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2023年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書(通用11篇)

格式:DOC 上傳日期:2023-11-22 17:42:15 頁(yè)碼:9
2023年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書(通用11篇)
2023-11-22 17:42:15    小編:zdfb

閱讀是提高語文水平的有效途徑之一。寫總結(jié)時(shí)要注意條理性,按照邏輯順序進(jìn)行論述、分析和總結(jié),使讀者更易于理解。下面是一些寫作總結(jié)的經(jīng)驗(yàn)分享,希望對(duì)大家有所幫助。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書篇一

現(xiàn)匯報(bào)如下:

我區(qū)通過加強(qiáng)組織。

領(lǐng)導(dǎo)。

為開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作創(chuàng)造良好環(huán)境。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)系統(tǒng)工程僅靠審計(jì)部門是不夠的需要各級(jí)。

領(lǐng)導(dǎo)。

的支持和有關(guān)部門的配合,成立由。

政主要。

領(lǐng)導(dǎo)。

擔(dān)任組長(zhǎng),組織、人事、紀(jì)檢、監(jiān)察、審計(jì)等人員組成的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

領(lǐng)導(dǎo)。

小組,具體負(fù)責(zé)組織協(xié)調(diào)這項(xiàng)工作,制定了《區(qū)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。

領(lǐng)導(dǎo)。

小組工作規(guī)則》和《區(qū)。

領(lǐng)導(dǎo)。

干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)辦法》。成立了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)股,有專人負(fù)責(zé)。盡管如此我們感到在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中依然存在一些不足:

離職后,才受組織部門委托進(jìn)行審計(jì)的問題。被審計(jì)人員往往在已任新的。

領(lǐng)導(dǎo)。

職位后,組織部門才委托審計(jì)部門對(duì)其在原單位的經(jīng)濟(jì)責(zé)任進(jìn)行審計(jì),造成了“先離后審”的局面?;旧鲜菍徲?jì)歸審計(jì),任用歸任用。再加上被審計(jì)人員對(duì)審計(jì)認(rèn)識(shí)不全面,不重視,也導(dǎo)致審計(jì)定位存在較大偏差,影響了審計(jì)質(zhì)量。這樣做的結(jié)果容易造成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)流于形式。在一定程度上影響了審計(jì)成果的運(yùn)用和審計(jì)機(jī)關(guān)以及審計(jì)人員的工作積極性;同時(shí)對(duì)廉政問題及個(gè)人經(jīng)濟(jì)問題也很難查清。再加上經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作。

領(lǐng)導(dǎo)。

小組成員單位之間協(xié)調(diào)較少,各成員單位之間尚未形成合理、有效的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成果運(yùn)行反饋機(jī)制。

目前我國(guó)的審計(jì)。

評(píng)價(jià)。

體系尚未完全建立,法律法規(guī)及制度滯后,缺乏強(qiáng)有力的組織保證,制約了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的開展。致使審計(jì)過程中遇到的許多新情況、新問題難以用現(xiàn)行的法律法規(guī)和。

評(píng)價(jià)。

評(píng)價(jià)。

工作變得十分復(fù)雜和困難。而且由于。

領(lǐng)導(dǎo)。

干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)時(shí)間往往都跨度長(zhǎng),審計(jì)期的法律、法規(guī)的制定、修改、廢止等變化也較快,這也為審計(jì)機(jī)關(guān)選擇適當(dāng)?shù)姆煞ㄒ?guī)進(jìn)行。

評(píng)價(jià)。

增加了難度。因此,必須盡快健全經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的法律法規(guī)體系和。

評(píng)價(jià)。

體系。

隨著近年來。

領(lǐng)導(dǎo)。

領(lǐng)導(dǎo)。

的重視和支持,審計(jì)機(jī)關(guān)的年度計(jì)劃工作量在逐年遞增。正常情況下,我局對(duì)國(guó)家審計(jì)署、省審計(jì)廳統(tǒng)一安排的審計(jì)項(xiàng)目必須優(yōu)先完成外,有時(shí)還要抽調(diào)人員配合紀(jì)檢(監(jiān)察)、組織等有關(guān)部門開展辦案調(diào)查、檢查等臨時(shí)性的工作,而組織部門交辦的。

領(lǐng)導(dǎo)。

干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù)又都比較集中,一批下來往往是幾個(gè)甚至是十幾個(gè)。人員緊張問題成了困繞審計(jì)機(jī)關(guān)工作開展的突出問題。

首先要加強(qiáng)政策法規(guī)宣傳,提高單位。

領(lǐng)導(dǎo)。

對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)必要性和重要性的認(rèn)識(shí)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)《兩個(gè)暫行規(guī)定》之后,有關(guān)部門也相繼制定了一系列的《實(shí)施細(xì)則》和實(shí)施意見,使任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)成為法定審計(jì)工作的重要組成部分。因此要加大政策宣傳力度,營(yíng)造一種制度化、規(guī)范化、法制化的工件氛圍,促使各級(jí)。

領(lǐng)導(dǎo)。

解放。

思想。

轉(zhuǎn)變觀念正確認(rèn)識(shí)到經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作是一項(xiàng)正常的工作制度是保護(hù)、愛護(hù)干部的必要措施。

領(lǐng)導(dǎo)。

的重視和被審計(jì)單位有關(guān)人員的積極配合,是開展好經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基本保證。其次要加強(qiáng)法制建設(shè)和體制創(chuàng)新,為離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

提供。

法律保障。審計(jì)的本質(zhì)是監(jiān)督,而監(jiān)督的效能取決于。

領(lǐng)導(dǎo)。

體制上的突破和創(chuàng)新。實(shí)踐證明,在各種監(jiān)督制約機(jī)制中,最有力、最有效、最權(quán)威的是自上而下的垂直監(jiān)督。只有加強(qiáng)法制建設(shè)和體制創(chuàng)新,才能為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

提供。

適應(yīng)性較強(qiáng)的法律保障。第三要加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍自身建設(shè),努力提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)是一項(xiàng)專業(yè)性、政策性很強(qiáng)的工作,并具有較大的風(fēng)險(xiǎn)性,這就要求審計(jì)人員具備較高的政策水平和綜合分析能力,嚴(yán)格按照《審計(jì)法》及審計(jì)規(guī)范的要求辦事。因此,審計(jì)隊(duì)伍自身建設(shè)是當(dāng)務(wù)之急,要把提升審計(jì)人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)作為重要工作來抓。審計(jì)人員要重視審計(jì)理論、業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和更新,重視政策法規(guī)的學(xué)習(xí)和研究,增強(qiáng)責(zé)任感和事業(yè)心,愛崗敬業(yè),忠于職守,廉潔自律,積極推動(dòng)審計(jì)工作向前發(fā)展。

一是離任審計(jì)與任中審計(jì)相結(jié)合。把。

領(lǐng)導(dǎo)。

干部的離任審計(jì)與任中審計(jì)有效結(jié)合起來,我們打算逐步擴(kuò)大。

領(lǐng)導(dǎo)。

干部的任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,也就是在年初安排全年審計(jì)。

工作計(jì)劃。

時(shí),逐步加大。

領(lǐng)導(dǎo)。

領(lǐng)導(dǎo)。

同志離任時(shí),審計(jì)部門就可以節(jié)省大量的人力和時(shí)間,經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的效率就會(huì)有很大提高,做到事半功倍。今年我們就安排了5個(gè)任中審計(jì)的項(xiàng)目。從組織、紀(jì)檢部門來說,我們建議在維護(hù)中央關(guān)于。

領(lǐng)導(dǎo)。

干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)要實(shí)行“先審計(jì),后離任”原則的前提下,可以從實(shí)際出發(fā),區(qū)別對(duì)待,靈活開展。

領(lǐng)導(dǎo)。

領(lǐng)導(dǎo)。

干部任期屆滿或調(diào)任、轉(zhuǎn)任、轉(zhuǎn)崗等情況,重點(diǎn)采取“先審計(jì)后離任”方式開展審計(jì)工作;對(duì)免職、辭退、退休的。

領(lǐng)導(dǎo)。

干部,可實(shí)行“先離任,后審計(jì)”的方式推動(dòng)審計(jì)工作。在遵循“逢離必審”的基礎(chǔ)上,加大對(duì)在職。

領(lǐng)導(dǎo)。

二是運(yùn)用計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)與傳統(tǒng)的手工審計(jì)相結(jié)合。近年來,該局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在傳統(tǒng)的手工審計(jì)基礎(chǔ)上,逐步過渡到以計(jì)算機(jī)審計(jì)為主,以手工審計(jì)為輔,利用oa與ao兩大系統(tǒng)交互,實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目全過程電子化控制管理。

干部任期內(nèi)所發(fā)生的重大項(xiàng)目、專項(xiàng)資金的使用以及。

領(lǐng)導(dǎo)。

干部作出的重大經(jīng)濟(jì)決策所產(chǎn)生的效益進(jìn)行審計(jì),把對(duì)。

領(lǐng)導(dǎo)。

干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與效益審計(jì)有效地結(jié)合起來,形成一套客觀、公正、詳實(shí)的。

領(lǐng)導(dǎo)。

評(píng)價(jià)。

體系。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書篇二

關(guān)于***鎮(zhèn)原黨委書記(鎮(zhèn)長(zhǎng))任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況的審計(jì)報(bào)告(征求意見稿)。

市審計(jì)局:

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》第二十五條、中辦國(guó)辦《關(guān)于縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》、《中共滕州市委、滕州市人民政府關(guān)于對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行任職經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)加強(qiáng)監(jiān)督管理的試行意見》和市委組織部滕組干審字[]第號(hào)通知,我們審計(jì)組對(duì)*鎮(zhèn)原黨委書記(鎮(zhèn)長(zhǎng))任職期間經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了審計(jì),并延伸審計(jì)了其所屬、(單位名稱)?,F(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:

一、被審計(jì)單位基本情況。

*鎮(zhèn)共轄**個(gè)行政村,耕地面積*畝,全鎮(zhèn)總?cè)丝?人;設(shè)有黨政辦公室、農(nóng)業(yè)辦公室、經(jīng)濟(jì)發(fā)展辦公室、社會(huì)事務(wù)辦公室、計(jì)劃生育辦公室等*個(gè)辦公室,另設(shè)計(jì)劃生育服務(wù)站、村鎮(zhèn)建設(shè)服務(wù)站、審計(jì)統(tǒng)計(jì)服務(wù)站等*個(gè)事業(yè)單位;全鎮(zhèn)財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)*人(含*名離退休人員)。截止年**月底,鎮(zhèn)財(cái)政報(bào)表(合并后)反映資產(chǎn)總額*萬元、負(fù)債總額*萬元、凈資產(chǎn)總額*萬元。*年*至*年*月財(cái)政總收入*萬元、總支出*萬元,結(jié)余*萬元。

自*年*月任*鎮(zhèn)黨委書記(鎮(zhèn)長(zhǎng))職務(wù)至*年**月,任期*年*個(gè)月。

二、實(shí)施審計(jì)情況。

審計(jì)組自*年*月*日至**日對(duì)任*鎮(zhèn)黨委書記(鎮(zhèn)長(zhǎng))職務(wù)期間的經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況進(jìn)行了報(bào)送審計(jì)。審計(jì)時(shí)限為*年*月至*年*月。本次審計(jì)以該鎮(zhèn)財(cái)政會(huì)計(jì)報(bào)表、賬簿、憑證為基礎(chǔ),對(duì)任職期間的財(cái)政預(yù)算收支的真實(shí)性、財(cái)政財(cái)務(wù)支出的合法性、國(guó)有資產(chǎn)的保值增值情況以及經(jīng)濟(jì)責(zé)任履行情況實(shí)施了審計(jì)。我們利用了*局對(duì)該鎮(zhèn)*年的檢查結(jié)果報(bào)告(滕**字[]*號(hào)),重點(diǎn)審計(jì)了*年*月至*月的財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況。被審計(jì)單位及對(duì)所提供的與審計(jì)相關(guān)的會(huì)計(jì)資料以及其他證明材料作出了書面承諾,對(duì)其真實(shí)性和完整性負(fù)責(zé)。我們按照審計(jì)實(shí)施方案確定的范圍和內(nèi)容,實(shí)施了在當(dāng)時(shí)情況下認(rèn)為有必要采取的審計(jì)程序和方法,在被審計(jì)單位進(jìn)行了審前公示、與有關(guān)人員座談,對(duì)貨幣資金和固定資產(chǎn)進(jìn)行了盤點(diǎn)核對(duì)。審計(jì)結(jié)果是:

(一)財(cái)政收支情況。

該鎮(zhèn)賬面反映任期內(nèi)收入總額*元,審計(jì)認(rèn)定總收入*元,其中:一般預(yù)算收入*元、補(bǔ)助收入*元。鎮(zhèn)有資金收入**元.審計(jì)調(diào)增(減)收入**元。

支出總額為*元,審計(jì)認(rèn)定為*元,其中:一般預(yù)算支出**元、上解支出*元。真有資金支出**元。審計(jì)調(diào)增(減)支出**元。

(二)資產(chǎn)負(fù)債情況。

截止*年**月底,該鎮(zhèn)賬面(合并后)反映資產(chǎn)總額為**元,審計(jì)認(rèn)定為**元,其中:現(xiàn)金**元、國(guó)庫(kù)存款**元、銀行存款**元、暫付款**元、財(cái)政周轉(zhuǎn)金放款**元、固定資產(chǎn)**元。審計(jì)調(diào)增(減)元。

賬面(合并后)反映負(fù)債總額為**元,審計(jì)認(rèn)定為**元,其中:暫存款**元、與上級(jí)往來**元、借入財(cái)政周轉(zhuǎn)金**元。暫存款**元。審計(jì)調(diào)增(減)元。

該鎮(zhèn)提供證明,在離任時(shí)所配備的辦公物品全部進(jìn)行了移交。

(三)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)繳納情況。

任職期間的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)均已按期繳納,無拖欠。

(四)工資發(fā)放情況。

該鎮(zhèn)執(zhí)行國(guó)家現(xiàn)行工資標(biāo)準(zhǔn),按時(shí)發(fā)放,無拖欠。

(五)重大經(jīng)濟(jì)決策和投資情況。

1、任職期間,利用鎮(zhèn)財(cái)政資金**萬元,自籌資金**萬元,向上級(jí)爭(zhēng)取專項(xiàng)資金**萬元。投資興建了工程和*項(xiàng)目。

2、關(guān)于招商引資工作,成立了以為組長(zhǎng)的招商引資領(lǐng)導(dǎo)小組,全面負(fù)責(zé)招商引資工作。*年來共計(jì)完成引資額**萬元。其中外資**萬元,內(nèi)資**萬元。資金投向工業(yè)**萬元,農(nóng)業(yè)**萬元,基礎(chǔ)設(shè)施**萬元,興辦中外合資、合作企業(yè)**個(gè),外商獨(dú)資企業(yè)**個(gè)內(nèi)資企業(yè)**個(gè)。

三、本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及處理意見。

(一)鎮(zhèn)政府審計(jì)情況。

根據(jù)《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第七條第一款:“財(cái)政預(yù)決算的編制部門和預(yù)算執(zhí)行部門及其工作人員有下列違反國(guó)家有關(guān)預(yù)算管理規(guī)定的行為之一的,責(zé)令改正,追回有關(guān)款項(xiàng),限期調(diào)整有關(guān)預(yù)算科目和預(yù)算級(jí)次?!?一)虛增、虛減財(cái)政收入或者財(cái)政支出;……”規(guī)定,責(zé)令其改正,調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)科目。

2、截留市級(jí)預(yù)算收入**元。

*年*月至**年*月該鎮(zhèn)收取計(jì)生辦上交的社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)**元,未能按照現(xiàn)行管理規(guī)定上交市級(jí)財(cái)政。

違反了國(guó)務(wù)院第357號(hào)令《社會(huì)撫養(yǎng)費(fèi)征收管理辦法》和滕政發(fā)[20xx]102號(hào)文規(guī)定,屬于截留市級(jí)預(yù)算收入的行為。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》第五十二條“本級(jí)各部門(含直屬單位)和下級(jí)政府違反預(yù)算的行為或者其他違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)政收支行為,……(一)責(zé)令限期繳納、上繳應(yīng)當(dāng)繳納或者上繳的財(cái)政收入”之規(guī)定,責(zé)令該單位限期上繳。

3、違規(guī)列支招待費(fèi)*元。

*年*月至*年*月列支會(huì)議費(fèi)、招待費(fèi)*元。其中招待費(fèi)*元。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》第五十三條“對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為,由審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)責(zé)令改正,……沒有違法所得的,處以5萬元以下的罰款?!敝?guī)定,對(duì)上述行為處以30,000元的罰款。

4、偷稅*元。

*年*月該鎮(zhèn)共收取土地租金*元,未提未繳各項(xiàng)稅金及附加*元,其中:營(yíng)業(yè)稅**元、城市維護(hù)建設(shè)稅*8元、應(yīng)交教育費(fèi)附加**元、應(yīng)交地方教育費(fèi)附加**元。

第三條“城市維護(hù)建設(shè)稅,以納稅人實(shí)際繳納的產(chǎn)品稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅稅額為計(jì)稅依據(jù),分別與產(chǎn)品稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅同時(shí)繳納?!焙汀墩魇战逃M(fèi)附加的暫行規(guī)定》第三條“教育費(fèi)附加,以各單位和個(gè)人實(shí)際繳納的產(chǎn)品稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅的稅額為計(jì)征依據(jù),教育費(fèi)附加率為1%,分別與產(chǎn)品稅、增值稅、營(yíng)業(yè)稅同時(shí)繳納?!钡囊?guī)定,屬偷稅行為。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》第六十三條:“納稅人……在賬簿上多列支出或者不列、少列收入,……不繳或者少繳應(yīng)納稅款的,是偷稅。對(duì)納稅人偷稅的,由稅務(wù)機(jī)關(guān)追繳其不繳或者少繳的稅款、滯納金,并處不繳或者少繳的稅款百分之五十以上五倍以下的罰款;……”之規(guī)定,應(yīng)當(dāng)足額補(bǔ)繳稅款,并處于50%的罰款,計(jì)**元。

5、以不符合規(guī)定的發(fā)票報(bào)銷張,計(jì)款*元。

*年*月至*年*月報(bào)銷不符合規(guī)定的原始憑證張,計(jì)款*元。

違反了《發(fā)票管理辦法》第二十二條“不合理發(fā)票不得作為財(cái)務(wù)報(bào)銷憑證”的規(guī)定。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》第四十二條“違反本法規(guī)定,有以下行為之一的,……責(zé)令改正,可以對(duì)單位并處以三千元以下五萬元以下的罰款?!钡囊?guī)定,對(duì)上述行為處以**元的罰款。

6、擴(kuò)大開支范圍、提高開支標(biāo)準(zhǔn)*元。

(2)該鎮(zhèn)**年*月至*年*月違規(guī)列支外出學(xué)習(xí)考察費(fèi)**元;以上違反了《財(cái)政違法行為處罰處分條例》第六條四款規(guī)定,屬于擴(kuò)大開支范圍,提高開支標(biāo)準(zhǔn)的行為。根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》第五十三條“對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為,由審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)責(zé)令改正,……沒有違法所得的,處以五萬元以下罰款”之規(guī)定,處以**元罰款。

7、違反規(guī)定設(shè)立財(cái)政收入項(xiàng)目*元。

**年度賬面反映以價(jià)格向收取費(fèi)用**元。違反了《山東省行政事業(yè)收費(fèi)管理?xiàng)l例》第二十一條三款“無《收費(fèi)許可證》擅自收費(fèi)的……”的規(guī)定,屬于違規(guī)收費(fèi)行為。根據(jù)《山東省行政事業(yè)收費(fèi)管理?xiàng)l例》第二十二條二款“責(zé)令停止或糾正亂收費(fèi)行為”、三款“責(zé)令將全部非法收費(fèi)款退還給交費(fèi)單位或個(gè)人?!薄ⅰ渡綎|省行政事業(yè)收費(fèi)管理?xiàng)l例實(shí)施辦法》第十六條第一、二款“凡符合《條例》和本辦法規(guī)定的行政性、事業(yè)性收費(fèi),不辦理《收費(fèi)許可證》而亂收費(fèi)的……處以收費(fèi)總額5%-20%的罰款……凡違反《條例》和本辦法而擅自收費(fèi)的……處以收費(fèi)總額5%-30%的罰款”規(guī)定和《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》第五十二條三款“責(zé)令限期退還違法所得”、第五十三條“對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為,由審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)責(zé)令改正,……沒有違法所得的,處以五萬元以下罰款”之規(guī)定,責(zé)令改正,限期歸還違規(guī)收取的費(fèi)用,并處以**元罰款。

(二)延伸計(jì)生辦審計(jì)情況。

1、超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費(fèi)**元。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》第五十三條“對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為,由審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)責(zé)令改正,……沒有違法所得的,處以5萬元以下的罰款。”的規(guī)定,對(duì)上述行為處以罰款。

2、違反政府采購(gòu)**元。

**年*月該鎮(zhèn)購(gòu)入輕型客車一輛,價(jià)款**元,未辦理政府采購(gòu)手續(xù)。

違反了《中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法》第七條“納入集中采購(gòu)目錄的政府采購(gòu)項(xiàng)目,應(yīng)當(dāng)實(shí)行集中采購(gòu)?!焙偷谑藯l“采購(gòu)人采購(gòu)納入集中采購(gòu)目錄的政府采購(gòu)項(xiàng)目,必須委托集中采購(gòu)機(jī)構(gòu)代理采購(gòu);”的規(guī)定。

根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法實(shí)施條例》第六章第五十三條“對(duì)被審計(jì)單位違反國(guó)家規(guī)定的財(cái)務(wù)收支行為,由審計(jì)機(jī)關(guān)在法定職權(quán)范圍內(nèi)責(zé)令改正,……沒有違法所得的,處以5萬元以下的罰款?!敝?guī)定,對(duì)上述行為處以**元的罰款。

(三)延伸教委審計(jì)情況。

固定資產(chǎn)賬實(shí)不符**元。

**年*月至*年*月購(gòu)買等資產(chǎn)共計(jì)**元,均未納入固定資產(chǎn)核算。

根據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》第二十五條規(guī)定,補(bǔ)記入賬。

四、任期內(nèi)審計(jì)及其他部門查出問題。

**年*月,**局對(duì)**鎮(zhèn)進(jìn)行了檢查,查出如下問題:

1.**年*月至**年*月違規(guī)列支問題計(jì)款**元;。

2.**年*月至**年*月偷稅**元;。

3.**年*月至**年*月報(bào)銷不符合規(guī)定的原始憑證**元。以上所列問題該鎮(zhèn)已于**年*月前糾正。

五、審計(jì)評(píng)價(jià)意見。

審計(jì)認(rèn)為:任*鎮(zhèn)黨委書記(鎮(zhèn)長(zhǎng))職務(wù)期間,任職期末資產(chǎn)總額**元,較任職期初**元增加(減少)**元,增長(zhǎng)(減少)%,任職期末負(fù)債總額**元,較任職期初**元增加(減少)**元,增長(zhǎng)(減少)%,任職期末凈資產(chǎn)總額**元,較任職期初**元增加(減少)**元,增長(zhǎng)(減少)%。

任職期內(nèi)審計(jì)認(rèn)定財(cái)政總收入**元,其中:一般預(yù)算收入**元,分別完成任職期內(nèi)年度預(yù)算的%,在任職期內(nèi)實(shí)現(xiàn)了逐年增長(zhǎng)。本次審計(jì)認(rèn)為該單位編制的會(huì)計(jì)報(bào)表調(diào)增(減)資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、支出和結(jié)余共計(jì)**元,綜合計(jì)算會(huì)計(jì)報(bào)表差錯(cuò)率為%,影響了會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、合法性。對(duì)本次審計(jì)查出等違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題和有關(guān)部門查出的問題,應(yīng)負(fù)主管責(zé)任。

審計(jì)認(rèn)為:任*鎮(zhèn)黨委書記(鎮(zhèn)長(zhǎng))職務(wù)期間,任職期末資產(chǎn)總額**元,較任職期初**元增加(減少)**元,增長(zhǎng)(減少)%,任職期末負(fù)債總額**元,較任職期初**元增加(減少)**元,增長(zhǎng)(減少)%,任職期末凈資產(chǎn)總額**元,較任職期初**元增加(減少)**元,增長(zhǎng)(減少)%。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書篇三

為深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督管理,促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè),打造一支清正廉潔的領(lǐng)導(dǎo)干部隊(duì)伍,近期,我們對(duì)全縣經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作進(jìn)行調(diào)研?,F(xiàn)根據(jù)調(diào)研情況,就如何加強(qiáng)縣級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,提出我們的一點(diǎn)思考。

近年來,我縣審計(jì)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中辦、國(guó)辦印發(fā)的《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定》精神,在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,在上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的指導(dǎo)下,按照“積極穩(wěn)妥、量力而行、注重質(zhì)量、有序推進(jìn)”的工作原則,認(rèn)真貫徹執(zhí)行《審計(jì)法》,切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé),全面開展了領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,取得一定成績(jī)。

聯(lián)席會(huì)議由縣紀(jì)委、組織部、監(jiān)察局、審計(jì)局、人社局等部門參加,重點(diǎn)研究如何加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)創(chuàng)新,強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用等問題,為開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作起到積極重要作用。

在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中,被審計(jì)單位和被審計(jì)人高度重視經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,積極理解配合,及時(shí)提供真實(shí)、合法的相關(guān)資料。審計(jì)結(jié)束后,被審計(jì)單位和被審計(jì)人能認(rèn)真聽取審計(jì)建議,及時(shí)做好整改工作。組織部門將審計(jì)部門提交的領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告收錄到被審計(jì)人的干部檔案中,在一定范圍內(nèi)運(yùn)用審計(jì)成果,作為干部考核考評(píng)的依據(jù)。

在審計(jì)中,把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)資金審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、資源用能審計(jì)結(jié)合起來;把審計(jì)與審計(jì)調(diào)查、揭示問題與監(jiān)督整改結(jié)合起來,以查明的事實(shí)為依據(jù),分清責(zé)任界限,分析產(chǎn)生問題的原因,提出審計(jì)整改意見,取得較好效果,進(jìn)一步增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)干部的法律法規(guī)意識(shí)、財(cái)政財(cái)務(wù)規(guī)范管理意識(shí)和廉潔自律意識(shí)。

由于干部人事制度的特殊性和審計(jì)機(jī)關(guān)權(quán)限的限制,當(dāng)前縣級(jí)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)主要還是采用離任審計(jì)模式,即領(lǐng)導(dǎo)干部調(diào)動(dòng)離職后,由組織部門委托審計(jì)機(jī)關(guān)進(jìn)行審計(jì)。先離后審雖然也起到一定的審計(jì)評(píng)價(jià)作用,但時(shí)效性較差,“審”、“用”銜接不緊密,使干部考察和審計(jì)工作相脫節(jié),不能及時(shí)地將審計(jì)結(jié)論充實(shí)到考察結(jié)論中去,影響了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)效果。

審計(jì)結(jié)果運(yùn)用不夠主要原因是先任后審、先離后審,審計(jì)結(jié)果滯后。干部調(diào)整到位后實(shí)施審計(jì),審計(jì)結(jié)果及評(píng)價(jià)不能影響干部任職,特別是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部在任期中出現(xiàn)的責(zé)任問題,不能進(jìn)行問責(zé)。同時(shí),審計(jì)結(jié)果如何運(yùn)用缺乏明確規(guī)定,難以操作,起不到應(yīng)有的參考作用,限制審計(jì)結(jié)果的應(yīng)有作用,弱化了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

(三)審計(jì)力量不足矛盾日益突出。

隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)和黨風(fēng)廉政建設(shè)的深入發(fā)展,審計(jì)工作受到黨委、政府的更加重視,審計(jì)部門的地位和作用不斷提高,與此同時(shí)審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的矛盾日益突出。審計(jì)部門在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下,為按時(shí)、全面、認(rèn)真地完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)任務(wù),只能撂下其他工作,組織全部審計(jì)力量打突擊戰(zhàn)。對(duì)被審對(duì)象任期內(nèi)的單位資產(chǎn)、負(fù)債、損益及其他各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行全面審計(jì),難度較大,抓任務(wù)趕進(jìn)度,難免影響審計(jì)工作質(zhì)量。

(一)增大任中審計(jì)比例,逐步實(shí)現(xiàn)任中審計(jì)常態(tài)化。

任中審計(jì)是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的一種有效形式??h級(jí)部門確定每年領(lǐng)導(dǎo)干部離任審計(jì)的同時(shí),要在已經(jīng)實(shí)行部分任中審計(jì)的基礎(chǔ)上,適當(dāng)增大任中審計(jì)的比例,逐步實(shí)現(xiàn)任中審計(jì)常態(tài)化。

因?yàn)橥ㄟ^任中審計(jì)實(shí)現(xiàn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移,實(shí)現(xiàn)從事后監(jiān)督向事中監(jiān)督轉(zhuǎn)變,有利于上級(jí)部門在干部監(jiān)督管理等工作中及時(shí)利用審計(jì)結(jié)果??h級(jí)部門要加大任中審計(jì)力度,逐步建立起以任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)為主,任中審計(jì)與離任審計(jì)及專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查相結(jié)合的新的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作機(jī)制,促進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作良性發(fā)展,取得更好成效。

(二)充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果,建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公開問責(zé)評(píng)議機(jī)制。

上級(jí)部門要制定經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果運(yùn)用辦法,對(duì)紀(jì)檢、組織、監(jiān)察、審計(jì)、人事和國(guó)資各部門在各自的職權(quán)范圍內(nèi),對(duì)不同審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用方式、運(yùn)用要求、運(yùn)用責(zé)任、運(yùn)用考核辦法、運(yùn)用反饋方式等作出明確統(tǒng)一的規(guī)定,建立經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果公開問責(zé)評(píng)議機(jī)制,充分運(yùn)用經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果。

(三)加強(qiáng)審計(jì)干部隊(duì)伍建設(shè),不斷提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)水平。

要加強(qiáng)審計(jì)干部的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè),推進(jìn)依法審計(jì)、文明審計(jì),加強(qiáng)管理,嚴(yán)明紀(jì)律,強(qiáng)化監(jiān)督,提高審計(jì)工作效率和審計(jì)工作質(zhì)量,促進(jìn)審計(jì)工作又好又快發(fā)展。要針對(duì)審計(jì)任務(wù)重與審計(jì)力量不足的實(shí)際情況,公開招考選拔審計(jì)專業(yè)人員,充實(shí)審計(jì)隊(duì)伍,解決審計(jì)人員不足的問題,使審計(jì)部門能夠按時(shí)完成上級(jí)布置下達(dá)的各項(xiàng)審計(jì)工作任務(wù)。要注重培養(yǎng)和選拔年輕優(yōu)秀干部和骨干人才,切實(shí)抓好業(yè)務(wù)培訓(xùn),開展崗位技能競(jìng)賽,鼓勵(lì)審計(jì)干部參加各類專業(yè)考試和職稱晉級(jí),提高審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì),增強(qiáng)審計(jì)工作力量,能夠高效率、高質(zhì)量完成審計(jì)工作任務(wù),樹立審計(jì)部門新形象,提高審計(jì)部門社會(huì)聲譽(yù)。

文檔為doc格式。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書篇四

為了表示對(duì)貴處審計(jì)工作的理解、支持和充分合作,按照津職大審?fù)ㄗ諿xxxx]xx號(hào)《審計(jì)通知書》的要求,謹(jǐn)就有關(guān)事項(xiàng)承諾如下:

(4)建立健全內(nèi)部控制制度,保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整是我們的責(zé)任;

(5)無蓄意歪曲或虛飾會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目金額或分類的情況,無違紀(jì)違法舞弊的現(xiàn)象;

(6)無其他可能影響審計(jì)報(bào)告真實(shí)性應(yīng)予提供而未提供的資料;

(7)本人無經(jīng)濟(jì)違紀(jì)及其他問題;

(8)對(duì)以上承諾內(nèi)容中未能得到保證的部分均已做了說明,審計(jì)機(jī)構(gòu)可以此承諾為依據(jù),對(duì)承諾內(nèi)容充分信任。

承諾人:xxx。

20xx年xx月xx日。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書篇五

各位同志:

大家好。

本人于20xx年x月起任xx鎮(zhèn)。

委書記、人大主席,主持鎮(zhèn)。

委、人大全面工作,側(cè)重工業(yè)經(jīng)濟(jì)工作。幾年來,本人始終堅(jiān)持“為官一任,造福一方”的工作理念,扎實(shí)調(diào)查了解長(zhǎng)蕩區(qū)域發(fā)展實(shí)際,并根據(jù)鎮(zhèn)情,進(jìn)一步優(yōu)化、細(xì)化“以工興鎮(zhèn)”方略、農(nóng)業(yè)高效增收方略、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展方略、實(shí)事惠民方略等,取得了明顯成效。近年來,xx鎮(zhèn)先后被先后獲評(píng)xx省文明鎮(zhèn)、江蘇省社會(huì)治安綜合治理安全鎮(zhèn)、xx市社會(huì)治安安全鎮(zhèn)、xx市法治鎮(zhèn)、xx市平安建設(shè)先進(jìn)鎮(zhèn)。本人被評(píng)為xx市落實(shí)農(nóng)村政策先進(jìn)個(gè)人、xx市。

群綜合服務(wù)中心建設(shè)先進(jìn)個(gè)人,曾獲得縣委、縣政府三等功。

三年多來,為全面推進(jìn)區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展,本人及。

委政府班子。

成員始終緊扣發(fā)展第一要?jiǎng)?wù),以保增長(zhǎng)、保民生、保穩(wěn)定為工作主線,抓工業(yè)運(yùn)行、抓規(guī)模企業(yè)培育、抓集鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng),加大三產(chǎn)服務(wù)業(yè)的投入,經(jīng)濟(jì)總量不斷壯大,綜合實(shí)力顯著增強(qiáng)。20xx年底實(shí)現(xiàn)一般預(yù)算收入2800萬元、財(cái)政總收入4700萬元,分別是20xx年底的6.1倍、5.4倍,年均分別遞增43.4%、40.1%,地區(qū)生產(chǎn)總值、固定資產(chǎn)投資、農(nóng)民人均純收入等主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)均實(shí)現(xiàn)翻番。

園區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施累計(jì)投入3000萬元,達(dá)到了“七通一平”。建成標(biāo)準(zhǔn)化廠房近22萬平方米,園區(qū)共有企業(yè)41家,園內(nèi)企業(yè)年可實(shí)現(xiàn)稅收20xx多萬元。初步形成紡織、機(jī)械加工、節(jié)能燈具等特色規(guī)模產(chǎn)業(yè),成為全縣為數(shù)不多的省級(jí)中小企業(yè)。

創(chuàng)業(yè)。

示范基地,培育了一批新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)。

2、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)前景喜人。緊緊圍繞“農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收”工作目標(biāo),積極實(shí)施“兩化一改”、“十百千萬”、“315”等工程,發(fā)揮“三大”載體作用,村級(jí)經(jīng)濟(jì)實(shí)力不斷壯大。4年來,全鎮(zhèn)形成萬畝韭菜、10萬只毛兔、百萬家禽、萬畝南美白對(duì)蝦等規(guī)模特色產(chǎn)業(yè),實(shí)現(xiàn)了“一畝三千”的全覆蓋、土地流轉(zhuǎn)達(dá)10000畝,已建成3個(gè)千畝以上的農(nóng)業(yè)示范園,農(nóng)民人均純收入達(dá)8680元。

3、集鎮(zhèn)經(jīng)營(yíng)有效推進(jìn)。按照“一次規(guī)劃、分步實(shí)施、打造特色、積極經(jīng)營(yíng)”的總體要求,加速推進(jìn)集鎮(zhèn)建設(shè),集鎮(zhèn)面貌顯著改善。4年來,新建了劇場(chǎng)路、鳳凰路、長(zhǎng)小路等道路,實(shí)現(xiàn)了集鎮(zhèn)硬質(zhì)道路全覆蓋。截至20xx年底,先后興建了鳳凰家苑、桃園新居、幸福家園、陽(yáng)光花園、宏才社區(qū)、勝利橋康居示范村等12個(gè)居民小區(qū),集鎮(zhèn)規(guī)模不斷擴(kuò)大,集鎮(zhèn)承載能力不斷增強(qiáng),提高了居民的生活質(zhì)量,推動(dòng)了集鎮(zhèn)的商業(yè)繁榮。

1、收支情況:

2、制度建設(shè):

委書記,我始終堅(jiān)持以身作則,按照“為民、務(wù)實(shí)、清廉”的標(biāo)準(zhǔn),嚴(yán)格要求自己,帶頭執(zhí)行。

風(fēng)廉政制度,把精力集中在研究和解決實(shí)際問題上,把功夫用在抓好工作思路與措施的落實(shí)上。堅(jiān)持廉潔從政,從嚴(yán)治政,嚴(yán)格遵守政治紀(jì)律、組織紀(jì)律、經(jīng)濟(jì)紀(jì)律。時(shí)刻自重、自省、自警、自勵(lì),無論是平時(shí)上班還是節(jié)假日,不公車私用,不公款私請(qǐng),不公費(fèi)私游。工作中,南來北往,經(jīng)過多少個(gè)風(fēng)景名勝地,從沒有游玩過一次,常常是辦完事情連夜返回。在立言立行上下功夫,管好自己的手、管好自己的腿、管好自己的嘴,對(duì)身邊的人、親屬、朋友嚴(yán)格管理教育,以實(shí)際行動(dòng)杜絕以權(quán)謀私現(xiàn)象的發(fā)生。

三年多來,我鎮(zhèn)積極推進(jìn)民主法治建設(shè)。定期組織班子成員、

員干部開展學(xué)法培訓(xùn),提高依法辦事能力。創(chuàng)新形式推進(jìn)民主決策,進(jìn)一步完善了重大決策聽證會(huì)制度,提高了決策的民主化、科學(xué)性。積極推進(jìn)人大監(jiān)督規(guī)范運(yùn)作,期內(nèi)累計(jì)開展46次專項(xiàng)視察活動(dòng),辦理代表建議和意見142件,辦結(jié)率100%。普法宣傳教育得到加強(qiáng),廣大干群民主法制意識(shí)明顯提升。

項(xiàng)目;投資1600多萬元,實(shí)施了中心河?xùn)|次高地治理項(xiàng)目,建設(shè)了“長(zhǎng)東排區(qū)”;投資700萬元,以二級(jí)路標(biāo)準(zhǔn)修建了勝長(zhǎng)線,全長(zhǎng)7公里;投資1800萬元以二級(jí)路標(biāo)準(zhǔn)修建的長(zhǎng)青線即將竣工;投入20xx多萬元修建地面水廠一座,改善了居民飲用水的質(zhì)量;新改衛(wèi)生戶廁6000座,新建沼氣1000座,新納“雙入戶”用戶6000戶;投入400多萬元新建二甲病房樓一幢;計(jì)劃生育工作繼續(xù)領(lǐng)跑全縣,連續(xù)xx年在縣級(jí)評(píng)比中穩(wěn)居第一方陣,為免查示范鎮(zhèn);新型農(nóng)村合作醫(yī)療參保率100%;加大了五保供養(yǎng)、優(yōu)撫提標(biāo)工作力度,提高了五保集中供養(yǎng)率,并保證了優(yōu)撫對(duì)象撫恤金及增補(bǔ)金費(fèi)按時(shí)足額發(fā)放。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書篇六

近年來,我縣按照中辦、國(guó)辦兩個(gè)《暫行規(guī)定》和《黑龍江省黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)暫行規(guī)定》等法規(guī),結(jié)合我縣實(shí)際,建立健全了經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)規(guī)章制度,強(qiáng)化了審計(jì)結(jié)果的運(yùn)用,使經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作在加強(qiáng)干部管理、預(yù)防干部違法違紀(jì)、實(shí)現(xiàn)廉潔從政方面發(fā)揮了重要作用,促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。我們的主要做法是:

開展經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì),是新時(shí)期加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部管理監(jiān)督、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)重要舉措,必須加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),協(xié)調(diào)運(yùn)作。一是統(tǒng)一了對(duì)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)重要性的認(rèn)識(shí)。xx年以前,由于監(jiān)管力度不強(qiáng),我縣曾出現(xiàn)專項(xiàng)資金被擠占挪用、資金利用效果不好,領(lǐng)導(dǎo)干部濫用職權(quán)、違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)的案件也時(shí)有發(fā)生,在社會(huì)上產(chǎn)生了不良反應(yīng),影響了縣域經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。痛定思痛,我們認(rèn)識(shí)到,對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)行為缺乏必要的監(jiān)督是產(chǎn)生這些問題的重要原因。為此,縣委及時(shí)召開會(huì)議,專題研究經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作,統(tǒng)一了一班人的思想認(rèn)識(shí),使大家感到加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)行為和經(jīng)濟(jì)職責(zé)的審計(jì)監(jiān)督十分必要,十分緊迫。在此基礎(chǔ)上,我們及時(shí)召開紀(jì)檢、組織、監(jiān)察、人事、審計(jì)“五部門”參加的聯(lián)系會(huì)議,明確部門職責(zé),合理分工,從而在經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作上構(gòu)成了上下聯(lián)動(dòng)、齊抓共管的工作機(jī)制。二是切實(shí)發(fā)揮領(lǐng)導(dǎo)組織作用。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),xx年起我縣建立了經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)聯(lián)席會(huì)議制度,明確了聯(lián)席會(huì)議的職能。在每年年初安排經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作時(shí),依據(jù)縣委組織部《經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)委托書》和上級(jí)審計(jì)工作的總體要求,審計(jì)機(jī)關(guān)將經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作納入年度項(xiàng)目審計(jì)計(jì)劃,保證了經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作有條不紊地進(jìn)行。遇到難點(diǎn)問題時(shí),各部門協(xié)調(diào)作戰(zhàn),實(shí)現(xiàn)了優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),保證了工作效果。

我縣蘆葦公司問題積壓較多,情景復(fù)雜,因退休職工工資發(fā)放問題而引發(fā)了團(tuán)體上訪。針對(duì)這一問題,經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組作出了關(guān)于對(duì)該公司經(jīng)理進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)的決定,聯(lián)席會(huì)議成員單位一同介入,借助職能優(yōu)勢(shì)和工作手段,很快完成了此項(xiàng)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)任務(wù),查清了事實(shí),審計(jì)結(jié)果在必須范圍內(nèi)進(jìn)行通報(bào),上訪職工得到了滿意的答復(fù),維護(hù)了一方穩(wěn)定。為了加強(qiáng)對(duì)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo),縣委對(duì)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組重新作出調(diào)整,組長(zhǎng)由縣委書記擔(dān)任,副組長(zhǎng)由主管干部和紀(jì)檢工作的縣委副書記擔(dān)任,高層次的經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,為經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作供給了強(qiáng)有力的組織保障。幾年4月份,在對(duì)某局局長(zhǎng)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)時(shí),該局長(zhǎng)不僅僅不配合工作,反而百般刁難。經(jīng)濟(jì)職責(zé)領(lǐng)導(dǎo)小組在聽取審計(jì)情景匯報(bào)后,提議縣委先行將其待崗。經(jīng)過審計(jì),發(fā)現(xiàn)了該局較多的經(jīng)濟(jì)管理問題,事實(shí)查清后,縣委根據(jù)審計(jì)結(jié)果免去了該局長(zhǎng)的職務(wù),從而進(jìn)一步樹立了經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)在我縣政治經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域活動(dòng)中的權(quán)威地位。三是進(jìn)取為經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作的順利開展創(chuàng)造條件。xx年,為解決審計(jì)力量不足的問題,縣委組織部選調(diào)政治素質(zhì)好、懂財(cái)務(wù)、審計(jì)工作的業(yè)務(wù)干部5人到審計(jì)局經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)室掛職工作四年,到期后,4人被提拔重用。

xx年,在機(jī)構(gòu)改革,精簡(jiǎn)編制的情景下,破例為縣審計(jì)局增加了4個(gè)編制,同時(shí)設(shè)立的經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)室,將室主任高配到副科級(jí)。經(jīng)過面向社會(huì)招錄的形式,將具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師職稱的專業(yè)人才充實(shí)到了審計(jì)一線。今年我縣又為縣審計(jì)局增加了5個(gè)編制。根據(jù)工作需要,我縣在財(cái)政比較緊張的情景下,每年都安排必須的資金,保證經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作的經(jīng)費(fèi)支出。在此基礎(chǔ)上,縣財(cái)政累計(jì)撥付專款50萬元,為審計(jì)局更新配置了15臺(tái)計(jì)算機(jī),建立了局域網(wǎng),實(shí)現(xiàn)了辦公現(xiàn)代化,為經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作順利開展創(chuàng)造了良好的工作條件。

規(guī)范有效的工作制度,能夠克服工作中隨意性。為此,我們?cè)诮?jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作上建立了一整套的工作制度。一是研究制定了《科級(jí)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)暫行規(guī)定》。我縣按照邊審計(jì)邊規(guī)范的原則,注意及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),在實(shí)踐中將較為成熟的經(jīng)驗(yàn)和做法以規(guī)章制度的形式固定下來,指導(dǎo)全縣審計(jì)工作健康發(fā)展。在總結(jié)多年實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,結(jié)合我縣實(shí)際,經(jīng)過廣泛征求各方面的意見,對(duì)經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)的范圍、資料、方法、程序等進(jìn)行了相應(yīng)的修改、補(bǔ)充和完善,制定了我縣《科級(jí)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)暫行規(guī)定》,并于xx年經(jīng)縣委常委會(huì)研究經(jīng)過,以縣委文件依法執(zhí)行。

《規(guī)定》將全縣所有履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)的`科級(jí)干部全部納入到審計(jì)對(duì)象之中,使經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)的覆蓋面到達(dá)100。除此之外,xx年以來,先后印發(fā)《全縣經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議及組織辦法》、《**蒙古族自治縣領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)追究及結(jié)果公開制度》、《領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)制度》、《關(guān)于對(duì)局級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行全程審計(jì)的實(shí)施辦法》、《經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)小組工作制度》、《領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)結(jié)果公開辦法》、《關(guān)于財(cái)政、審計(jì)部門參與干部考核工作有關(guān)問題的規(guī)定》等規(guī)章制度。二是實(shí)行了“先離后審”制度。為解決審計(jì)結(jié)果和作用滯后的問題,我們及時(shí)調(diào)整工作思路,實(shí)現(xiàn)了離任審計(jì)向在職審計(jì)轉(zhuǎn)變,事后審計(jì)向事中、事前審計(jì)轉(zhuǎn)變,對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的靜態(tài)監(jiān)督向動(dòng)態(tài)監(jiān)督轉(zhuǎn)變??h委組織部印發(fā)了《關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間實(shí)行審計(jì)有關(guān)問題的通知》,規(guī)定凡屬審計(jì)對(duì)象,任職3年的,必須對(duì)其進(jìn)行一次經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì);擬提拔、調(diào)動(dòng)工作的,不經(jīng)審計(jì)不能提拔和任職,而是將其先行免職,在進(jìn)行審計(jì),然后根據(jù)審計(jì)情景作出是否任用的決定,在干部任用上實(shí)現(xiàn)了“先離、后審、再任”的運(yùn)行機(jī)制。

僅今年上半年就完成了13名在職領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作,為縣委調(diào)整中層領(lǐng)導(dǎo)隊(duì)伍供給了充分的依據(jù)。三是實(shí)行了審前公示和審后通報(bào)制度。為了保證經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)工作的順利開展,到達(dá)監(jiān)管干部的目的,在工作中我們又相繼制定了審前公示和審后通報(bào)制度。實(shí)行審前公示制度有利于群眾對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的監(jiān)督,有利于審計(jì)人員更廣泛地搜集被審計(jì)對(duì)象的相關(guān)證據(jù),拓展審計(jì)的工作空間,確保了審計(jì)工作的針對(duì)性。實(shí)行審后通報(bào)制度,有利于組織部門了解和掌握領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)職責(zé)情景,為考核任免領(lǐng)導(dǎo)干部供給重要參考依據(jù),有利于對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行監(jiān)督,增加透明度,以確保工作質(zhì)量。四是建立了審計(jì)成果綜合利用制度。在審計(jì)成果的利用上,我們實(shí)行了“一單到底”的運(yùn)行模式。一項(xiàng)審計(jì)工作結(jié)束后,經(jīng)過填制《審計(jì)結(jié)果督辦單》的形式,將審計(jì)機(jī)關(guān)、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和組織部門緊密地聯(lián)系在一齊,構(gòu)成了封閉的循環(huán)系統(tǒng),使審計(jì)成果轉(zhuǎn)化實(shí)現(xiàn)最大化。

為保證審計(jì)質(zhì)量,審計(jì)機(jī)關(guān)注意從以下幾個(gè)環(huán)節(jié)入手,使審計(jì)方法科學(xué)有效,資料全面具體。

(一)項(xiàng)目安排上著重把握“三個(gè)環(huán)節(jié)”。對(duì)于擬提拔、調(diào)任的優(yōu)先安排審計(jì);對(duì)不涉及升遷調(diào)動(dòng)的適時(shí)進(jìn)行審計(jì);對(duì)群眾反映強(qiáng)烈、問題較為突出的安排優(yōu)勢(shì)兵力打殲滅戰(zhàn)。

(二)在審計(jì)過程中把住“三個(gè)關(guān)口”。一是把住“質(zhì)量關(guān)”。在嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)署6號(hào)令的基礎(chǔ)上建立了“三級(jí)復(fù)核”制度,對(duì)審計(jì)項(xiàng)目全過程實(shí)施質(zhì)量控制。二是把住“人情關(guān)”。在嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”的基礎(chǔ)上,縣委同審計(jì)局簽訂了廉政職責(zé)狀,審計(jì)局同全體審計(jì)人員簽訂了廉政職責(zé)狀,在廉政問題上實(shí)行一票否決。三是把住“評(píng)價(jià)關(guān)”。在對(duì)被審計(jì)單位評(píng)價(jià)上,我們嚴(yán)格區(qū)分主管職責(zé)和直接職責(zé),由審計(jì)機(jī)關(guān)召開業(yè)務(wù)會(huì)議討論決定,確保了對(duì)被審計(jì)對(duì)象的評(píng)價(jià)客觀公正。

(三)在審計(jì)資料上注重“三個(gè)熱點(diǎn)”。一是著重看財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性;二是著重看主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成的情景及其經(jīng)濟(jì)效益情景;三是著重看被審計(jì)對(duì)象執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律及廉政情景。這樣就保證了從多個(gè)角度去評(píng)價(jià)被審計(jì)對(duì)象,收到了事半功倍的的效果。

(四)在審計(jì)方法上做到“三個(gè)結(jié)合”。一是經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)相結(jié)合。在項(xiàng)目安排上,注重把經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)與財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)統(tǒng)籌研究,有效地節(jié)儉了審計(jì)資源,提高了工作效率。二是審計(jì)與審計(jì)調(diào)查相結(jié)合。在實(shí)際工作中,我們注意發(fā)現(xiàn)被審計(jì)對(duì)象普遍存在的的共性問題和群眾反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)問題,針對(duì)這些情景及時(shí)對(duì)其進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,為縣委、縣政府及時(shí)解決問題,供給重要依據(jù)。三是經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)與專項(xiàng)審計(jì)相結(jié)合。著重核實(shí)重大經(jīng)濟(jì)決策所產(chǎn)生的效果,為客觀評(píng)價(jià)干部供給依據(jù)。

幾年來,我們高度重視了經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)成果的轉(zhuǎn)化與利用,經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)在我縣政治經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的作用越來越大。一是利用經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)成果,為經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)。我們進(jìn)取利用審計(jì)資源,為全縣宏觀經(jīng)濟(jì)決策供給依據(jù)。如審計(jì)中發(fā)現(xiàn)對(duì)專項(xiàng)資金的監(jiān)管力度不強(qiáng),導(dǎo)致專項(xiàng)資金被擠占挪用的現(xiàn)象比較嚴(yán)重,資金利用的效果不好,我們根據(jù)審計(jì)提議,制定出臺(tái)了我縣《專項(xiàng)資金管理使用辦法》,實(shí)現(xiàn)了專項(xiàng)資金管理規(guī)范化。二是利用審計(jì)成果,為干部考核、任用供給重要參考依據(jù)。結(jié)合工作實(shí)際,制定了黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)情景登記表,將審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題和處理處罰情景在表中載明,裝入干部檔案,使經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)結(jié)果成為考核、任用干部的重要參數(shù)。我縣公路工程公司由于管理不善,導(dǎo)致效益低下,縣委組織部在篩選該公司經(jīng)理人選時(shí),進(jìn)取參考經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)報(bào)告,發(fā)現(xiàn)原天湖賓館經(jīng)理在職期間,能夠嚴(yán)格遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律,經(jīng)營(yíng)管理經(jīng)驗(yàn)比較豐富,企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)完成較好,縣委依據(jù)審計(jì)結(jié)果任命其為公路工程公司經(jīng)理。該同志上任后,內(nèi)抓管理,外聯(lián)業(yè)務(wù),更新了經(jīng)營(yíng)理念,迅速扭轉(zhuǎn)了企業(yè)的虧損局面,當(dāng)年盈利100余萬元,在社會(huì)上產(chǎn)生了良好反映,認(rèn)為縣委選對(duì)了企業(yè)帶頭人。

于人大從多角度監(jiān)督政府的工作,保證政府組成人員廉潔高效地工作。

xx年以來,我們共對(duì)116名黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì),查處并糾正違規(guī)行為資金8404萬元,挽回直接經(jīng)濟(jì)損失510萬元,嚴(yán)肅了財(cái)經(jīng)紀(jì)律,凈化了黨風(fēng)政風(fēng),創(chuàng)造了良好的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境,促進(jìn)了縣域經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書篇七

根據(jù)集團(tuán)部署,我們于xxxx年x月x日起對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)xx自xxxx年x月至xxx年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)職責(zé),依據(jù)相關(guān)單位供給的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計(jì)。我們查閱了有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬冊(cè)憑證,與集團(tuán)部分高管進(jìn)行了交流,對(duì)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部部分人員進(jìn)行了書面詢問調(diào)查,采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計(jì)程序,并就本報(bào)告與xx交換了意見,現(xiàn)將審計(jì)情景報(bào)告如下:

xx自xxxx年x月起任abc集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān),并兼任集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部經(jīng)理,全面負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)和資金的規(guī)劃、籌集、運(yùn)作和管理。

本次離任審計(jì)時(shí)間跨度為xxxx年x月至xxxx年x月,其間集團(tuán)下達(dá)財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要考核指標(biāo):項(xiàng)目xxxx年xxxx年合計(jì)財(cái)務(wù)填報(bào)完成情景說明融資部門預(yù)算執(zhí)行海外資本運(yùn)作完成海外上市任務(wù),確定全部海外上市程序經(jīng)過了盡職調(diào)查,擬上市資產(chǎn)整合,對(duì)在美反向收購(gòu)上市進(jìn)行了有益的探討,xx公司已轉(zhuǎn)為外商獨(dú)資企業(yè)。

財(cái)務(wù)管理制度。

x月x日前建立財(cái)務(wù)管理制度體系框架,x月x日前完成制度健全和完善,建立內(nèi)控系統(tǒng),完成財(cái)務(wù)信息化集團(tuán)財(cái)務(wù)制度按計(jì)劃完成了根更新和完善,統(tǒng)一的集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度自xxxx年1月起全面執(zhí)行,總部實(shí)現(xiàn)電算化,異地公司年內(nèi)同步運(yùn)行至甩賬。

全面預(yù)算管理。

提出預(yù)算控制指標(biāo),并實(shí)施考核方案,全面實(shí)行預(yù)算管理。

1、根據(jù)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料,集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)整后為:xx萬元。

實(shí)際完成xx萬元,其中xxxx年xx萬元,xxxx年xx萬元,與計(jì)劃相比完成情景不是很令人滿意;由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸,期間貸款規(guī)??s減了xx萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對(duì)全行業(yè)的巨大影響、xx公司項(xiàng)目融資條件不成熟以及集團(tuán)可抵押資產(chǎn)規(guī)模。

2、預(yù)算執(zhí)行情景,xx所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理和資金計(jì)劃兩部門的年度預(yù)算均沒有突破,預(yù)算外支出xx萬元,也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對(duì)這兩部門的費(fèi)用報(bào)支情景抽查,未見越權(quán)和違規(guī)審批情景。

3、海外上市計(jì)劃,目前已進(jìn)行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作,并經(jīng)過了合作方的盡職調(diào)查,實(shí)施擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整,已完成xx字公司的改制工作。

4、集團(tuán)預(yù)算管理已搭建了初步的框架,今年又開始將工程、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用等全面納入預(yù)算體系,在預(yù)算管理方面已初見成效,并在對(duì)一些存在問題進(jìn)行修訂、完善。

5、制度建設(shè),集團(tuán)于xxx年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度也已從xxxx年x月x日起全面推行,集團(tuán)上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實(shí)行會(huì)計(jì)電算化,這將全面提升集團(tuán)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。

6、財(cái)務(wù)分析,我們注意到財(cái)務(wù)分析還是以零星提議、報(bào)告方式分散提交,目前尚未制度化、定期化地提交集團(tuán)系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析,對(duì)集團(tuán)往來賬的清理還有好多工作要做,目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。

7、xxxx年x月至x月,集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部為員工先后供給了用友軟件操作培訓(xùn)、稅務(wù)籌劃培訓(xùn)等提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習(xí)安排,財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍相對(duì)堅(jiān)持了數(shù)量穩(wěn)定,但財(cái)務(wù)人員進(jìn)出比較頻繁:20xx年有新進(jìn)財(cái)務(wù)、融資人員10人,離職7人,05年1-4月,新進(jìn)2人,離職1人。

xx在任期內(nèi)工作認(rèn)真負(fù)責(zé),帶領(lǐng)財(cái)務(wù)管理部、資金計(jì)劃部員工為集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的完成付出了辛勤的勞動(dòng),主要管理業(yè)績(jī)?nèi)缦拢?/p>

1、開拓融資渠道,新辟融資主體。在全行業(yè)面臨金融、財(cái)稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時(shí)候,集團(tuán)融資工作難度加大,在xx總監(jiān)的努力下,集團(tuán)仍融資xx萬元,除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入;行業(yè)融資受限制,集團(tuán)將aa、bb、cc等非宏觀調(diào)控重點(diǎn)公司作為融資平臺(tái),爭(zhēng)取到xx萬元的融資,較好地滿足資金需求。

2、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理,推進(jìn)制度建設(shè)。集團(tuán)財(cái)務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團(tuán)管理規(guī)程和流程建設(shè)的’步伐,如期完成擬稿、審議和定稿工作,并制定集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法,同一集團(tuán)會(huì)計(jì)政策,明確集團(tuán)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求。

3、進(jìn)取探索海外資本運(yùn)作之路。圍繞集團(tuán)海外資本運(yùn)作計(jì)劃,財(cái)務(wù)部和資金計(jì)劃部對(duì)納入此計(jì)劃地子公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查重組,在xxxx年x月經(jīng)過盡職調(diào)查,并開始著手有關(guān)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作,已完成xx字公司的'轉(zhuǎn)制手續(xù)。

4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。xxxx年增設(shè)專人負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù),先后安排多次培訓(xùn),并實(shí)施了多項(xiàng)稅務(wù)籌劃方案,有效地降低集團(tuán)稅負(fù)。如新公司注冊(cè)地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、人員工資等稅前扣除事項(xiàng)采取了一些籌劃措施、如對(duì)關(guān)聯(lián)交易的運(yùn)用等。

5、預(yù)算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮,擬推行工程費(fèi)用估算和投資控制管理體系。

1、作為高管,財(cái)務(wù)總監(jiān)首先要建立起一個(gè)有效地財(cái)務(wù)體系,能有效和迅速的生產(chǎn)會(huì)計(jì)信息。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的下發(fā),正推動(dòng)構(gòu)建這一體系的努力,但財(cái)務(wù)人員的頻繁變動(dòng),財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量缺乏更多的關(guān)注,目前供給的會(huì)計(jì)信息及其質(zhì)量,還不能很好地服務(wù)于集團(tuán)的決策。

2、集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和融資工作機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備還需進(jìn)一步科學(xué)化,財(cái)務(wù)總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán),對(duì)財(cái)務(wù)人員工作、培訓(xùn)、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)交流較少,流動(dòng)頻繁,財(cái)務(wù)組織體系不穩(wěn)定。

3、融資平臺(tái)建設(shè)未能滿足集團(tuán)發(fā)展需要,資金調(diào)度仍需更加科學(xué)、有效,對(duì)外協(xié)調(diào)工作存在差距。

由于宏觀調(diào)控等形勢(shì)變化,使融資工作難度加大,任期內(nèi)集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)減,完成情景仍不夢(mèng)想,銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善。

經(jīng)與xx交換意見,xx對(duì)任期內(nèi)擬解決或正在進(jìn)行但仍未完成的財(cái)務(wù)事項(xiàng)提出如下提議:

1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,建立財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作考評(píng)體系,建立會(huì)計(jì)問題解答制度,不斷提高會(huì)計(jì)信息相關(guān)性、及時(shí)性,更好地為集團(tuán)戰(zhàn)略決策服務(wù)。

2、推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作,目前也有些思路和操作,包括設(shè)立貿(mào)易公司和銷售公司的做法,包括擬收購(gòu)一家建筑公司的思路,經(jīng)過與主營(yíng)行業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸,搭建稅收籌劃的平臺(tái),充分利用稅法留給我們的操作空間,減少和降低稅收成本,創(chuàng)造稅收價(jià)值。

3、破解融資難題,拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不一樣,在項(xiàng)目投資決策時(shí),要評(píng)估投資環(huán)境,并將融資環(huán)境納入重要評(píng)估指標(biāo)。海外上市的探索需繼續(xù)深入,要充分評(píng)估需要與可能,從集團(tuán)發(fā)展的實(shí)際情景出發(fā),尋求海外融資的切實(shí)可行的最佳路線。

4、完善預(yù)算管理體系,目前的預(yù)算僅占小部分,銷售收入、營(yíng)銷費(fèi)用、工程預(yù)算和投資控制都要納入到預(yù)算管理體系,預(yù)算執(zhí)行情景表要包含集團(tuán)全部收支,準(zhǔn)確監(jiān)測(cè)集團(tuán)現(xiàn)金流,切實(shí)發(fā)揮預(yù)算的作用。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè),以前會(huì)計(jì)人員偏緊,相互之間溝通和交流不充分,今后要建設(shè)有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對(duì)穩(wěn)定的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍,確保集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如多與財(cái)務(wù)人員交心、增加業(yè)務(wù)培訓(xùn)、增進(jìn)財(cái)務(wù)人員交流、關(guān)心財(cái)務(wù)人員工作和生活、落實(shí)財(cái)務(wù)人員崗位職責(zé)制等。

為更好地做好集團(tuán)高管(地區(qū)公司主要負(fù)責(zé)人)任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì),提議集團(tuán)完善高管定期述職制度,其述職報(bào)告應(yīng)供給書面材料,并作為重要檔案存檔,審計(jì)時(shí)可供查詢。由于執(zhí)行審計(jì)師以往是財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理,離開該部門尚不滿一年,提請(qǐng)報(bào)告使用人注意本報(bào)告的獨(dú)立性。

abc集團(tuán)審計(jì)部。

xxxx年x月x日。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書篇八

集團(tuán)董事會(huì):

根據(jù)集團(tuán)部署,我們于xxxx年x月x日起對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)xx同志自xxxx年x月至xxx年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,依據(jù)相關(guān)單位提供的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計(jì)。我們查閱了有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬冊(cè)憑證,與集團(tuán)部分高管進(jìn)行了交流,對(duì)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部部分人員進(jìn)行了書面詢問調(diào)查,采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計(jì)程序,并就本報(bào)告與xx同志交換了意見,現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:

一、概況。

xx同志自xxxx年x月起任abc集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān),并兼任集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部經(jīng)理,全面負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)和資金的規(guī)劃、籌集、運(yùn)作和管理。

本次離任審計(jì)時(shí)間跨度為xxxx年x月至xxxx年x月,其間集團(tuán)下達(dá)財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要考核指標(biāo):項(xiàng)目xxxx年xxxx年合計(jì)財(cái)務(wù)填報(bào)完成情況說明融資部門預(yù)算執(zhí)行海外資本運(yùn)作完成海外上市任務(wù),確定全部海外上市程序通過了盡職調(diào)查,擬上市資產(chǎn)整合,對(duì)在美反向收購(gòu)上市進(jìn)行了有益的探討,xx公司已轉(zhuǎn)為外商獨(dú)資企業(yè)。

財(cái)務(wù)管理制度。

x月x日前建立財(cái)務(wù)管理制度體系框架,x月x日前完成制度健全和完善,建立內(nèi)控系統(tǒng),完成財(cái)務(wù)信息化集團(tuán)財(cái)務(wù)制度按計(jì)劃完成了根更新和完善,統(tǒng)一的集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度自xxxx年1月起全面執(zhí)行,總部實(shí)現(xiàn)電算化,異地公司年內(nèi)同步運(yùn)行至甩賬。

全面預(yù)算管理。

提出預(yù)算控制指標(biāo),并實(shí)施考核方案,全面實(shí)行預(yù)算管理。

二、考核指標(biāo)完成情況。

1、根據(jù)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料,集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)整后為:萬元。

實(shí)際完成萬元,其中xxxx年萬元,xxxx年萬元,與計(jì)劃相比完成情況不是很令人滿意;由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸,期間貸款規(guī)??s減了萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對(duì)全行業(yè)的巨大影響、xx公司項(xiàng)目融資條件不成熟以及集團(tuán)可抵押資產(chǎn)規(guī)模。

2、預(yù)算執(zhí)行情況,xx所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理和資金計(jì)劃兩部門的年度預(yù)算均沒有突破,預(yù)算外支出萬元,也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對(duì)這兩部門的費(fèi)用報(bào)支情況抽查,未見越權(quán)和違規(guī)審批情況。

3、海外上市計(jì)劃,目前已進(jìn)行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作,并通過了合作方的盡職調(diào)查,實(shí)施擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整,已完成xx字公司的改制工作。

4、集團(tuán)預(yù)算管理已搭建了初步的框架,今年又開始將工程、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用等全面納入預(yù)算體系,在預(yù)算管理方面已初見成效,并在對(duì)一些存在問題進(jìn)行修訂、完善。

5、制度建設(shè),集團(tuán)于xxx年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度也已從xxxx年x月x日起全面推行,集團(tuán)上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實(shí)行會(huì)計(jì)電算化,這將全面提升集團(tuán)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。

6、財(cái)務(wù)分析,我們注意到財(cái)務(wù)分析還是以零星建議、報(bào)告方式分散提交,目前尚未制度化、定期化地提交集團(tuán)系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析,對(duì)集團(tuán)往來賬的清理還有好多工作要做,目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。

7、xxxx年x月至x月,集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓(xùn)、稅務(wù)籌劃培訓(xùn)等提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習(xí)安排,財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍相對(duì)保持了數(shù)量穩(wěn)定,但財(cái)務(wù)人員進(jìn)出比較頻繁:有新進(jìn)財(cái)務(wù)、融資人員10人,離職7人,1-4月,新進(jìn)2人,離職1人。

三、任期內(nèi)主要工作業(yè)績(jī)。

xx同志在任期內(nèi)工作認(rèn)真負(fù)責(zé),帶領(lǐng)財(cái)務(wù)管理部、資金計(jì)劃部員工為集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的完成付出了辛勤的勞動(dòng),主要管理業(yè)績(jī)?nèi)缦拢?/p>

1、開拓融資渠道,新辟融資主體。在全行業(yè)面臨金融、財(cái)稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時(shí)候,集團(tuán)融資工作難度加大,在xx總監(jiān)的努力下,集團(tuán)仍融資萬元,除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入;行業(yè)融資受限制,集團(tuán)將aa、bb、cc等非宏觀調(diào)控重點(diǎn)公司作為融資平臺(tái),爭(zhēng)取到萬元的融資,較好地滿足資金需求。

2、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理,推進(jìn)制度建設(shè)。集團(tuán)財(cái)務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團(tuán)管理規(guī)程和流程建設(shè)的步伐,如期完成擬稿、審議和定稿工作,并制定集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法,同一集團(tuán)會(huì)計(jì)政策,明確集團(tuán)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求。

3、積極探索海外資本運(yùn)作之路。圍繞集團(tuán)海外資本運(yùn)作計(jì)劃,財(cái)務(wù)部和資金計(jì)劃部對(duì)納入此計(jì)劃地子公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查重組,在xxxx年x月通過盡職調(diào)查,并開始著手有關(guān)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作,已完成xx字公司的轉(zhuǎn)制手續(xù)。

4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。xxxx年增設(shè)專人負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù),先后安排多次培訓(xùn),并實(shí)施了多項(xiàng)稅務(wù)籌劃方案,有效地降低集團(tuán)稅負(fù)。如新公司注冊(cè)地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、人員工資等稅前扣除事項(xiàng)采取了一些籌劃措施、如對(duì)關(guān)聯(lián)交易的運(yùn)用等。

5、預(yù)算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮,擬推行工程費(fèi)用估算和投資控制管理體系。

四、主要工作不足。

1、作為高管,財(cái)務(wù)總監(jiān)首先要建立起一個(gè)有效地財(cái)務(wù)體系,能有效和迅速的生產(chǎn)會(huì)計(jì)信息。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的下發(fā),正推動(dòng)構(gòu)建這一體系的努力,但財(cái)務(wù)人員的頻繁變動(dòng),財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量缺乏更多的關(guān)注,目前提供的會(huì)計(jì)信息及其質(zhì)量,還不能很好地服務(wù)于集團(tuán)的決策。

2、集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和融資工作機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備還需進(jìn)一步科學(xué)化,財(cái)務(wù)總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán),對(duì)財(cái)務(wù)人員工作、培訓(xùn)、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)交流較少,流動(dòng)頻繁,財(cái)務(wù)組織體系不穩(wěn)定。

3、融資平臺(tái)建設(shè)未能滿足集團(tuán)發(fā)展需要,資金調(diào)度仍需更加科學(xué)、有效,對(duì)外協(xié)調(diào)工作存在差距。

由于宏觀調(diào)控等形勢(shì)變化,使融資工作難度加大,任期內(nèi)集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)減,完成情況仍不理想,銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善。

五、xx同志對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)工作的建議。

經(jīng)與xx同志交換意見,xx對(duì)任期內(nèi)擬解決或正在進(jìn)行但仍未完成的財(cái)務(wù)事項(xiàng)提出如下建議:

1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作,建立財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作考評(píng)體系,建立會(huì)計(jì)問題解答制度,不斷提高會(huì)計(jì)信息相關(guān)性、及時(shí)性,更好地為集團(tuán)戰(zhàn)略決策服務(wù)。

2、推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作,目前也有些思路和操作,包括設(shè)立貿(mào)易公司和銷售公司的做法,包括擬收購(gòu)一家建筑公司的思路,通過與主營(yíng)行業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸,搭建稅收籌劃的平臺(tái),充分利用稅法留給我們的操作空間,減少和降低稅收成本,創(chuàng)造稅收價(jià)值。

3、破解融資難題,拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同,在項(xiàng)目投資決策時(shí),要評(píng)估投資環(huán)境,并將融資環(huán)境納入重要評(píng)估指標(biāo)。海外上市的探索需繼續(xù)深入,要充分評(píng)估需要與可能,從集團(tuán)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā),尋求海外融資的切實(shí)可行的最佳路線。

4、完善預(yù)算管理體系,目前的預(yù)算僅占小部分,銷售收入、營(yíng)銷費(fèi)用、工程預(yù)算和投資控制都要納入到預(yù)算管理體系,預(yù)算執(zhí)行情況表要包含集團(tuán)全部收支,準(zhǔn)確監(jiān)測(cè)集團(tuán)現(xiàn)金流,切實(shí)發(fā)揮預(yù)算的作用。

5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè),以前會(huì)計(jì)人員偏緊,相互之間溝通和交流不充分,今后要建設(shè)有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對(duì)穩(wěn)定的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍,確保集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如多與財(cái)務(wù)人員交心、增加業(yè)務(wù)培訓(xùn)、增進(jìn)財(cái)務(wù)人員交流、關(guān)心財(cái)務(wù)人員工作和生活、落實(shí)財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制等。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告是指審計(jì)組在對(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后,由審計(jì)機(jī)關(guān)就審計(jì)工作情況和審計(jì)結(jié)果向被審計(jì)單位出具的書面報(bào)告,是對(duì)具體審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施的總結(jié),也是對(duì)被審計(jì)單位作出審計(jì)決定的基礎(chǔ),同時(shí)也是國(guó)家審計(jì)機(jī)關(guān)向人民政府報(bào)送經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)結(jié)果報(bào)告的基礎(chǔ)。

審計(jì)報(bào)告的結(jié)構(gòu)大體可以分為前言及正文兩個(gè)部分,前言描述審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基本情況;正文部分包括五個(gè)方面的主要內(nèi)容,即:被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)及其所在單位的基本情況、被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部履行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題、審計(jì)評(píng)價(jià)、審計(jì)處理處罰意見及審計(jì)建議等。

一、關(guān)于前言部分:

在這一部分,我們主要描述實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的依據(jù)、審計(jì)時(shí)間、審計(jì)范圍、審計(jì)的主要內(nèi)容、必要的追溯及延伸事項(xiàng)、被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)及其所在單位的配合情況等。

二、關(guān)于正文部分:

正文部分主要分為五個(gè)部分,每一部分內(nèi)容側(cè)重點(diǎn)是不同的。

(一)被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)及其所在單位的基本情況:

這一段是審計(jì)評(píng)價(jià)的鋪墊。簡(jiǎn)要介紹被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)所在單位的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)、管理情況、業(yè)務(wù)范圍及經(jīng)營(yíng)規(guī)模,財(cái)務(wù)隸屬關(guān)系,核算管理體制、財(cái)務(wù)收支狀況等內(nèi)容;以及被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)的姓名、職務(wù)分工、任職時(shí)間等基本情況。要根據(jù)收集的明確領(lǐng)導(dǎo)分工的有關(guān)文件來準(zhǔn)確表述被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)的職務(wù)分工情況,以及由此確定的延伸審計(jì)單位,便于后面進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)時(shí),責(zé)任范圍的界定準(zhǔn)確無誤。

(二)被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部履行的經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況。

主要說明被審計(jì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部所在地區(qū)的財(cái)政收支情況、重大的政府決策行為、農(nóng)民政策貫徹落實(shí)情況,以及被審計(jì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部的職責(zé)履行情況。

直屬部門領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),主要說明所在部門的財(cái)務(wù)收支情況、所在部門對(duì)行業(yè)的有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策的貫徹落實(shí)情況、部門單位的內(nèi)部控制制度的建立及遵循情況,以及被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部的職責(zé)履行情況。國(guó)有企業(yè)及國(guó)有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),主要說明所在企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債所有者權(quán)益審計(jì)的情況、企業(yè)重大經(jīng)濟(jì)投資決策情況、國(guó)有資產(chǎn)的保值增殖情況,以及被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)人員的職責(zé)履行情況。在撰寫這部分內(nèi)容時(shí),要突出兩個(gè)方面的內(nèi)容:第一,審計(jì)的主要內(nèi)容應(yīng)該以審計(jì)實(shí)施方案中確定的審計(jì)內(nèi)容與重點(diǎn)為主線,不要不分主次地羅列很多數(shù)據(jù)。第二,要根據(jù)收集的審計(jì)資料反映的內(nèi)容,充分揭示被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在履行職責(zé)過程中所取得的成績(jī),這樣處理,使為了使后面的審計(jì)評(píng)價(jià)內(nèi)容鮮活。

第三,要以簡(jiǎn)要的文字描述被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)的職責(zé)履行情況。特別是對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任中的失誤,無法在“審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題”中揭示的履行職責(zé)的失誤情況,要在這一部分中表述出來,便于和后面的審計(jì)評(píng)價(jià)部分首尾呼應(yīng)。例如:我們?cè)趯?shí)施一個(gè)政府直屬部門領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中,發(fā)現(xiàn)在重大資金的分配決策方面,存在有時(shí)沒有經(jīng)過集體討論研究的現(xiàn)象。

為了便于后面的審計(jì)評(píng)價(jià),我們對(duì)這個(gè)部門在這位領(lǐng)導(dǎo)干部任職期內(nèi)的所有大額資金的分配過程進(jìn)行了審核,發(fā)現(xiàn)該部門雖然在年初對(duì)資金的分配方案進(jìn)行了研究,內(nèi)部處室對(duì)資金、項(xiàng)目的管理有不成文規(guī)定和征詢意見匯簽制度,但至審計(jì)日仍未出臺(tái)對(duì)項(xiàng)目計(jì)劃的確立、資金的分配、資金的管理、尤其是日常資金審批的正式成文的規(guī)定和辦法,從而造成了在項(xiàng)目計(jì)劃確立、資金分配上,有時(shí)經(jīng)會(huì)議研究,有時(shí)未經(jīng)會(huì)議研究,有個(gè)人審批的狀況。我們將這一事實(shí)放在審計(jì)的基本情況中表述出來。這樣處理,是為了和后面的審計(jì)評(píng)價(jià)相呼應(yīng)。

(三)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題:

審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題是審計(jì)評(píng)價(jià)的重點(diǎn)和基本支撐??偟囊粋€(gè)原則,是按照審計(jì)實(shí)施方案中確定的審計(jì)重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)時(shí),將發(fā)現(xiàn)的主要問題給予具體揭示,包括將發(fā)現(xiàn)問題的事實(shí),產(chǎn)生問題的原因,所違反有關(guān)財(cái)經(jīng)法律法規(guī)的具體內(nèi)容,存在問題所造成的影響或后果等反映在審計(jì)報(bào)告中。

在撰寫這部分的內(nèi)容時(shí)要注意幾點(diǎn):第一,審計(jì)查出的問題很多,不能大事小事一哄而上,要抓住主要問題說清說透,避免不分性質(zhì)重要、金額大小與否,將審計(jì)查出的`問題統(tǒng)統(tǒng)反映在審計(jì)報(bào)告中。第二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題要重點(diǎn)表述審計(jì)發(fā)現(xiàn)的、被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)在履行職責(zé)過程中應(yīng)該承擔(dān)責(zé)任的問題。這一部分問題,將在后面的審計(jì)評(píng)價(jià)中,按照前言部分列出的《暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則》為依據(jù),進(jìn)行責(zé)任的界定。與被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)履行責(zé)任無關(guān)的重大問題,在這部分內(nèi)容的最后集中反映出來,不進(jìn)行責(zé)任界定。第三,撰寫這一部分內(nèi)容,要作到闡述事實(shí)清楚,定性恰當(dāng),引用有關(guān)法律法規(guī)準(zhǔn)確。

(四)審計(jì)評(píng)價(jià)。

審計(jì)評(píng)價(jià)可以說是經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的核心內(nèi)容,同時(shí)也是撰寫審計(jì)報(bào)告的難點(diǎn)。對(duì)于審計(jì)評(píng)價(jià),我們的體會(huì)是,以被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)的職責(zé)分工為依據(jù),以其所在單位的財(cái)政財(cái)務(wù)收支活動(dòng)、重大經(jīng)濟(jì)決策及執(zhí)行活動(dòng)、內(nèi)部控制制度制定及遵循情況為審計(jì)評(píng)價(jià)基本內(nèi)容,同時(shí)對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題界定被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)應(yīng)該承擔(dān)的直接責(zé)任和主管責(zé)任,并且對(duì)審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)有無不廉潔行為進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)。

在實(shí)際撰寫過程中,要注意幾點(diǎn):首先,對(duì)于被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任的審計(jì)評(píng)價(jià)我們做到一分為二,審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的履行責(zé)任情況好的方面充分肯定,成績(jī)要講足;審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任不足的,要用事實(shí)予以揭示,切忌無事實(shí)依據(jù)而定性。其次,要注意的是,一位領(lǐng)導(dǎo)干部(領(lǐng)導(dǎo)人員),在他任職期間對(duì)本單位發(fā)生的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)都負(fù)有責(zé)任,但并不是所有的責(zé)任都由被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)一人承擔(dān)。要按照經(jīng)濟(jì)責(zé)任制的分工原則,被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)對(duì)直接分工負(fù)責(zé)的那部分工作承擔(dān)直接責(zé)任,對(duì)其他成員分工部分只負(fù)有主管責(zé)任。再次,在對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)評(píng)價(jià)中,往往涉及到重大經(jīng)濟(jì)決策方面的內(nèi)容。

對(duì)于一項(xiàng)重大經(jīng)濟(jì)決策,決策的主體可能是一個(gè)人,也可能是一個(gè)集體。關(guān)系到一個(gè)地區(qū)的發(fā)展、企業(yè)的發(fā)展、群眾利益的重大經(jīng)濟(jì)決策大部分為集體決策,由集體決策造成的失誤,責(zé)任應(yīng)該由集體負(fù)責(zé);由領(lǐng)導(dǎo)干部(領(lǐng)導(dǎo)人員)個(gè)人決策造成的失誤由被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部(領(lǐng)導(dǎo)人員)個(gè)人負(fù)責(zé)。對(duì)于重大經(jīng)濟(jì)決策的失誤,通過查證有關(guān)的會(huì)議紀(jì)要、詢問有關(guān)人員等方式收集審計(jì)證據(jù),來分析決策是集體決策還是個(gè)人決策,使責(zé)任的界定有根有據(jù)。第四,審計(jì)評(píng)價(jià)的內(nèi)容要和審計(jì)報(bào)告前面所反映的被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部(領(lǐng)導(dǎo)人員)履行責(zé)任情況、發(fā)現(xiàn)的主要問題相呼應(yīng)。

例如:我們的一份政府直屬部門領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告中有一部分審計(jì)評(píng)價(jià)是這樣寫的“由于缺乏成文的資金審批規(guī)定,制度不健全,造成在資金審批上,有時(shí)未經(jīng)集體研究”,對(duì)于這樣的一個(gè)審計(jì)評(píng)價(jià),我們進(jìn)行了大量有效而扎實(shí)的審計(jì)取證過程,搜集了這位領(lǐng)導(dǎo)干部任職期內(nèi)其所在單位大額資金分配過程的審計(jì)證據(jù),并且將領(lǐng)導(dǎo)干部履行職責(zé)的情況放在審計(jì)報(bào)告中的“審計(jì)內(nèi)容”部分描述出來,這樣做,使我們的審計(jì)評(píng)價(jià)有內(nèi)容支撐。在審計(jì)報(bào)告征求意見階段,這位被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部及其所在單位對(duì)審計(jì)報(bào)告中的這段評(píng)價(jià)沒有提出反對(duì)意見。第五,對(duì)于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違反財(cái)政財(cái)務(wù)有關(guān)法律法規(guī)的主要問題,要依據(jù)《暫行規(guī)定實(shí)施細(xì)則》中有關(guān)主管責(zé)任和直接責(zé)任的界定標(biāo)準(zhǔn)來進(jìn)行責(zé)任界定。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告不同于常規(guī)的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支審計(jì)報(bào)告。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告的核心內(nèi)容是審計(jì)評(píng)價(jià)部分。在撰寫審計(jì)報(bào)告時(shí),要考慮突出審計(jì)評(píng)價(jià)部分。審計(jì)報(bào)告中的前言部分、被審計(jì)的黨政領(lǐng)導(dǎo)干部(企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員)及其所在單位的基本情況、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題等內(nèi)容都將成為審計(jì)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)。只有做到審計(jì)報(bào)告前面的內(nèi)容寫實(shí),才能使后面的審計(jì)評(píng)價(jià)不空洞。

(五)審計(jì)處理處罰意見及審計(jì)建議:

審計(jì)組對(duì)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題,認(rèn)為需要依法給予處理、處罰的,依據(jù)有關(guān)法律法規(guī),在其職權(quán)范圍內(nèi)提出處理處罰意見。

審計(jì)建議是根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題及薄弱環(huán)節(jié)提出的、要求被審計(jì)單位改進(jìn)的建議。一項(xiàng)好的審計(jì)建議應(yīng)該是針對(duì)具體事項(xiàng)提出的,經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后可以馬上實(shí)施的。因此,我們提出的審計(jì)建議要有針對(duì)性,避免說套話;同時(shí)提出的審計(jì)建議操作性強(qiáng),否則,容易造成被審計(jì)單位接受了我們的審計(jì)建議,但執(zhí)行起來很難,給日后審計(jì)機(jī)關(guān)的檢查落實(shí)帶來難度。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書篇九

集團(tuán)董事會(huì):

根據(jù)集團(tuán)部署,我們于xxxx年x月x日起對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)xx同志自xxxx年x月至xxx年x月任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任,依據(jù)相關(guān)單位提供的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計(jì)。我們查閱了有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬冊(cè)憑證,與集團(tuán)部分高管進(jìn)行了交流,對(duì)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部部分人員進(jìn)行了書面詢問調(diào)查,采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計(jì)程序,并就本報(bào)告與xx同志交換了意見,現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下:

一、概況。

xx同志自xxxx年x月起任abc集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān),并兼任集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部經(jīng)理,全面負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)和資金的規(guī)劃、籌集、運(yùn)作和管理。

本次離任審計(jì)時(shí)間跨度為xxxx年x月至xxxx年x月,其間集團(tuán)下達(dá)財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要考核指標(biāo):項(xiàng)目xxxx年xxxx年合計(jì)財(cái)務(wù)填報(bào)完成情況說明融資部門預(yù)算執(zhí)行海外資本運(yùn)作完成海外上市任務(wù),確定全部海外上市程序通過了盡職調(diào)查,擬上市資產(chǎn)整合,對(duì)在美反向收購(gòu)上市進(jìn)行了有益的探討,xx公司已轉(zhuǎn)為外商獨(dú)資企業(yè)。

財(cái)務(wù)管理制度。

x月x日前建立財(cái)務(wù)管理制度體系框架,x月x日前完成制度健全和完善,建立內(nèi)控系統(tǒng),完成財(cái)務(wù)信息化集團(tuán)財(cái)務(wù)制度按計(jì)劃完成了根更新和完善,統(tǒng)一的集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度自xxxx年1月起全面執(zhí)行,總部實(shí)現(xiàn)電算化,異地公司年內(nèi)同步運(yùn)行至甩賬。

全面預(yù)算管理。

提出預(yù)算控制指標(biāo),并實(shí)施考核方案,全面實(shí)行預(yù)算管理。

二、考核指標(biāo)完成情況。

1、根據(jù)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料,集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)整后為:萬元。

實(shí)際完成萬元,其中xxxx年萬元,xxxx年萬元,與計(jì)劃相比完成情況不是很令人滿意;由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸,期間貸款規(guī)模縮減了萬元。主要原因是宏觀調(diào)控對(duì)全行業(yè)的巨大影響、xx公司項(xiàng)目融資條件不成熟以及集團(tuán)可抵押資產(chǎn)規(guī)模。

2、預(yù)算執(zhí)行情況,xx所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理和資金計(jì)劃兩部門的年度預(yù)算均沒有突破,預(yù)算外支出萬元,也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對(duì)這兩部門的費(fèi)用報(bào)支情況抽查,未見越權(quán)和違規(guī)審批情況。

3、海外上市計(jì)劃,目前已進(jìn)行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作,并通過了合作方的盡職調(diào)查,實(shí)施擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整,已完成xx字公司的改制工作。

4、集團(tuán)預(yù)算管理已搭建了初步的框架,今年又開始將工程、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用等全面納入預(yù)算體系,在預(yù)算管理方面已初見成效,并在對(duì)一些存在問題進(jìn)行修訂、完善。

5、制度建設(shè),集團(tuán)于xxx年x月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度,集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度也已從xxxx年x月x日起全面推行,集團(tuán)上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實(shí)行會(huì)計(jì)電算化,這將全面提升集團(tuán)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。

6、財(cái)務(wù)分析,我們注意到財(cái)務(wù)分析還是以零星建議、報(bào)告方式分散提交,目前尚未制度化、定期化地提交集團(tuán)系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析,對(duì)集團(tuán)往來賬的清理還有好多工作要做,目前仍存在較多子公司間往來不平現(xiàn)象。

7、xxxx年x月至x月,集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓(xùn)、稅務(wù)籌劃培訓(xùn)等提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習(xí)安排,財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍相對(duì)保持了數(shù)量穩(wěn)定,但財(cái)務(wù)人員進(jìn)出比較頻繁:2004年有新進(jìn)財(cái)務(wù)、融資人員10人,離職7人,05年1-4月,新進(jìn)2人,離職1人。

三、任期內(nèi)主要工作業(yè)績(jī)。

xx同志在任期內(nèi)工作認(rèn)真負(fù)責(zé),帶領(lǐng)財(cái)務(wù)管理部、資金計(jì)劃部員工為集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的完成付出了辛勤的勞動(dòng),主要管理業(yè)績(jī)?nèi)缦拢?/p>

1、開拓融資渠道,新辟融資主體。在全行業(yè)面臨金融、財(cái)稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時(shí)候,集團(tuán)融資工作難度加大,在xx總監(jiān)的努力下,集團(tuán)仍融資萬元,除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入;行業(yè)融資受限制,集團(tuán)將aa、bb、cc等非宏觀調(diào)控重點(diǎn)公司作為融資平臺(tái),爭(zhēng)取到萬元的融資,較好地滿足資金需求。

2、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理,推進(jìn)制度建設(shè)。集團(tuán)財(cái)務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團(tuán)管理規(guī)程和流程建設(shè)的步伐,如期完成擬稿、審議和定稿工作,并制定集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法,同一集團(tuán)會(huì)計(jì)政策,明確集團(tuán)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求。

3、積極探索海外資本運(yùn)作之路。圍繞集團(tuán)海外資本運(yùn)作計(jì)劃,財(cái)務(wù)部和資金計(jì)劃部對(duì)納入此計(jì)劃地子公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查重組,在xxxx年x月通過盡職調(diào)查,并開始著手有關(guān)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作,已完成xx字公司的轉(zhuǎn)制手續(xù)。

4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。xxxx年增設(shè)專人負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù),先后安排多次培訓(xùn),并實(shí)施了多項(xiàng)稅務(wù)籌劃方案,有效地降低集團(tuán)稅負(fù)。如新公司注冊(cè)地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、人員工資等稅前扣除事項(xiàng)采取了一些籌劃措施、如對(duì)關(guān)聯(lián)交易的運(yùn)用等。

5、預(yù)算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮,擬推行工程費(fèi)用估算和投資控制管理體系。

四、主要工作不足。

1、作為高管,財(cái)務(wù)總監(jiān)首先要建立起一個(gè)有效地財(cái)務(wù)體系,能有效和迅速的生產(chǎn)會(huì)計(jì)信息。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的下發(fā),正推動(dòng)構(gòu)建這一體系的努力,但財(cái)務(wù)人員的頻繁變動(dòng),財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量缺乏更多的關(guān)注,目前提供的會(huì)計(jì)信息及其質(zhì)量,還不能很好地服務(wù)于集團(tuán)的決策。

2、集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和融資工作機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備還需進(jìn)一步科學(xué)化,財(cái)務(wù)總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán),對(duì)財(cái)務(wù)人員工作、培訓(xùn)、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)交流較少,流動(dòng)頻繁,財(cái)務(wù)組織體系不穩(wěn)定。

3、融資平臺(tái)建設(shè)未能滿足集團(tuán)發(fā)展需要,資金調(diào)度仍需更加科學(xué)、有效,對(duì)外協(xié)調(diào)工作存在差距。

由于宏觀調(diào)控等形勢(shì)變化,使融資工作難度加大,任期內(nèi)集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)減,完成情況仍不理想,銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善。

五、xx同志對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)工作的建議。

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經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書篇十

審計(jì)處:

為了表示對(duì)貴處審計(jì)工作的理解、支持和充分合作,按照津職大審?fù)ㄗ諿xxxx]xx號(hào)《審計(jì)通知書》的要求,謹(jǐn)就有關(guān)事項(xiàng)承諾如下:

(4)建立健全內(nèi)部控制制度,保護(hù)資產(chǎn)的安全、完整是我們的責(zé)任;

(5)無蓄意歪曲或虛飾會(huì)計(jì)報(bào)表各項(xiàng)目金額或分類的情況,無違紀(jì)違法舞弊的現(xiàn)象;

(6)無其他可能影響審計(jì)報(bào)告真實(shí)性應(yīng)予提供而未提供的資料;

(7)本人無經(jīng)濟(jì)違紀(jì)及其他問題;

(8)對(duì)以上承諾內(nèi)容中未能得到保證的部分均已做了說明,審計(jì)機(jī)構(gòu)可以此承諾為依據(jù),對(duì)承諾內(nèi)容充分信任。

經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)通知書篇十一

縣政府:

為做好我縣xx年村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作,認(rèn)真貫徹落實(shí)市委農(nóng)工委、市農(nóng)委、市監(jiān)察局和市糾風(fēng)辦《關(guān)于切實(shí)做好村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知》及《xx慶縣關(guān)于切實(shí)做好村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》(xx組發(fā)[xx]88號(hào))精神,我單位于今年3月份向各鄉(xiāng)鎮(zhèn)下發(fā)了《關(guān)于開展xx年村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的通知》(xx農(nóng)經(jīng)字[xx]16號(hào)),把此項(xiàng)工作分成四個(gè)階段進(jìn)行,即:準(zhǔn)備階段、具體實(shí)施階段、總結(jié)報(bào)告階段和檢查驗(yàn)收階段。截止到xx月底,xx個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作圓滿完成,并及時(shí)上交了審計(jì)報(bào)告和總結(jié)?,F(xiàn)將具體情況報(bào)告如下:

為保證村干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的順利進(jìn)行和圓滿完成,各鄉(xiāng)鎮(zhèn)黨委、政府都給予高度重視,成立了由黨委、紀(jì)檢、農(nóng)經(jīng)站等相關(guān)人員組成的審計(jì)小組,并根據(jù)年初制定的審計(jì)計(jì)劃及時(shí)編制了本鄉(xiāng)鎮(zhèn)的工作實(shí)施方案,確保此項(xiàng)工作的順利完成。如:沈家營(yíng)鎮(zhèn)根據(jù)年初的審計(jì)計(jì)劃,制定了《關(guān)于切實(shí)做好沈家營(yíng)鎮(zhèn)村級(jí)干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的意見》,并組織審計(jì)小組成員學(xué)習(xí)了有關(guān)村級(jí)干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的.規(guī)定和審計(jì)準(zhǔn)則,制定了審計(jì)方案,規(guī)范了審計(jì)程序,為圓滿地完成村級(jí)干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)奠定了良好的基礎(chǔ)。

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)審計(jì)人員,按照審計(jì)的內(nèi)容要求認(rèn)真開展審計(jì)工作,同時(shí)借鑒上年工作經(jīng)驗(yàn),繼續(xù)把村“兩委”班子任期內(nèi)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)完成情況、財(cái)經(jīng)法紀(jì)執(zhí)行情況、農(nóng)民群眾關(guān)注的熱點(diǎn)問題進(jìn)行重點(diǎn)審查。在此基礎(chǔ)上,滲透全新的思維方式,審計(jì)工作重點(diǎn)中還有重點(diǎn),即:不論是離任審計(jì)還是任期審計(jì),都將管理使用資金數(shù)額較大、任職時(shí)間較長(zhǎng)、書記主任“一肩挑”、群眾反映較多的干部作為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作的重點(diǎn),以待對(duì)該村干部作出準(zhǔn)確評(píng)價(jià),消除群眾疑慮。

(一)審計(jì)對(duì)象。

此次審計(jì)的對(duì)象為xx年、xx年未接受審計(jì)的村干部。同時(shí)確保每個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)的審計(jì)人數(shù)不得少于村干部總數(shù)的三分之一。

(二)審計(jì)期間。

此次審計(jì)期間為xx年上任的次月起,到xx年進(jìn)行審計(jì)的上月;對(duì)已經(jīng)接受過審計(jì)的村進(jìn)行審計(jì),審計(jì)期間為上次審計(jì)的次月起,到xx年進(jìn)行審計(jì)的上月。

(三)審計(jì)數(shù)量。

此次村干部任期和離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)共涉及149個(gè)村,240名村干部,其中:村黨支部書記135名(包括書記兼村主任的18名),村主任xx5名。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)25個(gè),審計(jì)金額達(dá)69.7億元。

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