通過(guò)總結(jié)，我們可以挖掘出問(wèn)題的根源并找到解決方案，提高自己的工作效率。學(xué)會(huì)分析和總結(jié)文本的結(jié)構(gòu)和主要觀點(diǎn)?？偨Y(jié)范文的內(nèi)容廣泛，包含了各個(gè)領(lǐng)域的經(jīng)驗(yàn)總結(jié)。

銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)范文如何寫(xiě)篇一

為了加強(qiáng)銀行結(jié)算帳戶(hù)管理工作，維護(hù)支付結(jié)算的正常秩序，按照辦事處《轉(zhuǎn)發(fā)〈人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則〉和〈人民幣銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法〉（試行）的通知》文件要求，我區(qū)聯(lián)社及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)了文件，結(jié)合賬戶(hù)管理實(shí)施細(xì)則，提出了具體的檢查要求，由各信用社安排專(zhuān)人對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行了一次全面詳細(xì)的檢查?，F(xiàn)檢查工作已經(jīng)結(jié)束匯報(bào)如下：

一、基本情況。

我區(qū)信用社20xx年4月共有單位銀行結(jié)算帳戶(hù)1172個(gè)，其中，基本帳戶(hù)964個(gè)、一般帳戶(hù)60個(gè)、專(zhuān)用帳戶(hù)123個(gè)、臨時(shí)帳戶(hù)25個(gè)?，F(xiàn)有的銀行結(jié)算帳戶(hù)中，由于各種原因，未辦理開(kāi)戶(hù)許可證的帳戶(hù)404個(gè)，其中基本帳戶(hù)353個(gè)，一般帳戶(hù)19個(gè)，專(zhuān)用帳戶(hù)21個(gè)，臨時(shí)帳戶(hù)11個(gè)。通過(guò)本次自查，撤消不符合規(guī)定的賬戶(hù)13個(gè)，轉(zhuǎn)入久懸未取戶(hù)240個(gè)。

二、具體情況。

一銀行結(jié)算帳戶(hù)的的管理和開(kāi)立情況。

1、我區(qū)信用社銀行結(jié)算帳戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤消，都由各社確定一名人員進(jìn)行審查和管理，實(shí)行專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

2、新開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶(hù)，都能按照要求，資料保存完整，實(shí)行專(zhuān)卷專(zhuān)夾保管。開(kāi)戶(hù)登記制度，開(kāi)戶(hù)資料基本完整。

4、開(kāi)立的基本存款帳戶(hù)、預(yù)算單位專(zhuān)用存款帳戶(hù)和臨時(shí)存款帳戶(hù)，絕大多數(shù)有人民銀行核發(fā)的開(kāi)戶(hù)登記證或開(kāi)戶(hù)核準(zhǔn)通知書(shū)。

二銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用情況。

1、專(zhuān)用存款賬戶(hù)的支取現(xiàn)金大多能按照規(guī)定執(zhí)行。

2、一般存款賬戶(hù)無(wú)違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。

3、單位從銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)，單筆超過(guò)5萬(wàn)元的，支付時(shí)基本能按照要求審查付款依據(jù)，保證款項(xiàng)支付合法合規(guī)。

三、存在問(wèn)題。

1、個(gè)別社由于人員變動(dòng)，責(zé)任不清，賬戶(hù)資料保管不善等，使銀行結(jié)算賬戶(hù)資料留存不完整。

2、部分社的個(gè)別賬戶(hù)，因業(yè)務(wù)開(kāi)展等原因，需經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的，未及時(shí)報(bào)送人行批準(zhǔn)核發(fā)開(kāi)戶(hù)核準(zhǔn)通知書(shū)。

3、個(gè)別社的專(zhuān)用賬戶(hù)和臨時(shí)賬戶(hù)提現(xiàn)未報(bào)經(jīng)人行審批。

4、因未對(duì)賬戶(hù)資料年審，部分存款人賬戶(hù)信息變更后，不及時(shí)通知開(kāi)戶(hù)銀行變更，致使信用社對(duì)存款人變更的信息無(wú)法及時(shí)處理。

四、糾改措施。

針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和我區(qū)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，準(zhǔn)備從以下幾個(gè)方面進(jìn)行糾改：

1、按照實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格遵守辦法規(guī)定，確保結(jié)算賬戶(hù)管理的合法合規(guī)。

2、對(duì)未經(jīng)人行批準(zhǔn)開(kāi)立的部分銀行結(jié)算賬戶(hù)，督催各社限期清理或按照辦法要求重新審查后辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。

3、對(duì)臨時(shí)賬戶(hù)超過(guò)一年期限，又未申請(qǐng)延期的以及一年未發(fā)生業(yè)務(wù)且與信用社無(wú)債務(wù)關(guān)系的銀行結(jié)算賬戶(hù)，通知存款人予以銷(xiāo)戶(hù)或轉(zhuǎn)入久懸未取專(zhuān)戶(hù)管理。

4、加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理和檢查工作。今后，聯(lián)社將按年對(duì)信用社銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，以督促信用社加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理工作，糾正違規(guī)行為，維護(hù)支付結(jié)算的正常秩序。

總之，通過(guò)這次自查，使我區(qū)農(nóng)村信用社的銀行結(jié)算賬戶(hù)管理工作，得到了加強(qiáng)和提高，但在個(gè)別社還存在部分問(wèn)題，有待與我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦屑右酝晟坪图m正，以有效的維護(hù)支付結(jié)算正常秩序，防范和遏制違規(guī)開(kāi)立賬戶(hù)進(jìn)行犯罪活動(dòng)，確保金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。

銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)范文如何寫(xiě)篇二

為全面加強(qiáng)柜面風(fēng)險(xiǎn)防控工作，建設(shè)銀行承德分行積極落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)分析例會(huì)制度，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)提示、大額交易風(fēng)險(xiǎn)排查和風(fēng)險(xiǎn)檔案等制度。他們加速推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)控制管理的電子化和流程化，組織推廣零售網(wǎng)點(diǎn)柜面操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，為零售網(wǎng)點(diǎn)柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)檢查提供工具和平臺(tái)，為非現(xiàn)場(chǎng)檢查提供分析模型和數(shù)據(jù)。進(jìn)一步規(guī)范代理基金、代理保險(xiǎn)、理財(cái)產(chǎn)品的政策宣傳和營(yíng)銷(xiāo)推介行為，理順投資理財(cái)產(chǎn)品銷(xiāo)售管理，定期開(kāi)展銷(xiāo)售合規(guī)性檢查，幫助客戶(hù)樹(shù)立正確的投資理財(cái)理念，嚴(yán)禁誤導(dǎo)客戶(hù)銷(xiāo)售代理、基金、保險(xiǎn)和理財(cái)產(chǎn)品。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家住房信貸政策、貸款面談面簽及貸款支付管理要求，快提升貸后管理能力，加快推進(jìn)歷史遺留不良貸款清理工作。加強(qiáng)信用卡偽冒申請(qǐng)、欺詐和套現(xiàn)的管理工作，加強(qiáng)識(shí)別和防范。工商銀行廣西玉林分行認(rèn)真落實(shí)上級(jí)行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范要求，采取積極措施抓好柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控工作，進(jìn)一步提高了業(yè)務(wù)核算質(zhì)量，減少了業(yè)務(wù)差錯(cuò)，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)控制同步發(fā)展。

一是健全內(nèi)控機(jī)制，筑牢制度防線(xiàn)。認(rèn)真貫徹執(zhí)行上級(jí)行《關(guān)于會(huì)計(jì)結(jié)算操作風(fēng)險(xiǎn)防范工作意見(jiàn)》各項(xiàng)規(guī)定，規(guī)范柜面業(yè)務(wù)流程和業(yè)務(wù)操作;制定《操作風(fēng)險(xiǎn)控制與防范獎(jiǎng)懲辦法》，并納入績(jī)效考核，提高員工遵章守紀(jì)、照章辦事的自覺(jué)性;實(shí)行柜面業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任制，做到事前管理抓重點(diǎn)，事中管理著重抓，事后管理重點(diǎn)抓，認(rèn)真把風(fēng)險(xiǎn)防控工作抓實(shí)。

二是加強(qiáng)學(xué)習(xí)教育，筑牢思想防線(xiàn)。組織員工認(rèn)真學(xué)習(xí)《業(yè)務(wù)操作指南》和《柜面業(yè)務(wù)操作手冊(cè)》，準(zhǔn)確理解和掌握有關(guān)規(guī)章制度，進(jìn)一步規(guī)范業(yè)務(wù)操作;加強(qiáng)員工的思想教育、職業(yè)道德教育和案件防范教育，提高遵守規(guī)章制度的自覺(jué)性;組織學(xué)習(xí)上級(jí)行和銀監(jiān)部門(mén)下發(fā)的案情通報(bào)，抓好警示教育，教育和引導(dǎo)員工樹(shù)立正確的人生觀和價(jià)值觀。

三是抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn)，筑牢技能防線(xiàn)。根據(jù)近年來(lái)新業(yè)務(wù)不斷推出的實(shí)際，積極組織開(kāi)展新業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動(dòng)，讓員工熟悉業(yè)務(wù)操作規(guī)程，提高風(fēng)險(xiǎn)防控能力;不定期地進(jìn)行業(yè)務(wù)技能測(cè)試，對(duì)優(yōu)秀者給予適當(dāng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)落后者進(jìn)行一定的.經(jīng)濟(jì)處罰，激發(fā)員工學(xué)習(xí)熱情，進(jìn)一步提升業(yè)務(wù)技能;利用晨會(huì)時(shí)間，對(duì)重要業(yè)務(wù)、重大事項(xiàng)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)及工作中遇到的疑點(diǎn)或難點(diǎn)進(jìn)行分析，研究對(duì)策，交流處理疑難業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，使大家掌握控制風(fēng)險(xiǎn)措施，從而有效防控業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。

四是強(qiáng)化崗位職責(zé)，筑牢責(zé)任防線(xiàn)。明確網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人在定期檢查、抽查和監(jiān)督各項(xiàng)規(guī)章制度執(zhí)行情況的職責(zé)，強(qiáng)化內(nèi)部制約和監(jiān)控機(jī)制，加大對(duì)重點(diǎn)部位、重點(diǎn)環(huán)節(jié)的檢查監(jiān)控力度;現(xiàn)場(chǎng)值班經(jīng)理切實(shí)加強(qiáng)操作流程的監(jiān)督和檢查，對(duì)員工業(yè)務(wù)操作規(guī)范與否進(jìn)行仔細(xì)觀察和認(rèn)真監(jiān)督，并加強(qiáng)柜員的現(xiàn)金、有價(jià)單證、空白憑證、特殊業(yè)務(wù)、印押證、匯劃業(yè)務(wù)和公私章等檢查與監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，立即指出，當(dāng)面責(zé)令整改;柜員必須嚴(yán)格按照操作規(guī)程履行工作職責(zé)，堅(jiān)持一筆一清制度，防止業(yè)務(wù)差錯(cuò)，保證核算質(zhì)量。

五是做好預(yù)警管理，筑牢整改防線(xiàn)。關(guān)注監(jiān)督檢查工作中發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)隱患和管理漏洞，對(duì)重點(diǎn)環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)施預(yù)警管理和重點(diǎn)檢查監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和消除風(fēng)險(xiǎn)隱患;建立問(wèn)題整改臺(tái)帳，制定整改措施，并實(shí)行整改責(zé)任追究制度，力爭(zhēng)杜絕違規(guī)、違章問(wèn)題和屢查屢犯現(xiàn)象發(fā)生;重視對(duì)各級(jí)檢查發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改，做到問(wèn)題原因查找到位、教育認(rèn)識(shí)到位、整改落實(shí)到位、責(zé)任人處理到位，確保實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)安全運(yùn)行。

銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)范文如何寫(xiě)篇三

支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是銀行在運(yùn)用結(jié)算工具從事貨幣活動(dòng)、資金清算過(guò)程中可能遭受的損失。隨著銀行支付結(jié)算渠道的擴(kuò)大，票據(jù)市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，各商業(yè)銀行在注重加強(qiáng)支付結(jié)算服務(wù)的同時(shí)，卻忽視了對(duì)支付結(jié)算的管理和風(fēng)險(xiǎn)的防范。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)一旦轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的損失，將直接影響著銀行、企業(yè)資金的安全和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展。支付結(jié)算作為銀行工作的重點(diǎn)內(nèi)容和重要環(huán)節(jié)，其防范風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。

一、支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)

銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)已滲透到銀行會(huì)計(jì)結(jié)算工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，其表現(xiàn)形式也呈多樣化。當(dāng)前，銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

(一)清算風(fēng)險(xiǎn)

清算風(fēng)險(xiǎn)是銀行在清算同城票據(jù)交換資金或系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行資金過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)

隨著票據(jù)的廣泛推廣使用，一些不法分子利用商業(yè)匯票與銀行匯票進(jìn)行詐騙，而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)日趨突出。主要表現(xiàn)為：

(1)偽造變?cè)炱睋?jù)、詐騙盜用資金。犯罪分子通過(guò)涂改、挖補(bǔ)等手段更改出票金額、收款人等，偽造、變?cè)炱睋?jù)行為，騙取銀行和企業(yè)的資金。有的利用空頭轉(zhuǎn)賬支票、作廢支票進(jìn)行詐騙；有的通過(guò)私刻企業(yè)預(yù)留銀行印鑒開(kāi)匯票委托書(shū)，騙取銀行簽發(fā)真匯票從中作案；有的銀行對(duì)銀行匯票、銀行承兌匯票的簽發(fā)、兌付、退匯等管理和審查不嚴(yán)，缺乏自我約束機(jī)制，犯罪分子乘機(jī)作案。

(2)偽造賬證、盜用資金。近年來(lái)，銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)人員通過(guò)偽造進(jìn)賬單、聯(lián)行來(lái)賬補(bǔ)充報(bào)單等結(jié)算進(jìn)賬憑證盜用資金的案件也在一些地方時(shí)有發(fā)生。有的偽造、涂改憑證、篡改數(shù)字、空轉(zhuǎn)賬務(wù)，有的復(fù)制、偽造聯(lián)行來(lái)賬補(bǔ)充報(bào)單、憑空捏造收付款人，盜用聯(lián)行資金；有的通過(guò)暫收暫付科目，空掛賬務(wù)，盜用銀行資金。

(3)銀行違規(guī)承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票。一些商業(yè)銀行承兌銀行承兌匯票時(shí)忽視了對(duì)承兌申請(qǐng)人的資信狀況、商品購(gòu)銷(xiāo)合同的嚴(yán)格審查，使一些無(wú)真實(shí)商品交易關(guān)系的商業(yè)信用納入了銀行信用；有的貼現(xiàn)銀行對(duì)票據(jù)所記載的事項(xiàng)審查不嚴(yán)、致使一些背書(shū)不連續(xù)、絕對(duì)記載事項(xiàng)不全等有瑕疵的票據(jù)流入銀行，從而卷入不必要的票據(jù)糾紛之中等。

(4)違規(guī)簽發(fā)銀行重要憑證，套取聯(lián)行資金或盜用銀行資金。一些銀行為了小集團(tuán)利益和個(gè)人利益，擅自簽發(fā)空頭銀行匯票、聯(lián)行報(bào)單及匯劃憑證；或與企業(yè)相互串通，違規(guī)簽發(fā)無(wú)資金保證的空頭銀行匯票、套取系統(tǒng)內(nèi)或占用人民銀行的聯(lián)行資金，從而獲取不法收益。

(三)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為會(huì)計(jì)結(jié)算制度本身不完善，印押(壓)證管理不嚴(yán)；會(huì)計(jì)內(nèi)部憑證隨意制作，復(fù)核和事后監(jiān)督制度不落實(shí)；對(duì)重點(diǎn)崗位、重要人員缺乏有效的監(jiān)督制約等內(nèi)控制度不嚴(yán)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：

(l)憑證管理失控，存在嚴(yán)重隱患。許多案件的發(fā)生，都與憑證管理不嚴(yán)有直接關(guān)系。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)發(fā)生各類(lèi)重要空白憑證丟失、被盜達(dá)上萬(wàn)張，已經(jīng)形成嚴(yán)重的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

(2)會(huì)計(jì)核算手續(xù)不嚴(yán)密。主要存在會(huì)計(jì)人員隨意制作銀行內(nèi)部憑證；會(huì)計(jì)復(fù)核人員對(duì)會(huì)計(jì)憑證的要素、內(nèi)容審查不嚴(yán)，有的復(fù)核崗位形同虛設(shè)；會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員未能按規(guī)定履行監(jiān)督檢查職能。

(3)管理松弛，內(nèi)控制度不落實(shí)。一些行加強(qiáng)內(nèi)部管理的力度不夠，未建立有效的內(nèi)控制度，造成潛在的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。有的行同城票據(jù)交換雙人臨崗制度不落實(shí)，暫收暫付款項(xiàng)科目掛賬監(jiān)督不嚴(yán)，匯出匯款管理薄弱，印、押(壓數(shù)機(jī))、證分管制度執(zhí)行不嚴(yán)，聯(lián)行對(duì)賬和內(nèi)外賬核對(duì)不嚴(yán)格等。

(四)技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為技術(shù)軟件、硬件可靠性不強(qiáng)而發(fā)生的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)的危害性很大，所以在程序的開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)和應(yīng)用上必須考慮其安全性、可靠性、適用性。目前，計(jì)算機(jī)安全管理操作職責(zé)不落實(shí)，軟件開(kāi)發(fā)和系統(tǒng)維護(hù)人員未與操作人員嚴(yán)格分離，會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)操作人員違規(guī)越級(jí)操作、個(gè)人密碼公開(kāi)使用等現(xiàn)象大量存在，犯罪分子通過(guò)修改計(jì)算機(jī)程序、篡改記賬信息，利用他人電腦操作代碼虛假收付，盜用銀行資金等手段作案。

(五)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)

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經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行或城鄉(xiāng)信用社由于經(jīng)營(yíng)管理不善，各種風(fēng)險(xiǎn)積聚到一定程度集中表現(xiàn)為流動(dòng)性困難而引發(fā)的支付風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前影響商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性、安全性的主要因素是金融資產(chǎn)質(zhì)量低下、資產(chǎn)負(fù)債比例高、金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大。有的商業(yè)銀行違反金融法規(guī)搞賬外經(jīng)營(yíng)、投資房地產(chǎn)，有的違規(guī)拆借、越權(quán)辦理貼現(xiàn)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)；有的高息攬儲(chǔ)，高息放貸等，這些在高額利潤(rùn)的驅(qū)動(dòng)下違規(guī)經(jīng)營(yíng)的結(jié)果是造成了巨額資產(chǎn)的呆滯損失，使有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的正常支付難以為繼，甚至導(dǎo)致擠兌破產(chǎn)、關(guān)閉清算，引發(fā)嚴(yán)重后果。

二、支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

產(chǎn)生上述支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)和會(huì)計(jì)內(nèi)部管理問(wèn)題的原因是多方面的。主要有：

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銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)范文如何寫(xiě)篇四

為了加強(qiáng)銀行結(jié)算帳戶(hù)管理工作，維護(hù)支付結(jié)算的正常秩序，按照辦事處《轉(zhuǎn)發(fā)〈人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則〉和〈人民幣銀行賬戶(hù)管理系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法〉（試行）的通知》文件要求，我區(qū)聯(lián)社及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)了文件，結(jié)合賬戶(hù)管理實(shí)施細(xì)則，提出了具體的檢查要求，由各信用社安排專(zhuān)人對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)進(jìn)行了一次全面詳細(xì)的檢查?，F(xiàn)檢查工作已經(jīng)結(jié)束匯報(bào)如下：

一、基本情況。

我區(qū)信用社4月共有單位銀行結(jié)算帳戶(hù)1172個(gè)，其中，基本帳戶(hù)964個(gè)、一般帳戶(hù)60個(gè)、專(zhuān)用帳戶(hù)123個(gè)、臨時(shí)帳戶(hù)25個(gè)?，F(xiàn)有的銀行結(jié)算帳戶(hù)中，由于各種原因，未辦理開(kāi)戶(hù)許可證的帳戶(hù)404個(gè)，其中基本帳戶(hù)353個(gè)，一般帳戶(hù)19個(gè)，專(zhuān)用帳戶(hù)21個(gè)，臨時(shí)帳戶(hù)11個(gè)。通過(guò)本次自查，撤消不符合規(guī)定的賬戶(hù)13個(gè)，轉(zhuǎn)入久懸未取戶(hù)240個(gè)。

二、具體情況。

一、銀行結(jié)算帳戶(hù)的的管理和開(kāi)立情況。

1、我區(qū)信用社銀行結(jié)算帳戶(hù)的開(kāi)立、使用和撤消，都由各社確定一名人員進(jìn)行審查和管理，實(shí)行專(zhuān)人負(fù)責(zé)。

2、新開(kāi)立的銀行結(jié)算帳戶(hù)，都能按照要求，資料保存完整，實(shí)行專(zhuān)卷專(zhuān)夾保管。開(kāi)戶(hù)登記制度，開(kāi)戶(hù)資料基本完整。

4、開(kāi)立的基本存款帳戶(hù)、預(yù)算單位專(zhuān)用存款帳戶(hù)和臨時(shí)存款帳戶(hù)，絕大多數(shù)有人民銀行核發(fā)的開(kāi)戶(hù)登記證或開(kāi)戶(hù)核準(zhǔn)通知書(shū)。

二、銀行結(jié)算賬戶(hù)的使用情況。

1、專(zhuān)用存款賬戶(hù)的支取現(xiàn)金大多能按照規(guī)定執(zhí)行。

2、一般存款賬戶(hù)無(wú)違規(guī)支取現(xiàn)金的行為。

3、單位從銀行結(jié)算賬戶(hù)支付給個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)的款項(xiàng)，單筆超過(guò)5萬(wàn)元的，支付時(shí)基本能按照要求審查付款依據(jù)，保證款項(xiàng)支付合法合規(guī)。

三、存在問(wèn)題。

1、個(gè)別社由于人員變動(dòng)，責(zé)任不清，賬戶(hù)資料保管不善等，使銀行結(jié)算賬戶(hù)資料留存不完整。

2、部分社的個(gè)別賬戶(hù)，因業(yè)務(wù)開(kāi)展等原因，需經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)的，未及時(shí)報(bào)送人行批準(zhǔn)核發(fā)開(kāi)戶(hù)核準(zhǔn)通知書(shū)。

3、個(gè)別社的專(zhuān)用賬戶(hù)和臨時(shí)賬戶(hù)提現(xiàn)未報(bào)經(jīng)人行審批。

4、因未對(duì)賬戶(hù)資料年審，部分存款人賬戶(hù)信息變更后，不及時(shí)通知開(kāi)戶(hù)銀行變更，致使信用社對(duì)存款人變更的信息無(wú)法及時(shí)處理。

四、糾改措施。

針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和我區(qū)農(nóng)村信用社的實(shí)際情況，準(zhǔn)備從以下幾個(gè)方面進(jìn)行糾改：

1、按照實(shí)施細(xì)則，嚴(yán)格遵守辦法規(guī)定，確保結(jié)算賬戶(hù)管理的合法合規(guī)。

2、對(duì)未經(jīng)人行批準(zhǔn)開(kāi)立的部分銀行結(jié)算賬戶(hù)，督催各社限期清理或按照辦法要求重新審查后辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)。

3、對(duì)臨時(shí)賬戶(hù)超過(guò)一年期限，又未申請(qǐng)延期的以及一年未發(fā)生業(yè)務(wù)且與信用社無(wú)債務(wù)關(guān)系的銀行結(jié)算賬戶(hù)，通知存款人予以銷(xiāo)戶(hù)或轉(zhuǎn)入久懸未取專(zhuān)戶(hù)管理。

4、加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理和檢查工作。今后，聯(lián)社將按年對(duì)信用社銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理，進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)檢查，以督促信用社加強(qiáng)對(duì)銀行結(jié)算賬戶(hù)的管理工作，糾正違規(guī)行為，維護(hù)支付結(jié)算的正常秩序。總之，通過(guò)這次自查，使我區(qū)農(nóng)村信用社的銀行結(jié)算賬戶(hù)管理工作，得到了加強(qiáng)和提高，但在個(gè)別社還存在部分問(wèn)題，有待與我們?cè)诮窈蟮墓ぷ髦屑右酝晟坪图m正，以有效的維護(hù)支付結(jié)算正常秩序，防范和遏制違規(guī)開(kāi)立賬戶(hù)進(jìn)行洗錢(qián)犯罪活動(dòng)，確保金融業(yè)務(wù)的穩(wěn)健運(yùn)行。

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6.優(yōu)秀銀行內(nèi)控自查報(bào)告。

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銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)范文如何寫(xiě)篇五

根據(jù)相關(guān)文件要求，我行高度重視，積極和人民銀行溝通，對(duì)照《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支付結(jié)算工作考核辦法》認(rèn)真梳理，解釋開(kāi)展自查工作，現(xiàn)將自查工作報(bào)告如下：

一、基本情況。

本次支付結(jié)算工作的檢查期間為1月1日到12月31日，根據(jù)要求我行認(rèn)真組織了綜合管理部、綜合業(yè)務(wù)部的相關(guān)人員對(duì)我行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)和各項(xiàng)管理工作開(kāi)展了自查，包括綜合管理、支付系統(tǒng)管理、結(jié)算管理、銀行卡管理、賬戶(hù)管理。經(jīng)自查，我行轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)能夠依法經(jīng)營(yíng)，內(nèi)控制度健全，并能按照相關(guān)法律和人民銀行要求辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)重大的操作性錯(cuò)誤。

(一)綜合管理。

1、我行積極參加人民銀行支付結(jié)算管理部門(mén)組織的各類(lèi)專(zhuān)業(yè)會(huì)議，遵守會(huì)議紀(jì)律，按照會(huì)議要求準(zhǔn)備相關(guān)會(huì)議資料，會(huì)后及時(shí)向相關(guān)人員傳達(dá)會(huì)議精神，組織學(xué)習(xí)相關(guān)內(nèi)容，貫徹執(zhí)行支付結(jié)算法律法規(guī)，保障支付結(jié)算活動(dòng)正常進(jìn)行。

2、我行按時(shí)報(bào)送年度支付結(jié)算工作總結(jié)，涉及支付結(jié)算工作的重大事項(xiàng)及重要案例及時(shí)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案，并根據(jù)工作安排積極配合人民銀行完成年度支付結(jié)算金融服務(wù)報(bào)告、支付通訊等支付結(jié)算相關(guān)材料的報(bào)送工作。

3、加強(qiáng)支付結(jié)算人員新業(yè)務(wù)知識(shí)的宣傳、培訓(xùn)，努力提高支付結(jié)算服務(wù)水平。

(二)支付系統(tǒng)管理。

1、我行嚴(yán)格執(zhí)行支付系統(tǒng)清算紀(jì)律，加強(qiáng)支付系統(tǒng)安全管理。按照現(xiàn)代化支付系統(tǒng)、支票影像系業(yè)務(wù)處理辦法、手續(xù)辦理各項(xiàng)支付業(yè)務(wù)。規(guī)范直接參與者地方押密鑰的領(lǐng)用、登記和保管，制定支付系統(tǒng)地方押密鑰管理崗位職責(zé)并合理設(shè)置人員崗位。

2、加強(qiáng)支付系統(tǒng)流動(dòng)性管理，建立了清算賬戶(hù)和同城清算備付金賬戶(hù)資金頭寸的.日常監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制，確保了支付系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、高效運(yùn)作和各項(xiàng)通過(guò)支付系統(tǒng)辦理的業(yè)務(wù)順利開(kāi)展。

3、按時(shí)報(bào)送支付清算系統(tǒng)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)過(guò)程中業(yè)務(wù)測(cè)試、模擬運(yùn)行、業(yè)務(wù)需求及系統(tǒng)管理辦法征求意見(jiàn)等相關(guān)材料，搞好支付結(jié)算綜合反映。

(三)結(jié)算管理。

我支行嚴(yán)格按照支付結(jié)算制度、業(yè)務(wù)處理手續(xù)和實(shí)施辦法組織結(jié)算業(yè)務(wù)管理。規(guī)范支付結(jié)算工具創(chuàng)新業(yè)務(wù)、有關(guān)票據(jù)結(jié)算憑證的印制和結(jié)算印章的刻制，以及對(duì)票據(jù)、重要結(jié)算憑證、結(jié)算印章、銀行匯票密押、數(shù)字簽名等安全措施應(yīng)用的管理。同時(shí)，認(rèn)真、及時(shí)做好支付結(jié)算數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和編報(bào)工作，努力完成人民銀行布置的結(jié)算管理方面的情況調(diào)查及專(zhuān)題文字材料。

(四)銀行卡管理。

1、特約商戶(hù)管理。我行已建立商戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)審批制度，營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)經(jīng)理、pos后臺(tái)管理人員以及市行、省行審批人員、監(jiān)控檢查等崗位相互分離，嚴(yán)控商戶(hù)準(zhǔn)入及審批管理。我行暫無(wú)低扣率、零扣率商戶(hù)，也不存在異地拓展商戶(hù)。發(fā)展特約商戶(hù)都經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的實(shí)名審核和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查制度，充分利用聯(lián)網(wǎng)核查身份信息系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、中國(guó)銀聯(lián)銀行卡風(fēng)險(xiǎn)信息共享系統(tǒng)等核查方式，核實(shí)商戶(hù)法定代表人或負(fù)責(zé)人、授權(quán)經(jīng)辦人的個(gè)人身份，到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查了解商戶(hù)的經(jīng)營(yíng)背景、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、經(jīng)營(yíng)、范圍、財(cái)務(wù)狀況、資信等情況，并在pos業(yè)務(wù)管理控制臺(tái)中登記商戶(hù)信息。我行按照要求在銀聯(lián)商戶(hù)信息注冊(cè)平臺(tái)進(jìn)行商戶(hù)信息注冊(cè)。特約商戶(hù)在銀聯(lián)商戶(hù)信息注冊(cè)系統(tǒng)中信息與真實(shí)信息相符，包括商戶(hù)名稱(chēng)、商戶(hù)編碼、商戶(hù)類(lèi)別碼、收單機(jī)構(gòu)代碼、受理機(jī)構(gòu)代碼、地區(qū)代碼、商戶(hù)狀態(tài)、終端編號(hào)等內(nèi)容。

2、我行發(fā)卡業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定辦理各項(xiàng)個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。

3、及時(shí)監(jiān)測(cè)銀行卡交易與使用管理情況，定時(shí)查看報(bào)表管理平臺(tái)上的發(fā)卡數(shù)、已發(fā)卡賬戶(hù)總存款金額和平均余額，配合人行完成銀行卡數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和編報(bào)工作。

(五)賬戶(hù)管理。

1、單位賬戶(hù)。從自查情況看，我行在開(kāi)立單位賬戶(hù)時(shí)做到了：

六是加強(qiáng)印鑒卡、重要空白憑證等業(yè)務(wù)單證管理，將空白印鑒卡視同為重要空白憑證管理，嚴(yán)密重要空白憑證管理，嚴(yán)密重要空白憑證控號(hào)管理措施，對(duì)外出售憑證納入系統(tǒng)控制，并需確認(rèn)購(gòu)買(mǎi)人身份。

2、個(gè)人賬戶(hù)。我行對(duì)個(gè)人賬戶(hù)的自查重點(diǎn)要求在：是否開(kāi)立匿名、假名個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)、是否按照規(guī)定要求客戶(hù)出示身份證件并留存復(fù)印件、境內(nèi)個(gè)人辦理個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)是否開(kāi)展聯(lián)網(wǎng)核查等。經(jīng)查，我行嚴(yán)格按照《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定辦理各項(xiàng)個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。

二、存在的問(wèn)題。

通過(guò)本次自查反映的情況可以看出，我行人民幣支付結(jié)算管理工作總體上較為有序，未發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，各項(xiàng)支付結(jié)算法規(guī)執(zhí)行較為到位，相關(guān)人員具備基本業(yè)務(wù)素質(zhì)。但是經(jīng)過(guò)檢查，我們也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題：

(1)針對(duì)復(fù)雜多變的銀行突發(fā)事件，我行各項(xiàng)突發(fā)事件應(yīng)急方案還不夠完善，應(yīng)急演練工作落實(shí)不到位，相關(guān)人員缺少應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)。

(2)我行支付結(jié)算業(yè)務(wù)存在支票影像截留業(yè)務(wù)成功率不高的問(wèn)題，沒(méi)有全部實(shí)現(xiàn)與人民銀行影像支票系統(tǒng)對(duì)接，支票影像交換業(yè)務(wù)開(kāi)展存在困難。

三、整改措施。

1、針對(duì)本次自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我行將高度重視，以此為契機(jī)，對(duì)存在的問(wèn)題切實(shí)整改。認(rèn)真執(zhí)行監(jiān)管部門(mén)的要求，依法經(jīng)營(yíng)，不斷完善各項(xiàng)制度，提高我行的支付結(jié)算管理水平，維護(hù)銀行業(yè)支付體系的安全。

2、建立健全支付清算系統(tǒng)危機(jī)處置組織機(jī)構(gòu)，不斷完善支付清算系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，定期組織開(kāi)展危機(jī)處置應(yīng)急演練。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高自律意識(shí)。通過(guò)開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能競(jìng)賽等方式，督促相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)支付結(jié)算相關(guān)規(guī)定，杜絕管理漏洞和風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3、強(qiáng)化宣傳，提升競(jìng)爭(zhēng)力。加大對(duì)人民銀行大小額支付系統(tǒng)結(jié)算、銀行本票、支票影像交換系統(tǒng)。

銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)范文如何寫(xiě)篇六

支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)是銀行在運(yùn)用結(jié)算工具從事貨幣活動(dòng)、資金清算過(guò)程中可能遭受的損失。隨著銀行支付結(jié)算渠道的擴(kuò)大，票據(jù)市場(chǎng)化進(jìn)程的推進(jìn)，各商業(yè)銀行在注重加強(qiáng)支付結(jié)算服務(wù)的同時(shí)，卻忽視了對(duì)支付結(jié)算的管理和風(fēng)險(xiǎn)的防范。支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)一旦轉(zhuǎn)化成現(xiàn)實(shí)的損失，將直接影響著銀行、企業(yè)資金的安全和社會(huì)經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定與發(fā)展。支付結(jié)算作為銀行工作的重點(diǎn)內(nèi)容和重要環(huán)節(jié)，其防范風(fēng)險(xiǎn)尤為重要。

銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)已滲透到銀行會(huì)計(jì)結(jié)算工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，其表現(xiàn)形式也呈多樣化。當(dāng)前，銀行支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

（一）清算風(fēng)險(xiǎn)。

清算風(fēng)險(xiǎn)是銀行在清算同城票據(jù)交換資金或系統(tǒng)內(nèi)聯(lián)行資金過(guò)程中產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)為兩大類(lèi)。一類(lèi)是個(gè)別行、社在同城結(jié)算和聯(lián)行清算環(huán)節(jié)上控制不嚴(yán)所產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。同城票據(jù)交換和聯(lián)行清算環(huán)節(jié)是會(huì)計(jì)部門(mén)發(fā)案較高的部位，主要存在著同城票據(jù)交換和暫收暫付款項(xiàng)掛賬管理不嚴(yán)、匯出匯款管理薄弱、聯(lián)行對(duì)賬不及時(shí)，以及印、壓、證三分管執(zhí)行不力等現(xiàn)象。1月3日至3月13日，建設(shè)銀行南京分行下關(guān)支行票據(jù)交換員，利用職務(wù)之便采用自制進(jìn)賬單、偷蓋印章、空提票據(jù)交換等手法，先后7次將1440。3萬(wàn)元資金轉(zhuǎn)出提現(xiàn)；工行南京分行城北支行漢口分理處會(huì)計(jì)員胡某，利用代班接柜、掌管壓數(shù)機(jī)之機(jī)，并偷蓋印章，簽發(fā)金額為900萬(wàn)元和700萬(wàn)元兩份銀行匯票，內(nèi)外勾結(jié)交由深圳某公司經(jīng)理行騙。另一類(lèi)是商業(yè)銀行將資金矛盾轉(zhuǎn)化為結(jié)算矛盾，利用聯(lián)行體系的關(guān)聯(lián)性而導(dǎo)致的地區(qū)性支付風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)突出表現(xiàn)在各銀行系統(tǒng)聯(lián)行匯差資金占用嚴(yán)重，資金調(diào)度失靈，各基層銀行占用匯差進(jìn)行超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)，造成大面積的支付困難，各行備付率極低，有的甚至在人民銀行透支，人民銀行的同城票據(jù)交換資金清算難以正常進(jìn)行，嚴(yán)重的會(huì)由一個(gè)行、一個(gè)系統(tǒng)的矛盾演化為地區(qū)性、系統(tǒng)性的支付困難。

（二）票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。

隨著票據(jù)的廣泛推廣使用，一些不法分子利用商業(yè)匯票與銀行匯票進(jìn)行詐騙，而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)日趨突出。主要表現(xiàn)為：

（1）偽造變?cè)炱睋?jù)、詐騙盜用資金。犯罪分子通過(guò)涂改、挖補(bǔ)等手段更改出票金額、收款人等，偽造、變?cè)炱睋?jù)行為，騙取銀行和企業(yè)的資金。有的利用空頭轉(zhuǎn)賬支票、作廢支票進(jìn)行詐騙；有的通過(guò)私刻企業(yè)預(yù)留銀行印鑒開(kāi)匯票委托書(shū)，騙取銀行簽發(fā)真匯票從中作案；有的銀行對(duì)銀行匯票、銀行承兌匯票的簽發(fā)、兌付、退匯等管理和審查不嚴(yán)，缺乏自我約束機(jī)制，犯罪分子乘機(jī)作案。

（2）偽造賬證、盜用資金。近年來(lái)，銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)人員通過(guò)偽造進(jìn)賬單、聯(lián)行來(lái)賬補(bǔ)充報(bào)單等結(jié)算進(jìn)賬憑證盜用資金的案件也在一些地方時(shí)有發(fā)生。有的人民銀行內(nèi)部員工通過(guò)自制會(huì)計(jì)憑證，挪用商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款和匯票保證金，甚至挪用國(guó)庫(kù)資金；有的偽造、涂改憑證、篡改數(shù)字、空轉(zhuǎn)賬務(wù)，有的復(fù)制、偽造聯(lián)行來(lái)賬補(bǔ)充報(bào)單、憑空捏造收付款人，盜用聯(lián)行資金；有的通過(guò)暫收暫付科目，空掛賬務(wù)，盜用銀行資金。

（3）銀行違規(guī)承兌、貼現(xiàn)商業(yè)匯票。一些商業(yè)銀行承兌銀行承兌匯票時(shí)忽視了對(duì)承兌申請(qǐng)人的資信狀況、商品購(gòu)銷(xiāo)合同的嚴(yán)格審查，使一些無(wú)真實(shí)商品交易關(guān)系的商業(yè)信用納入了銀行信用；有的承兌銀行承兌時(shí)未要求承兌申請(qǐng)人提供現(xiàn)實(shí)的資產(chǎn)擔(dān)?；蛱峁┑牡盅簱?dān)保資產(chǎn)不足，造成到期票款難以收回，從而倒逼銀行信用放款；有的貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)銀行對(duì)票據(jù)所記載的事項(xiàng)審查不嚴(yán)、致使一些背書(shū)不連續(xù)、絕對(duì)記載事項(xiàng)不全等有瑕疵的票據(jù)流入銀行，從而卷入不必要的票據(jù)糾紛之中；有的銀行超限額、超比例承兌商業(yè)匯票、或是一些非銀行金融機(jī)構(gòu)以及不具有貸款權(quán)限或未經(jīng)其上級(jí)行承兌授權(quán)、轉(zhuǎn)授權(quán)的銀行分支機(jī)構(gòu)違規(guī)辦理銀行承兌匯票的承兌和貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。如工商銀行南京某支行承兌了一筆融資性的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，該票據(jù)第一收款人在轉(zhuǎn)讓時(shí)以一下屬無(wú)法人資格的子公司的印章進(jìn)行背書(shū)，致使該票據(jù)成為有瑕疵的票據(jù)，而農(nóng)行某支行由于審查不嚴(yán)而辦理了貼現(xiàn)手續(xù)成為最后票據(jù)持有人。該匯票到期后農(nóng)行向工行劃款，工行以背書(shū)不連續(xù)而拒付，從而引起票據(jù)糾紛。

（4）違規(guī)簽發(fā)銀行重要憑證，套取聯(lián)行資金或盜用銀行資金。一些銀行為了小集團(tuán)利益和個(gè)人利益，擅自簽發(fā)空頭銀行匯票、聯(lián)行報(bào)單及匯劃憑證；或與企業(yè)相互串通，違規(guī)簽發(fā)無(wú)資金保證的空頭銀行匯票、套取系統(tǒng)內(nèi)或占用人民銀行的聯(lián)行資金，從而獲取不法收益；有些企業(yè)想方設(shè)法惡意取得銀行的信賴(lài)，銀行違規(guī)簽發(fā)空頭大額定期存單或儲(chǔ)蓄存單，騙取銀行資金。如農(nóng)業(yè)銀行南京分行秦淮支行健康路分理處主任王健利用空白存單進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)，共95筆，金額達(dá)3。6億元，他主要采取與單位串通開(kāi)匯票后貼高息、由其直接將匯票通過(guò)背書(shū)交給另一企業(yè)使用收取高息、同時(shí)另開(kāi)一張空頭存單交出款單位抵賬。此案涉及眾多金融從業(yè)人員，社會(huì)影響惡劣，造成的資金損失較大。

（三）內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)。

內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為會(huì)計(jì)結(jié)算制度本身不完善，印押（壓）證管理不嚴(yán)；會(huì)計(jì)內(nèi)部憑證隨意制作，復(fù)核和事后監(jiān)督制度不落實(shí)；對(duì)重點(diǎn)崗位、重要人員缺乏有效的監(jiān)督制約等內(nèi)控制度不嚴(yán)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：

（1）憑證管理失控，存在嚴(yán)重隱患。許多案件的發(fā)生，都與憑證管理不嚴(yán)有直接關(guān)系。據(jù)統(tǒng)計(jì)，全國(guó)發(fā)生各類(lèi)重要空白憑證丟失、被盜達(dá)上萬(wàn)張，已經(jīng)形成嚴(yán)重的潛在風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)19我省對(duì)金融系統(tǒng)重要空白憑證管理進(jìn)行的專(zhuān)項(xiàng)稽核發(fā)現(xiàn)，不少金融機(jī)構(gòu)存在著重要憑證使用不規(guī)范、賬實(shí)不符以及丟失被盜等現(xiàn)象。憑證庫(kù)房安全設(shè)施較差，普遍存在內(nèi)部管理和控制方面缺乏制約機(jī)制等問(wèn)題和隱患。

（2）會(huì)計(jì)核算手續(xù)不嚴(yán)密。主要存在會(huì)計(jì)人員隨意制作銀行內(nèi)部憑證；會(huì)計(jì)復(fù)核人員對(duì)會(huì)計(jì)憑證的要素、內(nèi)容審查不嚴(yán)，有的復(fù)核崗位形同虛設(shè)；會(huì)計(jì)事后監(jiān)督人員未能按規(guī)定履行監(jiān)督檢查職能。

（3）管理松弛，內(nèi)控制度不落實(shí)。一些行加強(qiáng)內(nèi)部管理的力度不夠，未建立有效的內(nèi)控制度，造成潛在的會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。有的行同城票據(jù)交換雙人臨崗制度不落實(shí)，暫收暫付款項(xiàng)科目掛賬監(jiān)督不嚴(yán)，匯出匯款管理薄弱，印、押（壓數(shù)機(jī)）、證分管制度執(zhí)行不嚴(yán)，聯(lián)行對(duì)賬和內(nèi)外賬核對(duì)不嚴(yán)格等。

（四）技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。

技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為技術(shù)軟件、硬件可靠性不強(qiáng)而發(fā)生的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。這種風(fēng)險(xiǎn)的危害性很大，所以在程序的開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)和應(yīng)用上必須考慮其安全性、可靠性、適用性。目前，計(jì)算機(jī)安全管理操作職責(zé)不落實(shí)，軟件開(kāi)發(fā)和系統(tǒng)維護(hù)人員未與操作人員嚴(yán)格分離，會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)操作人員違規(guī)越級(jí)操作、個(gè)人密碼公開(kāi)使用等現(xiàn)象大量存在，犯罪分子通過(guò)修改計(jì)算機(jī)程序、篡改記賬信息，利用他人電腦操作代碼虛假收付，盜用銀行資金等手段作案。某農(nóng)村信用社儲(chǔ)蓄柜負(fù)責(zé)人利用工作之便，盜竊資金45萬(wàn)多元，其作案手段主要是采取虛設(shè)開(kāi)銷(xiāo)戶(hù)單、套用當(dāng)日使用的存單號(hào)碼、修改開(kāi)戶(hù)日期等，此外，系統(tǒng)的安全性、可靠性不強(qiáng)隱含的潛在風(fēng)險(xiǎn)也很大。

（五）經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行或城鄉(xiāng)信用社由于經(jīng)營(yíng)管理不善，各種風(fēng)險(xiǎn)積聚到一定程度集中表現(xiàn)為流動(dòng)性困難而引發(fā)的支付風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前影響商業(yè)銀行資產(chǎn)流動(dòng)性、安全性的主要因素是金融資產(chǎn)質(zhì)量低下、資產(chǎn)負(fù)債比例高、金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)大。有的商業(yè)銀行違反金融法規(guī)搞賬外經(jīng)營(yíng)、投資房地產(chǎn)，有的違規(guī)拆借、越權(quán)辦理貼現(xiàn)現(xiàn)；有的高息攬儲(chǔ)，高息放貸等，這些在高額利潤(rùn)的驅(qū)動(dòng)下違規(guī)經(jīng)營(yíng)的結(jié)果是造成了巨額資產(chǎn)的呆滯損失，使有關(guān)金融機(jī)構(gòu)的正常支付難以為繼，甚至導(dǎo)致擠兌破產(chǎn)、關(guān)閉清算，引發(fā)嚴(yán)重后果。

當(dāng)前，金融機(jī)構(gòu)支付風(fēng)險(xiǎn)隱患相當(dāng)嚴(yán)重，這是多年來(lái)主、客觀，內(nèi)、外部矛盾積累交織形成的。有的存貸款比例嚴(yán)重超過(guò)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)；有的信貸資產(chǎn)質(zhì)量低下，呆賬壞賬所占比例很高；有的已資不抵債，不同程度地出現(xiàn)了支付困難。特別是城鄉(xiāng)信用社和信托投資公司等金融機(jī)構(gòu)存在著較大的支付風(fēng)險(xiǎn)隱患。如我轄區(qū)一城市信用社，年9月份發(fā)生了嚴(yán)重的支付困難，9月2日該社業(yè)務(wù)庫(kù)存現(xiàn)金只有5萬(wàn)元，在人民銀行備付金存款和在農(nóng)業(yè)銀行的清算資金共計(jì)只有l(wèi)萬(wàn)多元，而該社吸收的活期儲(chǔ)蓄存款達(dá)938萬(wàn)元，11、12月到期的定期儲(chǔ)蓄存款達(dá)917萬(wàn)元。這類(lèi)高風(fēng)險(xiǎn)城鄉(xiāng)信用社為數(shù)不少，支付風(fēng)險(xiǎn)防范任務(wù)艱巨。

產(chǎn)生上述支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)和會(huì)計(jì)內(nèi)部管理問(wèn)題的原因是多方面的。主要有：

1、內(nèi)部控制軟弱，違章操作嚴(yán)重。從銀行會(huì)計(jì)部門(mén)內(nèi)部發(fā)生的各類(lèi)案件中不難發(fā)現(xiàn)，有章不循、違章操作是發(fā)案的根本原因?？陀^上銀行內(nèi)部都有一整套行之有效的管理制度，但在實(shí)際操作中往往難以落實(shí)到位。突出反映在三個(gè)方面：一是人員配備不到位、規(guī)章制度形同虛設(shè)，特別是一些基層分支機(jī)構(gòu)人手配備不足或隨意抽調(diào)會(huì)計(jì)人員應(yīng)付緊急任務(wù)，使業(yè)務(wù)相互制約機(jī)制不落實(shí)、出現(xiàn)真空和漏洞，被犯罪分子伺機(jī)作案；二是監(jiān)督檢查流于形式，上級(jí)對(duì)下級(jí)、主管對(duì)基層人員、事后監(jiān)督崗對(duì)會(huì)計(jì)操作崗的各項(xiàng)檢查并未嚴(yán)肅認(rèn)真進(jìn)行，而是成了例行公事、使一些內(nèi)部案件長(zhǎng)期暴露不了。尤其是在一些部門(mén)與部門(mén)之間、上級(jí)行與下級(jí)行業(yè)務(wù)交叉銜接環(huán)節(jié)上極易疏忽；三是內(nèi)控手段滯后，作案分子在票據(jù)、聯(lián)行清算、電子技術(shù)方面的作案手段越來(lái)越隱蔽，而金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的超前防范監(jiān)督手段和措施難以應(yīng)付。另外對(duì)違規(guī)違章處罰力度不夠，也不同程度地助長(zhǎng)了內(nèi)部管理的松弛。

2、風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡化，內(nèi)控監(jiān)督不力。從幾年發(fā)生的案件來(lái)看，支付結(jié)算環(huán)節(jié)內(nèi)外勾結(jié)作案多發(fā)，從涉案人員看基層單位負(fù)責(zé)人和財(cái)會(huì)人員作案多，涉案金額大，作案潛逃的增多，這種現(xiàn)象發(fā)生不是偶然的，有主觀社會(huì)環(huán)境的原因，特別是經(jīng)商熱、炒股熱和拜金主義思想的影響。但更主要在于銀行內(nèi)部管理不嚴(yán)、用人不當(dāng)。在銀行內(nèi)部一些領(lǐng)導(dǎo)的意識(shí)中存在經(jīng)營(yíng)管理思想上的偏差，重經(jīng)營(yíng)輕管理，重存款、輕結(jié)算，重效益，輕風(fēng)險(xiǎn)防范，忙于應(yīng)付日常事務(wù)，疏于管理和監(jiān)督。

3、經(jīng)營(yíng)管理不善、支付風(fēng)險(xiǎn)積聚。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行經(jīng)營(yíng)面臨內(nèi)外雙重壓力。銀行自我約束機(jī)制和內(nèi)部控制機(jī)制尚未真正建立，經(jīng)營(yíng)管理水平難以適應(yīng)市場(chǎng)的變化，出現(xiàn)大量違規(guī)經(jīng)營(yíng)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量下降，不良資產(chǎn)比例上升，政府行政干預(yù)和企業(yè)借轉(zhuǎn)改制之機(jī)懸空銀行債務(wù)，使銀行經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)一步惡化，資產(chǎn)安全性和流動(dòng)性出現(xiàn)嚴(yán)重問(wèn)題，有的已發(fā)生支付危機(jī)。與此同時(shí)有效化解和抵御風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制尚未建立，如銀行收購(gòu)、兼并、重組退出市場(chǎng)的機(jī)制尚未形成，使支付風(fēng)險(xiǎn)日益積聚，這種局面不改變，會(huì)威脅整個(gè)銀行體系的安全。

4、人員素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)需要，政治思想工作薄弱。目前，有相當(dāng)一部分銀行分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)不能適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展和會(huì)計(jì)管理的需要，尤其是城鄉(xiāng)信用社人員素質(zhì)相對(duì)較差。同時(shí)會(huì)計(jì)崗位人手多，業(yè)務(wù)變化大，知識(shí)更新快，培訓(xùn)工作未能及時(shí)跟上，造成人員素質(zhì)與業(yè)務(wù)發(fā)展需要相脫節(jié)。不少分支行在教育培訓(xùn)上重業(yè)務(wù)輕思想、使會(huì)計(jì)人員缺乏職業(yè)道德約束、抵御病毒的能力不強(qiáng)。

5、犯罪分子把作案目標(biāo)瞄準(zhǔn)了金融部門(mén)。金融部門(mén)是經(jīng)營(yíng)貨幣的特殊行業(yè)，詐騙案件多發(fā)、內(nèi)外勾結(jié)作案多發(fā)，并且一些大案要案涉案金額之大，令人觸目驚心。特別是在金融結(jié)算工具不斷完善的今天，票據(jù)活動(dòng)日益增多，由于票據(jù)在流通環(huán)節(jié)所特有的功能，犯罪分子利用其作案具有較強(qiáng)的隱蔽性，且有的犯罪分子的文化層次較高，采用一些高技術(shù)手段作案，容易得逞。

防范支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)必須采取切實(shí)有效的措施，加強(qiáng)支付結(jié)算管理、完善會(huì)計(jì)控制體系是防范風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)。

（一）建立健全和落實(shí)內(nèi)部管理和監(jiān)督制約機(jī)制，堵塞漏洞，消除隱患。

內(nèi)部管理制度的健全，是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要保證。商業(yè)銀行必須建立一套科學(xué)完善、職責(zé)明確的內(nèi)部管理體系和銀行內(nèi)部控制制度。

建立健全崗位責(zé)任制。營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)要建立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，針對(duì)銀行會(huì)計(jì)工作的每一個(gè)崗位和每一個(gè)環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和業(yè)務(wù)流程制定相應(yīng)的制約措施，特別是對(duì)易發(fā)生案件的.重要崗位，實(shí)行崗位分工，嚴(yán)禁―人兼崗或獨(dú)自操作全過(guò)程，對(duì)記賬員、復(fù)核員、同城票據(jù)交換員等重點(diǎn)崗位人員要實(shí)行定期檢查、定期輪換、交流和強(qiáng)制休假制度；對(duì)重要崗位的不合格人員要堅(jiān)決予以調(diào)整并進(jìn)行離任審計(jì)和嚴(yán)格辦理工作交接手續(xù)。

建立重要事項(xiàng)審批制度。會(huì)計(jì)人員進(jìn)行賬務(wù)處理必須依據(jù)符合會(huì)計(jì)制度的有效憑證，不得接受不符合制度的任何指令，上級(jí)行授權(quán)處理的事項(xiàng)必須履行必要的手續(xù)；制作內(nèi)部記賬憑證及錯(cuò)賬沖正必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管審核簽章；加強(qiáng)暫收暫付款科目的管理，嚴(yán)格按規(guī)定的核算范圍使用、按規(guī)定權(quán)限審批，并定期進(jìn)行清查。

建立賬務(wù)核對(duì)制度。會(huì)計(jì)賬務(wù)必須堅(jiān)持“六相符”、即賬賬、賬款、賬據(jù)、賬實(shí)、賬表及內(nèi)外賬核對(duì)相符，根據(jù)制度要求，對(duì)不同賬務(wù)采取每日核對(duì)或定期核對(duì)的辦法，賬務(wù)不平要換人查找。要建立和完善外部對(duì)賬制度、由事后監(jiān)督人員定期按戶(hù)核對(duì)，確保內(nèi)外賬核對(duì)相符。

建立會(huì)計(jì)事后監(jiān)督制度。各銀行營(yíng)業(yè)部門(mén)要設(shè)置事后監(jiān)督崗位，對(duì)每日發(fā)生的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)于次日進(jìn)行全面核查，會(huì)計(jì)主管重點(diǎn)抽查、及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正差錯(cuò)。要加強(qiáng)重要崗位特別是易發(fā)生案件的環(huán)節(jié)重點(diǎn)監(jiān)督，實(shí)行會(huì)計(jì)主管定期不定期檢查制度。

建立重要空白憑證管理制度。憑證管理要做到專(zhuān)人領(lǐng)導(dǎo)、專(zhuān)人管理、專(zhuān)庫(kù)保存，對(duì)重要空白憑證的出入庫(kù)、領(lǐng)用和銷(xiāo)毀，必須按規(guī)定的制度辦理。落實(shí)專(zhuān)人保管和賬實(shí)分管制度，嚴(yán)格將保管和簽發(fā)使用分開(kāi)，對(duì)重要空白憑證按日進(jìn)行表外科目核算，并配備必要的安全保管設(shè)施。

人民銀行支付結(jié)算管理的主要任務(wù)是保證支付結(jié)算體系的安全，監(jiān)控金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)資金流動(dòng)性和安全性，以防商業(yè)銀行將資金矛盾轉(zhuǎn)化為支付結(jié)算矛盾，避免發(fā)生地區(qū)性的結(jié)算支付困難。要定期考核商業(yè)銀行準(zhǔn)備金存款情況，督促商業(yè)銀行加強(qiáng)系統(tǒng)內(nèi)資金的調(diào)度和管理；要加大金融監(jiān)管力度，進(jìn)一步落實(shí)會(huì)計(jì)制度執(zhí)行情況、結(jié)算紀(jì)律執(zhí)行情況的定期不定期的檢查制度；要認(rèn)真辦理商業(yè)銀行的轉(zhuǎn)匯業(yè)務(wù)，監(jiān)控商業(yè)銀行執(zhí)行聯(lián)行匯差資金管理規(guī)定的情況，堵截銀行超占匯差進(jìn)行超負(fù)荷經(jīng)營(yíng)的渠道，確保大額資金的實(shí)時(shí)清算，防范支付風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生；要加強(qiáng)印、押、機(jī)、證的安全管理，增強(qiáng)防偽的手段，定點(diǎn)廠家生產(chǎn)，探索使用電子防偽技術(shù)。

（三）嚴(yán)格按照《票據(jù)法》和《支付結(jié)算辦法》準(zhǔn)確及時(shí)辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

《票據(jù)法》頒布之后、《票據(jù)管理實(shí)施辦法》、《支付結(jié)算辦法》等配套法規(guī)相繼出臺(tái)，使結(jié)算管理逐步步入法制化軌道、但仍有存在有關(guān)規(guī)定不完善、票據(jù)行為不規(guī)范之處。需要進(jìn)一步修訂完善有關(guān)結(jié)算、聯(lián)行制度，加強(qiáng)《票據(jù)法》及其配套法規(guī)的宣傳、貫徹和落實(shí)，強(qiáng)化支付結(jié)算管理，依法辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。要嚴(yán)格票據(jù)的審查，對(duì)票據(jù)的真實(shí)性、必須記載事項(xiàng)是否齊全、背書(shū)是否連續(xù)、更改是否合法有效、是否是合法持票人等要嚴(yán)格審查，盡可能避免因?qū)彶椴粐?yán)造成詐騙得逞；要嚴(yán)把大額款項(xiàng)支付關(guān)，對(duì)有疑問(wèn)的票據(jù)和聯(lián)行重要憑證要先查詢(xún)后支付，嚴(yán)格遵守各項(xiàng)結(jié)算業(yè)務(wù)操作規(guī)程。

（四）重視計(jì)算機(jī)安全管理，防范系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

計(jì)算機(jī)技術(shù)在支付結(jié)算領(lǐng)域的應(yīng)用越來(lái)越廣泛、從微機(jī)配置到網(wǎng)絡(luò)化運(yùn)行，加強(qiáng)安全管理愈來(lái)愈顯得重要。要健全會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任制，加強(qiáng)責(zé)任控制，把程序設(shè)計(jì)、系統(tǒng)日常管理、計(jì)算機(jī)操作、數(shù)據(jù)保管四個(gè)基本不相容的崗位分開(kāi)；加強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)操作控制，防止未經(jīng)批準(zhǔn)人員操作計(jì)算機(jī)，在操作中注意輸入控制和輸出控制，輸入憑證必須經(jīng)過(guò)審查并由兩人輸入檢驗(yàn)，輸出數(shù)據(jù)必須經(jīng)過(guò)人工核對(duì)，由事后監(jiān)督員對(duì)計(jì)算機(jī)打出的日結(jié)單與手工核算的日結(jié)單核對(duì)相符；認(rèn)真執(zhí)行會(huì)計(jì)電算化管理業(yè)務(wù)操作規(guī)定，加強(qiáng)口令、加密和權(quán)限管理。操作密碼要定期更換，防止失密；加強(qiáng)磁介質(zhì)檔案管理，每日業(yè)務(wù)要進(jìn)行備份，磁介質(zhì)作為會(huì)計(jì)檔案管理。

（五）加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

商業(yè)銀行要重視支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，控制金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。要充分認(rèn)識(shí)支付結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)防范的緊迫性，從已經(jīng)發(fā)生的形形色色的案件中認(rèn)真吸取教訓(xùn)，充分重視內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)防范；要采取措施防范支付風(fēng)險(xiǎn)，首先要按照資產(chǎn)負(fù)債比例管理的要求加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理，堅(jiān)決糾正和嚴(yán)厲查處違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為，其次要建立支付風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制，明確政府、銀行對(duì)各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任、加強(qiáng)預(yù)警監(jiān)測(cè)，制定臨時(shí)救助方案和長(zhǎng)期保障措施，各方努力化解風(fēng)險(xiǎn)。第三，要改革完善財(cái)務(wù)制度，貫徹謹(jǐn)慎會(huì)計(jì)原則，實(shí)施貸款五級(jí)分類(lèi)，提足各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備，增強(qiáng)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)實(shí)力和發(fā)展后勁。

（六）加強(qiáng)員工管理，提高會(huì)計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。

在我國(guó)金融事業(yè)迅速發(fā)展的今天，金融業(yè)必須擁有一支品質(zhì)良好、訓(xùn)練有素的會(huì)計(jì)隊(duì)伍，人的因素是決定因素。要對(duì)會(huì)計(jì)人員實(shí)行任職資格審查制度。會(huì)計(jì)主管和人員的任職變動(dòng)，必須經(jīng)過(guò)認(rèn)真審核。要加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)，采取多種方式，對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行政治思想、職業(yè)道德、法規(guī)制度、業(yè)務(wù)知識(shí)、操作技能和計(jì)算機(jī)知識(shí)的教育培訓(xùn)。通過(guò)政治學(xué)習(xí)、崗位練兵、業(yè)務(wù)比賽等形式，全面提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)。加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員政治思想教育和法制教育，增強(qiáng)他們的法制觀念和職業(yè)道德觀念及風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，防止違法犯罪案件的發(fā)生。要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和會(huì)計(jì)工作的需要，合理充實(shí)會(huì)計(jì)人員，才能保證各項(xiàng)制度的落實(shí)。

銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)范文如何寫(xiě)篇七

本次支付結(jié)算工作的檢查期間為20xx年1月1日到20xx年12月31日，根據(jù)要求我行認(rèn)真組織了綜合管理部、綜合業(yè)務(wù)部的相關(guān)人員對(duì)我行的支付結(jié)算業(yè)務(wù)和各項(xiàng)管理工作開(kāi)展了自查，包括綜合管理、支付系統(tǒng)管理、結(jié)算管理、銀行卡管理、賬戶(hù)管理。經(jīng)自查，我行轄內(nèi)網(wǎng)點(diǎn)能夠依法經(jīng)營(yíng)，內(nèi)控制度健全，并能按照相關(guān)法律和人民銀行要求辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)重大的操作性錯(cuò)誤。

（一）綜合管理。

1.我行積極參加人民銀行支付結(jié)算管理部門(mén)組織的各類(lèi)專(zhuān)業(yè)會(huì)議，遵守會(huì)議紀(jì)律，按照會(huì)議要求準(zhǔn)備相關(guān)會(huì)議資料，會(huì)后及時(shí)向相關(guān)人員傳達(dá)會(huì)議精神，組織學(xué)習(xí)相關(guān)內(nèi)容，貫徹執(zhí)行支付結(jié)算法律法規(guī)，保障支付結(jié)算活動(dòng)正常進(jìn)行。

2.我行按時(shí)報(bào)送年度支付結(jié)算工作總結(jié)，涉及支付結(jié)算工作的重大事項(xiàng)及重要案例及時(shí)報(bào)當(dāng)?shù)厝嗣胥y行備案，并根據(jù)工作安排積極配合人民銀行完成年度支付結(jié)算金融服務(wù)報(bào)告、支付通訊等支付結(jié)算相關(guān)材料的報(bào)送工作。

3.加強(qiáng)支付結(jié)算人員新業(yè)務(wù)知識(shí)的宣傳、培訓(xùn)，努力提高支付結(jié)算服務(wù)水平。

（二）支付系統(tǒng)管理。

1.我行嚴(yán)格執(zhí)行支付系統(tǒng)清算紀(jì)律，加強(qiáng)支付系統(tǒng)安全管理。按照現(xiàn)代化支付系統(tǒng)、支票影像系業(yè)務(wù)處理辦法、手續(xù)辦理各項(xiàng)支付業(yè)務(wù)。規(guī)范直接參與者地方押密鑰的領(lǐng)用、登記和保管，制定支付系統(tǒng)地方押密鑰管理崗位職責(zé)并合理設(shè)置人員崗位。

2.加強(qiáng)支付系統(tǒng)流動(dòng)性管理，建立了清算賬戶(hù)和同城清算備付金賬戶(hù)資金頭寸的日常監(jiān)測(cè)和預(yù)警機(jī)制，確保了支付系統(tǒng)安全、穩(wěn)定、高效運(yùn)作和各項(xiàng)通過(guò)支付系統(tǒng)辦理的.業(yè)務(wù)順利開(kāi)展。

3.按時(shí)報(bào)送支付清算系統(tǒng)等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)過(guò)程中業(yè)務(wù)測(cè)試、模擬運(yùn)行、業(yè)務(wù)需求及系統(tǒng)管理辦法征求意見(jiàn)等相關(guān)材料，搞好支付結(jié)算綜合反映。

（三）結(jié)算管理。

我支行嚴(yán)格按照支付結(jié)算制度、業(yè)務(wù)處理手續(xù)和實(shí)施辦法組織結(jié)算業(yè)務(wù)管理。規(guī)范支付結(jié)算工具創(chuàng)新業(yè)務(wù)、有關(guān)票據(jù)結(jié)算憑證的印制和結(jié)算印章的刻制，以及對(duì)票據(jù)、重要結(jié)算憑證、結(jié)算印章、銀行匯票密押、數(shù)字簽名等安全措施應(yīng)用的管理。同時(shí)，認(rèn)真、及時(shí)做好支付結(jié)算數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和編報(bào)工作，努力完成人民銀行布置的結(jié)算管理方面的情況調(diào)查及專(zhuān)題文字材料。

（四）銀行卡管理。

1、特約商戶(hù)管理。我行已建立商戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)審批制度，營(yíng)銷(xiāo)客戶(hù)經(jīng)理、pos后臺(tái)管理人員以及市行、省行審批人員、監(jiān)控檢查等崗位相互分離，嚴(yán)控商戶(hù)準(zhǔn)入及審批管理。我行暫無(wú)低扣率、零扣率商戶(hù)，也不存在異地拓展商戶(hù)。發(fā)展特約商戶(hù)都經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的實(shí)名審核和現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查制度，充分利用聯(lián)網(wǎng)核查身份信息系統(tǒng)、人民銀行征信系統(tǒng)、中國(guó)銀聯(lián)銀行卡風(fēng)險(xiǎn)信息共享系統(tǒng)等核查方式，核實(shí)商戶(hù)法定代表人或負(fù)責(zé)人、授權(quán)經(jīng)辦人的個(gè)人身份，到現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查了解商戶(hù)的經(jīng)營(yíng)背景、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、經(jīng)營(yíng)、范圍、財(cái)務(wù)狀況、資信等情況，并在pos業(yè)務(wù)管理控制臺(tái)中登記商戶(hù)信息。我行按照要求在銀聯(lián)商戶(hù)信息注冊(cè)平臺(tái)進(jìn)行商戶(hù)信息注冊(cè)。特約商戶(hù)在銀聯(lián)商戶(hù)信息注冊(cè)系統(tǒng)中信息與真實(shí)信息相符，包括商戶(hù)名稱(chēng)、商戶(hù)編碼、商戶(hù)類(lèi)別碼、收單機(jī)構(gòu)代碼、受理機(jī)構(gòu)代碼、地區(qū)代碼、商戶(hù)狀態(tài)、終端編號(hào)等內(nèi)容。

2、我行發(fā)卡業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定辦理各項(xiàng)個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。

3、及時(shí)監(jiān)測(cè)銀行卡交易與使用管理情況，定時(shí)查看報(bào)表管理平臺(tái)上的發(fā)卡數(shù)、已發(fā)卡賬戶(hù)總存款金額和平均余額，配合人行完成銀行卡數(shù)據(jù)的統(tǒng)計(jì)和編報(bào)工作。

（五）賬戶(hù)管理。

1.單位賬戶(hù)。從自查情況看，我行在開(kāi)立單位賬戶(hù)時(shí)做到了：一是加強(qiáng)開(kāi)戶(hù)代理人身份識(shí)別，要求開(kāi)立單位結(jié)算賬戶(hù)必須與法定代表人或者財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人電話(huà)核實(shí)；二是強(qiáng)化客戶(hù)身份證明文件合規(guī)性審核，通過(guò)聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)對(duì)個(gè)人身份進(jìn)行核查，對(duì)存有疑義的營(yíng)業(yè)執(zhí)照、組織機(jī)構(gòu)代碼證等文件通過(guò)工商管理局、質(zhì)監(jiān)局網(wǎng)站對(duì)其進(jìn)行核實(shí)；三是強(qiáng)調(diào)辦理單位結(jié)算賬戶(hù)各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程監(jiān)督，要求辦理各項(xiàng)單位結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)必須全程錄像監(jiān)控；四是按照規(guī)定妥善保存結(jié)算賬戶(hù)資料文件，賬戶(hù)資料必須于保險(xiǎn)柜保管，并落實(shí)雙人管控原則，未經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)，任何人不得調(diào)閱賬戶(hù)資料；五是嚴(yán)格執(zhí)行已開(kāi)立賬戶(hù)資金使用規(guī)定，通過(guò)系統(tǒng)和人工雙重控制，規(guī)范客戶(hù)使用賬戶(hù)辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法合規(guī)性，防范客戶(hù)利用銀行結(jié)算賬戶(hù)從事非法交易；六是加強(qiáng)印鑒卡、重要空白憑證等業(yè)務(wù)單證管理，將空白印鑒卡視同為重要空白憑證管理，嚴(yán)密重要空白憑證管理，嚴(yán)密重要空白憑證控號(hào)管理措施，對(duì)外出售憑證納入系統(tǒng)控制，并需確認(rèn)購(gòu)買(mǎi)人身份。

2.個(gè)人賬戶(hù)。我行對(duì)個(gè)人賬戶(hù)的自查重點(diǎn)要求在：是否開(kāi)立匿名、假名個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)、是否按照規(guī)定要求客戶(hù)出示身份證件并留存復(fù)印件、境內(nèi)個(gè)人辦理個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)是否開(kāi)展聯(lián)網(wǎng)核查等。經(jīng)查，我行嚴(yán)格按照《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》《金融機(jī)構(gòu)客戶(hù)身份識(shí)別和客戶(hù)身份資料及交易記錄保存管理辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》等相關(guān)規(guī)定辦理各項(xiàng)個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象。

二、存在的問(wèn)題。

通過(guò)本次自查反映的情況可以看出，我行人民幣支付結(jié)算管理工作總體上較為有序，未發(fā)現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，各項(xiàng)支付結(jié)算法規(guī)執(zhí)行較為到位，相關(guān)人員具備基本業(yè)務(wù)素質(zhì)。但是經(jīng)過(guò)檢查，我們也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題：

（1）針對(duì)復(fù)雜多變的銀行突發(fā)事件，我行各項(xiàng)突發(fā)事件應(yīng)急方案還不夠完善，應(yīng)急演練工作落實(shí)不到位，相關(guān)人員缺少應(yīng)對(duì)經(jīng)驗(yàn)。

（2）我行支付結(jié)算業(yè)務(wù)存在支票影像截留業(yè)務(wù)成功率不高的問(wèn)題，沒(méi)有全部實(shí)現(xiàn)與人民銀行影像支票系統(tǒng)對(duì)接，支票影像交換業(yè)務(wù)開(kāi)展存在困難。

三、整改措施。

針對(duì)本次自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我行將高度重視，以此為契機(jī)，對(duì)存在的問(wèn)題切實(shí)整改。認(rèn)真執(zhí)行監(jiān)管部門(mén)的要求，依法經(jīng)營(yíng)，不斷完善各項(xiàng)制度，提高我行的支付結(jié)算管理水平，維護(hù)銀行業(yè)支付體系的安全。

建立健全支付清算系統(tǒng)危機(jī)處置組織機(jī)構(gòu)，不斷完善支付清算系統(tǒng)應(yīng)急預(yù)案，定期組織開(kāi)展危機(jī)處置應(yīng)急演練。加強(qiáng)員工培訓(xùn)，提高自律意識(shí)。通過(guò)開(kāi)展業(yè)務(wù)培訓(xùn)、技能競(jìng)賽等方式，督促相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)支付結(jié)算相關(guān)規(guī)定，杜絕管理漏洞和風(fēng)險(xiǎn)隱患。

強(qiáng)化宣傳，提升競(jìng)爭(zhēng)力。加大對(duì)人民銀行大小額支付系統(tǒng)結(jié)算、銀行本票、支票影像交換系統(tǒng)、電子商業(yè)匯票系統(tǒng)和網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)等支付結(jié)算服務(wù)品牌的宣傳工作。

銀行柜面業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)匯報(bào)范文如何寫(xiě)篇八

為維護(hù)支付體系的安全和效率，嚴(yán)肅支付結(jié)算紀(jì)律，完善支付結(jié)算制度，提高支付結(jié)算管理的針對(duì)性和有效性，根據(jù)人民銀行和總行要求。我支行成立了以某某為組長(zhǎng)，以某某為成員的自查小組。依據(jù)《中華人民共和國(guó)中國(guó)人民銀行法》《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》《票據(jù)管理實(shí)施辦法》《個(gè)人存款賬戶(hù)實(shí)名制規(guī)定》《金融違法行為處罰辦法》《中國(guó)、、人民銀行執(zhí)法檢查程序規(guī)定》《支付結(jié)算辦法》《人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》《電子商業(yè)匯票業(yè)務(wù)管理辦法》《人、民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法實(shí)施細(xì)則》《大額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)》《》處理辦法（試行）、小額支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法（試行）、《網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理辦法》《中國(guó)人民銀行中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)公安部國(guó)家工商總局關(guān)于加強(qiáng)銀行卡安全管理、預(yù)防和打擊銀行卡犯罪的通知》等有關(guān)支付結(jié)算業(yè)務(wù)管理、支付清算系統(tǒng)管理和支付信息報(bào)送的規(guī)范性文件對(duì)我支行辦理的人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)、票據(jù)、銀行卡、支付系統(tǒng)、支付信息報(bào)送等支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行了自查，自查內(nèi)容如下：

一、支付結(jié)算管理。

（一）支付結(jié)算內(nèi)控我支行按照中國(guó)人民銀行支付結(jié)算內(nèi)控相關(guān)規(guī)定辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，建立了嚴(yán)密的內(nèi)控制度和操作程序。

（二）支付結(jié)算制度我支行根據(jù)相關(guān)的支付結(jié)算活動(dòng)規(guī)章政策、操作程序、實(shí)施范圍等辦理支付結(jié)算業(yè)務(wù)，制定了規(guī)范的操作制度。

（三）支付結(jié)算代理未辦理支付結(jié)算代理業(yè)務(wù)。

二、人民幣銀行結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)。

（一）單位銀行結(jié)算賬戶(hù)業(yè)務(wù)我支行按照《中國(guó)人民銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》等規(guī)定開(kāi)立單位結(jié)算賬戶(hù)。共開(kāi)立了戶(hù)單位結(jié)算賬戶(hù)，其中戶(hù)已經(jīng)人民銀行批準(zhǔn)，其余戶(hù)為財(cái)政戶(hù)，因歷史原因未報(bào)人行批準(zhǔn)。本行安排査銀芳同志負(fù)責(zé)每月單位賬戶(hù)對(duì)賬的相關(guān)事務(wù)，每月10日之前所有賬戶(hù)能對(duì)賬完畢，目前未發(fā)現(xiàn)未達(dá)賬項(xiàng)。本支行已為所有有余額的賬戶(hù)開(kāi)辦了短信服務(wù)，賬戶(hù)余額有變動(dòng)賬戶(hù)使用人能立馬知道。

（二）個(gè)人銀行結(jié)算賬戶(hù)（含銀行卡賬戶(hù)）業(yè)務(wù)我支行按照《中國(guó)人民銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》等規(guī)定開(kāi)立個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)，要求客戶(hù)出示有效證件并留存復(fù)印件，對(duì)客戶(hù)提供的有效證件進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)核查，對(duì)證件信息不符者拒絕辦理。要求客戶(hù)填寫(xiě)《個(gè)人賬戶(hù)申請(qǐng)書(shū)》，并積極推廣短信服務(wù)，以保障客戶(hù)資金的安全性。

（三）銀行結(jié)算賬戶(hù)內(nèi)部管理和內(nèi)部控制開(kāi)立結(jié)算賬戶(hù)時(shí)，按照“了解你的客戶(hù)”原則，切實(shí)履行對(duì)客戶(hù)的調(diào)查職責(zé)，嚴(yán)格執(zhí)行適合制度，認(rèn)真審查客戶(hù)開(kāi)戶(hù)的資格以及提供的`相關(guān)文件材料。

三、票據(jù)業(yè)務(wù)。

（一）票據(jù)業(yè)務(wù)基本規(guī)則按照《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》等相關(guān)規(guī)定辦理票據(jù)業(yè)務(wù)，積極組織員工學(xué)習(xí)新的票據(jù)知識(shí)和操作程序。目前為止只辦理了支票業(yè)務(wù)。

（二）支票業(yè)務(wù)支票業(yè)務(wù)是日常業(yè)務(wù)中常見(jiàn)的，財(cái)政賬戶(hù)使用較多。支票金額超過(guò)五萬(wàn)元要求出示有效證件并留存復(fù)印件，登記大額支付登記薄。對(duì)所有支票折角驗(yàn)印，與預(yù)留印簽核對(duì)真?zhèn)巍?/p>

四、銀行卡業(yè)務(wù)。

（一）發(fā)卡業(yè)務(wù)發(fā)卡業(yè)務(wù)按照《銀行結(jié)算賬戶(hù)管理辦法》等規(guī)定辦理，相關(guān)材料等同個(gè)人結(jié)算賬戶(hù)。

（二）交易監(jiān)測(cè)與使用管理情況定時(shí)查看報(bào)表管理平臺(tái)上的發(fā)卡數(shù)、已發(fā)卡賬戶(hù)總存款金額和平均余額。

（三）受理市場(chǎng)特約商戶(hù)管理情況未辦理，正在積極推廣。

（四）終端機(jī)具管理情況終端機(jī)具管理嚴(yán)格，未出現(xiàn)不良情況。

（五）收單服務(wù)外包機(jī)構(gòu)管理情況每天在報(bào)表中查詢(xún)和打印前一個(gè)工作日的收單業(yè)務(wù)，及時(shí)整理入賬。

（六）受理市場(chǎng)秩序維護(hù)情況受理市場(chǎng)秩序良好。

五、支付系統(tǒng)。

（一）業(yè)務(wù)管理情況我支行已于去年開(kāi)通了大小額支付系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)了匯兌業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)到賬，并有3名員工取得了支付系統(tǒng)操作資格。

（二）業(yè)務(wù)處理情況及時(shí)為客戶(hù)辦理支付業(yè)務(wù)，金額在五萬(wàn)元以上要求客戶(hù)預(yù)留有效證件。

（三）系統(tǒng)應(yīng)急管理系統(tǒng)使用正常，未使用應(yīng)急管理。

（四）系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)情況系統(tǒng)運(yùn)行正常，維護(hù)及時(shí)。

六、支付信息報(bào)送。

（一）支付業(yè)務(wù)報(bào)表填報(bào)情況。

（二）支付信息分析報(bào)告報(bào)送情況。

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