感恩是一種美德，它能讓我們更加珍惜身邊的一切。如何管理好時(shí)間，合理安排生活和工作？接下來是一些成功者的心得體會(huì)和分享，或許可以給我們一些啟發(fā)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇一

為完善員工報(bào)銷制度,提高財(cái)務(wù)報(bào)表的準(zhǔn)確性，經(jīng)財(cái)務(wù)部與人事部共同制定,cfo審批通過,現(xiàn)對(duì)員工費(fèi)用報(bào)銷做出如下制度：

1、個(gè)人日常費(fèi)用和公司費(fèi)用(包括勞務(wù)費(fèi)，傭金等)須分開提交，以免因?yàn)閭€(gè)別費(fèi)用問題造成相互影響,造成報(bào)銷的延遲；所有勞務(wù)費(fèi)報(bào)銷，必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息(開戶行名稱、賬戶)。

2、個(gè)人日常費(fèi)用報(bào)銷只包括移動(dòng)通訊費(fèi)、交通費(fèi)、加班交通費(fèi)、加班餐費(fèi),部門活動(dòng)費(fèi),其限當(dāng)月每人提交一次。

3、員工發(fā)生的手機(jī)費(fèi)用應(yīng)通過報(bào)銷系統(tǒng)中“移動(dòng)通訊費(fèi)”科目提交；除了無(wú)線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費(fèi)外,不得使用“辦公通訊費(fèi)”科目；手機(jī)費(fèi)報(bào)銷額度自動(dòng)顯示在“報(bào)銷限額”中。如員工超額報(bào)銷，需在“費(fèi)用描述”中填寫原因。

4、加班交通費(fèi)報(bào)銷限于平時(shí)工作日晚21：00后，及周末或國(guó)家法定節(jié)假日發(fā)生，其他時(shí)間一律不予報(bào)銷。如為特殊情況，應(yīng)在提交時(shí)注明原因；交通費(fèi)及加班交通費(fèi)，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤?，不可合并?jì)算。

加班餐費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20元，超過標(biāo)準(zhǔn)不予報(bào)銷。

如果一筆提交整月的加班餐費(fèi)，需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。

5、費(fèi)用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱(見下附加信息____)，如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯(cuò)誤的，請(qǐng)返回原開票處辦理補(bǔ)填或重開手續(xù)。另外，請(qǐng)根據(jù)個(gè)人或費(fèi)用所屬公司,填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱；如發(fā)生票據(jù)丟失或提供不正規(guī)發(fā)票的，公司將不與報(bào)銷,損失由個(gè)人負(fù)擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報(bào)銷不正規(guī)發(fā)票的，財(cái)務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp。

6、提交外幣發(fā)票的員工，請(qǐng)?jiān)谫M(fèi)用描述中寫明原幣金額及匯率。

7、對(duì)于未按規(guī)定時(shí)間提交的個(gè)人日常費(fèi)用，將減按80%報(bào)銷，且財(cái)務(wù)部不能保證在承諾時(shí)間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如：出差不能及時(shí)提交等特定情況。

8、員工以虛擬身份提交報(bào)銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號(hào)”。

9、出差報(bào)銷單不要提交餐費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目，只需填寫出差天數(shù)項(xiàng)目，出差天數(shù)計(jì)算方法：回京日期減去出京日期(日期以飛機(jī)票，車票所標(biāo)計(jì)時(shí)間為準(zhǔn))，餐費(fèi)補(bǔ)助會(huì)和工資一起合并發(fā)放。

10、員工差旅借款只能有一筆借款。請(qǐng)先到應(yīng)付帳款會(huì)計(jì)處(見下附加信息__)確認(rèn)是否已有個(gè)人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個(gè)人費(fèi)用報(bào)銷時(shí)將直接從前期借款中直接扣除，請(qǐng)?jiān)趥渥⒅凶⒚鳌皼_抵借款”字樣。

11、公司費(fèi)用借款要按收款方分別填制和提交報(bào)銷單。

12、打印報(bào)銷單或借款單時(shí)，需要包括“審批信息”(在費(fèi)用報(bào)表的靠下的位置，內(nèi)容包括報(bào)銷單所有審批人及審批時(shí)間)，并確保提交的費(fèi)用報(bào)銷為“已審批”狀態(tài)(在費(fèi)用主頁(yè)下顯示本張報(bào)銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批)。以免造成報(bào)銷延誤；提交的“費(fèi)用類型”與“費(fèi)用描述”應(yīng)保持一致，須按實(shí)際情況填寫；報(bào)銷單必須豎向打印，附上原始單據(jù)，交財(cái)務(wù)部報(bào)銷。費(fèi)用明細(xì)不可打印英文版或者erp自動(dòng)發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會(huì)造成沒有員工個(gè)人信息，無(wú)法確定收款人。

13、如對(duì)報(bào)銷制度有疑問，可點(diǎn)擊頁(yè)面右上角“報(bào)銷制度”查詢。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇二

1、費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)提供合法、真實(shí)有效的發(fā)票及行政事業(yè)單位收據(jù)。

2、發(fā)票抬頭必須填寫公司全稱，即“xx有限公司”，不得多字、少字或錯(cuò)字。若是定額發(fā)票，票面上要求填寫單位名稱的也應(yīng)填寫完整。

3、發(fā)票日期與費(fèi)用報(bào)銷日期應(yīng)大體一致，一般不得跨年度報(bào)銷。

4、發(fā)票內(nèi)容應(yīng)與真實(shí)的業(yè)務(wù)一致，不同類型的發(fā)票應(yīng)按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的類型分項(xiàng)整理填寫在費(fèi)用報(bào)銷單上。

5、發(fā)票所開具貨物或者勞務(wù)名稱應(yīng)與銷貨單位的經(jīng)營(yíng)范圍一致，且貨物或者勞務(wù)名稱一般應(yīng)為具體商品名稱或者勞務(wù)，不能開具概括性的商品或者勞務(wù)名稱，如宣傳用品、辦公用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如宣傳用品、辦用品等。若具體的商品比較多，可以如上述開具，如“材料一批”、“辦公用品一批”，但應(yīng)付“明細(xì)清單”，詳細(xì)羅列具體的.商品名稱、數(shù)量、單價(jià)、金額并加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章，并不得出現(xiàn)“衣服”、“皮包”、“手表”、“禮品”等個(gè)人生活用品。

6、發(fā)票金額大小寫必須一致，數(shù)量、單位、單價(jià)必須匹配。

7、所取得的發(fā)票上的印章應(yīng)為“財(cái)務(wù)專用章”和“發(fā)票專用章”，用票單位、收款單位、供應(yīng)商單位三者應(yīng)保持一致，并與相關(guān)附件的單位名稱相符。

8、發(fā)票不得涂改或者在其表面亂寫亂畫，有實(shí)物需要驗(yàn)收的應(yīng)由驗(yàn)收人在申購(gòu)單上簽字確認(rèn)。若需要其他備注的可以再其它單據(jù)上注明。

9、除財(cái)務(wù)部門監(jiān)制的行政事業(yè)單位收費(fèi)收據(jù)外，其他收據(jù)原則上不能作為報(bào)銷憑證。

10、不符合以上要求的票據(jù)，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回當(dāng)事人，并要求其重新提供合法有效的票據(jù)。

11、發(fā)票必須真實(shí)有效，不得虛開、代開的發(fā)票或有意取得假的發(fā)票、作廢發(fā)票及失效發(fā)票。

1、各部門應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)類型選擇使用公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一訂制的差旅費(fèi)報(bào)銷單、費(fèi)用報(bào)銷單、付款單、代墊費(fèi)用單等。付款單一般在需要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的情況下使用。

2、報(bào)銷單與付款單應(yīng)一律用黑色或藍(lán)色鋼筆或者簽字筆填寫，不得使用圓珠筆填寫。

3、報(bào)銷單或者付款單應(yīng)按照項(xiàng)目填寫完整、清楚，不得涂改。報(bào)銷金額必須保持大小寫一致，填寫大寫金額時(shí)應(yīng)在最高位的上一位封頂（符號(hào)為“？”），其余位置（包括角、分位）陸沒有數(shù)字必須填寫“零”。不能用“×”、“——”、“0”、“另”等符號(hào)表示。

4、費(fèi)用報(bào)銷所附票據(jù)（面積小于報(bào)銷單）應(yīng)從右到左粘貼在粘貼單（白紙也可）上，不得直接粘貼到費(fèi)用報(bào)銷單上，不得以印制的未報(bào)廢報(bào)銷單據(jù)作為粘貼單。

自制粘貼單大小與報(bào)銷單一致，上面不得載有保密信息。票據(jù)四邊不能超過粘貼單寬度，并且平鋪粘貼，具備層次感，不得將大量票據(jù)重疊粘貼。票據(jù)較多時(shí)可以多使用幾張粘貼單，每張粘貼單上單據(jù)數(shù)量要適度，并保持單據(jù)平整，厚度均勻。票據(jù)過大時(shí)應(yīng)按費(fèi)用報(bào)銷單大小折疊好，個(gè)票據(jù)不得突出于粘貼單和費(fèi)用報(bào)銷單之外。

5、寬度、長(zhǎng)度不一致的票據(jù)盡量分開粘貼，不同金額的票據(jù)分類粘貼，便于核實(shí)。

6、小型發(fā)票不得粘貼在票據(jù)的左上角（左上角2厘米范圍內(nèi)不得粘貼有實(shí)質(zhì)內(nèi)容的票據(jù)），一方便裝訂后查閱。

7、不符合以上要求的，公司財(cái)務(wù)部有權(quán)退回要求重新粘貼或者填報(bào)，且不論是否通過相關(guān)審批流程。

1、一般性的費(fèi)用報(bào)銷，原則上在業(yè)務(wù)發(fā)生后1個(gè)月內(nèi)到公司財(cái)務(wù)報(bào)賬。

2、原則上當(dāng)月的費(fèi)用應(yīng)在當(dāng)月報(bào)銷完畢，不得無(wú)故將費(fèi)用延后。所有費(fèi)用用在年度終了（12月31日）前報(bào)銷完畢，一般不得留待在第二個(gè)年度結(jié)算。凡是以前年度的費(fèi)用在第二個(gè)季度報(bào)銷的，如無(wú)特殊原因公司財(cái)務(wù)部有權(quán)拒絕。

1、辦公費(fèi)用。

（2）正規(guī)普通發(fā)票。

（3）申購(gòu)單。

（4）如果匯總開具辦公用品發(fā)票，必須附詳細(xì)清單。

（5）大額采購(gòu)需要附采購(gòu)合同，定點(diǎn)采購(gòu)可簽訂期間合同，合同應(yīng)交公司財(cái)務(wù)部備案。

（6）驗(yàn)收單或入庫(kù)單。

2、通訊費(fèi)。

（2）通訊發(fā)票。

3、差旅費(fèi)。

（2）出差的交通發(fā)票、住宿發(fā)票、通訊費(fèi)發(fā)票等。

（3）出差申請(qǐng)單。

4、車輛費(fèi)用。

（2）正規(guī)的油費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、停車費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、車船稅等于車輛有關(guān)的發(fā)票。

（3）車輛維修需維修申請(qǐng)單和車輛結(jié)算單。

5、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。

（2）正規(guī)的餐飲業(yè)或者服務(wù)業(yè)普通發(fā)票。娛樂行業(yè)發(fā)票不得作。

為業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷。

（3）按月結(jié)算的需附消費(fèi)清單（備案）。

（2）相關(guān)業(yè)務(wù)證明。

（3）與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)吻合的正規(guī)票據(jù)。

上述費(fèi)用報(bào)銷金額超過2萬(wàn)元（含2萬(wàn)元）以上的，一般應(yīng)附相關(guān)合同等資料通過銀行轉(zhuǎn)賬方式支付。

本規(guī)定自發(fā)行之日起執(zhí)行，由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇三

為了更好的對(duì)學(xué)校職工外出乘車進(jìn)行規(guī)范管理，更好的對(duì)學(xué)校的費(fèi)用進(jìn)行成本控制，結(jié)合學(xué)校實(shí)際情況，制定本規(guī)定。

本歸定適用于學(xué)校全體教職員工。

2、員工外出辦事，需事先向本部門領(lǐng)導(dǎo)或向直接上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，經(jīng)同意后方可外出辦事，如無(wú)事先上報(bào)而產(chǎn)生的乘車費(fèi)用由員工自行承擔(dān)。

1、提取、攜帶大量現(xiàn)金和支票（數(shù)額20000元及以上）外出辦事；

2、搬運(yùn)學(xué)校大量及貴重物品；

3、接送學(xué)校重要客人、合作伙伴及客戶；

5、當(dāng)天所安排課時(shí)為兩個(gè)不同教學(xué)地點(diǎn)且上、下課銜接時(shí)間相差在半小時(shí)以內(nèi)；

7、學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)交辦的緊急公務(wù)及經(jīng)校長(zhǎng)特批的其他情況。

以上乘車情況均需在獲得上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可乘坐出租車，否則所發(fā)生的交通費(fèi)用由員工自行承擔(dān)。

1、每工作日只報(bào)銷一次上、下班路費(fèi)（離家—工作地點(diǎn)—回家），期間如有轉(zhuǎn)車則只報(bào)銷轉(zhuǎn)一次車的費(fèi)用（單程）；（備注：以上公交費(fèi)用均按市內(nèi)公交核算：1元/次）。

2、工作期間，由辦公地點(diǎn)到合作單位或本?；厣险n/辦公，其中產(chǎn)生的費(fèi)用則實(shí)報(bào)實(shí)銷；（備注：教學(xué)部將根據(jù)老師綜合情況進(jìn)行課程安排，采取就近原則）。

3、每月只能報(bào)銷一次，原則上每月3日前報(bào)銷上月所發(fā)生的交通費(fèi)；

4、區(qū)間路程時(shí)間在20分鐘以內(nèi)者，不能轉(zhuǎn)車或乘坐的士；

5、晚班教職工下班時(shí)，在無(wú)直達(dá)公交車可乘坐的情況下應(yīng)盡量轉(zhuǎn)乘其他線路公交車；

6、日常情況乘車報(bào)銷流程。

（2）除每月固定工作路線外，如遇特殊臨時(shí)安排或助教等，在當(dāng)月報(bào)銷流程中填寫，注明即可。特殊線路報(bào)銷也必須在5個(gè)工作日內(nèi)提交變更工作路線申報(bào)表，并遵守報(bào)銷規(guī)定及報(bào)銷注意事項(xiàng)。

4、特殊情況所發(fā)生的乘車費(fèi)用不納入交通費(fèi)，直接劃歸于財(cái)務(wù)普通費(fèi)用報(bào)銷。

1.住宿員工：住宿點(diǎn)至辦公地點(diǎn)只報(bào)銷一次上、下班費(fèi)用，上課期間費(fèi)用則實(shí)報(bào)實(shí)銷；

4.所有員工必須遵循真實(shí)、節(jié)約的報(bào)銷原則，嚴(yán)禁虛假、亂報(bào)，如經(jīng)查實(shí)，取消當(dāng)月績(jī)效，并做雙倍處罰。

1、學(xué)校有權(quán)對(duì)本規(guī)定實(shí)際執(zhí)行中存在問題進(jìn)行修改調(diào)整；

2、本規(guī)定由行政主管部門負(fù)責(zé)解釋，過程中未盡事宜，將另補(bǔ)充規(guī)定；

3、本規(guī)定從即日起執(zhí)行，相關(guān)制度同時(shí)廢止。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇四

根據(jù)《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔20__〕120號(hào)）和《__市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》（渝機(jī)管發(fā)〔20__〕40號(hào)）的規(guī)定，結(jié)合我局實(shí)際，制定本制度。

（一）住院醫(yī)療費(fèi)用和特殊病種門診醫(yī)療費(fèi)用。

按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》，《__市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行，單位不予報(bào)銷。

（二）普通門診醫(yī)療費(fèi)用。

在職人員年度累計(jì)門診費(fèi)用1500元以內(nèi)的，按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《__市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助；1500元至3500元以內(nèi)的由單位按一定比例予以報(bào)銷，即45歲（含）以上的按85％予以報(bào)銷，45歲以下的按80％予以報(bào)銷；3500元以上的單位不予報(bào)銷。

退休人員年度累計(jì)門診費(fèi)用1800元以內(nèi)的，按《__市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)市級(jí)統(tǒng)籌暫行辦法》及《__市市級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助暫行辦法》規(guī)定，由個(gè)人賬戶支付并由市財(cái)政給予補(bǔ)助；1800元至4000元以內(nèi)的由單位按90％予以報(bào)銷；4000元以上的單位不予報(bào)銷。

（三）醫(yī)療費(fèi)用。

我局女同志生育小孩，符合政策并在定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費(fèi)用，按《關(guān)于“渝勞社辦發(fā)〔20__〕11號(hào)文件”在執(zhí)行過程中主要問題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔20__〕11號(hào)文件規(guī)定報(bào)銷的最高上限至3500元以內(nèi)，并屬于基本醫(yī)療保險(xiǎn)規(guī)定范圍的醫(yī)療費(fèi)用，按本辦法關(guān)于“普通門診醫(yī)療費(fèi)用”的規(guī)定執(zhí)行。

在職職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局財(cái)務(wù)處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當(dāng)年1月1日至12月31日在定點(diǎn)醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費(fèi)用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報(bào)局財(cái)務(wù)科審核并按規(guī)定支付。

三、適用人員。

本辦法適用于我局編制內(nèi)在職職工及退休職工。根據(jù)渝府發(fā)〔20__〕120號(hào)文件第四十一條相關(guān)規(guī)定，局機(jī)關(guān)工勤人員門診醫(yī)療費(fèi)用參照公務(wù)員醫(yī)療補(bǔ)助辦法執(zhí)行。

四、本辦法由局財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)解釋。

五、本辦法自20__年1月1日起施行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇五

職責(zé)分工:。

集團(tuán)財(cái)務(wù)中心、各財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)差旅費(fèi)備用金、差旅費(fèi)用的審核、報(bào)銷和賬務(wù)處理等工作。所有費(fèi)用報(bào)銷必須經(jīng)過財(cái)務(wù)部門審核,董事局主席特批除外。

差旅費(fèi)借支和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn):。

1、如需要辦理差旅費(fèi)借支,出差人員憑審批后的《員工出差單》到財(cái)務(wù)部辦理借支手續(xù),借支差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下:。

1.1交通費(fèi):往返行程之路費(fèi)。

1.2住宿費(fèi):預(yù)計(jì)行程天數(shù)x住宿標(biāo)準(zhǔn)。

1.3伙食費(fèi):預(yù)計(jì)行程天數(shù)x伙食標(biāo)準(zhǔn)。

2、公司因公出差人員的差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)分為住宿費(fèi)、交通費(fèi)和伙食補(bǔ)助三部分,出差完畢,由財(cái)務(wù)人員按不同的.情況、不同的標(biāo)準(zhǔn)給予核銷,參見差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)。

1、員工因公出差發(fā)生的差旅費(fèi)按職務(wù)根據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)據(jù)實(shí)報(bào)銷,超過其待遇標(biāo)準(zhǔn)的,超過部分自理。

2、因公出差人員須按職務(wù)等級(jí)標(biāo)準(zhǔn)乘坐車、船、飛機(jī),職務(wù)以集團(tuán)公司人力資源中心發(fā)文任命為準(zhǔn)。特殊須跨級(jí)乘坐車、船、飛機(jī)的,報(bào)副總裁以上領(lǐng)導(dǎo)另行批準(zhǔn)。外地公司報(bào)各公司一把手批準(zhǔn)。

3、報(bào)銷時(shí),出差人員必須提供出差期間真實(shí)的、有效的發(fā)票,不含出租的士票。如因特殊情況需報(bào)出租車票,則必須在每張出租車票的背面說明原因并由董事局領(lǐng)導(dǎo)審批。

4、員工因公出差報(bào)銷伙食費(fèi),必須憑票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷,如果不能提供合法有效的發(fā)票,伙食補(bǔ)助按規(guī)定每人每天50元。如在出差期間經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)報(bào)銷業(yè)務(wù)招待費(fèi),則不能報(bào)銷當(dāng)期的出差伙食補(bǔ)助。

5、差旅費(fèi)報(bào)銷時(shí),天數(shù)以實(shí)際住勤天數(shù)為準(zhǔn)。

6、員工借出差之便就近探親的,須經(jīng)集團(tuán)公司副總裁以上領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn),繞道費(fèi)用全額自理。

7、境外出差的費(fèi)用報(bào)銷如果超出標(biāo)準(zhǔn),由集團(tuán)董事局主席或其授權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)審批。

8、省內(nèi)出差如果當(dāng)天來回,原則上只報(bào)銷來回路費(fèi)。如果出差時(shí)間超過一天的,則報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參照一般地區(qū)執(zhí)行。

9、為統(tǒng)一管理,各地的誤餐補(bǔ)助每天不得超出15元,按實(shí)際出勤天數(shù)計(jì)算,如有員工飯?zhí)玫闹苯友a(bǔ)助到飯?zhí)谩?/p>

10、因公出差人員須于出差回來十五日內(nèi)到財(cái)務(wù)報(bào)銷。若有借款且逾期不報(bào)銷者,扣發(fā)其當(dāng)月工資。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇六

第一條為進(jìn)一步規(guī)范因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)管理，加強(qiáng)預(yù)算監(jiān)督，提高資金使用效益，保證出國(guó)培訓(xùn)工作的順利開展，根據(jù)《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》(中發(fā)〔20xx〕13號(hào))及《財(cái)政部國(guó)家外國(guó)專家局關(guān)于印發(fā)因公短期出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用管理辦法的通知》(財(cái)行〔20xx〕4號(hào))，制定本規(guī)定。

第二條本規(guī)定適用于全省各級(jí)黨政機(jī)關(guān)、人大機(jī)關(guān)、政協(xié)機(jī)關(guān)、審判機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體、民主黨派和工商聯(lián)，以及參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位(以下簡(jiǎn)稱各單位)因公選派人員短期出國(guó)培訓(xùn)。

第三條因公短期出國(guó)培訓(xùn)，是指各單位因公選派人員到國(guó)外進(jìn)行90天以內(nèi)(不含90天)的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

第四條因公短期出國(guó)培訓(xùn)應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持強(qiáng)化預(yù)算約束、優(yōu)化培訓(xùn)結(jié)構(gòu)、因事立項(xiàng)定人、加強(qiáng)監(jiān)督管理的原則，嚴(yán)控費(fèi)用規(guī)模，嚴(yán)格計(jì)劃執(zhí)行。培訓(xùn)任務(wù)、培訓(xùn)費(fèi)用預(yù)算審核未通過的，不得安排出國(guó)培訓(xùn)。

第五條因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)全部納入部門因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理，并按照下列規(guī)定執(zhí)行：

(一)各級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)的預(yù)算管理，科學(xué)合理地安排因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格控制因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)總額。

(二)各單位應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)預(yù)算硬約束,認(rèn)真貫徹落實(shí)厲行節(jié)約的要求，在核定的年度因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)預(yù)算額度內(nèi)務(wù)實(shí)高效、精簡(jiǎn)節(jié)約地安排因公短期出國(guó)培訓(xùn)。

(三)省本級(jí)各單位每次選派因公短期出國(guó)培訓(xùn)人員，應(yīng)當(dāng)填報(bào)《浙江省省本級(jí)因公短期出國(guó)培訓(xùn)預(yù)算審核表》，報(bào)經(jīng)財(cái)政部門審核同意后，由組團(tuán)單位報(bào)送出國(guó)培訓(xùn)管理部門作為審批依據(jù)，做到預(yù)算先行。市、縣(市、區(qū))財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算先行的原則結(jié)合當(dāng)?shù)匾蚬鰢?guó)經(jīng)費(fèi)及出國(guó)培訓(xùn)管理情況，制訂相應(yīng)審批流程。

(四)年度內(nèi)各單位因公出國(guó)經(jīng)費(fèi)預(yù)算原則上不得追加，確有特殊需要的，按規(guī)定程序報(bào)批。

第六條因公短期出國(guó)培訓(xùn)實(shí)行計(jì)劃審核審批管理。出國(guó)培訓(xùn)管理部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)出國(guó)培訓(xùn)的`總體規(guī)劃，嚴(yán)格控制出國(guó)培訓(xùn)規(guī)模，科學(xué)設(shè)置培訓(xùn)項(xiàng)目，擇優(yōu)選派培訓(xùn)對(duì)象，注重出國(guó)培訓(xùn)的質(zhì)量和實(shí)效。

第七條因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)開支范圍包括：培訓(xùn)費(fèi)、國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)和其他費(fèi)用。

培訓(xùn)費(fèi)是指出國(guó)培訓(xùn)團(tuán)組用于授課、翻譯、場(chǎng)租、資料、課程設(shè)計(jì)、對(duì)口業(yè)務(wù)考察或業(yè)務(wù)實(shí)踐活動(dòng)等在國(guó)外培訓(xùn)所必需發(fā)生的費(fèi)用。

第八條國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、其他費(fèi)用及用匯的管理要求和開支標(biāo)準(zhǔn)參照《浙江省因公臨時(shí)出國(guó)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定》(浙財(cái)行〔20xx〕30號(hào))執(zhí)行。

住宿費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)開支在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)之內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷。

出國(guó)培訓(xùn)團(tuán)組需在國(guó)內(nèi)開展預(yù)培訓(xùn)和培訓(xùn)總結(jié)所發(fā)生的費(fèi)用，參照國(guó)內(nèi)培訓(xùn)費(fèi)相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第九條組團(tuán)單位和培訓(xùn)項(xiàng)目境外承辦機(jī)構(gòu)雙方應(yīng)當(dāng)簽訂培訓(xùn)協(xié)議，明確培訓(xùn)費(fèi)用的明細(xì)支出項(xiàng)目。

第十條由外方資助出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)的，各單位不得重復(fù)支付。外方對(duì)資助費(fèi)用開支有明確規(guī)定的，按其規(guī)定執(zhí)行;沒有規(guī)定的，參照本規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)和要求執(zhí)行。外方資助經(jīng)費(fèi)不足以彌補(bǔ)規(guī)定培訓(xùn)費(fèi)用開支的，可以按照本規(guī)定的開支標(biāo)準(zhǔn)，由各單位補(bǔ)足其費(fèi)用差額部分。

第十一條培訓(xùn)團(tuán)組在國(guó)外期間，原則上不贈(zèng)送禮品，一律不安排宴請(qǐng)。

第十二條各單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)，不得擅自突破，嚴(yán)禁接受或變相接受企事業(yè)單位資助，嚴(yán)禁向同級(jí)機(jī)關(guān)、下級(jí)機(jī)關(guān)、下屬單位、企業(yè)、駐外機(jī)構(gòu)等攤派或轉(zhuǎn)嫁出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用。

省本級(jí)因公短期出國(guó)培訓(xùn)人員出行前，所在單位應(yīng)根據(jù)組團(tuán)單位出具的預(yù)付因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)函，在財(cái)政部門核準(zhǔn)的出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算額度內(nèi)預(yù)付給組團(tuán)單位，由組團(tuán)單位開具收款收據(jù)。因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)由組團(tuán)單位統(tǒng)一使用。

第十三條出國(guó)培訓(xùn)結(jié)束后，組團(tuán)單位應(yīng)在回國(guó)后一個(gè)月內(nèi)做好出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)決算，填寫《因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)決算表》，做好費(fèi)用審核和分?jǐn)偂Q算內(nèi)容包括培訓(xùn)費(fèi)、國(guó)際旅費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、其他費(fèi)用等?！兑蚬唐诔鰢?guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)決算表》須由經(jīng)辦人和團(tuán)組負(fù)責(zé)人簽字，并經(jīng)組團(tuán)單位財(cái)務(wù)部門審核。

出國(guó)培訓(xùn)人員憑《因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)決算表》及時(shí)辦理報(bào)銷手續(xù)，并提供單位內(nèi)部出國(guó)培訓(xùn)任務(wù)審批單、因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算審核表、出國(guó)培訓(xùn)審核件、出國(guó)任務(wù)批件(含日程)、護(hù)照(包括簽證和出入境記錄)復(fù)印件、因公短期出國(guó)培訓(xùn)用匯相關(guān)憑據(jù)，以及國(guó)際旅費(fèi)、住宿費(fèi)、國(guó)外城市間交通費(fèi)和各項(xiàng)需分?jǐn)傎M(fèi)用的原始憑證或復(fù)印件等。各種有效票據(jù)憑證報(bào)銷時(shí)須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由出國(guó)培訓(xùn)人員簽字。

各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)因公短期出國(guó)培訓(xùn)人員提供的報(bào)銷憑證進(jìn)行認(rèn)真審核，嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的出國(guó)培訓(xùn)人員、天數(shù)、路線、經(jīng)費(fèi)預(yù)算及開支標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷經(jīng)費(fèi)，超出部分不得報(bào)銷。

第十四條參加中央單位組團(tuán)的因公短期出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用，依據(jù)中央單位提供的有關(guān)資料、憑證及相關(guān)出國(guó)任務(wù)審批資料在規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)按實(shí)報(bào)銷。

第十五條各單位不得組織計(jì)劃外或營(yíng)利性出國(guó)培訓(xùn)項(xiàng)目，也不得安排照顧性質(zhì)、無(wú)實(shí)質(zhì)內(nèi)容、無(wú)實(shí)際需要及參觀考察等一般性出國(guó)培訓(xùn)項(xiàng)目。

第十六條建立出國(guó)培訓(xùn)項(xiàng)目信息公開制度和成果共享機(jī)制。除涉密內(nèi)容和事項(xiàng)外，各單位應(yīng)當(dāng)將培訓(xùn)的項(xiàng)目、內(nèi)容、人數(shù)、經(jīng)費(fèi)等情況，以適當(dāng)方式進(jìn)行公開。

第十七條各單位因公短期出國(guó)培訓(xùn)項(xiàng)目執(zhí)行情況和培訓(xùn)費(fèi)用管理使用情況應(yīng)當(dāng)接受外事、審計(jì)部門的監(jiān)督和檢查。各級(jí)出國(guó)培訓(xùn)管理、財(cái)政等部門對(duì)因公短期出國(guó)培訓(xùn)項(xiàng)目執(zhí)行情況和培訓(xùn)費(fèi)用管理使用情況進(jìn)行定期或不定期檢查。

各單位應(yīng)當(dāng)建立健全因公短期出國(guó)培訓(xùn)內(nèi)部監(jiān)督檢查機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)本單位因公短期出國(guó)培訓(xùn)人員培訓(xùn)活動(dòng)和經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的管理。相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)人員等應(yīng)對(duì)因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行審核把關(guān)，確保票據(jù)來源合法，內(nèi)容真實(shí)完整、合規(guī)。對(duì)不按規(guī)定開支和報(bào)銷與因公短期出國(guó)培訓(xùn)無(wú)關(guān)費(fèi)用的應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)肅處理。

一級(jí)預(yù)算單位要強(qiáng)化對(duì)所屬預(yù)算單位的監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)處理。

第十八條各單位以及因公短期出國(guó)培訓(xùn)人員違反本規(guī)定，有下列行為之一的，相關(guān)開支一律不予報(bào)銷，并按照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》和《黨政機(jī)關(guān)厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)條例》等有關(guān)規(guī)定予以處理：

(一)違規(guī)擴(kuò)大出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用開支范圍的;。

(二)擅自提高出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)的;。

(三)虛報(bào)培訓(xùn)團(tuán)組人數(shù)、天數(shù)等，套取出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用的;。

(四)使用虛假票據(jù)報(bào)銷出國(guó)培訓(xùn)費(fèi)用的;。

(五)培訓(xùn)期間存在鋪張浪費(fèi)、公款旅游行為的;。

(六)其他違反本規(guī)定的行為。

第十九條各單位因公選派人員短期赴香港、澳門、臺(tái)灣地區(qū)培訓(xùn)的，適用本規(guī)定。

第二十條確有必要到未列培訓(xùn)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家(地區(qū))開展因公培訓(xùn)的，可按照經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平相近的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

第二十一條財(cái)政補(bǔ)助的非參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體因公短期出國(guó)培訓(xùn)參照本規(guī)定執(zhí)行。

其他事業(yè)單位、國(guó)有企業(yè)負(fù)責(zé)本單位因公短期出國(guó)培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)預(yù)算審核管理，其他各項(xiàng)規(guī)定參照本規(guī)定執(zhí)行。

第二十二條本規(guī)定由省財(cái)政廳、省人力社保廳負(fù)責(zé)解釋。

第二十三條本規(guī)定自發(fā)文之日起施行。原浙江省人事廳、浙江省財(cái)政廳《印發(fā)國(guó)家外國(guó)專家局、財(cái)政部關(guān)于調(diào)整短期出國(guó)(境)培訓(xùn)生活費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)和部分國(guó)家培訓(xùn)費(fèi)幣種的通知》同時(shí)廢止。

一、出差管理辦法。

國(guó)內(nèi)部分。

第一條本公司以及所屬工廠及營(yíng)業(yè)所的員工因公奉派國(guó)內(nèi)出差辦理公務(wù)者，依本辦法規(guī)定發(fā)給出差旅費(fèi)。

第二條本公司員工乘坐火車、輪船、飛機(jī)按表16.4.1的標(biāo)準(zhǔn)發(fā)給交通費(fèi)：

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇七

一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購(gòu)材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。

二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號(hào)逐張核對(duì)金額，確保收入全部入賬?，F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序，做到賬款分管。

三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。

四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用，填制領(lǐng)款單，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。

五、控制現(xiàn)金的庫(kù)存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。

六、本制度從2020年一月一日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇八

等(不含差旅費(fèi))。

b、粘貼注意事項(xiàng)：原則上只報(bào)銷發(fā)票，無(wú)發(fā)票，需事先向財(cái)務(wù)說明情況。或以其他票據(jù)充抵，但需要票據(jù)背面注明情況。

c、充抵票據(jù)與正式發(fā)票分別張貼。不能在一個(gè)報(bào)銷單中報(bào)銷。

此制度適用于公司全體員工，本制度解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇九

第一條根據(jù)xxxx物業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度的規(guī)定，本著'必需合理、節(jié)約'的原則，特制定本制度。

第二條公司費(fèi)用是指管理費(fèi)項(xiàng)下的差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、汽車修理費(fèi)以及結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出等項(xiàng)目。

第三條費(fèi)用報(bào)銷必須據(jù)有發(fā)票，如特殊情況無(wú)發(fā)票的必須有兩人以上的簽字證明。

第四條差旅費(fèi)的開支管理：

一、公司副總經(jīng)理出差必須報(bào)經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)；其他人員出差必須報(bào)經(jīng)部門主管的副總經(jīng)理批準(zhǔn)。

二、公司職員出差可報(bào)銷飛機(jī)票和火車軟、硬臥票，如無(wú)特殊情況不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙。

三、出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)：按50元/天執(zhí)行。

四、市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

五、公司職員出差應(yīng)填制'用款申請(qǐng)表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、部門主管的副總經(jīng)理簽字后，提前一天通知財(cái)務(wù)部以準(zhǔn)備差旅費(fèi)。

六、出差回來的職員應(yīng)按要求填制'出差旅費(fèi)報(bào)銷單'，按公司總經(jīng)理出差旅費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批簽字；公司副總經(jīng)理出差旅費(fèi)由公司總經(jīng)理審批簽字，其它職員的出差旅費(fèi)由其主管的公司副總經(jīng)理審批簽字，送財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。如遇特殊情況可報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后報(bào)銷。

第五條業(yè)務(wù)招待費(fèi)的開支管理。

一、業(yè)務(wù)招待范圍：

1、招待市、區(qū)等部門主要負(fù)責(zé)人或上級(jí)部門領(lǐng)導(dǎo)由公司總經(jīng)理、對(duì)口業(yè)務(wù)的副總經(jīng)理陪同。

2、公司副總經(jīng)理招待業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人，應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理。由業(yè)務(wù)對(duì)口的部門經(jīng)理陪同。

3、部門經(jīng)理因工作需要招待的，應(yīng)由部門經(jīng)理向其主管副總經(jīng)理報(bào)告經(jīng)同意后，由部門經(jīng)理和主要對(duì)口業(yè)務(wù)人員陪同。

二、招待費(fèi)的審批權(quán)限：

1、總經(jīng)理及其他副總經(jīng)理、部門經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

2、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)由總經(jīng)理簽字報(bào)銷。

3、招待費(fèi)的.報(bào)銷應(yīng)注明時(shí)間。

一、汽車需要修理的，由辦公室報(bào)主管的副總經(jīng)理審批后，方可安排修理。

二、修理費(fèi)用憑發(fā)票由經(jīng)辦人、辦公室主任簽字后，報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

第七條結(jié)算起點(diǎn)（1000元）以下的零星開支管理。

一、開支前應(yīng)填制：'用款申請(qǐng)表'，經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、批準(zhǔn)人簽字后送財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。

二、公司各部門購(gòu)買辦公用品及相關(guān)工具書籍、報(bào)刊雜志必須有書面申請(qǐng)，由辦公室報(bào)經(jīng)主管副總經(jīng)理審批后辦理。報(bào)銷時(shí)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、部門經(jīng)理簽字，送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

三、其它零星開支必須取得有效發(fā)票，報(bào)銷時(shí)應(yīng)在發(fā)票上由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)核簽字后報(bào)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理審批報(bào)銷。

第八條主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理發(fā)生的費(fèi)用由公司總經(jīng)理審批簽字后報(bào)銷。

第九條本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

第十條本制度自公司董事會(huì)討論通過之日起執(zhí)行。

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費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇十

本著厲行節(jié)約、提高工作效率并結(jié)合公司經(jīng)營(yíng)發(fā)展情況同時(shí)為了規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，特制定移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷規(guī)定。

適用于各部門人員移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷的控制和管理。

3.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷進(jìn)行全面管理。

3.2各部門負(fù)責(zé)人進(jìn)行具體管理。

4.1總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總經(jīng)理助理實(shí)報(bào)實(shí)銷；

4.2各部門部長(zhǎng)每月按200元標(biāo)準(zhǔn)核報(bào)，票面金額不足的以票面金額為準(zhǔn)；

4.3各部門副部長(zhǎng)、采購(gòu)主管每月按150元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；

4.4各部門主管每月按100元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)；

4.5各部門項(xiàng)目經(jīng)理每月按80元以內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)，

4.6自辦已立項(xiàng)的展會(huì)在運(yùn)作期間項(xiàng)目負(fù)責(zé)人實(shí)報(bào)實(shí)銷，費(fèi)用核入自辦展成本；

4.7以上報(bào)銷需憑通訊公司出具的正規(guī)發(fā)票在標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)據(jù)實(shí)核報(bào)。

5.1本規(guī)定由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

5.2本規(guī)定在下發(fā)之日起執(zhí)行。

1、凡因業(yè)務(wù)需要招待客人，要事先填寫宴請(qǐng)申請(qǐng)單，經(jīng)部門部長(zhǎng)及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，上報(bào)董事長(zhǎng)（總經(jīng)理）批準(zhǔn)后方可進(jìn)行。招待時(shí)部門原則上需兩人參加，否則視為私事宴請(qǐng)，財(cái)務(wù)不予報(bào)銷。

2、公司員工外出辦事原則上不得打的，如因特殊情況，需打的外出辦事的，必須事先向部門部長(zhǎng)申報(bào)，報(bào)銷時(shí)在車票背面注明用車原因、起止點(diǎn)及應(yīng)報(bào)金額，市內(nèi)（非出差）的`士票必須在辦事日起當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷，否則視為私事用車，不予報(bào)銷。

3、員工確因工作需要，晚間加班至9：00以后的，經(jīng)部門經(jīng)理審核考勤后，予以報(bào)銷打的費(fèi)。

4、各部門在審核招待及的士費(fèi)報(bào)銷時(shí)要嚴(yán)格控制，凡發(fā)現(xiàn)有違規(guī)者，視輕重分別處以輕微過失、一般過失、嚴(yán)重過失處罰。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇十一

1、對(duì)原始單據(jù)的一般要求：

(1)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫紙復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。

(2)內(nèi)容要齊全，抬頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫要一致，嚴(yán)禁涂改。

(3)印章要齊全，須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專章；企業(yè)和個(gè)體戶須是稅務(wù)部門統(tǒng)一印制的收據(jù)。

(4)從外單位取得的原始單據(jù)(車、船、飛機(jī)票等)，因保管不善而被盜或遺失，后果自負(fù)。

2、對(duì)各項(xiàng)支出報(bào)銷的審簽，實(shí)行統(tǒng)一管理，xx萬(wàn)元以下由校長(zhǎng)簽字后，財(cái)務(wù)科方可付款，超過xx萬(wàn)元的須經(jīng)兩位董事校長(zhǎng)簽字方可付款報(bào)銷。

3、差旅費(fèi)報(bào)銷單，須用藍(lán)(黑)墨水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人、負(fù)責(zé)人的簽章。

4、由聯(lián)校按計(jì)劃統(tǒng)一購(gòu)買儀器、設(shè)備、材料等各種物品，各使用科室不得自行購(gòu)買。在特殊情況下必須自己購(gòu)買時(shí)，須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，驗(yàn)收入庫(kù)。

5、臨時(shí)工的工資，由會(huì)計(jì)填制臨時(shí)工工資花名冊(cè)，由領(lǐng)酬人、經(jīng)手人、主管校領(lǐng)導(dǎo)簽章。

6、各部門的經(jīng)費(fèi)支出嚴(yán)格按《學(xué)校財(cái)務(wù)管理制度》中計(jì)劃管理的要求，實(shí)行計(jì)劃用款。對(duì)于一次業(yè)務(wù)、一張票面金額超過200元的用款，事先必須向主管校長(zhǎng)申請(qǐng)。對(duì)用款不事先申請(qǐng)的單位或個(gè)人，財(cái)務(wù)處不得安排該部門的.用款計(jì)劃。

7、學(xué)校財(cái)務(wù)報(bào)銷實(shí)行“一支筆”審批制度。教學(xué)、教輔、后勤部門的經(jīng)費(fèi)支出，須經(jīng)校長(zhǎng)審批；對(duì)計(jì)劃外支出，除履行審批手續(xù)外，還須事先向校長(zhǎng)辦公室申報(bào)同意并備案。

8、各部門科室要嚴(yán)格控制差旅費(fèi)和會(huì)務(wù)費(fèi)支出，對(duì)差旅費(fèi)的報(bào)銷，嚴(yán)格按《市級(jí)機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員差旅費(fèi)開支規(guī)定》執(zhí)行。無(wú)特殊原因的超標(biāo)準(zhǔn)支出，由出差人員自理。

9、各部門要嚴(yán)格控制業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出。對(duì)非安排不可的業(yè)務(wù)招待，部門向校長(zhǎng)請(qǐng)示同意后安排，實(shí)行先申請(qǐng)后招待制度。否則，招待費(fèi)自理。

10、為加強(qiáng)資金管理，及時(shí)收回借款，借款人應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后10日內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷還款手續(xù)，有關(guān)財(cái)務(wù)人員應(yīng)嚴(yán)格堅(jiān)持“前帳不清，后帳不借”的原則。

11、各種票據(jù)是財(cái)務(wù)報(bào)銷的憑據(jù)，下列票據(jù)財(cái)務(wù)處原則上不予報(bào)銷：

（1）審批手續(xù)不全的票據(jù)。

（2）內(nèi)容填寫不全、字體無(wú)法辨認(rèn)或有明顯涂改跡象的票據(jù)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇十二

一、現(xiàn)金只能支付公司員工的各種勞動(dòng)報(bào)酬、勞保、福利、出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)等。采購(gòu)材料、辦公用品、低耗品等使用金額在1000元以上的一般要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付,未通過銀行轉(zhuǎn)賬支付的，報(bào)銷時(shí)須提供現(xiàn)金支付憑證（收款收據(jù)、微信支付寶等轉(zhuǎn)賬記錄）。（特殊情況由總經(jīng)理審批）。

二、所有的現(xiàn)金收入，都應(yīng)開具收款收據(jù)。開出收據(jù)的存根應(yīng)與應(yīng)入賬的收據(jù)聯(lián)按編號(hào)逐張核對(duì)金額，確保收入全部入賬?，F(xiàn)金支付應(yīng)以合法的原始憑證為依據(jù)，并執(zhí)行票據(jù)報(bào)銷及審批程序，做到賬款分管。

三、臨時(shí)性小額現(xiàn)金支出，實(shí)行先墊支后報(bào)銷原則（除出差外）。經(jīng)常性的大額現(xiàn)金支出由經(jīng)辦人填制領(lǐng)款單，部門負(fù)責(zé)人審批后可領(lǐng)取備用金。

四、領(lǐng)取備用金的人員，年底應(yīng)到財(cái)務(wù)部門辦理年度領(lǐng)款更換手續(xù)。因公出差，應(yīng)合理估算出差費(fèi)用，填制領(lǐng)款單，由部門負(fù)責(zé)人審批后可從出納處領(lǐng)取暫借款。已安排備用金的人員，不得再預(yù)支差旅費(fèi)。如前一次借款不清的，不準(zhǔn)再向公司借款。

五、控制現(xiàn)金的庫(kù)存限額，一般以3-5天的日常零星支出為限，超過限額的出納員應(yīng)及時(shí)送存銀行，每日業(yè)務(wù)終了前，出納人員應(yīng)盤點(diǎn)現(xiàn)金，做到賬實(shí)相符。

一、本制度從二0二0年一月一日起執(zhí)行，執(zhí)行以后公司如有新的規(guī)定另行通知。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇十三

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)差旅費(fèi)的管理，適應(yīng)當(dāng)前的物價(jià)水平，根據(jù)省財(cái)***廳文件精神，結(jié)合我公司具體情況，重新修訂公出人員差旅費(fèi)制度：

一、公出人員交通費(fèi)。

1、公司各部門經(jīng)理可乘坐火車軟席、輪船二等艙、飛機(jī)普通艙，其他人員可乘坐火車硬席、輪船三等艙，長(zhǎng)途汽車憑據(jù)報(bào)銷。

2、嚴(yán)格控制公出人員乘坐飛機(jī)，需乘坐飛機(jī)的應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理同意批準(zhǔn)。

3、乘火車從晚八點(diǎn)至次日凌晨七點(diǎn)之間，在火車上過夜六小時(shí)以上或連續(xù)乘坐超過十二小時(shí)，可購(gòu)買同席臥鋪票。符合本規(guī)定而不買臥鋪票，可依據(jù)實(shí)際乘坐火車票價(jià)按以下比例發(fā)給個(gè)人補(bǔ)貼；直快的`按票價(jià)60%；特快以及新型空調(diào)直達(dá)特快列車分別按其硬坐席位票價(jià)的30%發(fā)給個(gè)人，另外加收的空調(diào)費(fèi)不計(jì)入座位票價(jià)之內(nèi)。

二、公出人員宿費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)按實(shí)際天數(shù)計(jì)算包干限額，超出部分自理。

四、報(bào)銷時(shí)間：公出人員回來后一周之內(nèi)，到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷，如有故意拖欠不及時(shí)報(bào)銷的，適情節(jié)給予50元以上的處罰。

五、本制度自8月1日起執(zhí)行，以前有關(guān)規(guī)定與本規(guī)定有抵觸的，均按本規(guī)定執(zhí)行。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇十四

第一條為嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用開支，規(guī)范費(fèi)用報(bào)銷行為，制定本制度。第二條公司為管理和組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，應(yīng)堅(jiān)持勤儉節(jié)約、精打細(xì)算的原則，制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支。

第三條日常報(bào)銷的各項(xiàng)費(fèi)用，公司的財(cái)務(wù)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行報(bào)銷審批規(guī)定，對(duì)不符合規(guī)定權(quán)限審批和手續(xù)不完備的費(fèi)用開支，一律不得報(bào)銷。

第四條。

（一）辦公費(fèi)用包括：公用報(bào)刊雜志、公用業(yè)務(wù)書籍、通訊費(fèi)、辦公用品、清潔用品、茶葉等各項(xiàng)公用雜費(fèi)。

（二）差旅費(fèi)用包括：因公事出差，外出開會(huì)、學(xué)習(xí)、培訓(xùn)的交通費(fèi)，住宿費(fèi)，住勤補(bǔ)貼等。

（三）印刷費(fèi)：印刷有關(guān)業(yè)務(wù)用票據(jù)、憑證、賬冊(cè)、報(bào)表、業(yè)務(wù)資料等用品費(fèi)用。

（四）修理費(fèi)：管理部門使用的固定資產(chǎn)發(fā)生的修理費(fèi)，即零星配套設(shè)施維修、房屋維修、設(shè)備維修（不包括小車維修）等。

（五）業(yè)務(wù)招待費(fèi)：對(duì)外交際應(yīng)酬活動(dòng)的費(fèi)用。

（六）會(huì)議費(fèi)：召開各種會(huì)議所發(fā)生的住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、租場(chǎng)費(fèi)、交通費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、資料費(fèi)等。

（七）水電費(fèi)：營(yíng)業(yè)辦公用水費(fèi)、電費(fèi)及水電增容費(fèi)。

（八）低值易耗品：不屬于固定資產(chǎn)核算范圍的辦公用具、家具用具。

等。

（九）審計(jì)費(fèi)：聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)費(fèi)用。

（十）研究開發(fā)費(fèi)：信息科研開發(fā)過程中發(fā)生的材料費(fèi)用、租金以及外聘人員的工資和福利費(fèi)等。

（十一）租賃費(fèi)：經(jīng)批準(zhǔn)租賃的營(yíng)業(yè)辦公用房、汽車、辦公設(shè)備等固定資產(chǎn)租賃費(fèi)用。

（十二）法律事務(wù)費(fèi)：涉及本企業(yè)的訴訟、仲裁、公證和律師的顧問和代理等有關(guān)法律事務(wù)的費(fèi)用。

（十三）咨詢費(fèi)：聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)鑒證、咨詢、代理等各項(xiàng)費(fèi)用。

（十四）福利費(fèi)：用于改善員工生活福利設(shè)施、慰問病號(hào)、職工困難補(bǔ)助等，（十五）物業(yè)管理費(fèi)：營(yíng)業(yè)辦公用房和小區(qū)公用房，委托社會(huì)物業(yè)公司或具有法人資格的服務(wù)中心進(jìn)行物業(yè)管理的費(fèi)用支出。

（十六）職工教育經(jīng)費(fèi)：?jiǎn)T工參加培訓(xùn)、社會(huì)教育、學(xué)歷教育、出國(guó)學(xué)習(xí)、聘請(qǐng)教師等經(jīng)費(fèi)開支。

（十七）安全防衛(wèi)費(fèi)：因安全保衛(wèi)需要而購(gòu)置的警棍、報(bào)警器、監(jiān)控設(shè)備配件，安裝營(yíng)業(yè)辦公網(wǎng)點(diǎn)窗戶欄及防盜設(shè)施、消防滅火器、消防水龍管、庫(kù)房加固、守庫(kù)、保安等防搶、防盜、防火、防水設(shè)施以及其它安全防衛(wèi)費(fèi)用開支。

（十八）勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)：按有關(guān)規(guī)定購(gòu)買職工勞動(dòng)保護(hù)用品及保健費(fèi)支出。

（十九）電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)：為保證電子設(shè)備正常運(yùn)轉(zhuǎn)而購(gòu)買紙張、色。

帶、軟盤、光盤等耗用材料，備品配件，電子設(shè)備維護(hù)費(fèi)用，租用專用線等費(fèi)用。

（二十）財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)：公司財(cái)產(chǎn)(車輛除外)保險(xiǎn)費(fèi)。

（二十一）專業(yè)性費(fèi)用包括各種團(tuán)體會(huì)費(fèi)、檢驗(yàn)費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等。

（二十二）按照規(guī)定列支的工會(huì)經(jīng)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、統(tǒng)籌養(yǎng)老金、統(tǒng)籌醫(yī)療費(fèi)社會(huì)保障性統(tǒng)籌支出以及住房公積金：

（二十三）財(cái)務(wù)費(fèi)用：融資利息、匯兌損益、銀行手續(xù)費(fèi)（二十四）其它費(fèi)用：除上述費(fèi)用以外綠化費(fèi)等其它費(fèi)用支出。

第五條公司日常發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，由費(fèi)用開支部門（或個(gè)人）填制費(fèi)用報(bào)銷單，由部門主管簽字后逐層送批：

（一）差旅費(fèi)等項(xiàng)目。填寫出差事由，由出差人所在部門主管領(lǐng)導(dǎo)簽名確認(rèn)，（住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、住勤補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)、市內(nèi)交通費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)按公司《籌建處費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)》規(guī)定執(zhí)行），由公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審查核定，由公司雙方股東代表批準(zhǔn)報(bào)銷。

（二）會(huì)議費(fèi)：統(tǒng)一由公司辦公室辦理有關(guān)送批手續(xù)，由公司雙方股東代表批準(zhǔn)報(bào)銷。

（三）水電費(fèi)、低值易耗品，由公司雙方股東代表批準(zhǔn)報(bào)銷。對(duì)辦公用具、家具用具公司等耐用品要造冊(cè)登記管理。

表、伙房費(fèi)用憑客餐清單外，其他一切費(fèi)用都要有原始發(fā)票作為依據(jù)，方能報(bào)銷。

第六條。

會(huì)計(jì)人員對(duì)審批手續(xù)不全和不符合國(guó)家有關(guān)規(guī)定的開支應(yīng)及時(shí)指出或報(bào)告，并有權(quán)要求補(bǔ)充、更正和制止。對(duì)于違反規(guī)定的費(fèi)用開支，不予制止和糾正，又不向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告的，財(cái)會(huì)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)責(zé)任。

第七條會(huì)計(jì)人員在審核費(fèi)用報(bào)銷單內(nèi)容時(shí)，應(yīng)認(rèn)真復(fù)核單據(jù)填寫是否規(guī)范、內(nèi)容及金額與原始發(fā)票是否一致，簽字是否齊全，簽字人權(quán)限是否正確，是否符合相關(guān)費(fèi)用管理規(guī)定等。

第四章。

第八條車輛綜合規(guī)費(fèi)報(bào)銷手續(xù)。

生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、管理用車輛，支付的車輛年檢費(fèi)，養(yǎng)路費(fèi)，保險(xiǎn)費(fèi)，車輛使用稅，駕駛證年檢費(fèi)，路橋費(fèi)，停車保管費(fèi)。發(fā)票由辦公室負(fù)責(zé)人簽名，費(fèi)用報(bào)銷單由辦公室負(fù)責(zé)填制，未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批，不得報(bào)銷。

第九條車輛維修保養(yǎng)費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。

負(fù)責(zé)人簽名，未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批，不得報(bào)銷。

（二）車輛例行檢修和保養(yǎng)費(fèi)用。車輛例行正常檢修和保養(yǎng)支付的費(fèi)用，必須附送修人核對(duì)簽名確認(rèn)的修理和保養(yǎng)清單，發(fā)票由公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名，未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批，不得報(bào)銷。

（三）因公務(wù)車輛行使在外，出現(xiàn)故障不能在公司約定維修服務(wù)中心維修，支付諸如解體、檢驗(yàn)、校正、修復(fù)、更換已經(jīng)磨損的主要總成和零部件等的修理費(fèi)用，開具的修理清單上，必須由執(zhí)行公務(wù)同車的負(fù)責(zé)人、駕駛員及其他人員共同簽名確認(rèn)，否則不得報(bào)支。

第十條車輛燃潤(rùn)料及輔助材料報(bào)銷手續(xù)。

（一）車輛燃潤(rùn)油費(fèi)用。車輛正常消耗的汽油，公司統(tǒng)一發(fā)給各車號(hào)約定公司油站憑卡用油的，屬公用車輛加油，油料結(jié)算清單應(yīng)有公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名；屬領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛應(yīng)有該領(lǐng)導(dǎo)簽名，不得由其他人代位簽名。

（二）出差途中在約定公司油站外加油，屬公用車輛，發(fā)票應(yīng)有駕車司機(jī)及公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名；屬領(lǐng)導(dǎo)專用車輛，發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人、公司辦公室負(fù)責(zé)人及該專用車輛的領(lǐng)導(dǎo)簽名。

（三）車輛行使正常需要購(gòu)買柴油、潤(rùn)滑油、剎車油及其他輔助材料(不含修理清單列明單項(xiàng)費(fèi)用)，屬公用車輛，發(fā)票應(yīng)有公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名；屬領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛應(yīng)有該領(lǐng)導(dǎo)簽名，不得由其他人代位簽名。

第十一條更換車裝輪胎，補(bǔ)充周轉(zhuǎn)輪胎報(bào)銷手續(xù)。

室負(fù)責(zé)人簽名；購(gòu)買領(lǐng)導(dǎo)專用車輛備用的周轉(zhuǎn)輪胎，發(fā)票應(yīng)由經(jīng)辦人、公司辦公室負(fù)責(zé)人及該專用車輛的領(lǐng)導(dǎo)簽名。

第十二條低值易耗品報(bào)銷手續(xù)。

車輛行使支付必需的工具、器具和其他用具等費(fèi)用，屬公用車輛，發(fā)票應(yīng)有公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名；屬領(lǐng)導(dǎo)專用的車輛應(yīng)有該領(lǐng)導(dǎo)簽名，不得由其他人代位簽名。未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批，不得報(bào)銷。

第十三條車輛事故損失費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。

車輛行使過程中發(fā)生的事故損失費(fèi)用和賠償支出，按事故處理決定，除保險(xiǎn)公司和有關(guān)責(zé)任人按規(guī)定賠償外，償付不足應(yīng)由公司負(fù)擔(dān)的部分，由事故公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名，未經(jīng)審批權(quán)限規(guī)定的審批人審批，不得報(bào)銷。

第十四條車輛清洗費(fèi)用報(bào)銷手續(xù)。

（二）超出當(dāng)?shù)乜h區(qū)范圍清洗，發(fā)票應(yīng)由駕駛員及公司辦公室負(fù)責(zé)人簽名。

第十五條其他特別規(guī)定。

（一）車輛運(yùn)行實(shí)際支付的費(fèi)用，公司辦公室負(fù)責(zé)人應(yīng)認(rèn)真細(xì)致將各車號(hào)支付的費(fèi)用進(jìn)行分類明細(xì)統(tǒng)計(jì)。

（二）經(jīng)批準(zhǔn)報(bào)支的車輛運(yùn)行費(fèi)用，財(cái)務(wù)應(yīng)認(rèn)真審核報(bào)銷的發(fā)票及相關(guān)附件，發(fā)票與有關(guān)費(fèi)用清單不相符，不得報(bào)銷。

（三）車輛運(yùn)行費(fèi)用開支，各司機(jī)應(yīng)本著自我約束、厲行節(jié)約、從嚴(yán)。

控制的原則，不準(zhǔn)套用車輛運(yùn)行費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)弄虛作假，費(fèi)用不準(zhǔn)報(bào)銷，并通報(bào)事項(xiàng)。

費(fèi)用報(bào)銷管理制度原則篇十五

1、出差人員憑借出差申請(qǐng)（或廠家公文）到人力資源部進(jìn)行備案，人力資源部根據(jù)出差事由、廠家公文及實(shí)際交通訂票情況核定標(biāo)準(zhǔn)后告知出差人員，并由出差人員填寫借款單。

2、經(jīng)部門經(jīng)理同意并簽字；

3、呈總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。

填寫《借款單》，經(jīng)部門經(jīng)理、人力資源部備案簽字、總經(jīng)理簽字同意后到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。

員工出差費(fèi)用符合公司規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的'，根據(jù)原始發(fā)票實(shí)報(bào)實(shí)銷，各種收據(jù)及收款憑證一律不予報(bào)銷。具體報(bào)銷辦法規(guī)定如下：

（一）開支范圍：

公司員工因公在境內(nèi)外出差而發(fā)生在符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用，包括往返機(jī)場(chǎng)、火車站的車費(fèi)，飛機(jī)（車、船）票款，住宿費(fèi)、購(gòu)票服務(wù)費(fèi)、出差補(bǔ)助等。

（二）報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)：

1、交通工具。

（2）員工出差途中需轉(zhuǎn)到其他城市應(yīng)乘坐各種大巴、城際鐵路，原則上禁止以出租車作為交通工具，除遇緊急情況須告知領(lǐng)導(dǎo)，否則出租車費(fèi)一律不予報(bào)銷。

（3）員工在出差地所發(fā)生的交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷。