當在某些事情上我們有很深的體會時，就很有必要寫一篇心得體會，通過寫心得體會，可以幫助我們總結積累經驗。好的心得體會對于我們的幫助很大，所以我們要好好寫一篇心得體會下面我給大家整理了一些心得體會范文，希望能夠幫助到大家。

關于審計檔案整理工作心得體會一

通過本次實習使我能夠從理論高度上升到實踐高度，更好的實現(xiàn)理論和實踐的結合，為我以后的工作和學習奠定初步的知識。

為期一個月的實習結束了，心中無限感概，這次的實習讓我受益良多，在整個過程中，我不僅接觸到公司的整個會計業(yè)務流程，包括下級財務部門和上級財務部門的交流，還讓我把專業(yè)理論知識運用到實踐結合過程的同時更學會了與人交際的各種技能。通過同事們的協(xié)助，更重要的是自己的努力讓我這次實習成果顯著，當然，除了成功的經驗，在實踐過程中所得到的“教訓”也是一筆寶貴的財富。

二、實習內容

1月初，我進入了xxx會計師事務所，進行審計助理的實習。雖然我學的是財務管理專業(yè)，但是也學習了會計、審計等方面的知識，而進入會計師事務所學習也對我將來的就業(yè)大有幫助。注冊會計師事務所從每年的十一二月份直到來年的三四月份，都是其業(yè)務的高峰期，對工作人員的需求十分急切，因而這時候他們通常都愿意接納較大量的應屆畢業(yè)生作為實習生來補充原本所內編制工作人員的不足。這樣我們應屆畢業(yè)生與會計師事務所各取所需，達到雙贏的效果。而我正是在這個時候來到事務所學習，增加工作經驗的同時更為自己未來的就業(yè)打上基墊。因為在注冊會計師的工作流程通常都是先到企業(yè)里面取證，然后再回到所里面出報告，所以，出外勤是經常的事。

(一)實習單位基本情況介紹：

(二)業(yè)務范圍：(每個單位情況不同)

1 審計業(yè)務

包括驗證企業(yè)注冊資本;年度會計報表審計;基建項目預 ( 決 ) 算審計;經營者經濟責任審計;合并、分立、清算審計;財務專項調查等其他特殊項目的審計;上市公司年報審計、ipo 審計。

2 司法會計鑒證業(yè)務

包括刑事、民事及行政案件中涉及各類財務資料的司法鑒證。

3 資產評估業(yè)務

包括單項資產評估、整體資產評估;兼并、聯(lián)營、解散、破產資產評估;融資租賃、抵押、轉讓及拍賣資產評估;房地產及土地評估;無形資產評估;其他資產評估。

4 基本建設概預算審計

包括基本建設預算審計、建安工程竣工結算審計及基本建設總投資審計等。

5 房地產估價業(yè)務

所有房地產評估業(yè)務，房地產評估咨詢業(yè)務、培訓業(yè)務。包括為企業(yè)整體資產中的房地產估價、房地產轉讓估價、房地產抵押估價、房地產拍賣估價、房地產處置估價、房地產糾紛估價、房地產租賃估價、房地產保險估價、房地產分割和合并估價、征地和房屋動拆遷估價，以及房地產與房地產法規(guī)咨詢服務。 6 稅務代理業(yè)務

包括代辦稅務清算及納稅申報;審核稅款繳納及清算;擔任稅務顧問;其他稅務事項。

7 管理咨詢業(yè)務

擔任財務會計顧問;受托設計財務管理制度及內部控制制度;企業(yè)改制財務顧問;制作可行性研究報告及商業(yè)計劃書;其他管理咨詢業(yè)務;公司內部控制設計或審核。

(三)實習期間按照要求和公司安排主要完成以下實習工作任務：

1、了解會計師事物所機構組成，人員職責，基本業(yè)務。

2、分別熟悉事物所各種會計業(yè)務的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助注冊會計師和審計員完成各類業(yè)務。

3、配合工作人員完成各種辦公室日常工作。

(四)現(xiàn)按照時間進度將實習內容報告如下：

我主要是參閱審計工作底稿，從中學習審計知識;而后整理工作底稿，更深入的了解審計工作以及各個科目之間，以及底稿本身系統(tǒng)的平衡和鉤稽關系;在對審計工作有了一定的了解之后，我實際的接觸了審計工作，參與了幾個單位的實際審計工作。以下是我在工作中對審計的認識。

1、對審計業(yè)務的初步認識

審計是指對企業(yè)財務報表的審計，屬于鑒證業(yè)務。會計事務所和項目負責人根據審計證據形成審計意見，并根據具體情況出具審計報告。注冊會計師的審計意見旨在提高財務報表的可信賴程度。

進行審計的基礎是被審計單位的年度報表、總賬、明細賬、以及必要的憑證等。注冊會計師通過對以上信息的審計形成審計意見，并根據具體情況出具審計報告。審計的內容主要是報表數(shù)與總賬，總賬與明細賬，總賬、明細賬與憑證的一致，以及賬實的一致，還包括對會計政策和各項稅收政策的執(zhí)行情況。

2、對審計報告的初步認識

審計報告是注冊會計師根據中國注冊會計師審計準則的規(guī)定，在實行審計工作的基礎上對被審計單位財務報表發(fā)表審計意見的書面文件。審計報告可以分為:標準審計報告和非標準審計報告，非標準審計報告包括帶強調事項段的無保留意見審計報告和非無保留意見的審計報告，非無保留意見的審計報告包括保留意見的審計報告、否定意見的審計報告、無法表示意見的審計報告。

審計報告包括以下內容：標題;收件人;引言段;管理層對財務報表的責任

段;注冊會計師責任段;審計意見段;注冊會計師的簽名和蓋章;會計事務所的名稱、地址及蓋章;報告日期等九項。

此外還存在對特殊目的的審計業(yè)務出具的審計報告。特殊目的的審計業(yè)務的含義是指：注冊會計師接受委托，對按照特殊基礎編制的財務報表，財務報表組成部分，合同的遵守情況，簡要財務報表進行審計并出具審計報告的業(yè)務。其審計報告主要有四種：對按照特殊基礎編制的財務報表出具的審計報告，對財務報表組成部分出具的審計報告，對合同的遵守情況出具的審計報告，對簡要財務報表出具的審計報告。按照特殊基礎編制的財務報表通常包括按照計稅基礎、收付實現(xiàn)制基礎和監(jiān)管機構的報告要求編制的財務報表。財務報表組成部分包括特定項目、特定賬戶或特定賬戶的特定內容。合同的遵守情況主要是指被審計單位合同中有關財務會計條款的遵守情況發(fā)表審計意見。例如，對貸款合同遵守情況發(fā)表審計意見;對專利技術、商標使用權等轉讓協(xié)議遵守情況發(fā)表審計意見。簡要財務報表則是指依據已審計財務報表編制的簡要財務報表。

3、審計工作底稿的構成和填制

工作底稿是我在工作中接觸到的最多的資料，是出具審計報告的基礎審計，也是會計師事務所重要的檔案資料。

審計工作底稿作為審計報告的基礎為審計報告提供充分、適當?shù)挠涗洠C明注冊會計師按照審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計工作底稿是注冊會計師對制定的審計計劃、實施的審計程序、獲取的相關審計證據，以及得出的審計結論作出的記錄，是重要的審計檔案。

審計工作底稿通常包括總體審計策略、具體審計計劃、分析表、問題備忘錄、重要事項概要、詢證函回函、管理層聲明書、核對表、有關重大事項的往來信件(包括電子郵件)以及對被審計單位文件記錄的摘要或復印件。

資產類工作底稿、負債類工作底稿、所有者權益類工作底稿，損益類工作底稿主要是對資產、負債、所有者權益、當期損益類科目的審定，是報表可信的保證，是出具審計報告的基礎。主要對資產、負債、所有者權益、當期損益類科目的審定，包括報表和總賬、總賬與明細賬、明細賬與憑證的核對。根據報表和總賬、總賬與明細賬的核對填制科目的審定表，根據總賬與明細賬、明細賬與憑證的核對填制科目抽測表。

在實習期間，我所參與的審計報告基本都是比較規(guī)范的單位，審計工作不是很復雜，做底稿一般比較順利，出具報告及審計過的報表和報表附注按照模版都很好出，但在審計工作中，一定要仔細認真。

三、實習心得

我實習的第一個感悟是實習價值的高低取決于自身的積極性。在一個完全陌生的環(huán)境里，有太多太多的事情你沒有能力把握了。比如是否可以碰到一個主動教導你并且放手讓你做業(yè)務，再指出你的錯誤幫助你進步的上司。能遇到這樣的上司實屬難能可貴，一般情況下前輩們都只顧著自己的工作，交代你做些基本的

業(yè)務，做好了他看到有錯誤的地方就自己改掉了，也不會特地的去向你指出。因此到最后自己做的工作到底規(guī)范與否根本無從知道。這時候解決的辦法就只有碰到疑惑的問題時抓住時機去發(fā)問，把握自己可以把握到的盡量讓實習更具價值。所以不但是一個提高動手能力的機會，更是一個鍛煉交際能力的時機。與辦公室里的上司前輩們保持良好的關系，可以讓你盡快的熟知公司的情況，在遇到困難的時候也能夠及時的得到幫助。很高興的是我做到了和公司的前輩以及實習生相處融洽的這一點，讓我在實習期間心境愉快并得到意外的收獲。

第二個感悟是實踐與理論既有聯(lián)系又有區(qū)別。理論是實踐的基礎，我們書本上的知識都是我們實踐的基礎，有許多知識不是一目了然的。需要我們掌握非常熟練后加以應用。而且書本的知識都只是概論，至于細節(jié)，具體的方法還是要我們在實踐中去理解，去總結。

第三個感悟是在不斷的挖掘與發(fā)問中我漸漸了解到內資會計師事務所在激烈的行業(yè)競爭中的生存困境。為了盡可能的降低營業(yè)成本，以比較優(yōu)惠的價格吸引客戶，留住客戶，內資所的一些工作程序存在著不太規(guī)范的情況。比如信函的發(fā)放上，規(guī)范的做法是會計師事務所直接把信函送到被函證的單位的，但內資所為了節(jié)約成本會讓被審計單位自己完成函證。在事務所林立的情況下，一方面事務所要創(chuàng)造利潤，另一方面要保證審計報告的質量。當兩者產生矛盾的時候，特別是發(fā)生尖銳的矛盾，關系到事務所生存發(fā)展的情況下，很多時候事務所會以折衷的方法，降低審計工作質量來謀求生存。

通過這次會計師事務所的實習，使我在學校外學到了很多東西，很多課本上沒有而工作中又必須具備的東西，明白事務所的主要職責范圍，機構組成，學會了怎么樣更好的去對人對事，進一步了解會計的相關法規(guī)，并逐漸熟悉了審計的業(yè)務流程以及關鍵步驟。體會到了作為一名會計人員必須具備的個人素質，應該具備的業(yè)務能力和身體素質，這樣才能夠更好的適應這樣一項重要的工作。

在當今社會，經濟的發(fā)展日趨快速，各個企事業(yè)單位的經濟業(yè)務也在快速增長，這就使得社會對會計人員有了更高的重視和更嚴格的要求，我們作為即將步入社會的未來的會計專業(yè)人員，為了滿足和順應社會的要求，增強社會競爭力，更應該增強自身的素質，培養(yǎng)較強的會計操作能力和會計道德素質。而最直接的途徑就是參加實習。在實習中，我們可以使我們在課堂上學到的知識得到印證，加深印象，熟悉流程，發(fā)現(xiàn)并彌補錯誤。

通過這次在會計師事務所的實習，使我在即將畢業(yè)前學到了很多東西，很多課本上沒有而工作以后又必須具備的東西。明白事務所工作的主要職責范圍，機構構成，學到了一些必備的辦公室事物處理，了解了最近的會計政策法規(guī)，并逐漸熟悉了審計業(yè)務的流程以及關鍵步驟。體會到作為會計師事務所外部審計職責的重要性，無論從社會發(fā)展還是企業(yè)生存，完善的財務制度是至關重要的，而作為會計師事務所，肩負著外部審計這一重任。而作為事務所人員必須具備良好的個人品質，同時應具備較好的業(yè)務能力和身體素質，這樣才能很好的適應并勝任這一重要的工作。

同時，作為事務所的實習人員，在審計過程中看到了很多的賬本賬冊，也體會到了作為企業(yè)或者單位會計人員的工作。會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性。每一筆業(yè)務的發(fā)生，都要根據其原始憑證，一一登記入記賬憑證，明細賬，日記賬，三欄式賬，多欄式賬，總賬等等可能連通起來的賬戶。這為其一。會計的每一筆賬務都有依有據，而且是逐一按時間順序登記下來的，極具邏輯性，這為其二。在會計的實踐中，漏賬，錯賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個程序，步驟都得以會計制度為前提，為基礎。體現(xiàn)了會計的規(guī)范性。對于登賬:首先要根據業(yè)務的發(fā)生，取得原始憑證，將其登記記賬憑證。然后，根據記賬憑證，登記其明細賬。期末，填寫科目匯總表以及試算平衡表，最后才把它登記入總賬。結轉其成本后，根據總賬合計，填制資產負債表，利潤表，損益表等等年度報表。這就是會計操作的一般順序和基本流程。

另外，財務，審計本身就是比較煩瑣的工作，面對那么多的枯燥無味的賬目和數(shù)字時常會心生煩悶，厭倦，以致于錯漏百出，而愈錯愈煩，愈煩愈錯。必須調整好心態(tài)，只要你用心地做，反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。對于這次實習，同樣存在著一些不足之處。一是實習時間短，兩個多月的時間不足以對事務所所有業(yè)務都有一完整的了解，對于審計業(yè)務也是淺嘗輒止，沒能接觸到更多業(yè)務類型;第二，參與審計的都是業(yè)務較為簡單的諸如行業(yè)協(xié)會等，沒有涉及規(guī)模較大，業(yè)務繁雜的大中型企業(yè);第三，對于課本學習內容有所遺忘，以至于在實踐過程中時常不知如何解決。

對于以上問題，還需要在今后有機會的實習過程或者工作過程中注意改進和解決?？傊@幾個月的實習使即將走上工作崗位的我受益匪淺!

關于審計檔案整理工作心得體會二

近三年工作中，在審計局、投資局各級領導的正確領導下，本人嚴格遵守各項規(guī)章制度，服從組織安排，尊敬領導，人際關系融洽，規(guī)范自己的言行，爭做一名合格的新時代審計人員。下面將三年來的思想、工作、學習和廉潔自律情況小結如下：

一、保持不斷學習的勢頭，強化業(yè)務技能

作為新時代的審計人員，能否有一個規(guī)范的審計過程、一個高質量的審計報告取決于審計人員自身的素質。作為審計人員的我們不僅要讓被審計單位、人員遵守相關的法律、法規(guī)，我們自己也應該以身作則，只有時刻不忘記學習才能熟知相應的法律、法規(guī)及各項制度。只有良好素質的審計人員，才會全身心地投入審計工作，才能高質量、高效率地完成審計任務。

面對今天愈來愈復雜的工程項目與審計環(huán)境、愈來愈高的審計執(zhí)法要求和社會對審計的期望、愈來愈快的審計技術與軟件的更新?lián)Q代，我深切地體會到，工程造價審計、尤其是跟蹤審計工作是一項專業(yè)性、實踐性、藝術性很強的工作，需要不斷學習、不斷為自己充電、加油。每次局里組織政治、業(yè)務學習我都按時參加、認真做筆記，平時在科室里也經常與各位同事探討業(yè)務上問題、交流對審上的經驗以提高自己的審計水平。

二、注重方法提高效率、搜集情況合理建議

好的工作方法能讓工作效率更好，起到事半功倍的效果。工作中及時向領導反應遇到的各種情況，重大問題以領導的指示為工作方向，技術問題加強與三審人員的交流勾通。不走彎路、少做重復勞動。對經過多個事務所初審的工程項目，不再逐一審核工程量，而是按一定的方式抽查，我將重點放在簽證的合理性、套價的準確、取費的規(guī)范、材料價格的正確等這些方面;對個別沒有經過事務所初審的項目則采用全面審核的辦法。有的一審事務所還站在受建設單位委托的立場，只要建設方同意計入就可以計入，甚至有事務所在對項目結算的

重大問題進行決策時只單方面聽取建設單位的意見而不向投資審計局反應事項，針對這一情況我及時準確的把相關情況反應給各對口協(xié)調的事務所，讓初審事務所能更快更好的完成工程項目的初審工作。

在工作中注重搜集情況，向科、局領導提出合理化建議，如針對報審資料存在不齊全、不完善的情況，建議在接收資料時進行更嚴格、具體的檢查;針對部分項目施工單位高估冒算，導致審減率歧高，建議預結算書由執(zhí)業(yè)造價人員編制并蓋執(zhí)業(yè)章，對核減率奇高的情況聯(lián)合造價行業(yè)管理部門將其納入不良行為紀錄的管理范疇。針對有的項目施工方無正常理由不接受初審結論，拒不簽字，導致審計時間被迫拖延，審計時效低下的情況建議對該情況做專門調研，采取對應措施。這些情況引起相關領導的關注。

三、履行職責，圓滿完成各項工作任務

三年來在各級領導關心的與支持下，我從一名審計新兵開始有條不紊的開展工程造價審計工作，工作積極、主動，遵守勞動紀律、勤于工作，對領導交辦的任務積極、認真的落實完成。

至20__年5月已完成二審復核項目127個，其中結算審核101個，標底審核21個，預算審核5個;累計總復核金額累計達17.66億，其中結算審核8.20億，標底審核9.04億，預算審核0.42億;累計核減總金額達6255.15萬元，其中結算核減1131.15萬元，標底核減4654.48萬元，預算核減469.52萬元。三年來我參與了____中學新校區(qū)、市垃圾填埋場污水處理、_____廣場等6個項目的跟蹤審計，積極主動發(fā)現(xiàn)、處理跟蹤項目中遇到的問題，盡可能避免了重復建設及財政資金浪費。引導、監(jiān)督項目建設單位建立各項內部管理制度，使項目建設在一種良性的環(huán)境下運行。

關于審計檔案整理工作心得體會三

時光過的飛快，xx年公司的工作已經結束了，可以說，在xx年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!

xx年是集團公司推進行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關鍵年，也是財務審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實干，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、xx年財務審計工作的簡要回顧

(一)財務方面的工作

1、增強財務服務意識

xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強財務管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發(fā)展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規(guī)章制度。由于公司的性質發(fā)生改變，要求公司的財務規(guī)章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織匯編了集團的財務制度。

為了更好的發(fā)揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規(guī)范力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數(shù)據與技術支持。

2、預算管理得到穩(wěn)步推進

一是細化預算內容。根據各分、子公司xx年及xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執(zhí)行情況，按科目進行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整后，經總經理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的了解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執(zhí)行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對于超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準后執(zhí)行。一年以來，預算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好xx年全面預算工作積累了經驗。

3、充分利用稅收政策

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務局準予××物流公司、××運輸公司減免xx年度企業(yè)所得稅合計177.29萬元、營業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復以及xx年度××物流公司、××運輸公司所得稅減免的批復，為集團公司取得了實質性經濟收益。

4、切實加強財務管理

根據集團公司規(guī)范財務管理、優(yōu)化財務審核程序、提升財務服務質量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監(jiān)督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業(yè)務，充分發(fā)揮財務審計部的職能作用。

5、強力整頓財經秩序

根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經營行為，促進煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國家創(chuàng)造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規(guī)范、推動發(fā)展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，并實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，并有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監(jiān)管力度。

6、加強資金管理的作用

為了規(guī)范集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發(fā)展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算。

關于審計檔案整理工作心得體會四

20xx年，社會保障審計處圍繞“發(fā)展、改革、安全、績效”目標，依法全面履行審計監(jiān)督職責，積極推進有重點、有步驟、有深度、有成效的審計全覆蓋，進一步創(chuàng)新審計理念、組織模式和技術方法，不斷提高審計質量，充分發(fā)揮審計在促進本市深化改革、推進創(chuàng)新轉型中的重要作用。

根據上述要求，20xx年度社會保障審計處重點審計項目計劃安排如下：

(一)重大政策措施落實情況跟蹤審計。推動國家和本市重大政策措施貫徹落實，促進經濟平穩(wěn)運行，推動改革創(chuàng)新。

(二)市本級一般公共預算執(zhí)行審計。推動財稅政策貫徹落實，提高財政資金使用績效，保障公共資金安全。

(三)政府性基金預算執(zhí)行審計。推動完善政府性基金管理，提高基金管理績效和水平。

(四)社會保險基金預算執(zhí)行審計。加強社會保險基金預算管理和監(jiān)督，規(guī)范社會保險基金預算編制和執(zhí)行行為，保障基金安全完整和運行效益，維護保險對象的合法權益。

(五)國有資本經營預算執(zhí)行審計。揭示國有資本經營收益收繳、支出及管理中存在的體制機制性問題，促進健全完善國有資本經營預算管理。

(六)部門(單位)預算執(zhí)行審計。推動提高部門預算管理水平，深化部門預算改革，提高預算管理績效。

(七)部門(單位)決算草案審計。加強和完善決算管理，促進提高部門財務核算和財務管理水平。

(八)市級建設財力項目竣工決算審計。促進提高政府投資項目管理水平，提升建設項目投資效益。

20xx年，市審計局社會保障審計處工作的主要任務：

一是圍繞推進政策落實，加強政策執(zhí)行審計。

二是圍繞促進提質增效，深化財政審計。

三是圍繞推進依法行政，深入推進經濟責任審計。

四是圍繞維護經濟安全，加大對風險隱患的揭示力度。

五是圍繞推進共享發(fā)展，抓好民生審計。

六是圍繞推進綠色發(fā)展，強化資源環(huán)境審計。

七是圍繞推進創(chuàng)新發(fā)展、協(xié)調發(fā)展，更加關注體制機制性問題。

根據上述要求，20xx年度市審計局重點審計項目計劃安排如下：

(一)穩(wěn)增長促改革調結構惠民生防風險政策措施落實情況跟蹤審計。推動國家和本市重大政策措施貫徹落實，促進經濟平穩(wěn)運行、健康發(fā)展和轉型升級。

(二)市本級一般公共預算執(zhí)行和決算草案審計。促進健全統(tǒng)一完整的政府預算體系，提高預算管理水平，推動財政政策貫徹落實。

(三)政府性基金預算執(zhí)行及決算草案審計。推動完善政府性基金管理，提高基金管理績效和水平。

(四)社會保險基金預算執(zhí)行及決算草案審計。加強社會保險基金預算管理和監(jiān)督，規(guī)范社會保險基金預算編制行為，保證基金安全完整和運行效益，維護保險對象的合法權益。

(五)國有資本經營預算執(zhí)行及決算草案審計。揭示國有資本經營收益收繳、支出及管理中存在的體制機制性問題，促進加強國有資本經營預算管理。

(六)部門(單位)預算執(zhí)行和其他財政收支審計。對部分預算主管部門和預算主管單位20xx年度預算執(zhí)行和其他財政收支情況實施審計，推動提高部門預算管理水平，深化部門預算改革，提高預算績效。

(七)部門(單位)決算草案審計。加強和完善決算管理，促進提高部門財務核算和財務管理水平。

(八)市級建設財力項目竣工決算審計。促進提高政府投資項目管理水平和投資效益。

(九)城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計。根據審計署統(tǒng)一部署，促進城鎮(zhèn)保障性安居工程政策落實到位、分配公平公正、管理規(guī)范有序、制度機制健全完善，切實維護人民群眾住房保障權益。

(十)基本醫(yī)療保險基金和醫(yī)療救助資金審計。根據審計署要求組織實施，促進惠民政策貫徹落實，推動完善基本醫(yī)療保險制度。

(十一)水污染防治專項資金審計。根據審計署要求組織實施，促進落實國家和本市水污染防治政策措施，改善本市水環(huán)境質量。

(十二)市對口支援新疆喀什四縣發(fā)展資金和項目跟蹤審計。促進中央對口支援相關政策措施落實到位，推進援疆項目按期保質地順利實施，保障資金管理和項目建設規(guī)范高效和公開透明。

(十三)上海國際旅游度假區(qū)核心區(qū)基礎設施項目跟蹤審計。強化源頭監(jiān)控和動態(tài)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)問題、督促整改，促進有關單位進一步完善管理制度，提高建設管理水平。

(十四)國外貸援款項目審計。根據審計署授權實施，促進積極合理有效利用世界銀行貸款援款，提高利用外資的質量和水平。

關于審計檔案整理工作心得體會五

一年來，在公司領導的親切關懷和指導下，我在審計部經理的崗位上，帶領審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的"加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實"這一工作目標，用心主動地在公司內部開展了審計工作。經過全體同志們的共同努力，取得了必須成績，主要表此刻：

1、從公司內審工作的開展上實現(xiàn)了由原先的淺層次、窄領域的簡單審計向多方位、寬領域的綜合審計的轉變，實現(xiàn)了從建立到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。

2、從個人的工作潛力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹慎留意，甚至有些領域不敢介入，到此刻能大膽的、全面的開展工作的轉變。能夠說經過一年的努力，我此刻已經全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領導對我的期望和要求還存有較大的差距。但是我相信有公司領導的信任，有在座的各位部門經理的大力支持，再加上我們全體審計人員的勤奮工作，公司的內審工作必須能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領導和同志們的認可及歡迎。下方我從三個方面匯報工作：

一、20xx年的主要工作

1、嚴格審計的紀律和制度

審計部是一個新設部室，領導寄予我們厚望，同志們也關注著我們的發(fā)展，我深知職責重大。為了使內部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據制定的年度工作計劃，并結合內部人員的具體業(yè)務潛力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎工作的進行，為我們全年工作的順利展開打下了扎實的基礎。

2、用心開展對駐外分公司財務管理的監(jiān)督和評價

臨沂獅瑪公司是我公司至今唯一一家對外獨立開展經營業(yè)務的駐外分公司，年生產各種復合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，xx年銷售收入已經突破了一億元，公司的資產總額也到達了1000多萬元。但是由于種.種原因，該公司一向沒有建立起完整、嚴密的內部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務管理帶來了必須的風險性。根據公司領導的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照總公司的相關制度，幫忙該公司制定其內部的財務管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，透過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的職責心，起到了很好的效果。

3、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核

今年是我公司各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關口的，將不貼合規(guī)定的支出堵在這個關口之外，是我們審計人員的職責。我們從一開始的單純的業(yè)務費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質量，我們利用可利用的一切時間，組織學習公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自我的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務管理工作。

4、利用一切可利用的機會，為領導帶給市場監(jiān)管信息

根據公司領導的安排，今年，我先后到河南和省內的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結合核查進行了市場調研，這也是審計部20xx年工作計劃的一項基本資料。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調研準確，每到一處都用心地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，構成了近萬字的報告，把問題找準了，推薦提對了，得到了公司領導的肯定和客戶、業(yè)務人員的好評。

5、工業(yè)園區(qū)建設項目的結算工作已接近尾聲

根據工作計劃，并經公司領導批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設項目施工單位報價的核對及園區(qū)設備計價等工作。園區(qū)項目建設跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們透過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們金正大公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經濟效益。

6、應收賬款的回收工作進展順利

按照工作計劃，組織了應收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務部的通力配合下，首先對截止到xx年12月31日之前的應收賬款進行了梳理，并根據內部的落實狀況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款xx元，較好的維護了公司的合法權益。

二、工作中存在的不足

1、審計工作還存在盲點，如對經濟合同的審查

在企業(yè)經營活動中產生的各類經濟合同是企業(yè)經營管理的一項重要資料。實施有效的經濟合同審核也是內部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的推薦和目標，并要求與有關科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進行評審、會簽，以到達簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行狀況進行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種.種原因，個性是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，構成了審計工作的一個盲點。(今年我向公司提出了要成立合同管理領導小組的推薦)

2、審計工作還不夠深入、細致

審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強的工作。在內部審計工作當中，既要本部門用心主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進行。但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導致了我們工作中經常表現(xiàn)出依靠性大、主動性差和開拓性不高的弱點。針對工作中反映出的三性，我又詳細的找出了工作中存在的二十個問題。

3、審計的職能有待加強

回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認識有關，更與我開拓意識不強有關。我一向認為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

4、本部門的人員對公司開展的各項活動參與不夠用心

審計部成立之初，從對公司內開展內部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度思考，組架不大。可這樣一來，在保證正常的費用審核和工資審核的前提下，再應對其他活動時，人員就顯得緊張了。個性是下半年園區(qū)建設工程結算核對工作開展以來，審計部內每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年個性是進入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很用心，或多或少的影響了整體的活動效果。

三、xx年的工作計劃

xx年審計部的總體工作目標是：在20xx年審計工作在公司經營管理中取得了重大突破的基礎上，用心主動地開展企業(yè)的效益審計，加強對公司財務管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。在具體的工作中，進一步調整工作思路，重點是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護性和建設性的作用得到最大程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標的實現(xiàn)做出應有的貢獻。

具體的工作有以下幾個方面：

1、繼續(xù)做好費用及工資的審核

這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經濟衛(wèi)士的作用。200x年由于我們十分注重與財務部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。個性是對車間及裝卸隊工資的審核結果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。

2、重點對公司基建項目進行審計

企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照200x三季度以來我們進行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護了公司的合法權益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。xx年我們要保證不僅僅從形式上，還要在資料上對基建項目進行全方位的整體監(jiān)督審計，用心爭取總公司及相關部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標、施工隊伍選取及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細致的開展打下基礎，絕不只做最后收方工作的隨從者。

關于審計檔案整理工作心得體會六

20xx年全縣醫(yī)院內部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學的工作方法、務求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責，充分發(fā)揮醫(yī)院內部審計作用，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:

一、突出財務收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能

全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務收支、項目資金管理、政府采購、國有資產管理及票據、物價等就地開展績效審計。從會計基礎工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領導干部的財經法規(guī)意識和經濟責任意識。

二、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改

科學分析和梳理審計結果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內控制度建設，不斷完善財務管理制度，確保內部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。

三、推動內部審計交流，提升內部審計效率

加大對本系統(tǒng)內審工作的力度，深入進行調查研究，總結交流經驗，促進內審工作的深入開展和審計工作水平的提高。加強單位之間相互學習和交流，不斷提高本系統(tǒng)內部審計的能力。

加強與審計機關之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計思路，改進審計方法，努力提高衛(wèi)生系統(tǒng)內部審計工作效率。今年計劃請審計部門對公立醫(yī)院進行內部審計工作。

四、強化內審隊伍建設，加大業(yè)務培訓力度，提高審計人員政治素質和業(yè)務水平

加強審計人員政治思想教育，提高審計人員的綜合素質和業(yè)務水平。組織審計人員認真學習，不斷提高業(yè)務能力;提高審計人員職業(yè)道德，樹立強烈的事業(yè)心和責任感，積極而公正地履行審計職責。

關于審計檔案整理工作心得體會七

第一條為加強會計管理，特制定本管理辦法。

第二條企業(yè)的會計檔案包括:會計憑證、會計賬簿、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務會計制度以及與經營管理和投資者權益有關的其它重要文件，如合同、章程、董事會計等各種會計資料。

第三條會計檔案的保存。

財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，按順序立卷登記有效。

會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見附表。

會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經部門經理審查，總經理批準，報上級有關部門批準后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應由審計部和財務部有關人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。

第四條會計檔案的借用。

財務人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關借用手續(xù)。

集團內各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經本單位領導批準證明，經財務經理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經財務經理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。

會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復制時，必須經財務部經理批準，并限期歸還。

第五條由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

第六條本辦法適用于公司總部、下屬全資及控股企業(yè)。

會計檔案保管期限

檔案名稱

(一)會計憑證類

1、原始憑證、記賬憑證20xx年

其中:涉及外來和對私改造的會計憑證永久

2、銀行存款余額調節(jié)表3年

(二)會計賬簿類:

1、日記賬20xx年

其中:現(xiàn)金和銀行存款日記賬20xx年

2、明細賬、總賬、輔助賬20xx年

3、涉及外來和對私改造的會計賬簿永久

(三)會計報表類:

1、主要財務指標報表3年

2、月、季度會報表20xx年

3、年度會計報表永久

(四)其它類:

1、會計檔案保管清冊及銷毀清冊20xx年

2、財務成本計劃3年

3、主要財務會計文件、合同、協(xié)議永久