn)，怎么寫好財務(wù)說明呢?下面是有公司財務(wù)情況。

說明書。

歡迎參閱。

一、企業(yè)概況。

本企業(yè)屬于()企業(yè)，成立于()年。是以生產(chǎn)和銷售()為主業(yè)的公司，其主營業(yè)務(wù)收入占企業(yè)總收入的比重為()%。公司現(xiàn)有資產(chǎn)總額已達()萬元，其中包括流動資產(chǎn)()萬元，占總資產(chǎn)的比例為()%;固定資產(chǎn)()萬元，占資產(chǎn)總額的比例為()%。負債總額達()萬元，其中流動負債()萬元，占負債總額的()%，所有者權(quán)益()萬元，占企業(yè)資產(chǎn)總額的()%。

二、企業(yè)經(jīng)營情況分析。

1、本年主營業(yè)務(wù)收入()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%。2、本年產(chǎn)品銷售費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

3、本年主營業(yè)務(wù)成本()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

4、本年管理費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

5、本年財務(wù)費用()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

6、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

7、本年營業(yè)利潤()萬元，比去年同比增長()萬元，增長率()%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的()%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

三、利潤實現(xiàn)和分配情況。

1、本年實現(xiàn)利潤總額()萬元，凈利潤()萬元。

2、全年上交所得稅()萬元，增值稅()萬元。

3、本年提取盈余公積()萬元，其中公益金()萬元。

4、本年分配給投資者利潤()萬元，其中普通股股利()萬元，優(yōu)先股股利()萬元。

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長()萬元，增長率()%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長()萬元，增長率()%;。

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為();存貨周轉(zhuǎn)率為();流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為();總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為()。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為();凈利潤增長率為();留存盈利比率為()。

5、可持續(xù)增長率為()，說明企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率高于持續(xù)增長率，表明企業(yè)過度擴張，則必須對外籌資;反之，如果企業(yè)實際的主營業(yè)務(wù)收入增長率低于持續(xù)增長率，表明企業(yè)增長不足，應(yīng)積極尋求投資機會，實現(xiàn)適度增長。

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項說明。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要。

合同。

事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

附件：1、資產(chǎn)負債表環(huán)比分析、資產(chǎn)負債表結(jié)構(gòu)分析。

2、利潤表環(huán)比分析、利潤比結(jié)構(gòu)分析。

3、現(xiàn)金流量表環(huán)比分析、現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)分析。

4、利潤分配表分析。

5、財務(wù)比率分析。

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況。

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍和附屬其他業(yè)務(wù)，企業(yè)從業(yè)人員、職工數(shù)量和專業(yè)素質(zhì)的情況。本公司成立于年。是以為主業(yè)的公司，現(xiàn)有員工人，其中大專以上人員人，占公司總?cè)藬?shù)的%;技術(shù)人員人。占公司總?cè)藬?shù)的%。

公司企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照注冊號：公司注冊地址：

公司注冊資本：人民幣萬元公司法定代表人：公司經(jīng)營范圍：公司主營業(yè)務(wù)：

(年月日)，公司經(jīng)科學技術(shù)委員會認定為軟件企業(yè)，并取得了頒發(fā)的軟件企業(yè)認定證書，證書編號：。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況。

3、營業(yè)范圍的調(diào)整情況。

4、新產(chǎn)品、新技術(shù)、新工藝開發(fā)及投入情況。

(五)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難，以及需要披露的其他業(yè)務(wù)情況與事項等。

二、利潤實現(xiàn)、分配及企業(yè)虧損情況(經(jīng)濟效益分析)。

1、本年主營業(yè)務(wù)收入萬元，比去年同比增長萬元，增長率%。2、本年主營業(yè)務(wù)成本萬元，比去年同比增長萬元，增長率%，主營業(yè)務(wù)成本占主營業(yè)務(wù)收入的%。

3、本年主營業(yè)務(wù)稅金及附加萬元，比去年同比增長萬元，增長率%，主營業(yè)務(wù)稅金及附加占主營業(yè)務(wù)收入的%。

4、本年產(chǎn)品銷售費用萬元，比去年同比增長萬元，增長率%，主營業(yè)務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的%。

5、本年管理費用萬元，比去年同比增長萬元，增長率%，管理費用占主營業(yè)務(wù)收入的%。

6、本年財務(wù)費用萬元，比去年同比增長萬元，增長率%，財務(wù)費用占主營業(yè)務(wù)收入的%。

7、本年營業(yè)利潤萬元，比去年同比增長萬元，增長率%，營業(yè)利潤占主營業(yè)務(wù)收入的%。

8、其他項目的比例參閱損益分析表。

(上述指標增減變動也可以用表格形式反應(yīng)，下面是文字說明變動原因。)。

(一)主營業(yè)務(wù)收入變動情況1、主營業(yè)務(wù)收入同比增減額。

(二)成本費用變動的主要因素。

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調(diào)整對利潤增減的影響。

(三)其他業(yè)務(wù)收入、支出的增減變化。

若其他收入占主營業(yè)務(wù)收入10%(含10%)以上的，則應(yīng)按類別披露有關(guān)數(shù)據(jù)。

(四)同比影響其他收益的主要事項。

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因。

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況。

3、影響營業(yè)外收支的主要事項、金額(五)利潤分配情況。

1、本年實現(xiàn)利潤總額萬元，凈利潤萬元。

2、全年上交稅金總額萬元，其中所得稅萬元，增值稅萬元。

3、本年提取盈余公積萬元，其中公益金萬元。

(七)稅賦調(diào)整對凈利潤的影響，包括有關(guān)稅種和稅率調(diào)整、享受各稅優(yōu)惠政策退稅返還等數(shù)額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數(shù)額。

(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產(chǎn)品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和周轉(zhuǎn)情況。

(一)各項資產(chǎn)所占比重1、各項資產(chǎn)所占比重。

2、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因。

(二)不良資產(chǎn)情況。

1、待處理財產(chǎn)損溢主要內(nèi)容及其處理情況。

(三)負債情況。

1、流動負債與長期負債的比重。

(五)現(xiàn)金增減和周轉(zhuǎn)情況。

1、本年經(jīng)營活動現(xiàn)金流量比上年增長萬元，增長率%;本年投資活動現(xiàn)金流量比上年增長萬元，增長率%;本年籌資活動現(xiàn)金流量比上年增長萬元，增長率%。

2、本年現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額比上年增長萬元，增長率%;。

3、本年應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率為;存貨周轉(zhuǎn)率為;流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為;固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為;總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率為。

4、企業(yè)的發(fā)展能力指標情況：主營業(yè)務(wù)收入增長率為;凈利潤增長率為;留存盈利比率為。

四、所有者權(quán)益(或股東權(quán)益)增減變動情況。

五、對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

六、本期。

工作總結(jié)。

和后期工作建議。

1、針對本期企業(yè)經(jīng)營管理中存在的問題，提出下一階段應(yīng)該采取的改進管理和提高經(jīng)營業(yè)績的具體措施，以及業(yè)務(wù)發(fā)展計劃。

2、總結(jié)財務(wù)核算、報表編制工作成績與不足，對今后工作的建議。

一、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況。

(一)企業(yè)主營業(yè)務(wù)范圍：

營業(yè)執(zhí)照描述的。

公司設(shè)有董事會、監(jiān)事會;公司下屬xx家控股公司，分公司xx家;所處行業(yè)為xx業(yè)。

納入合并范圍子公司基本情況。

企業(yè)名稱注冊資本投資額持股比例注冊地址法定代表人與母公司關(guān)系。

(二)本年度生產(chǎn)經(jīng)營情況：

全年實現(xiàn)銷售xxxx達yy噸，較去年同期xxxx噸增加yy噸。實現(xiàn)收入xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%，實現(xiàn)毛利xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%。實現(xiàn)利潤總額xxxx萬元，較去年同期xxxx萬元增加了yy%。

本年流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)達xx次較去年同期xx次提高yy次。本年凈資產(chǎn)收益率為xx%較去年現(xiàn)期xx%增加了yy%。

(三)開發(fā)、在建項目的預(yù)期進度及工程竣工決算情況。

項目名稱年初余額本期增加本期減少其中年末余額。

轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)。

合計。

工程現(xiàn)已全部竣工，年初余額yy已全額轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn);xx工程、xx改造工程、xx工程、現(xiàn)已全部完工。

截至20xx年12月31日，在建工程轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)總計金額yy元。

(四)經(jīng)營中出現(xiàn)的問題與困難。

從經(jīng)營指標的完成進度來看有一定的差異，主要是上半年各項指標完成情況差異很大。

其原因。

一是，省略。

二是，省略。

三是，省略。

二、利潤實現(xiàn)、分配情況。

(1)實物量分析。

項目同期對比。

本年實際去年同期增減差異%。

銷售量(噸)。

其中：xxxx。

vvvv。

xxxx。

yyyy。

(2)收入成本分析。

項目本年實際金額上年同期金額變動情況。

金額變動率。

主營業(yè)務(wù)收入。

xxxx收入。

yyyy收入。

主營業(yè)務(wù)成本。

毛利總額。

(3)三項費用分析。

項目本年實際金額上年同期金額變動情況。

金額變動率。

三項費用。

營業(yè)費用。

管理費用。

財務(wù)費用。

(4)利潤總額分析。

項目本年實際上年同期變動情況。

金額金額金額變動率。

主營業(yè)務(wù)收入。

主營業(yè)務(wù)成本。

毛利。

三項費用。

營業(yè)費用。

管理費用。

財務(wù)費用。

投資收益。

營業(yè)外收支凈額。

利潤總額。

從上表中可看出，全年實現(xiàn)利潤總額xxxx萬元較去年同期xxxx萬元增加xx萬，主要原因是由主營業(yè)務(wù)收入增加了xxxx萬元，主營業(yè)務(wù)成本同時增加xxxx萬元，毛利總額增加xxxx萬元，營業(yè)費用減少xxxx萬元，財務(wù)費用增加xxxx萬元，管理費用增加xxxx萬元，營業(yè)外收支凈額增加xxxx萬元，是多種原因共同作用的結(jié)果。

(5)利潤分配說明。

利潤分配年初數(shù)為xxxx元，本年實際分配為xxxx元，分配情況如下：

股東名稱金額。

xxxxxx。

yyyyyy。

xxxxxx。

yyyyyy。

xxxxxx。

合計。

本年支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx公司股利yyyy元，支付xxxxxx股利yyyy元，支付xxxxxx股利yyyy元。

三、資產(chǎn)情況。

項目本年數(shù)上年數(shù)變動情況。

金額比例金額比例金額變動率。

一、資產(chǎn)總計。

其中：流動資產(chǎn)。

長期投資。

固定資產(chǎn)。

其他資產(chǎn)。

二、負債合計。

其中：流動負債。

長期負債。

三、少數(shù)股東權(quán)益。

四、所有者權(quán)益。

五、資產(chǎn)負債率。

公司財務(wù)情況說明書篇十五

(一)_____公司成立于____年__月__日，公司的主營業(yè)務(wù)范圍：(根據(jù)營業(yè)執(zhí)照上抄)。企業(yè)從業(yè)人員共__人，全部是__以上學歷，并具有專業(yè)的從業(yè)經(jīng)歷，適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展及業(yè)務(wù)需要。

(二)生產(chǎn)經(jīng)營情況。

公司為____年度成立的企業(yè)，企業(yè)處于______的階段，在_____年度有____營業(yè)收入，在____年度會實現(xiàn)_____收入。

公司目前處于____的狀況。預(yù)計在____年度會有____左右的收入，并實現(xiàn)盈利____。以達到預(yù)期目標。

(一)各項資產(chǎn)所占比重。

1、____年度期末流動資產(chǎn)占總資產(chǎn)的__%，固定資產(chǎn)占總資產(chǎn)的__%，公司資產(chǎn)的比重正常健康。公司成立至今，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)一直穩(wěn)健正常。

(二)負債情況。

1、負債為短期負債和長期負債，短期負債占負債的__%，長期負債占負債的__%，均在合理的時間范圍內(nèi)，因此相對穩(wěn)定。

公司財務(wù)情況說明書篇十六

財務(wù)情況說明書是財務(wù)會計報告的重要組成部分，編寫好財務(wù)情況說明書對貫徹新《會計法》突出規(guī)范會計行為，保證會計資料質(zhì)量的立法宗旨具有重要作用。財務(wù)情況說明書是企業(yè)（公司）年度、半年度財務(wù)報告期內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況、財務(wù)狀況與經(jīng)營成果的總結(jié)性書面文件。它為企業(yè)（公司）內(nèi)部和外部了解、觀察、衡量、考核、評價其報告期內(nèi)的經(jīng)營業(yè)績和生產(chǎn)經(jīng)營狀況提供重要依據(jù)。

企業(yè)（公司）的財務(wù)情況說明書必須按照《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》和國家統(tǒng)一的會計制度規(guī)定，對需要說明的事項，至少應(yīng)當對以下情況作出真實、完整、清楚的說明，（1）企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的基本情況；（2）利潤實現(xiàn)和分配情況；（3）資金增減和周轉(zhuǎn)情況；（4）對企業(yè)財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量有重大影響的其他事項。

分析的方法很多，主要有以下幾種：

1、平衡分析法。利用“資產(chǎn)=負債+所有者權(quán)益”的平衡原理分析各賬戶間的關(guān)系及變化。

2、比較分析法，或叫對比分析法。如分析計劃完成情況，用實際數(shù)同計劃數(shù)進行比較，來檢查分析計劃的執(zhí)行情況；如比歷史水平，用本期實際數(shù)同上期或歷史最好年份（或正常年份）的數(shù)據(jù)進行比較，看發(fā)展變化情況；又如比先進，用本企業(yè)數(shù)據(jù)指標同本行業(yè)中的先進企業(yè)進行比較，或用本企業(yè)的產(chǎn)品同國內(nèi)外同類產(chǎn)品的數(shù)據(jù)指標進行比較，以便制訂趕超目標等。

3、因素分析法，或稱連環(huán)替代法。先確定計劃與實際或本期與前期的差距諸因素，然后假定一個因素為可變，其余為不變，依法替換，以測定這些因素變動對數(shù)據(jù)指標的影響程度。

4、趨勢分析法。將數(shù)據(jù)指標連續(xù)幾年排列在一起進行比較，以測定本期財務(wù)狀況的變化趨勢。一般作成統(tǒng)計圖表加以比較，也可采用比較表。

5、比率分析法。用同期會計報表中的相關(guān)數(shù)據(jù)進行比較，求出它們之間的比率。國家規(guī)定工業(yè)企業(yè)財務(wù)評價指標，就使用了這種方法。

通過各種分析方法（財務(wù)情況說明書一般采用二、三種分析方法，不一定每種方法都使用）可以檢查企業(yè)經(jīng)營計劃或目標的執(zhí)行情況，評價經(jīng)營業(yè)績，并找出差距，查明原因，總結(jié)經(jīng)驗，提出改進措施，為下一步經(jīng)營決策作出和制定經(jīng)營方針目標提供依據(jù)。

一般要作到真實、準確、客觀、簡煉八個字。真實就是說明情況和問題要實事求是，有一說一，有二說二，不夸大，不縮小，不隱瞞或歪曲事實真相，不搞假數(shù)據(jù)真分析。準確就是說明情況和問題不要模棱兩可，似是而非，使人不知其然?？陀^就是既要肯定成績，又要指出問題，既要報喜，又要報憂。簡煉就是文字要簡潔精煉，篇幅不宜冗長，不要貪多求全，要突出重點。

一般說來，小型企業(yè)編寫財務(wù)說明書相對簡單一些，由主管會計自己執(zhí)筆就可以，大中型企業(yè)業(yè)務(wù)比較復(fù)雜，內(nèi)部分工較細，可以采取以下方法和步驟：

1、做好資料的收集、積累、整理等到準備工作。

這是提高工作效率和工作質(zhì)量的保證，應(yīng)從兩方面著手：

（1）數(shù)據(jù)指標的收集和整理。如計劃數(shù)、定額、預(yù)算、歷史數(shù)據(jù)、同行業(yè)、同類產(chǎn)品等數(shù)據(jù)，分析時可信手拈來。

（2）典型事例的調(diào)查。對企業(yè)重要經(jīng)濟活動、會議、事件要注意了解掌握，必要時到現(xiàn)場進行實地調(diào)查，記錄在案，供編寫說明書時采用。調(diào)查到的情況有時可以從會計報表的數(shù)據(jù)得到證實，會計報表上的數(shù)據(jù)又可以進一步擴大線索，進一步調(diào)查核實。使活情況與死數(shù)字結(jié)合起來，相互印證。使說明書既有數(shù)據(jù)又有實例，更具說服力。

2、分工負責，齊頭并進。

大型企業(yè)情況復(fù)雜，分工細致不應(yīng)該也不可能由一人總攬說明書的編寫工作，可以按照業(yè)務(wù)分工分頭編寫，并安排好進度，最后由一人匯總修改，防止相互矛盾。為使說明書編寫規(guī)范化，可規(guī)定一定程式，擬個提綱，列出大體框架，有些數(shù)據(jù)可列示表式留出空格，等到會計報表數(shù)據(jù)出來再填進格內(nèi)，這有利于分工編寫，并能加速編寫過程。

3、共同討論，達成共識。

因為人們認識上的差距和看問題的角度不同，同一數(shù)據(jù)有時會有不同看法，甚至意見相左。所以，會計報表初稿出來后，應(yīng)組織有關(guān)人員（總會計師或財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)部門負責人、專職分析人員、有關(guān)業(yè)務(wù)人員）一起議論，對當年財務(wù)狀況和經(jīng)營成果作出基本估計，集思廣益，達成共識，然后著手編寫。

4、審查上報。

財務(wù)負責人或總會計師應(yīng)將財務(wù)情況說明書向廠務(wù)會議（股份公司是董事會）匯報，經(jīng)討論通過后才能報出。

大致有如下幾點：

1、不要說套話、穿靴戴帽、使用空洞的詞藻，要開門見山。

2、避免數(shù)字的文字化，拉長篇幅。一些數(shù)據(jù)用表式列示，可以省略文字表述。

3、避免有情況無分析。財務(wù)情況說明書要通過分析讓讀者了解企業(yè)在報告期的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的總評價，還要知道哪些業(yè)務(wù)經(jīng)營得好，哪些業(yè)務(wù)經(jīng)營得不好等具體信息。不能只羅列現(xiàn)象，不分析問題，就數(shù)字論數(shù)字，搞數(shù)字游戲，例如有的指標基數(shù)低，計算出來的完成率或者增長率可能很大，有時翻幾番、幾十番，夸大成績易使人誤解，因此要進行分析，不能只看百分比。

4、不要把會計報表編制說明寫進財務(wù)情況說明書。《企業(yè)財務(wù)會計報告條例》規(guī)定，對會計報表的編制基礎(chǔ)、編制依據(jù)、編制原則和方法及主要項目所作的解釋，屬于會計報表附注。它是為便于會計報表使用者理解會計報表的內(nèi)容而對會計報表的編制附加的說明，不應(yīng)作為財務(wù)情況說明書的內(nèi)容。

5、不要把財務(wù)情況說明書寫成經(jīng)濟活動分析報告。在說明書中所表述的生產(chǎn)經(jīng)營情況只能是概括的，過于詳盡就成了經(jīng)濟活動分析。經(jīng)濟活動分析是對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全面分析、評價和建議，涉及范圍較廣。經(jīng)濟活動分析數(shù)據(jù)來源于統(tǒng)計核算，業(yè)務(wù)換算和會計核算資料，既有貨幣計量指標，又有實物計量指標；財務(wù)情況說明書數(shù)據(jù)主要來源于會計報表，是以貨幣計量的。經(jīng)濟活動分析是組織企業(yè)生產(chǎn)技術(shù)經(jīng)濟各部門編寫的，著眼于檢查計劃和經(jīng)濟目標的實現(xiàn)情況，加強企業(yè)內(nèi)部管理、挖掘企業(yè)潛力；財務(wù)情況說明書主要是由財務(wù)部門編寫，不僅供內(nèi)部管理需要，而且要滿足企業(yè)外部特別是投資者和債權(quán)人對本企業(yè)了解、考核、評價和監(jiān)督的要求。

6、不要把財務(wù)工作總結(jié)、工作報告、經(jīng)驗介紹、調(diào)查研究、問題探討等寫入財務(wù)情況說明書。財務(wù)情況說明書是根據(jù)現(xiàn)成的數(shù)據(jù)資料經(jīng)過加工整理編寫的，是憑數(shù)據(jù)說話。