記敘文是以敘述為主要手法，生動地描寫人物、事件或景物的一種文學(xué)作品。好的總結(jié)可以幫助我們更好地記錄和傳承經(jīng)驗(yàn)，我想我們需要重視經(jīng)驗(yàn)的總結(jié)與分享。在寫總結(jié)之前，可以查閱一些相關(guān)的書籍或文章，擴(kuò)寬自己的視野。

長期備用金管理制度篇一

為了防止資金流失，加強(qiáng)資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下：

備用金是為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲備的現(xiàn)金。根據(jù)公司開展業(yè)務(wù)的需要，備用金分定額備用金、臨時備用金兩種。

1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金，具有時間長、比較固定的特點(diǎn)。定額備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。

2、臨時備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時借支的現(xiàn)金，具有一次性、時間較短的特點(diǎn)。臨時備用金一般需于當(dāng)月及時歸還或報賬沖銷。

1、定額備用金和臨時備用金的借支、歸還手續(xù)。

（1）借支：借款人填寫《借款單》—部門負(fù)責(zé)人簽字—財務(wù)經(jīng)理審核—財務(wù)總監(jiān)審核—董事長審批—出納審核付款—會計(jì)記帳。

（2）會計(jì)核算設(shè)置科目：“其他應(yīng)收款—定額備用金—部門/姓名”；“其他應(yīng)收款—臨時備用金—部門/姓名”。

（3）定額備用金配備表。

（4）歸還：

定額備用金實(shí)行年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清的管理辦法，實(shí)際支用后憑有效單據(jù)向財會部門報銷，財會部門根據(jù)報銷數(shù)用現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額，報銷數(shù)時不再通過“其他應(yīng)收款”賬戶核算。

臨時備用金需按時歸還或及時報賬沖銷。出納于每月25號前清理臨時性個人備用金借款，并催促當(dāng)事人及時歸還借款或辦理報賬手續(xù)，財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)助催收。

（2）定額備用金實(shí)行專人借支專人負(fù)責(zé)的.辦法，不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時備用金性質(zhì)借支他人。

（3）因人員調(diào)動或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的，必須辦理變更手續(xù)，變更方法采用借還兩條線，即原責(zé)任人辦理還款，新責(zé)任人辦理借款。

（1）臨時備用金包括差旅費(fèi)、臨時采購款、行政臨時事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。

（2）具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人，轉(zhuǎn)借或其他情況而沒有辦理相關(guān)財務(wù)手續(xù)的，財務(wù)不予承認(rèn)。

（3）臨時備用金只能用于所申請的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。

（4）臨時備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費(fèi)用報銷抵沖。

（5）部門負(fù)責(zé)人為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關(guān)報帳歸還手續(xù)。

3、其他相關(guān)規(guī)定。

（1）借支不分金額大小，均須報董事長審批。

（2）財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

（4）各部門員工變更或離職必須及時辦理清帳手續(xù)，人事部門及其他相關(guān)單位、部門有義務(wù)及時通知財務(wù)部清帳，借款人員發(fā)生人事變動或離職，人事部門及其他相關(guān)單位、部門未通知財務(wù)部確認(rèn)清賬，造成借款無法收回的，造成的損失由相關(guān)責(zé)任單位或部門負(fù)責(zé)。

長期備用金管理制度篇二

為進(jìn)一步加強(qiáng)我縣中小學(xué)校的財務(wù)管理，建立健全科學(xué)化、規(guī)范化、制度化的財務(wù)管理體系，提高資金使用效益，保證正常教育教學(xué)活動的開展，促進(jìn)學(xué)校的改革和發(fā)展，按照《中華人民共和國會計(jì)法》和國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我縣教育系統(tǒng)的實(shí)際，特制定本辦法。

(一)中小學(xué)財務(wù)管理的基本原則：貫徹國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅(jiān)持勤儉節(jié)約的方針，正確處理學(xué)校發(fā)展需要和資金供給的關(guān)系，社會效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系。

(二)中小學(xué)財務(wù)管理的主要任務(wù)：依法多渠道籌集資金，合理編制學(xué)校預(yù)算，規(guī)范會計(jì)核算，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，建立健全財務(wù)規(guī)章制度，對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行財務(wù)控制和監(jiān)督，定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實(shí)反映學(xué)校財務(wù)狀況。

(三)中小學(xué)財務(wù)管理體制：學(xué)校實(shí)行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、集中管理”的財務(wù)管理辦法，在校長的領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項(xiàng)財務(wù)工作。

(一)預(yù)算管理。

學(xué)校年初根據(jù)要求編制年度預(yù)算。預(yù)算編制要考慮到教育學(xué)年制的特殊性，堅(jiān)持“量入為出，收支平衡”的原則，堅(jiān)持積極穩(wěn)妥、統(tǒng)籌兼顧、保證重點(diǎn)、勤儉節(jié)約的原則，不得編制赤字預(yù)算。

(二)收入管理。

1.學(xué)校必須嚴(yán)格按國家有關(guān)政策規(guī)定依法組織收入。收入全部納入學(xué)校預(yù)算，統(tǒng)一管理，統(tǒng)一核算;事業(yè)收入嚴(yán)格遵守“收支兩條線”的規(guī)定，及時上繳財政專戶，學(xué)校不準(zhǔn)隱瞞、轉(zhuǎn)移收入，不準(zhǔn)將單位收入轉(zhuǎn)移其他賬戶;學(xué)校要設(shè)置收入臺帳。

2.學(xué)校收費(fèi)堅(jiān)持收費(fèi)許可和公示制度，接受社會和家長的監(jiān)督。校長是學(xué)校收費(fèi)管理的第一責(zé)任人，必須切實(shí)做好收費(fèi)管理工作;凡違反規(guī)定收費(fèi)的，將依據(jù)有關(guān)規(guī)定追究校長和有關(guān)人員的責(zé)任。

3.學(xué)校要加強(qiáng)票據(jù)的領(lǐng)、銷、存管理。票據(jù)由會計(jì)人員登記管理，負(fù)責(zé)發(fā)出、回收、檢查及定期辦理核銷手續(xù)。

4.學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、代管費(fèi)等收費(fèi)，必須開具浙江省財政部門監(jiān)制統(tǒng)一的非稅收入票據(jù)或稅務(wù)部門監(jiān)制的稅務(wù)票據(jù)。

資金支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行上級主管部門和財政部門有關(guān)財務(wù)制度規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn);上級主管部門和財政部門沒有統(tǒng)一規(guī)定的，由學(xué)校結(jié)合本地情況制定支出標(biāo)準(zhǔn)，報主管部門和財政部門備案。

1.嚴(yán)格資金使用審批手續(xù)，票據(jù)報銷要有經(jīng)辦人、審核人和審批人,實(shí)行“一支筆”審批制度。

2.學(xué)校對大宗設(shè)備的采購，要按照“合理、節(jié)約、有效、實(shí)用”的原則，組織有關(guān)人員進(jìn)行論證，嚴(yán)格履行報批和驗(yàn)收手續(xù);大宗物品采購報銷時，還要有驗(yàn)收人簽證，附有合同、協(xié)議及清單等附件。

3.學(xué)校應(yīng)該規(guī)范公用經(jīng)費(fèi)支出范圍，嚴(yán)格按照《關(guān)于印發(fā)浙江省中小學(xué)公用經(jīng)費(fèi)管理暫行辦法的通知》(浙財教字〔20xx〕84號)、《關(guān)于核定全省中小學(xué)教師培訓(xùn)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的復(fù)函》(浙價費(fèi)〔x1〕258號)和《關(guān)于印發(fā)浙江省機(jī)關(guān)工作人員差旅費(fèi)管理規(guī)定的通知》(浙財行〔x4〕10號)及有關(guān)問題解答等標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

4.學(xué)校專項(xiàng)資金一定要?？顚Ｓ?不得擠占或挪作他用。

5.學(xué)校要嚴(yán)格控制工資、獎金、福利等支出管理，不準(zhǔn)巧立名目亂發(fā)獎金、補(bǔ)貼或?qū)嵨?績效工資按照《關(guān)于x年開始非義務(wù)教育學(xué)?？冃ЧべY發(fā)放的補(bǔ)充通知》(蒼教人〔〕14號)和《關(guān)于x年開始義務(wù)教育學(xué)校績效工資發(fā)放的補(bǔ)充通知》(蒼教人〔〕15號)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行發(fā)放。

(一)現(xiàn)金和銀行存款管理參照《蒼南縣預(yù)算會計(jì)核算中心備用金管理辦法(試行)》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(二)加強(qiáng)對應(yīng)收款項(xiàng)的管理，及時清理結(jié)算，不得長期掛賬，對確實(shí)無法收回的應(yīng)收及暫付款項(xiàng)，要查明原因、分清責(zé)任，經(jīng)規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷。

(三)學(xué)校要做好物資保管工作，建立健全物資驗(yàn)收、進(jìn)出庫、保管及領(lǐng)用制度，明確責(zé)任，嚴(yán)格管理;每年至少清點(diǎn)一次，保證賬實(shí)相符。

(四)固定資產(chǎn)管理。

1.固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在1000元以上、專用設(shè)備單位價值在1500元以上、使用期限在一年以上，并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。

2.單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物資，如圖書、儀器、課桌凳、辦公桌椅等也應(yīng)作為固定資產(chǎn)管理。

3.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)一般分為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳列品、圖書、其他固定資產(chǎn)。

4.中小學(xué)校的固定資產(chǎn)(校辦產(chǎn)業(yè)、民辦學(xué)校除外)一律不提折舊。

5.學(xué)校要建立固定資產(chǎn)管理責(zé)任制，根據(jù)《事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則》和《中小學(xué)校財務(wù)制度》規(guī)定的資產(chǎn)類別和標(biāo)準(zhǔn)，制定各類固定資產(chǎn)管理制度，建立固定資產(chǎn)臺賬和卡片(有條件的學(xué)?？捎糜?jì)算機(jī)管理)，做到賬、卡、物相符。

6.學(xué)校每年要進(jìn)行一次資產(chǎn)清查，對固定資產(chǎn)的盤盈、盤虧應(yīng)當(dāng)按規(guī)定程序處理，調(diào)撥、變賣、報損報廢的資產(chǎn)處理要報教育局審核后報同級財政部門審批。

(一)會計(jì)檔案。

學(xué)校應(yīng)按照《會計(jì)法》和《會計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定，對會計(jì)檔案定期歸集，整理立卷，統(tǒng)一編目，裝訂成冊，確定專人妥善保管，嚴(yán)防毀損、散失和泄密。

(二)會計(jì)交接。

財會人員、財產(chǎn)保管員調(diào)離崗位，應(yīng)辦理會計(jì)交接手續(xù)，未辦理交接手續(xù)不得調(diào)動或離職;交接手續(xù)，應(yīng)有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交并填寫移交清冊;學(xué)區(qū)管轄的義務(wù)學(xué)校由學(xué)區(qū)負(fù)責(zé)監(jiān)交，直屬單位和學(xué)校由教育局計(jì)財科負(fù)責(zé)監(jiān)交;交接雙方要在清冊上簽名或蓋章。

(一)財務(wù)監(jiān)督。

財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財政法規(guī)，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律和執(zhí)行學(xué)校財務(wù)規(guī)章制度的保證。

1.強(qiáng)化教育內(nèi)部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，繼續(xù)開展財務(wù)收支常規(guī)審計(jì)檢查和清產(chǎn)核資工作，凈化財務(wù)管理環(huán)境。

2.充分發(fā)揮民主理財?shù)淖饔?，學(xué)校要定期向教職工公布財務(wù)收支狀況。

3.對于違反財務(wù)管理制度的違規(guī)違紀(jì)行為，按照相關(guān)規(guī)定將對學(xué)校法人、分管領(lǐng)導(dǎo)和直接責(zé)任人予以處理。

(二)財務(wù)人員的管理。

1.按有關(guān)回避的規(guī)定，學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)的親屬不能擔(dān)任本校的會計(jì)、出納。

2.財會人員必須持有《會計(jì)從業(yè)資格證》。學(xué)校財務(wù)人員要保持相對穩(wěn)定，不能隨意更換;若要更換，必須征求教育局計(jì)財科意見，以保證教育系統(tǒng)財會人員的穩(wěn)定。

3.財務(wù)人員職責(zé):。

出納負(fù)責(zé)學(xué)校現(xiàn)金保管,對原始憑證、自制憑證、外來憑證按有關(guān)規(guī)定進(jìn)行驗(yàn)證、報銷;負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報賬錄入工作，網(wǎng)絡(luò)審核，國庫統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計(jì)劃申請，直接(授權(quán))支付錄入等工作。

會計(jì)負(fù)責(zé)預(yù)決算、財務(wù)報表，獎金及補(bǔ)貼發(fā)放造冊;負(fù)責(zé)遠(yuǎn)程報賬票據(jù)送審，憑證制單、記賬,國庫統(tǒng)一支付系統(tǒng)用款計(jì)劃審核、支付復(fù)核,票據(jù)送審等工作。

總務(wù)主任具體負(fù)責(zé)學(xué)校財務(wù)后勤保障工作，做好報銷憑證審核、財產(chǎn)管理等工作。

4.學(xué)校負(fù)責(zé)人和會計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)有關(guān)財務(wù)管理的法律、法規(guī)和制度，嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān)法規(guī)的規(guī)定，規(guī)范會計(jì)核算，認(rèn)真履行職責(zé)。

5.縣教育局將定期舉辦學(xué)校分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和財會人員的培訓(xùn)班，提高財務(wù)后勤管理水平。

(一)有開辦食堂的學(xué)校，應(yīng)開設(shè)食堂專用賬戶，按規(guī)定實(shí)行獨(dú)立核算，嚴(yán)禁公款私存;學(xué)校食堂旨在為師生服務(wù)，應(yīng)做到保本經(jīng)營。

(二)學(xué)校基本建設(shè)投資的財務(wù)管理，按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

(三)工會經(jīng)費(fèi)主要用于開展教職工教育與活動方面，不得用于發(fā)放補(bǔ)貼,不得用于個人資金拆借等。

(一)學(xué)區(qū)財會人員負(fù)責(zé)對轄區(qū)內(nèi)學(xué)校財務(wù)工作指導(dǎo)和監(jiān)管，經(jīng)常對學(xué)校財務(wù)工作進(jìn)行檢查，及時掌握學(xué)校財務(wù)工作動態(tài)，提出意見和建議;學(xué)校要真實(shí)反映財務(wù)工作情況，主動接受學(xué)區(qū)財務(wù)人員的檢查，對存在的問題要及時整改，規(guī)范財務(wù)工作行為。

(二)年終縣教育局將開展學(xué)校財務(wù)后勤工作評先評優(yōu)活動，表彰學(xué)校后勤工作中涌現(xiàn)出來的先進(jìn)系統(tǒng)和個人，不斷提高教育系統(tǒng)后勤保障能力。

(一)學(xué)校可根據(jù)本辦法，結(jié)合本校實(shí)際制定具體的實(shí)施細(xì)則，報主管部門備案。

(二)本辦法由縣教育局負(fù)責(zé)解釋和修訂。

(三)本辦法自公布之日起執(zhí)行。

長期備用金管理制度篇三

為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

1、采購零星客戶禮品備用金；

2、個人因公出差零星開支備用；

3、項(xiàng)目突發(fā)事件備用金；

三、實(shí)行備用金制度有利于項(xiàng)目部工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ茫坏门灿?、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序。

1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的`人員可由財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款（備用金管理人員可由財務(wù)人員管理）。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

1、采購客戶零星禮品用款，單次不得超過20xx元，超過20xx元的禮品采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。以上禮品采購必須由部門副總及公司副總審批簽字。

2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

部門副總級別：200元/天。

部門經(jīng)理或以上級別：150元/天。

普通員工級別：100元/天（此金額包含餐費(fèi)超出補(bǔ)助金額自行付費(fèi)）。

3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為5000元。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向公司總經(jīng)理說明情況，予以審批。

4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。

對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

十、本制度由公司行政人事部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

長期備用金管理制度篇四

為規(guī)范集團(tuán)旗下各學(xué)校資金使用及財務(wù)管理，金碧教育集團(tuán)現(xiàn)實(shí)行定額，該制度具體管理辦法如下：

2.校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會計(jì)處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的'零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)?？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項(xiàng)。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

長期備用金管理制度篇五

第一條為維護(hù)公司資產(chǎn)的完整，提高資金利用水平，加強(qiáng)對備用金業(yè)務(wù)的管理，根據(jù)公司《財務(wù)管理制度》的規(guī)定，制定本辦法。

第二條備用金，是指公司借支給公司員工個人的款項(xiàng)，這些款項(xiàng)僅用于支付與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的事項(xiàng)。

現(xiàn)金會計(jì)：按照國家相關(guān)規(guī)定持有一定數(shù)額的備用現(xiàn)金。

其他人員：最高為人民幣200元。

第四條備用金由財務(wù)部核算并負(fù)責(zé)監(jiān)督;備用金借支個人(以下簡稱借支人)所在部門的負(fù)責(zé)人應(yīng)督促借支人按期足額還清備用金。

第五條公司財務(wù)部門辦理備用金借支業(yè)務(wù)的時間為周一至周五;辦理備用金核銷業(yè)務(wù)的時間同上(特殊情況可以例外)。

第六條借支人應(yīng)根據(jù)實(shí)際需要申請備用金，不得以任何名義挪用或占用公司資金。

第七條借支人應(yīng)按以下規(guī)定辦理借支備用金手續(xù)：

一、借支人應(yīng)如實(shí)、規(guī)范填寫備用金申請單。

借款時，借支人應(yīng)按要求填寫由公司財務(wù)部門統(tǒng)一印制的備用金申請單，按申請單格式準(zhǔn)確填列借款日期、借款類別、借款用途、借款金額(大小寫)、預(yù)計(jì)還款時間等。備用金必須?？顚Ｓ?，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

對于未按要求填寫的備用金申請單，財務(wù)部門有權(quán)不予受理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途，報帳沖銷的內(nèi)容要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務(wù)部報帳沖銷，不能挪做別的用途，否則不予以報銷。備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因由非借支人本人辦理的，須由借支人本人在備用金申請單上親自簽名，否則視為代辦人借支的備用金，由此產(chǎn)生的責(zé)任由代辦人負(fù)責(zé)。

二、借支備用金時，借支人須提供相關(guān)的合同、協(xié)議、通知書、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人簽字的備用金申請單等有效文件，并準(zhǔn)確填列付款單位全稱、開戶銀行、帳號，否則財務(wù)部門有權(quán)不予辦理，由此產(chǎn)生的責(zé)任由借支人負(fù)責(zé)。

由經(jīng)辦人提出后交部門負(fù)責(zé)人、財務(wù)部門負(fù)責(zé)人和總經(jīng)理審批。

第八條借支人應(yīng)按時歸還所借備用金。

第九條原則上誰借支誰報銷。借支人因故不能親自報賬，而委托他人代辦的，委托人應(yīng)在報銷憑證上簽字。

第十條公司員工調(diào)離、辭退或辭職時，必須到財務(wù)部門辦理備用金清理手續(xù)。凡未辦理備用金清理手續(xù)的員工，公司將不予辦理有關(guān)手續(xù)。

第十一條借支人超過預(yù)計(jì)還款時間尚未結(jié)清備用金賬戶，但有合理理由說明原因的，應(yīng)由借支人提出書面申請，說明不能按時歸還的原因，報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。

第十二條公款丟失，由本人承擔(dān)。

長期備用金管理制度篇六

第一條為加強(qiáng)公司各辦公室備用金管理，提高資金使用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

第二條備用金是指各辦事處工作人員以現(xiàn)金形式借入的用于日常辦公用品開支、項(xiàng)目管理和實(shí)施、差旅費(fèi)等的款項(xiàng)。

第三條備用金制度的實(shí)施有利于各辦事處工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率。但要?？顚Ｓ?，專人專賬管理，不得挪用、貪污。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

第四條儲備基金的管理要求：

1、小額備用金賬戶由專人負(fù)責(zé)，實(shí)行專賬管理。各辦事處應(yīng)將備用金賬戶管理人員情況報部、公司備案。

2、零用金管理員及時記錄零用金賬戶的收支情況，每周五下班前將本周收支情況以電子報表形式上報公司人事行政部。

3、零用現(xiàn)金賬戶應(yīng)按月結(jié)算。零用金管理員每月25日進(jìn)行零用金賬戶結(jié)算，整理零用金賬戶支出憑證，連同零用金賬戶余額表快遞至公司人事行政部。

4、公司財務(wù)部有權(quán)不定期檢查各辦公室的零用現(xiàn)金賬目。零用現(xiàn)金的支出必須嚴(yán)格遵守公司的財務(wù)制度，不得有支付的白條。未經(jīng)同意，任何人都無權(quán)借出零用現(xiàn)金。

第五條儲備基金的申請：

1、備用金的.使用必須嚴(yán)格遵守公司的財務(wù)制度。由辦公室負(fù)責(zé)人提出申請，經(jīng)人事行政部審核，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可轉(zhuǎn)入指定賬戶。

2、備用金的申請時間為每月1日。

3、如果上個月的備用金賬戶沒有結(jié)清，就不能申請下個月的備用金。

第六條儲備基金的支出范圍：

1、辦公室日常辦公費(fèi)用；儲備基金管理系統(tǒng)。

2、辦事處所轄市場的項(xiàng)目實(shí)施和管理支出；

3、辦公室使用的辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)支出；

4、辦公室管轄的市場開發(fā)支出；

5、其他核定支出；

第七條儲備基金的使用程序：

1、辦公室人員需要提取備用金時，需要填寫“借款單”。借款人應(yīng)按規(guī)定格式填寫貸款日期、借款人、貸款用途、貸款金額，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，備用金經(jīng)理審核后方可使用。

2、借款人辦理完業(yè)務(wù)后，應(yīng)在三天內(nèi)到備用金經(jīng)理處，填寫“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定，經(jīng)主管經(jīng)理審核后，將“報銷單”交回備用金經(jīng)理處，經(jīng)主管經(jīng)理審核后辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，備用金管理人應(yīng)查閱“備用金”明細(xì)賬，查明報銷人員原借款金額，報銷超支部分應(yīng)及時支付并歸還本人。如果報銷后的金額低于備用金金額，則應(yīng)將余額退回，以結(jié)清從原借款單借入的賬戶。

4、備用金管理人員必須妥善保管備用金支付的收據(jù)、發(fā)票和各種報銷憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出。每月31日，備用金經(jīng)理將備用金賬戶進(jìn)行匯總和清理，并將備用金賬戶的收支情況報總行人事行政部備查。

5、借用備用金的人員應(yīng)及時銷賬。對于無故拖延的，以及備用金管理人發(fā)出催款通知后仍不辦理的，備用金管理人可通知財務(wù)部從下月起直接從借款人的獎金中扣除，不收取任何費(fèi)用2、各部門備用金限于購買消耗性文具和事務(wù)性臨時費(fèi)用，其余購買器具修理或大額費(fèi)用先報后辦理。

3、各部門每周六送一份本周費(fèi)用，下周一送會計(jì)部審核。下周三會計(jì)部根據(jù)各單位核定的金額進(jìn)行分配。但如果費(fèi)用申請金額較小，則合并到下周統(tǒng)一分配。

4、各部門向本部門費(fèi)用發(fā)送周報表時，應(yīng)按序號填寫備用金報表，一式兩份，一份自留，一份交會計(jì)部門核對。

5、各部門在申請撥款時，應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)粘貼在原始憑證粘貼頁上，粘貼頁的右下端應(yīng)有部門負(fù)責(zé)人和申請人的簽名證明。

7、會計(jì)部門在審核各部門備用金申請時，應(yīng)會同有關(guān)單位審核其授權(quán)范圍內(nèi)的各項(xiàng)費(fèi)用，并通知各單位。

8、各部門備用金的會計(jì)處理以不設(shè)賬簿記錄為原則，只用備用金周報代替。備用金（現(xiàn)金）表代替現(xiàn)金賬簿，備用金（各種費(fèi)用）清單代替費(fèi)用明細(xì)賬。

9、各部門的所有費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生當(dāng)月報銷。

10、本辦法未盡事宜，按照慣例或一般會計(jì)原則處理。

長期備用金管理制度篇七

為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整，加強(qiáng)各部門備用金業(yè)務(wù)的管理，提高資金利用效率，制定備用金管理制度。

1、根據(jù)實(shí)際工作需要，部門備用金申請額度一般不高于人民幣5000元，以供日常零星開支之用，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)部門主管及財務(wù)處處長審批，最高限額不超過人民幣10000元。

2、各部門的備用金限用于采購部未能購置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時開支。

3、各部門單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開支可直接動用備用金，超過1000元的，可直接向財務(wù)部借款支付。

1、各部門主管指定專人申請借支，由部門主管人員監(jiān)管使用，財務(wù)處以該申請人名義對借用備用金掛賬處理。

2、借款人借備用金時，先填寫“借款單”，交部門主管簽字，再經(jīng)出納、財務(wù)處長審批后方可辦理借款手續(xù)。

3、借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財務(wù)處辦理報銷手續(xù)，（報銷流程參照《uic財務(wù)管理制度》）。

1、備用金使用部門的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺賬，做到?？顚Ｓ?，如有挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。

2、備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報銷憑證，并在備用金臺賬中做好登記，記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。

3、財務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門“備用金”臺賬，每年至少一次，核對賬款是否相符，如有短缺，無法查明原因的，由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償，最終構(gòu)成核查報告。

4、經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門或離職時，應(yīng)到財務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。

5、備用金一般在年初借入，年末結(jié)清。對無故拖延者，財務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理，財務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

1.庫存現(xiàn)金的開支范圍。

（1）職工工資、津貼、獎金等。

（2）個人勞務(wù)報酬。

（3）出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。

（4）教職工日常報銷及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。

（5）按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。

2.庫存現(xiàn)金限額。

庫存現(xiàn)金限額是指保留庫存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定，日常零星開支所需庫存現(xiàn)金數(shù)額一般為3～5天的日常零星開支，限額一般不超過8萬元，超過限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時存入銀行，在庫存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開支時，應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫存限額的調(diào)整。

（1）不得挪用現(xiàn)金和不貼合財務(wù)手續(xù)的原始憑證（俗稱“白條”）抵庫。

（2）不得公款私存，將收入的現(xiàn)金存入個人儲蓄賬戶。

（3）不得私設(shè)小金庫，一切現(xiàn)金收入都必須入賬，不得保留賬外現(xiàn)金。

（4）不準(zhǔn)私人借用公款，因特如情景，必須提出申請經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。

（5）不準(zhǔn)編造、謊報用途套取現(xiàn)金。

（6）除出納人員必須每一天下班前盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金外，上級領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，并保留盤點(diǎn)記錄，確?，F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫存現(xiàn)金余額相符。

長期備用金管理制度篇八

1、目的：為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2、名詞解釋：備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的'款項(xiàng)。

3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5、備用金借款和報銷手續(xù)。

5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

5、3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6、2財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

6、3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。。

6、4跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

長期備用金管理制度篇九

第一條為了保護(hù)礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災(zāi)害，加強(qiáng)礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理，根據(jù)《湖北省地質(zhì)環(huán)境管理?xiàng)l例》，結(jié)合本省實(shí)際，制定本辦法。

第二條在本省行政區(qū)域內(nèi)開采礦產(chǎn)資源的采礦權(quán)人，應(yīng)當(dāng)依法履行礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù)，并繳存礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理備用金(以下簡稱備用金)。

第三條備用金是指采礦權(quán)人在開采礦產(chǎn)資源過程中及其在閉坑、停辦、關(guān)閉礦山后為保護(hù)礦山地質(zhì)環(huán)境，防治地質(zhì)災(zāi)害和恢復(fù)植被等應(yīng)繳存的備用治理費(fèi)。

備用金屬采礦權(quán)人所有，列入生產(chǎn)成本。采礦權(quán)人履行礦山環(huán)境治理義務(wù)，經(jīng)驗(yàn)收合格后，備用金本金及其利息收入返還采礦權(quán)人。

國土資源部和省審批發(fā)證的由省國土資源行政主管部門負(fù)責(zé)收存;市(州)、縣(市)審批發(fā)證的，分別由市(州)、縣(市)國土資源行政主管部門負(fù)責(zé)收存。

第五條備用金的收存額按以下公式計(jì)算：

備用金收存額=收存標(biāo)準(zhǔn)(累進(jìn)制)×采礦許可證登記面積×采深系數(shù)×采礦許可證有效期(年限)。

其中，備用金收存標(biāo)準(zhǔn)及采深系數(shù)見附件。

第六條采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)在取得采礦許可證后1個月內(nèi)，與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>

本辦法施行前已經(jīng)取得采礦許可證的采礦權(quán)人，應(yīng)當(dāng)在本辦法施行后3個月內(nèi)，與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并繳存?zhèn)溆媒?。備用金繳存額以本辦法施行之日起計(jì)算。

《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》樣式由省國土資源行政主管部門統(tǒng)一制定。

第七條采礦許可證有效期在3年以下(包含3年)的，應(yīng)當(dāng)一次性全額繳存?zhèn)溆媒?采礦許可證有效期在3年以上的，可以分期繳存?zhèn)溆媒?，第一次繳存的數(shù)額不得少于備用金總金額的30%，余額按剩余期限年均數(shù)在采礦權(quán)人年檢時繳存。

第八條采礦權(quán)人變更礦區(qū)范圍、主采礦種以及采礦許可證期滿，申請延續(xù)登記的，采礦權(quán)人應(yīng)與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門重新簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并繳存?zhèn)溆媒稹?/p>

第九條采礦權(quán)人轉(zhuǎn)讓采礦權(quán)的，應(yīng)同時辦理備用金本息轉(zhuǎn)移手續(xù)，由采礦權(quán)受讓人與負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽訂《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》，并承擔(dān)相應(yīng)的礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理義務(wù)。

第十條開采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)災(zāi)害破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的，采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)采取措施進(jìn)行恢復(fù)治理。對恢復(fù)治理措施不力、不及時的采礦權(quán)人，負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應(yīng)責(zé)令其限期恢復(fù)治理。逾期不恢復(fù)治理的，負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門組織有關(guān)單位進(jìn)行強(qiáng)制治理，治理費(fèi)用從其繳存的備用金及利息中支出。采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)在治理工程結(jié)束后3個月內(nèi)補(bǔ)齊已支出的備用金。

第十一條采礦許可證有效期3年以上，需分期實(shí)施礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)與治理的礦山，采礦權(quán)人要求對分期治理工程進(jìn)行驗(yàn)收的，應(yīng)書面提出申請。經(jīng)驗(yàn)收合格的，由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗(yàn)收合格通知書，并可適當(dāng)?shù)掷U備用金數(shù)額。

第十二條礦山停辦、關(guān)閉或者閉坑前，采礦權(quán)人應(yīng)當(dāng)完成礦山地質(zhì)環(huán)境治理，并向負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門書面提出驗(yàn)收申請。負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應(yīng)當(dāng)在收到采礦權(quán)人書面驗(yàn)收申請20個工作日內(nèi)組織有關(guān)專家完成驗(yàn)收。

經(jīng)驗(yàn)收符合《礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理責(zé)任書》要求的，由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門簽發(fā)礦山地質(zhì)環(huán)境治理驗(yàn)收合格通知書，并及時將備用金本息返還采礦權(quán)人。

礦山地質(zhì)環(huán)境治理不符合要求的，由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責(zé)令采礦權(quán)人限期進(jìn)行治理。逾期不治理或者治理仍達(dá)不到要求的.，由負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門通過向社會公開招標(biāo)等方式，組織有關(guān)單位用備用金進(jìn)行治理。

治理費(fèi)用超出采礦權(quán)人所交備用金(含利息)的部分由采礦權(quán)人承擔(dān)，國土資源行政主管部門可依法向采礦權(quán)人追繳。礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理工作完成后備用金還有剩余的，剩余部分返還采礦權(quán)人。

采礦權(quán)人憑礦山地質(zhì)環(huán)境治理工程驗(yàn)收合格通知書，報請?jiān)l(fā)證機(jī)關(guān)辦理采礦權(quán)注銷手續(xù)。

第十三條國土資源行政主管部門收存?zhèn)溆媒鸷螅瑧?yīng)當(dāng)向采礦權(quán)人開具省級財政部門統(tǒng)一印制的往來款項(xiàng)收據(jù)。

備用金的收存實(shí)行“票款分離”，統(tǒng)一納入同級財政專戶，實(shí)行專戶存儲，?？顚Ｓ?，不得挪作他用。

第十四條對按規(guī)定予以返還采礦權(quán)人的備用金，由國土資源行政主管部門向同級財政部門提出申請，財政部門審核同意后，撥付到同級國土資源行政主管部門，財政專戶在做會計(jì)處理時沖銷備用金收入。

對按規(guī)定不予返還的備用金，作為同級財政的非稅收入，實(shí)行“收支兩條線”管理，專項(xiàng)用于礦山地質(zhì)環(huán)境治理，由組織實(shí)施治理的國土資源行政主管部門編報支出計(jì)劃，報同級財政部門審批撥付使用。

礦山地質(zhì)環(huán)境治理項(xiàng)目完成后，項(xiàng)目承擔(dān)單位應(yīng)提交財務(wù)決算報告，聘請具備相應(yīng)條件的會計(jì)師事務(wù)所對決算報告進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，經(jīng)負(fù)責(zé)組織治理的國土資源行政主管部門審核后報同級財政部門審批。

第十五條財政和審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對治理項(xiàng)目資金使用情況的監(jiān)督檢查。負(fù)責(zé)收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門應(yīng)當(dāng)建立相應(yīng)的管理制度，自覺接受財政和審計(jì)部門對備用金收存、使用、返還等情況的監(jiān)管。

第十六條采礦權(quán)人在規(guī)定期限內(nèi)未足額繳存?zhèn)溆媒鸬?，由收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責(zé)令限期繳存;逾期拒不繳存?zhèn)溆媒鸬模幰?萬元以上3萬元以下的罰款，并不予辦理采礦權(quán)的延續(xù)、變更、轉(zhuǎn)讓、登記和年檢注冊等手續(xù)。

第十七條開采礦產(chǎn)資源造成地質(zhì)環(huán)境破壞或者誘發(fā)地質(zhì)災(zāi)害的，由收存?zhèn)溆媒鸬膰临Y源行政主管部門責(zé)令限期恢復(fù)、治理;逾期不恢復(fù)、不治理的，處以1萬元以上3萬元以下的罰款。

第十八條國土資源、財政等有關(guān)行政主管部門及其工作人員占有、挪用或者不按規(guī)定返還備用金的，依法給予行政處分;構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第十九條本辦法自20xx年5月1日起施行。

長期備用金管理制度篇十

備用金(國際上也稱暫定金額)是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購、零星開支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購等用的備作金，一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取，支用后一次報銷，多退少補(bǔ)。對于零星開支用的備用金，可實(shí)行定額備用金制度，即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補(bǔ)足原定額。

(1)企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

(2)各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

(3)各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。

(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。

(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出狀況。

(3)備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

(4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報銷的手續(xù)制度。

3、備用金預(yù)借、使用及報銷流程。

(1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時。

借:其他應(yīng)收款——備用金。

貸:銀行存款。

(2)經(jīng)審核報銷時。

借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等。

貸:其他應(yīng)收款——備用金。

長期備用金管理制度篇十一

為加強(qiáng)公司備用金管理，進(jìn)一步規(guī)范備用金使用，保證單位日常工作開展的現(xiàn)金支出需要，確保資金安全，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。

一、本制度適用于公司各部門

二、備用金范圍

1、采購員零星采購備用金；

2、個人因公出差零星開支備用金；

3、經(jīng)常性的零星開支備用金；

4、其他備用金。

三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序

1、工作人員需臨時借用備用金時，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)，填寫好“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因需長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的.收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)立備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，按時對備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算，將相關(guān)報銷憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨筘攧?wù)部門銷賬，多退少補(bǔ)。前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

五、備用金額度

備用金實(shí)行限額管理，備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3―5日內(nèi)零星開支所需要的現(xiàn)金量核定。

1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。

2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3、辦公室零星費(fèi)用，單次不得超過3000元，超過3000元，按財務(wù)制度規(guī)定的審批程序，到財務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。

4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

六、備用金使用審批權(quán)限

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。

內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財務(wù)部

長期備用金管理制度篇十二

總經(jīng)理。

1.00。

副總經(jīng)理。

0.50。

總監(jiān)。

0.50。

行政部、人力部、財務(wù)部經(jīng)理。

0.30。

運(yùn)營部經(jīng)理。

0.50。

司機(jī)。

0.30。

1、財務(wù)部為備用金管理的主控部門，有及時清理備用金的職責(zé)和義務(wù)，對違規(guī)的備用金借支有權(quán)拒絕辦理。

2、人力資源部配合財務(wù)部對拖欠備用金的員工從工資中補(bǔ)回。

3、各職能部門負(fù)責(zé)人對本部門備用金開支的合理性、合法性、去向負(fù)責(zé)。

4、備用金的開支范圍如調(diào)整須總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人會簽后報執(zhí)行董事批準(zhǔn)。

6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報銷憑證，每月報銷核銷備用金，對備用金的.領(lǐng)用、中途報銷和開支情景須書面解釋。

1、借款單。

2、經(jīng)核實(shí)的借款信息打印件。

3、付款收據(jù)或回單。

4、沖賬時須提交的證據(jù)按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費(fèi)用執(zhí)行。

1、備用金用于以下事項(xiàng)：差旅費(fèi)、生活水電、工傷醫(yī)藥費(fèi)、單項(xiàng)不超過貳仟元的零星材料采購；其他特定用途，如押金、保證金等。備用金?？顚Ｓ?，不得挪用。

2、前賬不清，后賬不借。對未及時沖賬的借款人，不允許繼續(xù)借支；如有特殊情景，必須書面報告還款或沖賬計(jì)劃，經(jīng)財務(wù)與總經(jīng)理批準(zhǔn)后報執(zhí)行董事特批方可借支。

3、臨時備用金使用完畢后立即清理，滾動備用金賬戶每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月初重新辦理手續(xù)，無必要的不再外借。按“一事一清”原則請用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過10個工作日，業(yè)務(wù)完成后及時沖賬，余款即刻退還公司，禁止持款不退。

4、財務(wù)部有權(quán)從工資中扣回備用金，并根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評。

5、標(biāo)準(zhǔn)外的人員借用備用金需逐級審核，時間緊迫時可由總經(jīng)理執(zhí)行董事通知財務(wù)，事后須補(bǔ)簽字。

6、借用備用金必須?？顚Ｓ茫辉试S一款多用或多筆備用金交叉使用。

7、借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途，報賬沖銷的資料要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務(wù)部報賬沖銷，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進(jìn)先出法”原則配比。

8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的職責(zé)由代辦人負(fù)責(zé)。

9、借款人調(diào)離、辭退或辭職時，必須立即歸還借支的備用金，凡未歸還備用金的，不得辦理離職手續(xù)；財務(wù)人員發(fā)生崗位變動時，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實(shí)并辦理移交手續(xù)，不得私自轉(zhuǎn)他人保管。對逾期不按規(guī)定退回所持有備用金的，除強(qiáng)行從有關(guān)往來、抵押金、工資等款項(xiàng)扣回外，按銀行同期貸款利率收取占用費(fèi)，必要時經(jīng)過訴訟索取權(quán)利。

9、欠款單位或個人還款須經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬劃入公司賬戶或直接交回公司，嚴(yán)禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額追回款項(xiàng)外，給予當(dāng)事人必須的行政及經(jīng)濟(jì)處罰，必要時訴諸法律。

10、備用金應(yīng)由專人保管，不能互相轉(zhuǎn)借，財務(wù)部按“誰借款，誰清欠”的原則，只對在財務(wù)的直接借款人清欠。

11、備用金賬戶一個月無業(yè)務(wù)發(fā)生的，收回備用金。

12、財務(wù)須給沖賬或還款的借款人出具證明或收據(jù)，保護(hù)員工的利益。

13、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎金；禁止以備用金支付單項(xiàng)超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品款購置費(fèi)、運(yùn)費(fèi)；禁止以暫估（因發(fā)票未到）等方式?jīng)_減個人借款，人為調(diào)控備用金余額；禁止挪用、套取備用金。

14、罰則：對以備用金形式支付職工工資及獎金、以備用金支付單筆超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品等購置費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)的，對以暫估成本等方式?jīng)_減個人借款人為調(diào)控備用金余額的，按涉案金額的10%做負(fù)激勵，其中：主管副總經(jīng)理5%、部門經(jīng)理總監(jiān)4%、項(xiàng)目經(jīng)辦人1%。對以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的，按挪用套取資金金額的30%做負(fù)激勵，其中：主管副總20%，部門經(jīng)理總監(jiān)5%；經(jīng)辦人5%。

（略）。

六、附則。

1、本制度財務(wù)中心解釋。

2、本制度執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。

長期備用金管理制度篇十三

目的：備用金的設(shè)立是為了一些部門或個人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的，為了保證備用金的.完整性和安全性，特擬定以下制度。采購員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。

1、備用金的申請

(1)要求設(shè)立備用金的部門或個人需先填好借支單，說明原因。

(2)財務(wù)部對此進(jìn)行調(diào)查和審核，如果確因業(yè)務(wù)需要，財務(wù)部請示總經(jīng)理審批。

(3)經(jīng)過審批同意后，申請人可到財務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。

(4)申請人領(lǐng)取備用金，我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡稱保管人)，保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。

2、備用金的保管使用

(1)設(shè)立備用金的部門或個人必須對備用金?？顚Ｓ茫坏贸霈F(xiàn)占用、挪用備用金的情況。

(2)財務(wù)部可對設(shè)有備用金的部門或個人定期或不定期地進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時財務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金，并填制備用金盤點(diǎn)表，雙方簽字確認(rèn)。

(3)在對備用金的盤點(diǎn)當(dāng)中，如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況，必須由保管人立即補(bǔ)上，有長款情況則要求保管人解釋原因。

(4)任何人不得對保管人提出借用備用金的要求，否則，財務(wù)部有權(quán)對此行為進(jìn)行處罰。

(5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象，我部有權(quán)對保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。

(6)保管人在使用備用金時，可用符合財務(wù)制度的單據(jù)到財務(wù)部報銷，經(jīng)過報銷后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報銷金額。

3、備用金的歸還

(1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時將備用金歸還財務(wù)部，財務(wù)部開出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。

(2)財務(wù)部在盤點(diǎn)備用金過程中，如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大，有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。

長期備用金管理制度篇十四

1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2、名詞解釋:備用金是單位內(nèi)部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務(wù)采購、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

3、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但務(wù)必做到?？顚Ｓ茫坏门灿煤拓澪?，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。

5、備用金借款和報銷手續(xù)。

5、1工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部辦事處索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意，再由財務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后，方可到財務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定資料，并經(jīng)主管經(jīng)理審批后，再將“報銷單”回到財務(wù)部辦事處，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

5、3借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

6、1因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門務(wù)必設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6、2財務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

6、3借用備用金的人員應(yīng)及時沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。備用金管理制度。

6、4跨年度使用備用金時，年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。

長期備用金管理制度篇十五

2.校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會計(jì)處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

4.校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)?？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項(xiàng)。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

5.該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

長期備用金管理制度篇十六

2.校區(qū)財務(wù)部門憑使用備用金取得的原始憑證，編制分類報銷單據(jù)，定期向總部報銷以補(bǔ)充備用金定額。但在會計(jì)處理上不透過定額備用金科目，也不必退回借款余額。

4。校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的`零星支出(招待費(fèi)除外)，如：學(xué)?？爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過500元的辦公用品采購等事項(xiàng)。其他超過500元的特殊支出須向總部申請付款。

5。該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯誤導(dǎo)致公款丟失或缺少，職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。

請校區(qū)各級部門依照上述規(guī)定申請使用支付備用，收費(fèi)員嚴(yán)格按照以上規(guī)定執(zhí)行備用金日常管理核算工作。

長期備用金管理制度篇十七

為了更好地控制和管理營銷系統(tǒng)備用金，健全備用金管理體制，保障本公司發(fā)展的穩(wěn)定與效率，特制定本制度。

1、營銷系統(tǒng)科室人員(含科長)備用金借款最高限額為1萬元(含1萬元)，副部長級以上(含副部長)備用金借款最高限額為2萬元(含2萬元)。所有的借款各部必須登記臺帳。

1、營銷系統(tǒng)科室人員因工出差的員工需借用備用金時,由本人填寫“借款申請單“一式二份,借款單據(jù)上必須注明個人廠編。

2、營銷系統(tǒng)總部人員備用金借款金額在1萬元以下(含1萬元)的，由各部門主管部長審批。

3、各類人員的.備用金超標(biāo)準(zhǔn)借款必須經(jīng)營銷財務(wù)部部長加具意見，營銷副總裁批準(zhǔn)后，提交營銷財務(wù)部會計(jì)核算科出納支付。

1、備用金借款原則上應(yīng)于因工出差返回總部后及時返納，若未及時返納,累計(jì)借款金額少于各級別標(biāo)準(zhǔn)的，到當(dāng)年12月26日前要返納,如超過此時間仍未返納的,則按應(yīng)返納全額逐月在該員工當(dāng)月工資中扣除，直至扣清，另按應(yīng)反納額的5%予以扣罰。

1、副部長級以下人員借款1萬元以上的,由借款當(dāng)月起,會計(jì)期超過2個月,單據(jù)還未返納的，則平均分期扣罰該員工工資，直至當(dāng)年12月26日仍未返納完的,則按應(yīng)返納全額扣罰該員工當(dāng)月工資。

3、營銷系統(tǒng)員工借用公款后而申請離職者,應(yīng)自覺清還借款,行政部憑財務(wù)部門簽發(fā)的清債確認(rèn)單才給予辦理離職手續(xù),若借款人末清還債款而離職的,其債務(wù)由所在部門負(fù)責(zé)，全額在部門工資中扣除。

4、扣罰通知單在當(dāng)年12月份的26日前由營銷財務(wù)部財務(wù)人員填寫并交被扣罰部門主管部長，被扣罰部門在當(dāng)月28日前反饋意見給營銷財務(wù)部，如不按時反饋的則視同認(rèn)罰。

5、營銷財務(wù)部財務(wù)人員如不據(jù)實(shí)扣罰，一經(jīng)集團(tuán)財務(wù)部或集團(tuán)審計(jì)部發(fā)現(xiàn)，則對責(zé)任會計(jì)按應(yīng)返納備用金總額的1%扣罰。

6、如有特殊情況需要免除扣罰或跨年度不返納的，由責(zé)任部門申請并說明原因和提供擔(dān)保人同意書，經(jīng)營銷財務(wù)部部長批準(zhǔn)并備案方可。

長期備用金管理制度篇十八

(1)企業(yè)各部門填制“備用金借款單”，一方面財務(wù)部門核定其零星開支便于管理;另一方面，憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。

(2)各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門經(jīng)理核準(zhǔn)。

(3)各部門零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財務(wù)部門備用金管理人員(出納員)手中，沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。

(1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶，并編制“收、支日報表”送交經(jīng)理查看。

(2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出狀況。

(3)備用金賬戶應(yīng)做到逐月結(jié)清。

(4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。

備用金的管理不論采用何種辦法，都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報銷的'手續(xù)制度。

(1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時。

借:其他應(yīng)收款——備用金。

貸:銀行存款。

(2)經(jīng)審核報銷時。

借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等。

貸:其他應(yīng)收款——備用金。

長期備用金管理制度篇十九

5.00。

總經(jīng)理。

1.00。

副總經(jīng)理。

0.50。

總監(jiān)。

0.50。

行政部、人力部、財務(wù)部經(jīng)理。

0.30。

運(yùn)營部經(jīng)理。

0.50。

司機(jī)。

0.30。

1、財務(wù)部為備用金管理的主控部門，有及時清理備用金的職責(zé)和義務(wù)，對違規(guī)的備用金借支有權(quán)拒絕辦理。

2、人力資源部配合財務(wù)部對拖欠備用金的員工從工資中補(bǔ)回。

3、各職能部門負(fù)責(zé)人對本部門備用金開支的合理性、合法性、去向負(fù)責(zé)。

4、備用金的開支范圍如調(diào)整須總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人會簽后報執(zhí)行董事批準(zhǔn)。

6、經(jīng)辦人員必須妥善保管備用金的有關(guān)報銷憑證，每月報銷核銷備用金，對備用金的領(lǐng)用、中途報銷和開支情景須書面解釋。

1、借款單。

2、經(jīng)核實(shí)的借款信息打印件。

3、付款收據(jù)或回單。

4、沖賬時須提交的證據(jù)按各自業(yè)務(wù)性質(zhì)參照相關(guān)費(fèi)用執(zhí)行。

1、備用金用于以下事項(xiàng)：差旅費(fèi)、生活水電、工傷醫(yī)藥費(fèi)、單項(xiàng)不超過貳仟元的零星材料采購；其他特定用途，如押金、保證金等。備用金?？顚Ｓ?，不得挪用。

2、前賬不清，后賬不借。對未及時沖賬的借款人，不允許繼續(xù)借支；如有特殊情景，必須書面報告還款或沖賬計(jì)劃，經(jīng)財務(wù)與總經(jīng)理批準(zhǔn)后報執(zhí)行董事特批方可借支。

3、臨時備用金使用完畢后立即清理，滾動備用金賬戶每月需清理一次，月末備用金余額退回公司，有必要的下月初重新辦理手續(xù)，無必要的不再外借。按“一事一清”原則請用備用金，不保留備用金余額，事畢后清理不得超過10個工作日，業(yè)務(wù)完成后及時沖賬，余款即刻退還公司，禁止持款不退。

4、財務(wù)部有權(quán)從工資中扣回備用金，并根據(jù)情節(jié)輕重給予通報批評。

5、標(biāo)準(zhǔn)外的人員借用備用金需逐級審核，時間緊迫時可由總經(jīng)理執(zhí)行董事通知財務(wù)，事后須補(bǔ)簽字。

6、借用備用金必須專款專用，不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

7、借支備用金必須寫明款項(xiàng)的用途，報賬沖銷的資料要和借款時填寫的用途一致，一筆備用金未使用完，要及時到財務(wù)部報賬沖銷，不能挪做別的用途。備用金金額與事由按照“先進(jìn)先出法”原則配比。

8、備用金借支原則上要求由借支人本人親自辦理，由于特殊原因可由借支人本部門的其他員工代為辦理，須由借支人本人在備用金借款單上親自簽名，否則視同代辦人的備用金，由此產(chǎn)生的職責(zé)由代辦人負(fù)責(zé)。

9、借款人調(diào)離、辭退或辭職時，必須立即歸還借支的備用金，凡未歸還備用金的，不得辦理離職手續(xù)；財務(wù)人員發(fā)生崗位變動時，必須將所核算的借款人備用金情景予以核實(shí)并辦理移交手續(xù)，不得私自轉(zhuǎn)他人保管。對逾期不按規(guī)定退回所持有備用金的，除強(qiáng)行從有關(guān)往來、抵押金、工資等款項(xiàng)扣回外，按銀行同期貸款利率收取占用費(fèi)，必要時經(jīng)過訴訟索取權(quán)利。

9、欠款單位或個人還款須經(jīng)過銀行轉(zhuǎn)賬劃入公司賬戶或直接交回公司，嚴(yán)禁發(fā)生截留做備用金或其他舞弊行為。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)全額追回款項(xiàng)外，給予當(dāng)事人必須的行政及經(jīng)濟(jì)處罰，必要時訴諸法律。

10、備用金應(yīng)由專人保管，不能互相轉(zhuǎn)借，財務(wù)部按“誰借款，誰清欠”的原則，只對在財務(wù)的直接借款人清欠。

11、備用金賬戶一個月無業(yè)務(wù)發(fā)生的，收回備用金。

12、財務(wù)須給沖賬或還款的`借款人出具證明或收據(jù)，保護(hù)員工的利益。

13、禁止條款：禁止以備用金支付職工工資和獎金；禁止以備用金支付單項(xiàng)超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品款購置費(fèi)、運(yùn)費(fèi)；禁止以暫估（因發(fā)票未到）等方式?jīng)_減個人借款，人為調(diào)控備用金余額；禁止挪用、套取備用金。

14、罰則：對以備用金形式支付職工工資及獎金、以備用金支付單筆超過貳仟元的材料、設(shè)備及低值易耗品等購置費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)的，對以暫估成本等方式?jīng)_減個人借款人為調(diào)控備用金余額的，按涉案金額的10%做負(fù)激勵，其中：主管副總經(jīng)理5%、部門經(jīng)理總監(jiān)4%、項(xiàng)目經(jīng)辦人1%。對以辦理公務(wù)為由挪用套取資金的，按挪用套取資金金額的30%做負(fù)激勵，其中：主管副總20%，部門經(jīng)理總監(jiān)5%；經(jīng)辦人5%。

（略）。

六、附則。

1、本制度財務(wù)中心解釋。

2、本制度執(zhí)行董事批準(zhǔn)后生效。

長期備用金管理制度篇二十

為了加強(qiáng)公司對有關(guān)部門及各項(xiàng)目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利用效率，夯實(shí)成本費(fèi)用核算，減少資金損失，特制定本制度。

一、本制度適用于公司各部門及所有項(xiàng)目部。

1、采購員零星采購備用金;。

2、個人因公出差零星開支備用;。

3、經(jīng)常性的零星開支備用金;。

4、項(xiàng)目兼任財務(wù)人員備用金;。

三、實(shí)行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理。

四、備用金借款和報銷手續(xù)程序。

1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務(wù)部索取“借款單”，財務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫借款單，并按流程辦理簽字手續(xù)。財務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。

2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財務(wù)部索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，再將“報銷單”返回財務(wù)部，財務(wù)人員根據(jù)財務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。

3、借款人辦理報銷手續(xù)時，財務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項(xiàng)應(yīng)及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。

4、因業(yè)務(wù)原因長期借用備用金的人員可由財務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門必須設(shè)立專人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財務(wù)部申報備用金使用情況，前賬未清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結(jié)算的，須提前向財務(wù)負(fù)責(zé)人說明原因，經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人同意后，方可延期。

1、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過5000元，超過5000元的材料采購，應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后，到公司財務(wù)部或項(xiàng)目部財務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過10000元的采購，必須按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。

2、員工因公出差借款，按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。

3、各工程項(xiàng)目備用金，視各項(xiàng)目情況不同，備用金額度暫定為每周1萬—5萬。特殊情況，需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說明情況，予以審批。

4、其他借款，根據(jù)實(shí)際情況核定金額。

備用金使用由部門負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)，部門負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。

七、財務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬，對無故拖延者，財務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。

九、所有各種備用金，必須在年末進(jìn)行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊原因必須跨年度使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當(dāng)年借款。

十、本制度由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。