總結(jié)能夠幫助我們更好地理清思路，明確目標(biāo)，并制定出更有效的計(jì)劃和措施。制定一個(gè)明確的總結(jié)目標(biāo)，明確總結(jié)的對(duì)象和范圍。下面是一些值得閱讀的總結(jié)范文，它們能夠幫助我們提升總結(jié)的質(zhì)量和水平。

會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)工作總結(jié)篇一

時(shí)光過的飛快，__年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在__年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財(cái)務(wù)審計(jì)部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!

__年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場(chǎng)、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財(cái)務(wù)審計(jì)部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財(cái)務(wù)審計(jì)部堅(jiān)持“以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財(cái)務(wù)審計(jì)工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實(shí)干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績(jī)。為了總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，更好的完成__年的各項(xiàng)工作任務(wù)，我部就財(cái)務(wù)、審計(jì)方面的工作作出總結(jié)如下：

(一)財(cái)務(wù)方面的工作。

1、增強(qiáng)財(cái)務(wù)服務(wù)意識(shí)。

__年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項(xiàng)工作服好務(wù)作為我部的一項(xiàng)重要工作。

為了適應(yīng)新形勢(shì)下的發(fā)展，財(cái)務(wù)審計(jì)部建立健全和完善落實(shí)了各項(xiàng)財(cái)務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財(cái)務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財(cái)務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實(shí)際情況，組織匯編了集團(tuán)的財(cái)務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財(cái)務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，保證會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財(cái)務(wù)的預(yù)測(cè)、分析及籌資功能，加強(qiáng)對(duì)重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時(shí)的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會(huì)反饋情況，對(duì)于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對(duì)申請(qǐng)調(diào)整的事項(xiàng)，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。

一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好__年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗(yàn)。

3、充分利用稅收政策。

充分利用國(guó)家對(duì)企業(yè)的各項(xiàng)稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了_物流公司、_運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國(guó)家稅務(wù)局準(zhǔn)予_物流公司、_運(yùn)輸公司減免__年度企業(yè)所得稅合計(jì)177.29萬元、營(yíng)業(yè)稅29.48萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及__年度_物流公司、_運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實(shí)質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財(cái)務(wù)管理、優(yōu)化財(cái)務(wù)審核程序、提升財(cái)務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財(cái)務(wù)審計(jì)部將財(cái)務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財(cái)務(wù)人員試行委派制，并采用按“統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)”的原則進(jìn)行管理。財(cái)務(wù)審計(jì)部主要具體負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各類資產(chǎn)的財(cái)務(wù)監(jiān)督、財(cái)務(wù)分析及財(cái)務(wù)報(bào)告和各分、子公司的財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)憑證的稽核等業(yè)務(wù)，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)審計(jì)部的職能作用。

5、強(qiáng)力整頓財(cái)經(jīng)秩序。

根據(jù)市局(公司)財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng)整頓工作的安排和財(cái)務(wù)收支自查工作方案，集團(tuán)公司圍繞市局“規(guī)范行業(yè)經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)煙草行業(yè)的健康發(fā)展，為國(guó)家創(chuàng)造和積累更多的財(cái)富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進(jìn)規(guī)范、推動(dòng)發(fā)展”為指導(dǎo)思想，嚴(yán)格按照市局(公司)的自查要求，認(rèn)真開展財(cái)務(wù)自查工作。財(cái)務(wù)審計(jì)部從嚴(yán)從細(xì)，自上而下對(duì)“帳外帳”、“小金庫(kù)”和虛列(亂列)成本費(fèi)用、收入分配失真和會(huì)計(jì)核算失真等問題進(jìn)行了自查，并實(shí)施強(qiáng)化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)與加強(qiáng)財(cái)經(jīng)秩序整頓相結(jié)合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據(jù)時(shí)間、性質(zhì)等分門別類，從中查找經(jīng)營(yíng)和管理上的漏洞，并有針對(duì)性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實(shí)加強(qiáng)了國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管力度。

6、加強(qiáng)資金管理的作用。

為了規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行秩序，加強(qiáng)各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，促進(jìn)集團(tuán)健康發(fā)展。集團(tuán)公司從__年8月份起將集團(tuán)公司資金管理中心納入市局(公司)結(jié)算中心統(tǒng)一管理。我們?yōu)榱吮ＷC集團(tuán)資金管理中心能順利、及時(shí)進(jìn)入市局(公司)結(jié)算中心，按照市局(公司)結(jié)算中心要求，對(duì)各分、子公司的年度和月度資金收支預(yù)算、管理費(fèi)用預(yù)算、經(jīng)營(yíng)費(fèi)用及財(cái)務(wù)費(fèi)用進(jìn)行了認(rèn)真嚴(yán)格的審核和匯編。與此同時(shí)，為確保各項(xiàng)工作有條不紊的開展，強(qiáng)調(diào)各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團(tuán)公司正常的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行。

1、根據(jù)市局財(cái)務(wù)審計(jì)工作會(huì)議精神，對(duì)財(cái)務(wù)審計(jì)部工作的提出要求。

(1)繼續(xù)鞏固推行財(cái)務(wù)管理模塊，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的管理意識(shí)和責(zé)任心，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的職能作用。在全面實(shí)施信息化管理的同時(shí)，要求我們財(cái)務(wù)人員要利用更多的時(shí)間和精力參與企業(yè)管理，每周必須下各核算的公司了解業(yè)務(wù)運(yùn)行情況，發(fā)揮主觀能動(dòng)性，多為經(jīng)營(yíng)者提供有參考價(jià)值的信息和建議，這一要求作為__年目標(biāo)考核的主要指標(biāo)來考核。

(2)全員樹立財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心思想，增強(qiáng)危機(jī)感、緊迫感和責(zé)任感，加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)下財(cái)務(wù)工作的`要求。

(3)加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作力度，發(fā)揮專項(xiàng)審計(jì)工作的作用，從而降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。隨著集團(tuán)公司快速發(fā)展，企業(yè)的資產(chǎn)越來越大，效益和權(quán)益的積累也越來越多，內(nèi)控也越來越重要。作為會(huì)計(jì)不能只抓核算，更重要在管理，內(nèi)部管理失控，就會(huì)造成企業(yè)資產(chǎn)浪費(fèi)，嚴(yán)格遵守國(guó)家和集團(tuán)的規(guī)章制度，確保國(guó)有資產(chǎn)的保值和不流失;通過加強(qiáng)內(nèi)部管理，降低成本費(fèi)用，提高資產(chǎn)運(yùn)行質(zhì)量，從資產(chǎn)監(jiān)管中要效益，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)內(nèi)涵式、集約化發(fā)展。

2、全面迎接國(guó)家審計(jì)。

為了迎接國(guó)家審計(jì)署的全面檢查，根據(jù)市局(公司)審計(jì)重點(diǎn)，我部門__年12月31日的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了復(fù)查，并結(jié)合內(nèi)審工作實(shí)際，緊緊圍繞集團(tuán)公司的熱點(diǎn)、重點(diǎn)、難點(diǎn)問題開展工作，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)的監(jiān)督和服務(wù)職能，及時(shí)為集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，并對(duì)審計(jì)將涉及財(cái)務(wù)方面的工作進(jìn)行了具體的安排和布置。

3、財(cái)務(wù)的審計(jì)、監(jiān)督崗位。

我們?yōu)榧訌?qiáng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)工作的審計(jì)和監(jiān)督職能，今年面向社會(huì)招聘了四位從事財(cái)務(wù)工作多年，經(jīng)驗(yàn)豐富的財(cái)務(wù)人員，充實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)的審計(jì)、審核及財(cái)務(wù)管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責(zé)和范疇，要求盡快修訂完善本部門各個(gè)財(cái)務(wù)崗位責(zé)任制及考核辦法，為提高財(cái)務(wù)工作的質(zhì)量和效率打下堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

4、制定并學(xué)習(xí)了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》。

為了更好地履行總經(jīng)理賦予的職責(zé)，加強(qiáng)(集團(tuán))公司財(cái)務(wù)管理和稽核檢查力度，規(guī)范集團(tuán)財(cái)經(jīng)秩序和調(diào)動(dòng)廣大財(cái)務(wù)人員的工作積極性和責(zé)任感，財(cái)務(wù)審計(jì)部特制定了《財(cái)務(wù)審計(jì)部崗位責(zé)任制考核辦法》，通過大家認(rèn)真地學(xué)習(xí)和討論，積極思考，并贊同嚴(yán)格按照目標(biāo)考核辦法認(rèn)真履行自己的工作職責(zé)。

二、存在的問題。

__年，我部財(cái)會(huì)審計(jì)工作在許多方面均有了明顯的進(jìn)步，但仍然存在著較為突出的問題，主要表現(xiàn)在：

1、是需要加大制度建設(shè)的力度;。

2、是加強(qiáng)對(duì)分、子公司的財(cái)務(wù)管理;。

3、是財(cái)會(huì)人員的整體業(yè)務(wù)水平仍有待提高;。

4、是財(cái)會(huì)人員政治素質(zhì)和工作作風(fēng)尚需改進(jìn)。

在這即將過去的一年中，經(jīng)過全部門同志的共同努力，雖然我們?nèi)〉昧艘欢ń?jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益，財(cái)務(wù)審計(jì)部的工作也是受到領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨著改革的縱深推進(jìn)，我們將面臨許多問題：財(cái)務(wù)審計(jì)制度有待進(jìn)一步完善，財(cái)務(wù)審計(jì)方法需要進(jìn)一步改進(jìn)，財(cái)務(wù)審計(jì)力度需要進(jìn)一步加強(qiáng)。面對(duì)這些挑戰(zhàn)，在以后的工作中，我們將在市局(公司)的指導(dǎo)下，按照公司領(lǐng)導(dǎo)的總體部署，結(jié)合公司實(shí)際，開創(chuàng)性工作，努力使財(cái)務(wù)審計(jì)工作再上新臺(tái)階。

__年我司股本結(jié)構(gòu)將發(fā)生較大的變化，公司財(cái)務(wù)管理制度也將隨時(shí)作出相應(yīng)的調(diào)整，在成本管理、資金預(yù)算、費(fèi)用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財(cái)務(wù)審計(jì)部將在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，充分發(fā)揮全部員工的主觀能動(dòng)性，不斷轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，調(diào)整工作思路，根據(jù)實(shí)際，開創(chuàng)工作，為公司財(cái)務(wù)管理服好務(wù)。

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會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)工作總結(jié)篇二

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20_年4月，結(jié)束上市公司10年財(cái)務(wù)年報(bào)審計(jì)之后，感慨萬千!隨即開始醞釀著一篇有關(guān)自己從業(yè)兩年來的總結(jié)。隨著不斷的分析和理解后發(fā)現(xiàn)，有些總結(jié)不僅僅和自己從事的項(xiàng)目有關(guān)，而且折射了整個(gè)審計(jì)行業(yè)的諸多現(xiàn)象。于是，帶著總結(jié)和反省的精神抱著大膽改革的思路，從行業(yè)發(fā)展事務(wù)所質(zhì)量控制導(dǎo)向風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序應(yīng)用等多個(gè)知識(shí)面出發(fā)。結(jié)合理論和實(shí)際工作，發(fā)現(xiàn)其中的不合理之處及獲取的經(jīng)驗(yàn)成于此文。個(gè)性是其中對(duì)國(guó)內(nèi)所發(fā)展的推薦薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)，筆者認(rèn)為都是有必須的借鑒好處。

從業(yè)不久，有些幼稚的體會(huì)和憧憬，自然渲染于黑白之間，之中多少的可笑之處和拙見不周還忘見諒。

一對(duì)國(guó)內(nèi)事務(wù)所行業(yè)發(fā)展的前景及推薦。

“事務(wù)所的做大做強(qiáng)”最快捷的方式莫過于合并。但是，同樣的方法，不同的事務(wù)所卻做出了不同的效果，此文主要針對(duì)具備證券資格的國(guó)內(nèi)事務(wù)所。

1從國(guó)家安全機(jī)密和資本市場(chǎng)擴(kuò)容看國(guó)內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展前景。

首先，從國(guó)家安全機(jī)密看事務(wù)所發(fā)展。在那里，筆者不論事務(wù)所整體行業(yè)成長(zhǎng)，而只談?dòng)嘘P(guān)國(guó)內(nèi)事務(wù)所的發(fā)展，所以自然對(duì)立面肯定是國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所。要談本土所的做大做強(qiáng)，必然是要向國(guó)際四大所挑戰(zhàn)的，若非然則無所謂該話題。從中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)來看，07-09年全國(guó)百?gòu)?qiáng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)中四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所占有率分別為5300%5478%5281%。暫且粗略的假設(shè)收入與數(shù)量成必須比例關(guān)系，這意味著，國(guó)內(nèi)有近一半的上市公司由國(guó)際四大會(huì)計(jì)師事務(wù)所負(fù)責(zé)。

從另一宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)分析，10年a股市場(chǎng)近1600家上市公司占我國(guó)10年gdp3767%，結(jié)合兩者信息和國(guó)際四大所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制的底稿貼合要求，意味著我國(guó)近1884%的gdp信息流向是透明狀態(tài)。目前風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理念貫徹的是了解企業(yè)的全方位立體化信息，其中包括企業(yè)內(nèi)部控制供應(yīng)商和客戶環(huán)境技術(shù)和研究開發(fā)潛力企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略及戰(zhàn)術(shù)核心競(jìng)爭(zhēng)力等等，這些信息也象征著企業(yè)的過去此刻和未來。

簡(jiǎn)言之，我國(guó)目前超多成熟的機(jī)械制造業(yè)民生行業(yè)金融房地產(chǎn)業(yè)高新技術(shù)企業(yè)鋼鐵業(yè)甚至軍工業(yè)的財(cái)務(wù)和企業(yè)環(huán)境信息基本屬于信息無監(jiān)管化。從20__年7月爆發(fā)的力來看，我們暫且不思考其中的政治和集團(tuán)利益因素，而只需思考這項(xiàng)事件的操作流程不難發(fā)現(xiàn)其中的商業(yè)機(jī)密為何物。筆者不明白大部分審計(jì)人員的數(shù)據(jù)分析潛力和職業(yè)操守素質(zhì)如何，但相關(guān)數(shù)據(jù)分析的結(jié)果就是國(guó)家機(jī)密。

所以，從國(guó)家機(jī)密安全思考出發(fā)，筆者認(rèn)為國(guó)內(nèi)事務(wù)所的做大做強(qiáng)是趨勢(shì)和必然。但是這也并非拔苗助長(zhǎng)似的成長(zhǎng)，而是要讓本土事務(wù)所本身科學(xué)合理健康的發(fā)展，提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力優(yōu)勢(shì)。俗話說，有多大鍋下多少米，我國(guó)國(guó)內(nèi)事務(wù)所目前的這口“鍋”尺寸確實(shí)不大，無法扛大梁，眼下國(guó)內(nèi)事務(wù)所的行業(yè)發(fā)展已是配合我國(guó)經(jīng)濟(jì)建設(shè)中不可缺失的分支力量。

其次，從資本市場(chǎng)擴(kuò)容來看。20__年9月，據(jù)商務(wù)部人士聲稱在20__年適當(dāng)時(shí)候支持貼合條件的境外公司透過發(fā)行股票或存托憑證形式，在中國(guó)證券交易所上市，即a股市場(chǎng)計(jì)劃即將推出國(guó)際板。這給國(guó)內(nèi)事務(wù)所開展國(guó)際業(yè)務(wù)又注入了新的概念和活力。然而，為此而產(chǎn)生的事務(wù)所人才儲(chǔ)備風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)技能等等問題也即將擺在國(guó)內(nèi)所的面前。應(yīng)對(duì)這些誘人的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，國(guó)內(nèi)所如果戰(zhàn)略性實(shí)質(zhì)合并和發(fā)展及儲(chǔ)備人才，決定了未來本土所的未來生存空間。

2筆者對(duì)制約國(guó)內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)因素的思考和應(yīng)對(duì)。

首先，是目前國(guó)內(nèi)事務(wù)所做大做強(qiáng)的核心競(jìng)爭(zhēng)力存在問題。我國(guó)國(guó)內(nèi)事務(wù)所目前發(fā)展依靠的社會(huì)資源。在其力所能及的范圍內(nèi)，社會(huì)資源豐富決定了業(yè)務(wù)的廣泛程度。然而，所謂中石油中石化建設(shè)銀行工商銀行農(nóng)業(yè)銀行中國(guó)移動(dòng)等他們力所不能及的范圍，這時(shí)就顯出了他們核心競(jìng)爭(zhēng)力的匱乏。這也是嚴(yán)重制約著有健康核心競(jìng)爭(zhēng)力的事務(wù)所的發(fā)展。有人把這種問題歸根為制度導(dǎo)致的腐敗問題也有人歸根為中國(guó)人的傳統(tǒng)作風(fēng)習(xí)慣和急功近利問題更有人歸根為行業(yè)本身收費(fèi)性質(zhì)問題。其實(shí)，這一系列的問題，也不是在那里三兩句能夠說的清楚的。故而暫且把這種問題歸結(jié)為審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)問題。

即國(guó)內(nèi)事務(wù)所缺乏經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)問題，所謂些個(gè)合伙人毫無審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)而言，他們認(rèn)為任何問題都能夠解決。而實(shí)在一些風(fēng)險(xiǎn)解決不了的時(shí)候，他們就說沒那個(gè)業(yè)務(wù)潛力，實(shí)則沒那個(gè)社會(huì)資源。也正因如此而導(dǎo)致的行業(yè)惡性競(jìng)爭(zhēng)，多少對(duì)審計(jì)行業(yè)有著雄心壯志的義士不得不暗淡的退出這個(gè)舞臺(tái)。

二事務(wù)所業(yè)務(wù)質(zhì)量控制。

1業(yè)務(wù)控制理念對(duì)業(yè)務(wù)質(zhì)量的影響。

強(qiáng)化業(yè)務(wù)質(zhì)量是未來事務(wù)所發(fā)展的核心競(jìng)爭(zhēng)力，而質(zhì)量控制是業(yè)務(wù)質(zhì)量的核心動(dòng)力。目前國(guó)內(nèi)所在這方面落后于四大是有相當(dāng)?shù)木嚯x。筆者了解到很大部分國(guó)內(nèi)所在質(zhì)量控制的留于形式新審計(jì)準(zhǔn)則要求下的執(zhí)行狀況薪酬機(jī)制導(dǎo)致的人才流失等狀況是相對(duì)于國(guó)際四大而言是嚴(yán)重的(盡管目前四大在某些方面也開始出現(xiàn)不足)。

業(yè)務(wù)質(zhì)量的強(qiáng)化，從某一角度上說就是將審計(jì)細(xì)節(jié)化。但是，任何事務(wù)的細(xì)節(jié)化，最終會(huì)招來大部分員工的反感和厭惡情緒。所以對(duì)應(yīng)的領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)就顯的格外的重要，而領(lǐng)導(dǎo)的推動(dòng)必然要思考成本收益的基礎(chǔ)，利益上的得此失彼最后將落在領(lǐng)導(dǎo)的決心上。為此，筆者從業(yè)務(wù)控制質(zhì)量的理念出發(fā)，進(jìn)行了相對(duì)分析。

業(yè)務(wù)質(zhì)量理念分為業(yè)務(wù)控制理念和人才競(jìng)爭(zhēng)理念。業(yè)務(wù)控制理念和人才競(jìng)爭(zhēng)理念的是一個(gè)事務(wù)的兩面，前者是向外，后者是向內(nèi)。

所謂業(yè)務(wù)控制理念即嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)的文化有效的業(yè)務(wù)流程強(qiáng)有力的領(lǐng)導(dǎo)推動(dòng)機(jī)制等。一個(gè)好的業(yè)務(wù)流程決定了業(yè)務(wù)質(zhì)量的層次，用心貫徹新審計(jì)準(zhǔn)則的業(yè)務(wù)要求已是必然的趨勢(shì)。而對(duì)新的審計(jì)系統(tǒng)進(jìn)行相關(guān)的培訓(xùn)和執(zhí)行及后續(xù)強(qiáng)化和討論，必然會(huì)影響部分老員工的反感和部分領(lǐng)導(dǎo)的利益分配。審計(jì)本身從實(shí)質(zhì)上來講既是一個(gè)帶著思想而進(jìn)行程序化的過程。暫且剝離思想的參與，單是程序化的過程缺陷就有可能導(dǎo)致致命的法律職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)。而新審計(jì)準(zhǔn)則的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)充分調(diào)動(dòng)了整個(gè)項(xiàng)目組在整個(gè)審計(jì)始末進(jìn)行著思考。對(duì)于控制風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避法律職責(zé)都有著用心的作用，對(duì)于新一代審計(jì)人員和會(huì)計(jì)師事務(wù)所充滿著機(jī)遇和挑戰(zhàn)。無論是國(guó)內(nèi)所和國(guó)際所，我想，在中國(guó)，大家在同一齊跑線。所以，在業(yè)務(wù)控制理念的落后，必將是毀滅性的結(jié)束!

2人才競(jìng)爭(zhēng)理念——薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)。

在人才競(jìng)爭(zhēng)理念方面，事務(wù)所務(wù)必營(yíng)造完善有效的競(jìng)爭(zhēng)體制，這一點(diǎn)對(duì)于事務(wù)所的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展積蓄著人才儲(chǔ)備。事務(wù)所的競(jìng)爭(zhēng)力無非來自業(yè)務(wù)層和領(lǐng)導(dǎo)層。領(lǐng)導(dǎo)層，我們決定不了。但是，這兩者絕對(duì)是相互作用和制約著。事務(wù)所建立的競(jìng)爭(zhēng)理念務(wù)必剝離個(gè)人情感，以客觀實(shí)質(zhì)為基礎(chǔ)。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)主要集中在事務(wù)所和簽字會(huì)計(jì)師，而業(yè)務(wù)執(zhí)行人員的風(fēng)險(xiǎn)在必須程度上能夠忽略不計(jì)。所以在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，我們不光要執(zhí)行執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，還有一個(gè)值得重視的是“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”。“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”在國(guó)內(nèi)尚無定義，純屬我個(gè)人概括，如有不妥，還忘見涼。

“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”主要存在于國(guó)內(nèi)一些依據(jù)收費(fèi)而進(jìn)行業(yè)務(wù)提成的事務(wù)所，但是這些事務(wù)所又不是真真好處上的“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”，他們只是完成審計(jì)工作后，根據(jù)收入的比例或者個(gè)人的情感而進(jìn)行的薪酬分配。這樣的結(jié)果，可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)將是十分重大的。

以筆者從也幾年的經(jīng)歷為例進(jìn)行說明。在不少初進(jìn)事務(wù)所初中級(jí)員工和一些有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員。在業(yè)務(wù)執(zhí)行階段，即使發(fā)現(xiàn)了錯(cuò)報(bào)，他們也進(jìn)行隱瞞，進(jìn)而進(jìn)行合理化的修飾和掩蓋。原因很簡(jiǎn)單，在最短的時(shí)間做最多的項(xiàng)目，那最多的提成，而忽略了超多的可能隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。這大大增加了事務(wù)所執(zhí)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)不是控制不了的，而是被刻意的隱瞞。出現(xiàn)這種狀況的原因很簡(jiǎn)單，人才競(jìng)爭(zhēng)理念的落后!

而“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”卻能大大的克服這種風(fēng)險(xiǎn)。在這，我只談“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)”框架結(jié)構(gòu)，具體的細(xì)化單憑我個(gè)人無法完善?！靶匠陮?dǎo)向?qū)徲?jì)”務(wù)必建立完善的評(píng)審制度，即做為考核的一項(xiàng)關(guān)鍵指標(biāo)。為之而適應(yīng)的是務(wù)必建立一個(gè)“薪酬導(dǎo)向?qū)徲?jì)系數(shù)表”。

這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表構(gòu)成與發(fā)現(xiàn)的錯(cuò)報(bào)大小科目底稿的難易程度底稿的完成標(biāo)準(zhǔn)程度集團(tuán)組織結(jié)構(gòu)的復(fù)雜程度等等指定一個(gè)系數(shù)表。最后根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)表的權(quán)重乘數(shù)參與薪酬的分配，同時(shí)這些工作都是要在計(jì)劃審計(jì)工作階段完成。

第八年度，在全體員工的共同努力下，信誠(chéng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所秉著獨(dú)立客觀公正的審計(jì)工作原則，嚴(yán)格遵守國(guó)家的法律法規(guī)，維護(hù)投資者的合法權(quán)益，受到了社會(huì)的廣泛好評(píng)，同時(shí)事務(wù)所的業(yè)績(jī)也創(chuàng)下了新高，取得了社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的雙豐收?，F(xiàn)將我所第八年度工作總結(jié)材料如下：

一.認(rèn)識(shí)明確，高度重視，認(rèn)真進(jìn)行安排布置。

我所全體成員對(duì)erp實(shí)驗(yàn)中心老師所提出的要求以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)規(guī)則進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)，對(duì)做好事務(wù)所工作進(jìn)行了認(rèn)真地研究和討論，認(rèn)為審計(jì)是我所的一項(xiàng)重要工作，并結(jié)合我所的實(shí)際，做出了具體的安排布置。了解會(huì)計(jì)師事務(wù)所的機(jī)構(gòu)設(shè)置，進(jìn)行相應(yīng)的分工，制訂具體的審計(jì)計(jì)劃，編寫審計(jì)程序，編寫詳細(xì)的審計(jì)規(guī)則，學(xué)習(xí)審計(jì)方法，為審計(jì)工作做充分的準(zhǔn)備。

二聯(lián)系實(shí)際，突出重點(diǎn)，會(huì)計(jì)工作扎實(shí)深入。

在營(yíng)業(yè)期間，我所成員依法規(guī)范執(zhí)業(yè)誠(chéng)信周到服務(wù)注重執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)老師的要求，進(jìn)行了認(rèn)真的工作。在接受單位委托的時(shí)候，我們秉著客觀公正的精神，對(duì)其進(jìn)行審驗(yàn)，出具驗(yàn)資報(bào)告資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。在實(shí)事求是的原則上，對(duì)照內(nèi)容和要求認(rèn)真進(jìn)行自我檢查。

三肯定成績(jī)，明確方向，進(jìn)一步做好審計(jì)工作。

一年來，我所在所長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，在全體成員共同積極努力及支持下，在第八年度，我們雖然作出了一點(diǎn)成績(jī)，積累了一些工作經(jīng)驗(yàn)。但與老師的要求相比還存在一定的差距，回首一年來，還有許多方面不盡如人意。但是我們相信，對(duì)于我們來說，這僅僅是個(gè)良好的開始。我們有決心也有信心以老師的要求為指導(dǎo)，圍繞事務(wù)所的中心工作勇于創(chuàng)新勤于實(shí)踐銳意進(jìn)取，努力工作，力爭(zhēng)開創(chuàng)我所工作的新局面!

一實(shí)習(xí)概況。

為了更好的完成學(xué)校規(guī)定的實(shí)習(xí)計(jì)劃，也為了鍛煉自我和提高自我的實(shí)踐操作本事，并且作為工作前的第一次實(shí)踐機(jī)會(huì)，也是理論與實(shí)際相結(jié)合相比較的最好機(jī)會(huì)，2011年底，我進(jìn)入了焦作德廣會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行實(shí)習(xí)。這是一家小型的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，一共有將近10名注冊(cè)會(huì)計(jì)師，而事務(wù)所的業(yè)務(wù)主要為年報(bào)審計(jì)法人離任經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì)改制審計(jì)破產(chǎn)審計(jì)代理記賬資產(chǎn)評(píng)估等業(yè)務(wù)。

2011年12月_日，我正式以一個(gè)新人的面孔朝氣蓬勃的來到河南省焦作市德廣會(huì)計(jì)師事務(wù)所所長(zhǎng)的面前，開始了我為期一個(gè)月的實(shí)習(xí)。所長(zhǎng)在詢問了我的基本情景之后，順利的同意了我的實(shí)習(xí)要求，并對(duì)我說：“在我們事務(wù)所，你必須能夠?qū)W到不少東西，好好干!”簡(jiǎn)短的一句話，給了原本對(duì)實(shí)際的工作還有些茫然的我很大鼓勵(lì)。

二實(shí)習(xí)資料。

第一天的實(shí)習(xí)，我有些拘謹(jǐn)。畢竟第一次坐在開著暖氣的"辦公室里，看到別人進(jìn)進(jìn)出出，忙碌的樣貌，我只能待在一邊，一點(diǎn)也插不上手，心想我什么時(shí)候才能夠融入進(jìn)去呢。雖然明白實(shí)習(xí)生應(yīng)當(dāng)主動(dòng)找工作干，要眼力有活，可是大家似乎并沒有把我當(dāng)作一個(gè)迫切需要學(xué)習(xí)的實(shí)習(xí)生看待，每個(gè)人都在忙著自我的工作。這樣的處境讓我有些尷尬，當(dāng)即有些氣餒的認(rèn)為，難道我就這樣呆坐到實(shí)習(xí)結(jié)束?難道大家都信奉那句教會(huì)小的餓死老的那句話?可是一想到目前大學(xué)生的實(shí)習(xí)情景似乎都是這樣時(shí)，我立刻開始平靜自我的心境，告訴自我，不要急慢慢來。之前在家我在網(wǎng)上曾查了一些資料，我想應(yīng)當(dāng)會(huì)對(duì)我實(shí)習(xí)有幫忙。

所里的人并不多，我很幸運(yùn)，跟了一個(gè)從業(yè)多年的注冊(cè)會(huì)計(jì)師——池會(huì)計(jì)，在他身上學(xué)到了很多東西，有一些確實(shí)是在學(xué)校里學(xué)不到的，就是一種對(duì)事業(yè)的專注和勤奮的精神。第一天去那里的時(shí)候，那里他交代了一下我的工作資料，剛開始我還覺得蠻緊張的，再和他的交流之后，我漸漸的放松了自我的神經(jīng)。他就叫我先看他們以往所制的會(huì)計(jì)憑證。由于以前在學(xué)校模擬實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，所以對(duì)于憑證也就一掃而過，總以為憑著記憶加上大學(xué)里學(xué)的理論對(duì)于區(qū)區(qū)原始憑證能夠熟練掌握。也就是這種浮躁的態(tài)度讓我忽視了會(huì)計(jì)循環(huán)的基石——會(huì)計(jì)分錄，以至于之后池會(huì)計(jì)讓我嘗試制單的良苦用心。于是只能晚上回家補(bǔ)課了，把日常較多使用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)認(rèn)真讀透。

步入工作崗位后，才發(fā)現(xiàn)自我有很多看起來簡(jiǎn)單的事情做起來卻不是那么容易，需要細(xì)心跟耐心。其實(shí)會(huì)計(jì)憑證的填制并不難，難的是分清哪些原始憑證，就是各種各樣五花八門的發(fā)票。我除了公共汽車票外一個(gè)也不認(rèn)識(shí)，什么機(jī)打發(fā)票，手寫發(fā)票，商業(yè)，餐飲，更別說支票和銀行進(jìn)帳單了。連寫著禮品的發(fā)票我也不明白怎樣走賬。想像平時(shí)我們學(xué)習(xí)的都是文字?jǐn)⑹龅念}，然后就寫出分錄，和實(shí)際工作有著天壤之別。大家都很忙，一天做幾家?guī)?，沒有人有時(shí)間交我辨認(rèn)，于是我就去圖書館找這方面的書，找到一本《發(fā)票知識(shí)問答》，看完以后，再區(qū)分那些票據(jù)，思路清晰多了，之后我自我也練習(xí)了登記帳憑證，做完后讓前輩們幫我訂正，幾天下來，我的業(yè)務(wù)熟練了許多。

教我先用鉛筆寫數(shù)據(jù)，否則真不明白要把帳本涂改成什么樣貌。

曾有幾次想過要放棄。也許我是剛開始工作，有時(shí)受不了前輩和同事給的“氣”，自我心里很不舒服，就想再重新?lián)Q個(gè)工作得了。但靜下心來仔細(xì)想想，再換個(gè)工作也是的，在別人手底下工作不都是這樣么，想著找工作也不是件容易的事情?就慢慢的堅(jiān)持下來了。剛開始。就應(yīng)當(dāng)踏踏實(shí)實(shí)的干好自我的工作，畢竟又沒有工作經(jīng)驗(yàn)，此刻有機(jī)會(huì)了就要從各方面鍛煉自我。不然，想念以后干什么都會(huì)干不好的。此刻的工作，相比其他人來說也不是很難，畢竟自我還是熟悉了那里的一切，也不是和其他人比，工作也不是很難，很容易進(jìn)入工作，關(guān)鍵是學(xué)習(xí)對(duì)人怎樣說話態(tài)度及其處事。由于經(jīng)驗(yàn)少，我此刻這方面還有欠缺。此刻才明白，在校做一名學(xué)生，是多么的好啊!早晚要工作，早晚要步入社會(huì)，早晚要應(yīng)對(duì)這些避免不了的事。所以，此刻我很珍惜學(xué)習(xí)的機(jī)會(huì)，多學(xué)一點(diǎn)總比沒有學(xué)的好，花同樣的時(shí)間，還不如多學(xué)，對(duì)以后擇業(yè)會(huì)有很大的幫忙。再說回來，在工作中，互相諒解使我很感激他們。

每一天在規(guī)定的時(shí)間上下班，上班期間要認(rèn)真準(zhǔn)時(shí)地完成自我的工作任務(wù)，不能草率敷衍了事。每日重復(fù)單調(diào)繁瑣的工作，時(shí)間久了容易厭倦。顯得枯燥乏味?？墒枪ぷ骱?jiǎn)單也不能馬虎，你一個(gè)小小的錯(cuò)誤可能會(huì)給事務(wù)所帶來巨大的麻煩或損失，還是得認(rèn)真完成。

一實(shí)習(xí)目的。

什么是會(huì)計(jì)?會(huì)計(jì)以貨幣為主要計(jì)量單位，以提高經(jīng)濟(jì)效益為主要目標(biāo)，運(yùn)用專門方法對(duì)企業(yè)，機(jī)關(guān)，事業(yè)單位和其他組織的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行全面綜合連續(xù)系統(tǒng)地核算和監(jiān)督，提供會(huì)計(jì)信息，并隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的日益發(fā)展，逐步開展預(yù)測(cè)決策控制和分析的一種經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)，是經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的重要組成部分。

僅從概念可知，會(huì)計(jì)是一種操作性與經(jīng)驗(yàn)性很強(qiáng)的職業(yè)，僅有理論知識(shí)，缺乏與實(shí)踐接觸，哪怕學(xué)富五車也無法動(dòng)手做賬。書本不是活生生的賬本，題目不是千變?nèi)f化的真實(shí)憑證。企業(yè)絕不會(huì)要自己心里還在打鼓的新手。因此，大學(xué)生畢業(yè)之前的實(shí)習(xí)是十分有意義的!

二實(shí)習(xí)單位情況介紹。

中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所是中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)常務(wù)理事單位，具有財(cái)政部證監(jiān)會(huì)授予的證券業(yè)務(wù)審計(jì)資格，財(cái)政部證監(jiān)會(huì)及香港聯(lián)合交易所授予的內(nèi)地從事h股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)資格，中國(guó)人民銀行首批推選的金融機(jī)構(gòu)審計(jì)單位，最高人民法院授予的司法鑒定資格等執(zhí)業(yè)資格。在中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)發(fā)布的《20_年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)前百家信息》《20_年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)前百家信息》《20_年度會(huì)計(jì)師事務(wù)所綜合評(píng)價(jià)前百家信息》中，中瑞岳華連續(xù)三年名列本土所第一名。

中瑞岳華堅(jiān)持總部在北京市場(chǎng)在全球執(zhí)業(yè)在各地的規(guī)?；l(fā)展戰(zhàn)略，不斷完善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，在上海天津深圳等省市設(shè)立了21家分所，另在香港設(shè)立了中瑞岳華(香港)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，在新加坡設(shè)立了中瑞岳華(新加坡)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，形成了強(qiáng)大的國(guó)際型專業(yè)市場(chǎng)服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。

中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司深圳分所是中瑞岳華在深圳設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)。該所在人事財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)部控制技術(shù)應(yīng)用質(zhì)量控制與風(fēng)險(xiǎn)管理等方面由總部統(tǒng)一管理。該所享有總所的資質(zhì)，是總所授權(quán)的執(zhí)業(yè)分所。

深圳分所現(xiàn)擁有員工82人，其中注冊(cè)會(huì)計(jì)師23人，注冊(cè)評(píng)估師3人，注冊(cè)稅務(wù)師6人。員工中碩士以上學(xué)位占10%，學(xué)士學(xué)位占68%。本所目前設(shè)立了審計(jì)部稅務(wù)部國(guó)際業(yè)務(wù)部評(píng)估部會(huì)計(jì)服務(wù)部質(zhì)量監(jiān)控部培訓(xùn)部技術(shù)部行政運(yùn)營(yíng)管理部。

深圳分所自20_年設(shè)立以來，業(yè)務(wù)涉及航空航天金融電子電力電信機(jī)械農(nóng)業(yè)文化，房地產(chǎn)等諸多領(lǐng)域。除審計(jì)業(yè)務(wù)外還包括稅務(wù)服務(wù)以及企業(yè)內(nèi)控制度方面的咨詢服務(wù)。

深圳分所秉承中瑞岳華的執(zhí)業(yè)理念嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，依托高素質(zhì)的1。

專業(yè)隊(duì)伍，在業(yè)界贏得了良好的聲譽(yù)。自20_年中瑞岳華加入rsm國(guó)際集團(tuán)以來，該所每年都會(huì)選拔部分專業(yè)人員赴境外rsm成員所交流學(xué)習(xí)。

三實(shí)習(xí)項(xiàng)目介紹。

來到中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所深圳分所，我所參加的項(xiàng)目是飛亞達(dá)集團(tuán)20_年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)。

飛亞達(dá)(集團(tuán))股份有限公司是中國(guó)鐘表行業(yè)唯一一家上市公司，中國(guó)著名鐘表企業(yè)，主要從事飛亞達(dá)手表及其零配件的研發(fā)制造銷售，其銷售網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國(guó)。飛亞達(dá)公司自成立以來，獲得多項(xiàng)殊榮：已被授予“中國(guó)鐘表之王”稱號(hào)并是目前國(guó)內(nèi)表業(yè)唯一一塊“中國(guó)馳名商標(biāo)”。該公司總的經(jīng)營(yíng)策略是：突出主業(yè)加速工商一體化進(jìn)度，重點(diǎn)發(fā)展高科技項(xiàng)目。該公司的“飛亞達(dá)高科技工業(yè)園區(qū)“已竣工，集高新技術(shù)科研生產(chǎn)于一體，是該公司重點(diǎn)發(fā)展項(xiàng)目之一。

四實(shí)習(xí)內(nèi)容。

在中瑞岳華會(huì)計(jì)師事務(wù)所深圳分所，我所做的最主要的就是審計(jì)助理，幫助其他審計(jì)師一同完成飛亞達(dá)集團(tuán)20_年度財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)，這讓我看到了在書本上看不到的知識(shí)，學(xué)到了許許多多的技巧。當(dāng)然，我也試著做了一些會(huì)計(jì)實(shí)踐，深切感受到了會(huì)計(jì)的一些難點(diǎn)，也讓我體會(huì)了會(huì)計(jì)的這門藝術(shù)，讓我頗有心得!

入所培訓(xùn)完畢后我被分配到了審計(jì)部，跟隨邢向忠經(jīng)理?，F(xiàn)在仍清楚的記得當(dāng)初第一次踏進(jìn)審計(jì)部辦公室的情形，一百多平米的辦公室層序顯露的擺滿了辦公桌，可是卻不見幾私人影，可謂既密又空?！翱铡敝傅氖琴即蟮霓k公室卻沒幾個(gè)辦公人員;“密”指的是一排排的辦公桌上擺滿了層層疊疊堆積如山的紙張。經(jīng)助理姐姐分析才知道，辦公室里工作的人少是由于大部分的員工都出外勤了，而辦公桌上堆滿的是審計(jì)報(bào)告的工作底稿。審計(jì)工作的大部分就是外勤和出具審計(jì)報(bào)告。

第一次出外勤的公司就是飛亞達(dá)集團(tuán)，主要工作是抽查憑證。當(dāng)時(shí)看著那堆積如山的憑證，根本不知從哪兒下手，由于當(dāng)時(shí)甚至還不知道“抽憑”到底需要干什么工作。觀望了片刻之后，我鼓起勇氣向助理請(qǐng)教，他也很耐心的教我怎樣做，主要是對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表和損益表上的會(huì)計(jì)科目抽查一些當(dāng)年的記賬憑證，特別是憑證反面的附件，都需要一一注明。雖然這是一項(xiàng)很簡(jiǎn)略單純的工作，但是經(jīng)過實(shí)際操作發(fā)現(xiàn)，者也還是很有技巧和收獲的，對(duì)于應(yīng)收賬款預(yù)付賬款其他應(yīng)收款預(yù)收賬款其他應(yīng)收款等往來賬項(xiàng)要盡量多抽一些，而且主要抽取大金額的;財(cái)務(wù)費(fèi)用的金額一般金額較小，主要是手續(xù)費(fèi)和存貸款利息;管理費(fèi)用一般會(huì)有很多二級(jí)明細(xì)，最好每個(gè)明細(xì)都要抽到，由于能夠接觸到這些最原始的記賬憑證，所以對(duì)于一個(gè)公司的財(cái)務(wù)人員應(yīng)該如何記賬也有了大致的印象。

收入的憑證并且復(fù)印，然后看二者的發(fā)票號(hào)是否連號(hào)，若不連號(hào)是何種原因招致而成，這些都是需要最終記載在工作底稿中。

實(shí)習(xí)的過程酸甜苦辣，但總的來說對(duì)自己還比較滿意，工作完成得還算不錯(cuò)，與經(jīng)理和助理相處也很和好，這真的是一筆很大的財(cái)富。

五實(shí)習(xí)的收獲與感想。

(1)小事情儲(chǔ)藏大學(xué)問。

作為一個(gè)審計(jì)助理，往往都是從非常簡(jiǎn)略單純的東西做起，也就是很多人說的“打雜”，只是反復(fù)機(jī)械地做著不用思念的操作性的東西，例如整理工作底稿抽查憑證復(fù)印打印??但從一開始我就不是懷著打雜的心態(tài)做事，我告訴自己這是一些基礎(chǔ)性的東西，我唯有把這些工作都做好了，經(jīng)理才能委派給我更多其他的更有技術(shù)含量的任務(wù)。拿復(fù)印打印這件事來說，在這過程中我學(xué)會(huì)了使用復(fù)印機(jī)打印機(jī)，也懂得了怎樣去調(diào)整需要打印的底稿，去注意很多細(xì)節(jié)性的東西，比如底稿中的數(shù)據(jù)沒有做好鏈接字體的悅目版面的布局等問題，現(xiàn)在自己一看就知道問題出在哪了。因此，實(shí)習(xí)價(jià)值的坎坷不決定于實(shí)習(xí)工作本身的貴賤，而取決于我們自身的死力和主動(dòng)水平。

(2)做事情腦快才能手快。

這是我的項(xiàng)目經(jīng)理邢向忠給我的針砭箴規(guī)。不論干什么事情，唯有心中有數(shù)，條理清楚，這樣才能更好更快的完成工作任務(wù)。譬如，下午回來需要整理工作底稿，那厚厚的一摞資料需要分類整理，如果東一榔頭西一棒，怕是整理大半天也弄不出來結(jié)果，這樣的工作效率在時(shí)間比金錢還珍奇的審計(jì)工作里可是萬萬行不通的，若是稍微動(dòng)一下腦筋，把每個(gè)科目都貼上一個(gè)小標(biāo)簽，這樣查找起來就輕車熟路很容易了。再比如在每個(gè)公司的審計(jì)工作剛剛開始的時(shí)候，企業(yè)都會(huì)把審計(jì)時(shí)間全部的單據(jù)發(fā)票提供出來，這就需要很有條理的去整理好，免得用的時(shí)候找不到，耽擱時(shí)間，耗損精力，誤了事情。這一點(diǎn)對(duì)我感觸很深，在以后的學(xué)習(xí)和工作中要有認(rèn)識(shí)的訓(xùn)練自己這方面的能力和素質(zhì)。

(3)心態(tài)成長(zhǎng)壓力處理。

開始工作第一天，項(xiàng)目經(jīng)理就說審計(jì)這行很累，要有受罪的打算，忙的時(shí)候每每加班到晚上兩三點(diǎn)，而且需要整天對(duì)著電腦，讓自己整體處于思念的狀態(tài)。也確實(shí)如此，實(shí)習(xí)每天下班回到住處，人的精神和體力確實(shí)有時(shí)候會(huì)感到不支，但又是那么充實(shí)。有人說干審計(jì)是加快折舊，吃的是青春飯，賺的是血汗錢。試想，現(xiàn)在哪一個(gè)行業(yè)不辛苦呢?關(guān)鍵在于自己以什么樣的心態(tài)去面對(duì)。同時(shí)從事審計(jì)工作，有一個(gè)很大壓力性的東西，那就是cpa的考試，可以說唯有通過了cpa才能真正在審計(jì)這個(gè)行業(yè)站穩(wěn)腳跟。所以，自己要想在這個(gè)行業(yè)有所成就，就應(yīng)該在這方面加把勁。

(4)生存尤可貴。

在實(shí)際工作的耳濡目染中，我漸漸了解到會(huì)計(jì)師事務(wù)所在猛烈的行業(yè)競(jìng)賽中的生存困境。在實(shí)務(wù)工作中，有時(shí)候?yàn)榱吮M可能的下降生意業(yè)務(wù)本錢，以比較優(yōu)惠的價(jià)錢吸引客戶，留住客戶，一些工作標(biāo)準(zhǔn)存在著不太榜樣的情況。比如詢證函的發(fā)放，榜樣的做法是會(huì)計(jì)師事務(wù)所直接把信函發(fā)給被函證單位，但事務(wù)所為了節(jié)約本錢和少給客戶添麻煩會(huì)讓被審計(jì)單位自己完成函證。因此，一方面事務(wù)所為了生存需要?jiǎng)?chuàng)造利潤(rùn)，另一方面要保證審計(jì)報(bào)告的質(zhì)量。而當(dāng)兩者產(chǎn)生抵牾的時(shí)候，特別是發(fā)生尖銳的抵牾，關(guān)系到事務(wù)所生存發(fā)展的情況下，很多時(shí)候事務(wù)所會(huì)以折衷的方法，下降審計(jì)工作質(zhì)量來謀求生存。

(5)學(xué)習(xí)永無止境。

實(shí)習(xí)后最強(qiáng)烈的感想就是自己所學(xué)的東西太少，該學(xué)的東西太多了。專業(yè)知識(shí)溝通能力表達(dá)能力反響能力英語cpa考試??要想適應(yīng)社會(huì)，我們要不斷的學(xué)習(xí)，不斷的進(jìn)步自己，在實(shí)踐中鍛煉自己，使自己在猛烈的競(jìng)賽中立于不敗之地!

六實(shí)習(xí)總結(jié)【原創(chuàng)】。

此次的實(shí)習(xí)為我們深入社會(huì),體驗(yàn)生活提供了難得的機(jī)會(huì),讓我們?cè)趯?shí)際的社會(huì)活動(dòng)中感受生活,了解在社會(huì)中生存所應(yīng)該具備的各種能力.利用此次難得的機(jī)會(huì),我努力工作,嚴(yán)格要求自己,虛心向財(cái)務(wù)人員請(qǐng)教,認(rèn)真學(xué)習(xí)會(huì)計(jì)理論，利用空余時(shí)間認(rèn)真學(xué)習(xí)一些課本內(nèi)容以外的相關(guān)知識(shí),掌握了一些基本的會(huì)計(jì)技能,從而意識(shí)到我以后還應(yīng)該多學(xué)些什么,加劇了緊迫感,為真正跨入社會(huì)施展我們的才華,走上工作崗位打下了基礎(chǔ)!

作為一名未來的會(huì)計(jì)人員，我們現(xiàn)在剛剛起步，往后會(huì)學(xué)到更多的東西，并且有很多東西需要我們自己去挖掘。由于會(huì)計(jì)行業(yè)的特殊性我只能參加單位中較為簡(jiǎn)單的工作及幫助會(huì)計(jì)進(jìn)行帳目的核對(duì)等工作。雖然工作不難，時(shí)間也不長(zhǎng)，但我仍十分珍惜我的第一次真正意義上的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，從中也學(xué)到了許多學(xué)校里無法學(xué)到的東西并增長(zhǎng)了一定的社會(huì)經(jīng)驗(yàn)。

這兩個(gè)半月的實(shí)習(xí)生活，總的來說很難忘。第一次真正的去一個(gè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所實(shí)習(xí)，所里可以說是一個(gè)對(duì)專業(yè)知識(shí)要求很高的地方，而我只是一個(gè)自學(xué)過cpa會(huì)計(jì)和稅法的學(xué)生，我努力讓自己盡快趕上所里的步驟。

剛申請(qǐng)要來這個(gè)所里的時(shí)候，我遞簡(jiǎn)歷都很緊張，緊張到連記楊主任的qq號(hào)記了三遍都記錯(cuò)了，因?yàn)槭抢蠋熗扑]的，說心里話，還是挺在意的，希望不要給老師丟臉。但是，楊主任人挺好，像個(gè)慈祥的卡通爺爺，讓我心理踏實(shí)了很多，順利遞了簡(jiǎn)歷。

11月27日正式開始實(shí)習(xí)前，勉勉強(qiáng)強(qiáng)通過了高總的面試。先忙活著找了一大推有關(guān)企業(yè)所得稅的資料，在找外貿(mào)公司的會(huì)計(jì)資料的時(shí)候，打了幾個(gè)同學(xué)的電話，了解了一點(diǎn)點(diǎn)情況，但是沒有我想要的結(jié)果。后來就只是隨便用自己的思維簡(jiǎn)單的寫了一點(diǎn)東西，就撐過去了。

在整個(gè)實(shí)習(xí)的過程中，可以用一句簡(jiǎn)單地話概況為：很幸運(yùn)地看到了一個(gè)新的稅務(wù)師事務(wù)所是如何建立的。在整個(gè)過程中，高總真的是一位超級(jí)令人人佩服的領(lǐng)導(dǎo)人。從專業(yè)高度看，他的知識(shí)構(gòu)架是相當(dāng)?shù)膮柡?，我測(cè)算了一下，我要是5年內(nèi)都很努力的話，還不及他的1/5;從行業(yè)深度看，他觸及到了整個(gè)行業(yè)的關(guān)鍵領(lǐng)域，真讓我見識(shí)到了，要想在一個(gè)領(lǐng)域混好還真不容易。最關(guān)鍵的是他為人處事：一個(gè)很隨和的人，一點(diǎn)都不古板。想起了那次年末大會(huì)，在做游戲的他還挺像個(gè)小孩，嘿嘿。我每次見完高總，都感覺自己真的太小太小了，像個(gè)螞蟻見了大象。最可惜的是，我不是正式員工，和他見面的機(jī)會(huì)也挺少的，很想讓他規(guī)劃一下我的職業(yè)生涯。下次要是我真有機(jī)會(huì)在所里工作的話，我希望自己可以在高總手下好好干。

在業(yè)務(wù)上，李經(jīng)理能在這么短的時(shí)間內(nèi)做到現(xiàn)在這個(gè)狀況，實(shí)屬不易。看他每天早上班，晚回家的，知道他挺認(rèn)真的，也很辛苦的，挺佩服。他在專業(yè)知識(shí)方面學(xué)的很到位，在加上他多年的工作經(jīng)驗(yàn)，挺讓我佩服。在整個(gè)實(shí)習(xí)的過程中，挺遺憾的是我沒做以下三件事：

2.審閱底稿的時(shí)候，缺乏耐心。第一次接觸底稿的時(shí)候，不知道底稿來的前因后果，都是瞎做的。楊蓓叫我怎么做，我就怎么做。后來，無意間發(fā)現(xiàn)，其實(shí)楊蓓有時(shí)候也不懂，瞎搞了半個(gè)月，終于在劉軒的口中悟出了，做底稿要說明其中你做的結(jié)論的前因后果。最近一次又開始審底稿，我發(fā)現(xiàn)我還是不夠耐心。李經(jīng)理拿的底稿，格式是很不錯(cuò)，但也沒有必要非得和那個(gè)底稿做的一模一樣。同樣的問題，整個(gè)所里也存在，每次看朱美麗整理底稿的時(shí)候，她要求每個(gè)底稿都要做的一模一樣的，看她也辛苦，我覺得也挺別扭。我覺得做底稿，在形勢(shì)上可以放松一點(diǎn)，你比如說做審主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這個(gè)科目的稅審時(shí)，可以增加一些趨勢(shì)圖，讓稅審結(jié)果看起來更清楚。真想做好底稿，真得花很大的功夫，而我每次都被底稿的形式搞的很煩，不能用心做，而在內(nèi)容上卻忽視了很多。

3.跑過幾個(gè)單位，但是沒有一次能自己獨(dú)立做過一個(gè)項(xiàng)目。第一次跑單位，是和一家客戶探討服務(wù)價(jià)格的問題;第二次跑單位，是給昊業(yè)怡生公司送報(bào)告;第三次，是保利豐華清算業(yè)務(wù)，接觸了一下公司的賬簿。沒能在所里獨(dú)立做一個(gè)小項(xiàng)目，真覺得自己還不算一個(gè)合格的實(shí)習(xí)生。

當(dāng)然，整個(gè)實(shí)習(xí)過程中，還是接觸到了很多東西。體會(huì)最深的一點(diǎn)就是：自己的專業(yè)知識(shí)還是很欠缺，只希望有一個(gè)人把我置于某個(gè)高度，我就能做的更好，學(xué)的也更好。

在生活上，小妹妹于濛佐小婷，小弟弟小方.......真的讓我覺得自己在所里還不是很寂寞;楊蓓還經(jīng)常和我聊我們溫州人的習(xí)俗，讓我覺得她挺了解溫州人的，挺隨和......起所里某個(gè)人天天不洗腳，某個(gè)人一大早還能用梵語念佛經(jīng)還挺讓人吃驚的...坐我隔壁帶黑框眼鏡的姐姐，很是喜歡她，不知道為什么，嘿嘿，今天還把我心愛的彩球送她了。

實(shí)習(xí)結(jié)束了，嘿嘿，一切將歸于平淡，繼續(xù)奮斗和學(xué)習(xí).......

證券業(yè)務(wù)資產(chǎn)評(píng)估雙重資格，是廣州市近80家會(huì)計(jì)師事務(wù)所中，唯一獲雙重資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所。二000年十一月，經(jīng)中國(guó)人民銀行財(cái)政部批準(zhǔn)，取得從事金融相關(guān)審計(jì)業(yè)務(wù)的資格。

所的業(yè)務(wù)范圍有審計(jì)會(huì)計(jì)稅務(wù)資產(chǎn)評(píng)估管理咨詢和會(huì)計(jì)電算化軟件評(píng)審等。羊城所擁有一批既有專業(yè)知識(shí)，又有豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)稅務(wù)金融管理評(píng)估法律電腦工程等各類專業(yè)人才，具有高級(jí)職稱碩士學(xué)位的有十多人。中青年職員占總?cè)藬?shù)的90%以上，且大部分除專業(yè)學(xué)歷外，還具計(jì)算機(jī)或外(英)語雙學(xué)歷。在境外國(guó)際會(huì)計(jì)師公司理解過半年以上專業(yè)培訓(xùn)的中青年占總?cè)藬?shù)的11%。

實(shí)習(xí)期間按照要求和公司安排主要完成以下實(shí)習(xí)工作任務(wù)：

1.了解(中國(guó)報(bào)告網(wǎng))會(huì)計(jì)師事物所機(jī)構(gòu)組成，人員職責(zé)，基本業(yè)務(wù)。

2.分別熟悉事物所各種會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助會(huì)計(jì)師完成各類業(yè)務(wù)。

3.配合工作人員完成各種辦公室日常工作。

我被分配在公司審計(jì)4部進(jìn)行實(shí)習(xí)，現(xiàn)按照時(shí)間進(jìn)度將實(shí)習(xí)資料報(bào)告如下：

第一天早上8：30正式到公司報(bào)道，之后，由部門秘書阿蘭具體負(fù)責(zé)我們?cè)诠緦?shí)習(xí)期間的事項(xiàng)安排，我被安排給部門里的一位注冊(cè)會(huì)計(jì)師李瑞玲，在未來的兩個(gè)月內(nèi)，我將聽從她的安排，在事務(wù)所的實(shí)習(xí)也便正式開始。

上班的第一天我就跟著注師出外勤去了順德，經(jīng)過40多分鐘的車程，到了順德的__公司，教師和客戶做了適當(dāng)溝通后，我們便開始了緊張的工作。主要對(duì)公司03-_年度財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行審計(jì)。剛開始我們幾個(gè)3個(gè)實(shí)習(xí)生對(duì)審計(jì)工作十分不了解，注師就交給我們一些比較簡(jiǎn)單的工作，發(fā)尋證函，無非就是一些多謝地址貼貼郵票的事情。之后就慢慢的教我如何抽查憑證，都要注意些什么。與大學(xué)課堂上的講授不一樣，那里更注重工作環(huán)節(jié)中的實(shí)際應(yīng)用。起初，比較生疏，就先自我翻看客戶供給的各種資料，包括憑證，總分賬，明細(xì)賬，固定資產(chǎn)明細(xì)表等等。然后開始進(jìn)入抽查憑證工作，開始由教師寫出需要抽查的資料和項(xiàng)目憑證號(hào)，我們實(shí)習(xí)生只負(fù)責(zé)查找憑證是否相符，尤其是涉及大額支出項(xiàng)目，計(jì)提折舊項(xiàng)目以及涉及稅金項(xiàng)目。抽查憑證工作是審計(jì)過程中一個(gè)至關(guān)重要的程序，很多問題都是在抽憑時(shí)發(fā)現(xiàn)和暴露出來的。在我們逐漸熟悉抽查憑證的原則和方法后，便獨(dú)立完成抽查工作，決定抽查的項(xiàng)目并簽署審計(jì)抽查意見。在此過程中，會(huì)遇到一些問題，例如憑證號(hào)不相貼合，原始憑證不完整等等，在經(jīng)過教師確認(rèn)指導(dǎo)后我們寫下自我的意見提議。在完成這一工作中，雖然抽憑并不難，但查找對(duì)照比較煩瑣，并且職責(zé)重大，讓我有較深刻的體會(huì)。

接下來的一周，我們大部分時(shí)間做的都是抽查憑證的工作。由于我們接觸的業(yè)務(wù)都是相比較較簡(jiǎn)單的，(中國(guó)報(bào)告網(wǎng))沒有異常復(fù)雜的審計(jì)過程，在完成底稿后，我們又參與資產(chǎn)負(fù)債表和收支平衡表的編制核對(duì)過程，將各項(xiàng)數(shù)據(jù)綜合統(tǒng)一后與客戶供給的報(bào)表相對(duì)照。

這些都是比較零散的工作，可是的確學(xué)到了不少東西，很多看似簡(jiǎn)單的問題有時(shí)自我都會(huì)遇到麻煩，在此解決過程中也積累了不少經(jīng)驗(yàn)。

在公司的審計(jì)工作做了6天，之后我們?cè)谑聞?wù)所協(xié)助完成后續(xù)工作，整理完成工作底稿，完成審計(jì)報(bào)告的編寫，并裝訂成冊(cè)，直到送到客戶手中，做這些事情時(shí)，心中有一種說不出來的感覺，因?yàn)槟抢锩姘晕业墓ぷ?，包含著自我的努力，也包含著自我的成就感?/p>

之后先后又去了3家公司，在每家公司做的幾乎都是相同的工作，很快，我在廣東羊城會(huì)計(jì)師事務(wù)所為期兩個(gè)月的實(shí)習(xí)就結(jié)束了，時(shí)間雖短，但資料豐富，讓我受益很深。

經(jīng)過這次在會(huì)計(jì)師事務(wù)所的實(shí)習(xí)，使我在即將畢業(yè)前學(xué)到了很多東西，很多課本上沒有而工作以后又必須具備的東西。

明白事務(wù)所工作的主要職責(zé)范圍，機(jī)構(gòu)構(gòu)成，學(xué)到了一些必備的辦公室事物處理，了解了最近的會(huì)計(jì)政策法規(guī)，并逐漸熟悉了審計(jì)業(yè)務(wù)的流程以及關(guān)鍵步驟。

體會(huì)到作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所外部審計(jì)職責(zé)的重要性，無論從社會(huì)發(fā)展還是企業(yè)生存，完善的財(cái)務(wù)制度是至關(guān)重要的，而作為會(huì)計(jì)師事務(wù)所，肩負(fù)著外部審計(jì)這一重任。而作為事務(wù)所人員必須具備良好的個(gè)人品質(zhì)，同時(shí)應(yīng)具備較好的業(yè)務(wù)本事和身體素質(zhì)，這樣才能很好的適應(yīng)并勝任這一重要的工作。

同時(shí)，作為事務(wù)所的實(shí)習(xí)人員，在審計(jì)過程中看到了很多的賬本賬冊(cè)，也體會(huì)到了作為企業(yè)或者單位會(huì)計(jì)人員的工作。會(huì)計(jì)其實(shí)更講究的是它的實(shí)際操作性和實(shí)踐性。每一筆業(yè)務(wù)的發(fā)生，都要根據(jù)其原始憑證，一一登記入記賬憑證，明細(xì)賬，日記賬，三欄式賬，多欄式賬，總賬等等可能連通起來的賬戶。這為其一。會(huì)計(jì)的每一筆賬務(wù)都有依有據(jù)，并且是逐一按時(shí)間順序登記下來的，極具邏輯性，這為其二。在會(huì)計(jì)的實(shí)踐中，漏賬，錯(cuò)賬的更正，都不允許隨意添改，不容弄虛作假。每一個(gè)程序，步驟都得以會(huì)計(jì)制度為前提，為基礎(chǔ)。體現(xiàn)了會(huì)計(jì)的規(guī)范性。對(duì)于登賬：首先要根據(jù)業(yè)務(wù)的發(fā)生，取得原始憑證，將其登記記賬憑證。然后，根據(jù)記賬憑證，登記其明細(xì)賬。期末，填寫科目資料匯編表以及試算平衡表，最終才把它登記入總賬。結(jié)轉(zhuǎn)其成本后，根據(jù)總賬合計(jì)，填制資產(chǎn)負(fù)債表，利潤(rùn)表，損益表等等年度報(bào)表。這就是會(huì)計(jì)操作的一般順序和基本流程。另外，財(cái)務(wù)，審計(jì)本身就是比較煩瑣的工作，應(yīng)對(duì)那么多的枯燥無味的賬目和數(shù)字時(shí)常會(huì)心生煩悶，厭倦，以致于錯(cuò)漏百出，而愈錯(cuò)愈煩，愈煩愈錯(cuò)。必須調(diào)整好心態(tài)，只要你用心地做，反而會(huì)左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。

對(duì)于這次實(shí)習(xí)，同樣存在著一些不足之處。那就是由于所學(xué)知識(shí)有限，不足以對(duì)事務(wù)所所有業(yè)務(wù)都有一完整的了解，對(duì)于審計(jì)業(yè)務(wù)也是淺嘗輒止，沒能接觸到更多業(yè)務(wù)類型;還有在時(shí)間中，體現(xiàn)出來我對(duì)所學(xué)的知識(shí)掌握的不牢固，以至于碰到有些問題不知該如何解決。對(duì)于以上問題，還需要在今后的學(xué)習(xí)過程或者工作過程中注意改善和解決。

總之，這兩個(gè)月的實(shí)習(xí)使即將走上工作崗位的我受益匪淺!

一.認(rèn)識(shí)明確，高度重視，認(rèn)真進(jìn)行安排布置。

我所全體成員對(duì)erp實(shí)驗(yàn)中心老師所提出的要求以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)規(guī)則進(jìn)行了認(rèn)真的學(xué)習(xí)，對(duì)做好事務(wù)所工作進(jìn)行了認(rèn)真地研究和討論，認(rèn)為審計(jì)是我所的一項(xiàng)重要工作，并結(jié)合我所的實(shí)際，做出了具體的安排布置。了解會(huì)計(jì)師事務(wù)所的機(jī)構(gòu)設(shè)置，進(jìn)行相應(yīng)的分工，制訂具體的審計(jì)計(jì)劃，編寫審計(jì)程序，編寫詳細(xì)的審計(jì)規(guī)則，學(xué)習(xí)審計(jì)方法，為審計(jì)工作做充分的準(zhǔn)備。

二聯(lián)系實(shí)際，突出重點(diǎn)，會(huì)計(jì)工作扎實(shí)深入。

在營(yíng)業(yè)期間，我所成員依法規(guī)范執(zhí)業(yè)誠(chéng)信周到服務(wù)注重執(zhí)業(yè)質(zhì)量，根據(jù)老師的要求，進(jìn)行了認(rèn)真的工作。在接受單位委托的時(shí)候，我們秉著客觀公正的精神，對(duì)其進(jìn)行審驗(yàn)，出具驗(yàn)資報(bào)告資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告等。在實(shí)事求是的原則上，對(duì)照內(nèi)容和要求認(rèn)真進(jìn)行自我檢查。

三肯定成績(jī)，明確方向，進(jìn)一步做好審計(jì)工作一年來，我所在所長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，在全體成員共同積極努力及支持下，在第八年度，我們雖然作出了一點(diǎn)成績(jī)，積累了一些工作經(jīng)驗(yàn)。但與老師的要求相比還存在一定的差距，回首一年來，還有許多方面不盡如人意。但是我們相信，對(duì)于我們來說，這僅僅是個(gè)良好的開始。我們有決心也有信心以老師的要求為指導(dǎo)，圍繞事務(wù)所的中心工作勇于創(chuàng)新勤于實(shí)踐銳意進(jìn)取，努力工作，力爭(zhēng)開創(chuàng)我所工作的新局面!

審核，調(diào)增涉稅應(yīng)納所得額34373967.85元，企業(yè)補(bǔ)稅1仟多萬元。虧損認(rèn)定納稅審查(全年收入191250元)。在虧損認(rèn)定和納稅審核過程中，還為我們事務(wù)所羸得了另一項(xiàng)業(yè)務(wù)——稅務(wù)顧問，由于我們代理人員在工作中為企業(yè)正確合理納稅當(dāng)好了參謀，及時(shí)向企業(yè)傳遞稅收和會(huì)計(jì)信息，并帶給相關(guān)的業(yè)務(wù)輔導(dǎo)，，因此有不少企業(yè)主動(dòng)要求與我所簽訂顧問協(xié)議，(全年顧問費(fèi)收入301300元其中預(yù)收帳款_-_年171000元)，象宇利達(dá)房產(chǎn)公司特蕾芙布藝品公司市沙家浜華鷹印染織造有限公司市宏大熱電有限公司宏大紡織印染有限職責(zé)公司泰盛房地產(chǎn)有限公司江蘇__建筑裝飾工程公司金土木__工程公司等等，他們都認(rèn)為，稅收政策較為復(fù)雜，又經(jīng)常變化，要企業(yè)會(huì)計(jì)熟知稅法，不出半點(diǎn)差錯(cuò)，確實(shí)勉為其難，有了稅務(wù)顧問，透過每年定期看帳查帳，搞內(nèi)部審核，就能把很多問題解決在稅務(wù)檢查之前。

為了進(jìn)一步加強(qiáng)事務(wù)所內(nèi)部管理，充分調(diào)動(dòng)全體員工的用心性，本所根據(jù)各部門狀況，制訂了內(nèi)部績(jī)效考核辦法，注重實(shí)績(jī)?cè)瓌t，考核結(jié)果與員工獎(jiǎng)勵(lì)崗位調(diào)整處罰處分相掛鉤。大大提高了員工的用心性，代理人員分組自已走出去發(fā)展業(yè)務(wù)，宣傳企業(yè)，宣傳自已，讓更多的企業(yè)了解事務(wù)所，了解代理，因此各部門考核業(yè)績(jī)完成良好，收入也相應(yīng)得到了提高。

逐步完善內(nèi)部各項(xiàng)制度，根據(jù)行業(yè)管理要求，對(duì)業(yè)務(wù)操作規(guī)程注重業(yè)務(wù)分類檔案管理財(cái)務(wù)勞動(dòng)工資制度不斷完善，明確分工，履行職責(zé)?；仡欉^去，雖然取得了一些成績(jī)，但與先進(jìn)的事務(wù)所相比，差距仍很大，表此刻：一是人員業(yè)務(wù)水平較低，稅務(wù)干部家屬子女占的比重大，嚴(yán)重缺乏高素質(zhì)人才，大多數(shù)只能從事一些簡(jiǎn)單的稅務(wù)代理，難以滿足稅務(wù)代理市場(chǎng)需要;二是復(fù)合型的注冊(cè)稅務(wù)師人才太少。個(gè)性是今年8月9日國(guó)家稅務(wù)總局以13號(hào)局長(zhǎng)令發(fā)布了《企業(yè)財(cái)產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法》，注冊(cè)行業(yè)在業(yè)務(wù)范圍上從代理業(yè)務(wù)向鑒證性業(yè)務(wù)拓展，執(zhí)業(yè)人員需要有更高的業(yè)務(wù)素質(zhì)，更感到時(shí)間緊迫，形勢(shì)逼人。因此，20_年初步設(shè)想：

一重點(diǎn)引進(jìn)具有高素質(zhì)資格的復(fù)合型人才。人才是財(cái)富，給予優(yōu)厚的條件。爭(zhēng)取拓展高智能型的代理業(yè)務(wù)。

二建立執(zhí)業(yè)質(zhì)量控制機(jī)制。一是事務(wù)所要有反映整個(gè)審核軌跡的全所統(tǒng)一的工作底稿;二是要有一套從承接審核項(xiàng)目到出具審核報(bào)告的操作規(guī)范;三是實(shí)行三級(jí)復(fù)核要明確各自的重點(diǎn);四是要有專門人員去審核檢查這些制度的落實(shí)，以保證各項(xiàng)業(yè)務(wù)不出現(xiàn)審核質(zhì)量問題。

三培養(yǎng)和輔導(dǎo)代理記帳人員使他們透過自身努力，不斷提高業(yè)務(wù)水平，獨(dú)立開展工作。

四建立健全各項(xiàng)管理制度。結(jié)合工作實(shí)際，制訂具體的管理辦法：建立代理人員執(zhí)業(yè)道德與執(zhí)業(yè)規(guī)范制度，執(zhí)業(yè)考評(píng)制度;建立教育培訓(xùn)制度，加大培訓(xùn)力度，培訓(xùn)的目的是為了提高執(zhí)業(yè)潛力和執(zhí)業(yè)質(zhì)量;逐步實(shí)現(xiàn)企業(yè)管理規(guī)范化科學(xué)化。在新的一年里，我們事務(wù)所只要堅(jiān)持“質(zhì)量就是生命”的經(jīng)營(yíng)理念，不斷規(guī)范各項(xiàng)制度，不斷提高員工素質(zhì)，繼續(xù)探索新的管理方法，必須能夠以良好的公眾形象和過硬的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中不斷發(fā)展壯大。

20_年又在眨眼之間從我們的手縫中溜走。時(shí)光荏苒，來到這個(gè)大家庭已經(jīng)_年了，這段時(shí)間讓我感覺到特別的充實(shí)。新年伊始，現(xiàn)將20_年工作總結(jié)材料如下：

一基本業(yè)務(wù)。

20_年，會(huì)師所共承接并出具_(dá)_項(xiàng)驗(yàn)資，__項(xiàng)報(bào)表審計(jì)，__項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)，__項(xiàng)財(cái)務(wù)咨詢，__項(xiàng)代理記賬，__項(xiàng)財(cái)務(wù)檢查調(diào)查。我們的業(yè)務(wù)量并不多，但我們始終堅(jiān)持“誠(chéng)信為本”，堅(jiān)持獨(dú)立客觀公正的原則，秉承以質(zhì)量求信譽(yù)以信譽(yù)求發(fā)展的服務(wù)宗旨。不怕報(bào)告少，不怕報(bào)告小。做到小而精少而精。

二質(zhì)量檢查。

20_年_月，我們迎接了協(xié)會(huì)質(zhì)量檢查。檢查結(jié)果中，發(fā)現(xiàn)報(bào)告存在多多少少的問題，針對(duì)協(xié)會(huì)檢查發(fā)現(xiàn)的問題，我們進(jìn)行了相應(yīng)的培訓(xùn)，學(xué)習(xí)和修改。重新整理并完善基礎(chǔ)業(yè)務(wù)的工作底稿，同時(shí)啟用了審計(jì)軟件。

三__審計(jì)軟件。

10月開始，我們組織統(tǒng)一學(xué)習(xí)審計(jì)軟件，并邀請(qǐng)了北京的軟件專家對(duì)我們進(jìn)行了軟件使用的培訓(xùn)。下來內(nèi)部細(xì)化學(xué)習(xí)，模擬審計(jì)。目前已達(dá)到熟練使用審計(jì)軟件。在20_年我們報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù)將全部使用__審計(jì)系統(tǒng)，由手工轉(zhuǎn)入電算化軟件化。提高工作效率和質(zhì)量。

四建立起科學(xué)的制度體系。

一流的的事務(wù)所必須依靠完善有效的制度保障。為此我們制定了一整套科學(xué)行之有效的管理體系：

1制定了科學(xué)的薪酬制度。

我們集團(tuán)是校企合作單位，人才的聚集離不開科學(xué)的薪酬制度。13年底，我們確定了由“基本工資加績(jī)效工資”為主導(dǎo)的薪酬制度，明確規(guī)定了相關(guān)福利。在很大程度上促進(jìn)了員工的工作熱情，同時(shí)形成了員工學(xué)習(xí)的動(dòng)力，這樣在所里形成“工作—學(xué)習(xí)—工作”這樣一個(gè)良性的循環(huán)局面，最終在保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量的基礎(chǔ)上提高效益。

2制定了有效的員工考核制度。

達(dá)到人才得到優(yōu)化配置。

3指定崗位制。

明確相關(guān)崗位負(fù)責(zé)人，使內(nèi)部資源交叉外部信息交叉業(yè)務(wù)管理都落實(shí)到人，形成有效機(jī)制。是內(nèi)勤由線成面，有條不紊。保證會(huì)師所科學(xué)的發(fā)展。

以上是我們會(huì)師所20_年的幾大工作總結(jié)材料，無論是制度建設(shè)業(yè)務(wù)能力培訓(xùn)，還是審計(jì)軟件的學(xué)習(xí)。都還存在很多不足之處，在新的一年里，我們將做以下打算：

一吸。

會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)工作總結(jié)篇三

近年來，合肥供電公司將強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)作為加強(qiáng)企業(yè)精益化管理的“一號(hào)工程”。隨著企業(yè)發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，內(nèi)部審計(jì)已成為企業(yè)的“免疫系統(tǒng)”，從以查錯(cuò)糾弊為主的財(cái)務(wù)收支審計(jì)逐步深化為全面經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)。

合肥供電公司在深入分析企業(yè)管理需求的基礎(chǔ)上，根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)指標(biāo)體系。審計(jì)部門根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)和階段性工作重點(diǎn)，有針對(duì)性地提出審計(jì)任務(wù)和工作計(jì)劃推薦，由審計(jì)、財(cái)務(wù)、營(yíng)銷、紀(jì)檢監(jiān)察等部門參加的審計(jì)工作聯(lián)席會(huì)議，定期通報(bào)審計(jì)管理工作的進(jìn)展和審計(jì)成果運(yùn)用狀況，研究解決審計(jì)工作中面臨的困難，對(duì)審計(jì)成果的建設(shè)性、適用性進(jìn)行評(píng)價(jià)。透過有效的指標(biāo)審計(jì)評(píng)價(jià)，調(diào)動(dòng)和激發(fā)一線管理人員的工作用心性和主動(dòng)性，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)整體的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。

合肥供電公司還圍繞提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理潛力開展審計(jì)工作。透過制定和完善審計(jì)制度，進(jìn)一步保障內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)的權(quán)力和職責(zé)，開展以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的審計(jì)計(jì)劃體系管理。透過風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和內(nèi)控，優(yōu)化資源配置，透過培育風(fēng)險(xiǎn)文化，營(yíng)造良好的審計(jì)氛圍。例如，針對(duì)合肥市電網(wǎng)建設(shè)加快、輸變電工程量激增的現(xiàn)狀，合肥供電公司加大工程審計(jì)力度，重點(diǎn)分析工程建設(shè)管理中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將內(nèi)部審計(jì)關(guān)口逐步前移，以工程決算審計(jì)為核心，實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系統(tǒng)化工程審計(jì)模式，并打破審計(jì)區(qū)域限制，整合跨區(qū)域?qū)徲?jì)資源，將指標(biāo)審計(jì)、全面審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和任期審計(jì)有機(jī)結(jié)合、動(dòng)態(tài)管理，全面消除了審計(jì)“盲區(qū)”。

一、加強(qiáng)過程管控提升內(nèi)審質(zhì)量。

質(zhì)量是審計(jì)工作的生命。合肥供電公司從制度、手段和成果管理等多個(gè)層面入手，全面提升內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，合肥供電公司以制度建設(shè)為抓手，在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、考核評(píng)估等方面，制定和完善了21項(xiàng)管理辦法和實(shí)施方案，詳細(xì)規(guī)定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報(bào)告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi)部審計(jì)制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運(yùn)行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的信息分析功能能夠大大助力審計(jì)工作。該公司審計(jì)人員用心學(xué)習(xí)erp流程操作、深化erp審計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。在此基礎(chǔ)上，合肥供電公司籌建了內(nèi)部審計(jì)信息系統(tǒng)，按照資產(chǎn)從屬，自上而下梳理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)流程，收集機(jī)構(gòu)變動(dòng)、人事調(diào)整、文件制度、財(cái)務(wù)報(bào)表、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析報(bào)告等信息，透過系統(tǒng)設(shè)置，構(gòu)成常態(tài)化、模式化的分析結(jié)論。這樣，就能夠在理解審計(jì)任務(wù)時(shí)，迅速帶給相關(guān)支撐資料。在日常管理中，能夠結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理工作準(zhǔn)確修正審計(jì)計(jì)劃，并為管理決策帶給系統(tǒng)化、多樣化的輔助信息，大大提高了審計(jì)工作效能。

為避免審計(jì)整改不到位、不徹底，以及被審計(jì)單位之間構(gòu)成“整改信息孤島”等問題，合肥供電公司實(shí)施了審計(jì)成果的集成管理。審計(jì)部門將近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改狀況按單位建檔，作為審計(jì)檔案資料庫(kù)的組成部分，輸入審計(jì)信息數(shù)據(jù)庫(kù)。同時(shí)，還建立信息綜合反饋制度，對(duì)歷年審計(jì)提出的意見和推薦的整改善展、措施落實(shí)、整改成效、推薦采納等狀況進(jìn)行定期監(jiān)控和報(bào)告。對(duì)近年來檢查發(fā)現(xiàn)的問題和整改狀況進(jìn)行分析研究，發(fā)揮監(jiān)審聯(lián)動(dòng)機(jī)制作用，加大入庫(kù)信息的查辦和整改力度，把握共性，突出典型，實(shí)現(xiàn)審計(jì)成果的常態(tài)化管理、研究型管理。

此外，合肥供電公司還按照審計(jì)成果運(yùn)用考核評(píng)價(jià)辦法和依法從嚴(yán)治企問責(zé)制度，將審計(jì)成果運(yùn)用信息納入年度績(jī)效考核，與各部門和單位的主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)職責(zé)考核掛鉤。

透過增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)規(guī)范化、信息化水平，加強(qiáng)成果應(yīng)用，合肥供電公司審計(jì)項(xiàng)目的數(shù)量和質(zhì)量逐年提高，內(nèi)審效能明顯提升。該公司共完成財(cái)務(wù)、管理類審計(jì)17項(xiàng)、工程類審計(jì)379項(xiàng)，提出各類審計(jì)意見和推薦120余條，促進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支1796。32萬元，真正發(fā)揮了審計(jì)在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的增值作用。

二、創(chuàng)新管理手段實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展。

合肥供電公司透過創(chuàng)新審計(jì)方法和手段，建立和完善審計(jì)人才儲(chǔ)備機(jī)制、項(xiàng)目后評(píng)估機(jī)制、工作成果轉(zhuǎn)化機(jī)制和創(chuàng)新培育機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)的可持續(xù)健康發(fā)展。

合肥供電公司主要負(fù)責(zé)人分管審計(jì)部，審計(jì)部門參與企業(yè)預(yù)算編制等經(jīng)營(yíng)管理工作，職能作用得到有效發(fā)揮。審計(jì)委員會(huì)職能分工和工作程序不斷改善和完善。透過理順管理體制，整合相關(guān)資源，建立規(guī)范、健全、順暢、可持續(xù)的審計(jì)執(zhí)行體系，使企業(yè)上下對(duì)內(nèi)部審計(jì)重要性的認(rèn)識(shí)和配合度進(jìn)一步提高，內(nèi)部審計(jì)氛圍日益濃厚。

審計(jì)任務(wù)需求和人力資源不足的矛盾一向是合肥供電公司關(guān)注并致力解決的問題。該公司在審計(jì)成員網(wǎng)絡(luò)的基礎(chǔ)上擴(kuò)大建立了管理專家?guī)旌蛯徲?jì)人才庫(kù)，透過導(dǎo)師帶徒、項(xiàng)目主審競(jìng)聘、審計(jì)人員評(píng)價(jià)、吸收多專業(yè)類類型的審計(jì)人員、對(duì)縣級(jí)公司項(xiàng)目主審開展項(xiàng)目督導(dǎo)等方式，開展了人才培育和儲(chǔ)備工作，大大提升了審計(jì)人員的工作潛力和項(xiàng)目質(zhì)量。

另外，合肥供電公司還將評(píng)估確認(rèn)結(jié)論應(yīng)用到質(zhì)量改善措施中，促進(jìn)了高質(zhì)量審計(jì)成果的涌現(xiàn)，并逐步推廣到整個(gè)企業(yè)活動(dòng)的質(zhì)量自我評(píng)估中，對(duì)完善企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)、防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)具有重要好處。

合肥供電公司還個(gè)性重視將工作實(shí)踐提煉轉(zhuǎn)化為理論成果，透過編寫審計(jì)案例和典型工作經(jīng)驗(yàn)、撰寫專題論文、開展課題研究等方式，推出了一系列理論成果。近年來，《依法治企環(huán)境下的審計(jì)成果管理》《對(duì)縣公司審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施審計(jì)督導(dǎo)》等11篇論文分獲安徽省內(nèi)部審計(jì)理論研討和安徽省電力公司管理創(chuàng)新多個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)。

此外，合肥供電公司還建立了創(chuàng)新培育機(jī)制，包括跨行業(yè)信息收集、針對(duì)具體問題開展“頭腦風(fēng)暴”、建立“大團(tuán)隊(duì)”等程序和方法。去年以來探索開展的風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估工作、erp環(huán)境下的多模塊審計(jì)、在現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)流程中引入作業(yè)指導(dǎo)書制度、多類型項(xiàng)目組合實(shí)施以及績(jī)效審計(jì)等工作，均在創(chuàng)新培育機(jī)制下取得了必須的成效。

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會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)工作總結(jié)篇四

這一年來，我能夠熱衷本職工作，嚴(yán)格要求自己，擺正工作位置，時(shí)刻保持“謙虛”、“謹(jǐn)慎”、“律己”的態(tài)度，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，勤奮學(xué)習(xí)，努力提高自我，勤奮工作，履行好崗位職責(zé)，得到了領(lǐng)導(dǎo)和前輩們的肯定?，F(xiàn)將一年來的學(xué)習(xí)、工作情況作如下簡(jiǎn)要個(gè)人工作總結(jié)：

一、強(qiáng)化理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，不斷提高自身綜合素質(zhì)。作為不是審計(jì)專業(yè)畢業(yè)，對(duì)審計(jì)相關(guān)法律法規(guī)和工作程序接觸不多。因而只有不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，積累充實(shí)自己，才能更好的進(jìn)入角色，做好工作。

一是加強(qiáng)思想政治學(xué)習(xí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)和貫徹黨和國(guó)家制定的各項(xiàng)路線、方針、政策，保持政治上的清醒和堅(jiān)定。堅(jiān)定為人民服務(wù)的念。

二是認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，虛心向前輩學(xué)習(xí)，一年來，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，我對(duì)工銀行個(gè)人總結(jié)程審計(jì)有了更深層的認(rèn)識(shí)。

二、創(chuàng)新思維，不斷改善工作方式。本人主要負(fù)責(zé)審計(jì)資料管理和檔案保管。自從我接手工作后，充分利用計(jì)算機(jī)維護(hù)檔案管理，使檔案的保管、查詢都方便快捷。同時(shí)還擬稿了《審計(jì)檔案管理規(guī)范》、《審計(jì)臺(tái)賬管理操作程序》等流程文件，進(jìn)一步規(guī)范了審計(jì)檔案管理和建立了審計(jì)臺(tái)賬，為后續(xù)審計(jì)提供了充分的依據(jù)。

三、拓寬工作領(lǐng)域，積極參加流程銀行建設(shè)。今年初，很榮幸被部門選派參加聯(lián)社的流程銀行改革籌備小組。在相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下，能迅速調(diào)整傳統(tǒng)銀行的工作模式，按時(shí)按量完成了部門的崗位說明書編寫、流程化文件編寫以及精細(xì)化工作手冊(cè)編寫。通過上述一系列做法，稽核工作得到了有效的開展，取得了良好的監(jiān)督效果，杜塞漏洞，患未然。

在今后的內(nèi)審工作中要不斷改進(jìn)工作方法，提高內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量，爭(zhēng)取更好成績(jī)。對(duì)于目前的審計(jì)工作，我覺得我們?nèi)匀煌Ａ粼诨榈碾A段，還未真正做到內(nèi)審的需要，隨著我們銀行的不斷發(fā)展，我想由稽查向內(nèi)審的轉(zhuǎn)變這是歷史發(fā)展得必然，同時(shí)我們面臨的挑戰(zhàn)也會(huì)愈來愈巨大，對(duì)我們自身素質(zhì)的要求也會(huì)越來越高。信貸審計(jì)系統(tǒng)、員工違規(guī)積分系統(tǒng)的陸續(xù)上線，現(xiàn)在又即將推出一個(gè)全新的審計(jì)系統(tǒng)，工作方式在不斷的改變，所學(xué)習(xí)的知識(shí)不只停留在制度上，對(duì)于新系統(tǒng)的運(yùn)用，新工作方法的實(shí)應(yīng)等等，對(duì)于我們來說都是一次全新的挑戰(zhàn)，不斷的學(xué)習(xí)，才能適應(yīng)。

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會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)工作總結(jié)篇五

xx年半年審計(jì)工作即將告一段落，在近些年中，xx是北辰業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時(shí)候，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下大家同心同德，較圓滿的完成了預(yù)期任務(wù)?，F(xiàn)將我半年來的工作做一番總結(jié)，并從中找出不足，明確今后工作方向。

一、主要工作。

截止目前：共計(jì)完成了審字報(bào)告20個(gè)、房資審字報(bào)告2個(gè)、審專報(bào)告22個(gè)和30個(gè)所得稅匯算清繳報(bào)告。

二、工作心得xx是質(zhì)量年，xx末所里啟用了新的審計(jì)底稿，經(jīng)過對(duì)新審計(jì)底稿的整理和修訂使自己對(duì)新底稿有了初步的認(rèn)知，正式采用新底稿，無論從底稿的順序還是底稿的內(nèi)容，大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應(yīng)的過程，也逐漸體會(huì)到新底稿的優(yōu)勢(shì)。例如：1.以往審計(jì)中對(duì)現(xiàn)金流量表的編制無法體現(xiàn)工作軌跡，即使書寫計(jì)算過程，單純的數(shù)字加減也無法讓人清楚明白計(jì)算詳情。新的審計(jì)底稿彌補(bǔ)了這方面的不足，將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用excel表格清晰體現(xiàn)。使用它編制現(xiàn)金流量表，一方面節(jié)省了記憶公式的時(shí)間，另一方面也細(xì)化了編制流程，能更容易發(fā)現(xiàn)編制漏洞，及時(shí)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況調(diào)整編制方式；2.以往審計(jì)底稿較為簡(jiǎn)單，尤其對(duì)助理人員，許多需要詳細(xì)復(fù)核的科目往往僅有審定表及明細(xì)表，真正分析復(fù)核的程序沒有實(shí)施，導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大。新的審計(jì)底稿從表的數(shù)量和表的設(shè)置上彌補(bǔ)了這方面的不足，將需要實(shí)施的程序用各種形式的excel表現(xiàn)，既規(guī)范統(tǒng)一了審計(jì)軌跡，又強(qiáng)化實(shí)施了審計(jì)必要的程序。經(jīng)過一個(gè)循環(huán)的實(shí)踐，新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨，審計(jì)質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。

根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的部署，xx由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項(xiàng)工作，都會(huì)從實(shí)踐中摸索經(jīng)驗(yàn)，以便更好的提高工作效率。例如：

1.合理分配時(shí)間，保證現(xiàn)場(chǎng)工作按時(shí)、有條不紊的進(jìn)行；2.合理分工，保證現(xiàn)場(chǎng)需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。3.清晰劃分權(quán)限，保證每個(gè)項(xiàng)目專人跟進(jìn)，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。在領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務(wù)部延續(xù)了xx年度優(yōu)秀部門的工作作風(fēng)，又一次完成了任務(wù)。

三、工作不足1.提高工作效率。

審計(jì)助理崗位職責(zé)：

1、協(xié)助項(xiàng)目審計(jì)負(fù)責(zé)人做好審計(jì)資料整理歸檔工作。收集企業(yè)需向會(huì)計(jì)師事務(wù)所提供的資料：會(huì)計(jì)報(bào)表、賬本、憑證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼、銀行對(duì)賬單、公司章程、驗(yàn)資報(bào)告、銷售合同和其他重要合同以及房屋租賃協(xié)議等。

2、填寫工作底稿，其中現(xiàn)金需跟財(cái)務(wù)出納進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)盤點(diǎn)，監(jiān)盤，簽字確認(rèn)；銀行存款客戶需提供審計(jì)截止日銀行對(duì)賬單；往來科目年末大額發(fā)生戶出具詢證函，并做賬齡分析；固定資產(chǎn)科目做折舊測(cè)試，需要時(shí)做固定資產(chǎn)盤點(diǎn)；對(duì)應(yīng)付工資福利進(jìn)行測(cè)算，應(yīng)交稅金做稅金測(cè)算。每個(gè)科目都需將科目余額與總賬核對(duì)，抽查明細(xì)賬中大額發(fā)生額的原始憑證，并做記錄。

3、在審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的問題，及時(shí)與項(xiàng)目經(jīng)理溝通。

4、編制審計(jì)報(bào)告，經(jīng)主審及所領(lǐng)導(dǎo)簽字蓋章后，報(bào)告完成。

5、做稅審時(shí)，填寫鑒證底稿，抽查收入、成本、費(fèi)用憑證，檢查是否合規(guī)的同時(shí)需做好抽憑記錄，并且每個(gè)科目都要復(fù)印重要的原始憑證，以便二級(jí)和三級(jí)符合老師符合。在做加計(jì)扣除的時(shí)候，企業(yè)的支出要符合稅法的規(guī)定，對(duì)于調(diào)整項(xiàng)要復(fù)印原始憑證，并填寫調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，跟企業(yè)交換意見時(shí)需企業(yè)蓋章簽字。

6、做高新時(shí)，關(guān)注協(xié)助項(xiàng)目經(jīng)理收集材料，整理費(fèi)用的明細(xì)，以便項(xiàng)目經(jīng)理及符合老師符合。

學(xué)院：

專業(yè)：班級(jí)：姓名：指導(dǎo)教師：

提交日期：xx年月日

廣東財(cái)經(jīng)大學(xué)教務(wù)處制姓名實(shí)習(xí)報(bào)告成績(jī)。

評(píng)語：

指導(dǎo)教師（簽名）年月日。

目錄。

四、實(shí)習(xí)小結(jié)....................................................................................................................5在大學(xué)生活接近尾聲，還有幾個(gè)月就要踏上工作道路的時(shí)候，此時(shí)此刻是實(shí)習(xí)的最佳時(shí)期，是準(zhǔn)畢業(yè)生鍛煉自己的最好方法，是參加工作前的最好練兵，而我自己作為大四的一名學(xué)生，在學(xué)院、系各領(lǐng)導(dǎo)、老師的支持與實(shí)習(xí)單位的專業(yè)指導(dǎo)下順利地完成了本次實(shí)習(xí)任務(wù)，并取得了較好的成績(jī)。以下是我的實(shí)習(xí)報(bào)告總結(jié)及實(shí)習(xí)過程中的感想。

一、實(shí)習(xí)工作說明。

（一）實(shí)習(xí)安排。

1、實(shí)習(xí)時(shí)間：xx年3月3日至xx年4月30日。

2、實(shí)習(xí)單位：xxxxx會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司。

3、實(shí)習(xí)部門：審計(jì)部。

4、實(shí)習(xí)崗位：審計(jì)助理。

（二）實(shí)習(xí)單位簡(jiǎn)介。

本次實(shí)習(xí)單位是中山本地一家中型會(huì)計(jì)師事務(wù)所，由中山市百富勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所、中山市百富勤稅務(wù)師事務(wù)所、大公行會(huì)計(jì)咨詢服務(wù)公司組成，分別由資深中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師、中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師等具有相關(guān)專業(yè)執(zhí)業(yè)資格的人士在中山發(fā)起成立。中山市百富勤會(huì)計(jì)師事務(wù)所于xx年1月經(jīng)廣東省財(cái)政廳批準(zhǔn)成立，依法獨(dú)立從事審計(jì)、驗(yàn)證企業(yè)資本、會(huì)計(jì)服務(wù)、會(huì)計(jì)咨詢、會(huì)計(jì)培訓(xùn)等業(yè)務(wù)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)。

百富勤注冊(cè)地和總部設(shè)在中山，并在東莞、江門設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，培育了一支整體業(yè)務(wù)素質(zhì)較高、職業(yè)道德優(yōu)良、年齡結(jié)構(gòu)合理的執(zhí)業(yè)隊(duì)伍?，F(xiàn)有50余名從業(yè)人員中，有博士、碩士學(xué)位和會(huì)計(jì)、審計(jì)等高級(jí)專業(yè)職稱的從業(yè)人員。

（三）實(shí)習(xí)目的和意義。

實(shí)習(xí)是實(shí)踐教學(xué)的一個(gè)環(huán)節(jié)，也是我們專業(yè)課程之后，即將進(jìn)入社會(huì)之前進(jìn)行重要的綜合性獨(dú)立實(shí)踐課程，也是對(duì)企業(yè)管理理論和技能進(jìn)行基本培訓(xùn)的實(shí)踐環(huán)節(jié)。目的在于為了讓我們通過在實(shí)習(xí)單位的工作，對(duì)實(shí)習(xí)單位有一個(gè)基本的了解，通過接觸實(shí)際的工作以及對(duì)現(xiàn)實(shí)中管理實(shí)踐的考察體驗(yàn)，加深對(duì)知識(shí)應(yīng)用領(lǐng)域的了解。通過認(rèn)知實(shí)習(xí)，我們可以把課堂上學(xué)到的知識(shí)同管理實(shí)踐結(jié)合起來，鞏固理論教學(xué)效果，了解相關(guān)知識(shí)在相關(guān)領(lǐng)域的應(yīng)用及其重要性，初步了解單位管理工作的運(yùn)行情況，為進(jìn)一步學(xué)習(xí)確立正確的方向，為以后走上工作崗位創(chuàng)造條件。

會(huì)計(jì)是以貨幣作為主要計(jì)量單位，運(yùn)用一系列專門方法，對(duì)企事業(yè)單位經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行連續(xù)、系統(tǒng)、全面和綜合的核算和監(jiān)督并在此基礎(chǔ)上對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行分析、預(yù)測(cè)和控制以提高經(jīng)濟(jì)效益的一種管理活動(dòng)。雖然身為非會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生，但還是出于對(duì)會(huì)計(jì)這項(xiàng)工作的向往和熱愛，我選擇了在會(huì)計(jì)師事務(wù)所開始我的實(shí)習(xí)期。我知道，憑借自己在學(xué)校里學(xué)的課本上的那些膚淺的理論知識(shí)，根本不足以應(yīng)對(duì)實(shí)際工作中對(duì)會(huì)計(jì)的要求，而對(duì)于非會(huì)計(jì)專業(yè)的我來說，所要面臨的挑戰(zhàn)和困難也是可想而知的。但正因?yàn)橛辛朔且话愕奶魬?zhàn)，才讓我對(duì)會(huì)計(jì)工作充滿了期待，我要做的就是在挑戰(zhàn)中成長(zhǎng)，學(xué)習(xí)知識(shí)，積累經(jīng)驗(yàn)。

學(xué)習(xí)好會(huì)計(jì)工作不僅要學(xué)好書本里的會(huì)計(jì)知識(shí)，而且也要積極認(rèn)真的參與各種會(huì)計(jì)實(shí)習(xí)的活動(dòng)，這樣才能讓理論與實(shí)踐有機(jī)的結(jié)合起來，成為一名高質(zhì)量的會(huì)計(jì)人才。而這次在會(huì)計(jì)師事務(wù)所的實(shí)習(xí)，也正是是實(shí)戰(zhàn)演練的第一步。

二、實(shí)習(xí)內(nèi)容。

會(huì)計(jì)師事務(wù)所的主要職能范圍是：1.審查企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表，出具審計(jì)報(bào)告；2.驗(yàn)證企業(yè)資本，出具驗(yàn)資報(bào)告；3.辦理企業(yè)合并，分立，清算事宜中的審計(jì)業(yè)務(wù)，出具有關(guān)的報(bào)告以及法律，行政法規(guī)規(guī)定的其他審計(jì)業(yè)務(wù)；4.會(huì)計(jì)咨詢以及會(huì)計(jì)培訓(xùn)等業(yè)務(wù)。

一般而言，企業(yè)年審的程序一般情況下為：評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)——確定重要性水平——內(nèi)控測(cè)試——抽平測(cè)試內(nèi)控的控制水平——實(shí)質(zhì)性測(cè)試。前幾項(xiàng)難度較大，需要由項(xiàng)目經(jīng)理以上級(jí)別的人員完成，就審計(jì)助理而言，個(gè)人所承擔(dān)的工作內(nèi)容可分成以下五大類：

1.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果抽查憑證內(nèi)容，記錄憑證及附件信息，整理并匯報(bào)異常憑證；

3.根據(jù)企業(yè)提供的賬面數(shù)據(jù)編制若干科目的審計(jì)底稿，進(jìn)行審計(jì)測(cè)試，并對(duì)差額進(jìn)行審計(jì)調(diào)整。

4.根據(jù)企業(yè)歷年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析性復(fù)核，將財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)分析結(jié)果中的重大異常變動(dòng)進(jìn)行分析判斷。

會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)工作總結(jié)篇六

作為一名審計(jì)人員，到了年末需要寫一篇總結(jié)，那么大家知道會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)人員工作總結(jié)怎么寫嗎?以下是本站小編為您整理的“會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)人員工作總結(jié)”，供您參考，更多詳細(xì)內(nèi)容請(qǐng)點(diǎn)擊本站查看。

20xx年半年審計(jì)工作即將告一段落，在近些年中，12年是北辰業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時(shí)候，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下大家同心同德，較圓滿的完成了預(yù)期任務(wù)。現(xiàn)將我半年來的工作做一番總結(jié)，并從中找出不足，明確今后工作方向。

一、主要工作

截止目前：共計(jì)完成了審字報(bào)告20個(gè)、房資審字報(bào)告2個(gè)、審專報(bào)告22個(gè)和30個(gè)所得稅匯算清繳報(bào)告。

二、工作心得

20xx年是質(zhì)量年，11年末所里啟用了新的審計(jì)底稿，經(jīng)過對(duì)新審計(jì)底稿的整理和修訂使自己對(duì)新底稿有了初步的認(rèn)知，正式采用新底稿，無論從底稿的順序還是底稿的內(nèi)容，大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應(yīng)的過程，也逐漸體會(huì)到新底稿的優(yōu)勢(shì)。例如：1.以往審計(jì)中對(duì)現(xiàn)金流量表的編制無法體現(xiàn)工作軌跡，即使書寫計(jì)算過程，單純的數(shù)字加減也無法讓人清楚明白計(jì)算詳情。新的審計(jì)底稿彌補(bǔ)了這方面的不足，將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用excel表格清晰體現(xiàn)。使用它編制現(xiàn)金流量表，一方面節(jié)省了記憶公式的時(shí)間，另一方面也細(xì)化了編制流程，能更容易發(fā)現(xiàn)編制漏洞，及時(shí)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況調(diào)整編制方式;2.以往審計(jì)底稿較為簡(jiǎn)單，尤其對(duì)助理人員，許多需要詳細(xì)復(fù)核的科目往往僅有審定表及明細(xì)表，真正分析復(fù)核的程序沒有實(shí)施，導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大。新的'審計(jì)底稿從表的數(shù)量和表的設(shè)置上彌補(bǔ)了這方面的不足，將需要實(shí)施的程序用各種形式的excel表現(xiàn)，既規(guī)范統(tǒng)一了審計(jì)軌跡，又強(qiáng)化實(shí)施了審計(jì)必要的程序。經(jīng)過一個(gè)循環(huán)的實(shí)踐，新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨，審計(jì)質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。

根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的部署，12年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項(xiàng)工作，都會(huì)從實(shí)踐中摸索經(jīng)驗(yàn)，以便更好的提高工作效率。例如：

1.合理分配時(shí)間，保證現(xiàn)場(chǎng)工作按時(shí)、有條不紊的進(jìn)行;

2.合理分工，保證現(xiàn)場(chǎng)需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。

3.清晰劃分權(quán)限，保證每個(gè)項(xiàng)目專人跟進(jìn)，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。 在領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務(wù)部延續(xù)了20xx年度優(yōu)秀部門的工作作風(fēng)，又一次完成了任務(wù)。

三、工作不足

1.提高工作效率

由于采用新的審計(jì)底稿，加之對(duì)新底稿的填制不能馬上熟練，且在業(yè)務(wù)初期沒有進(jìn)行級(jí)別限定，導(dǎo)致前期幾乎每個(gè)公司都進(jìn)行了大量的調(diào)查和了解工作，延長(zhǎng)了時(shí)間，降低了工作效率。本年審計(jì)中后期，領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，調(diào)整審計(jì)策略，重新劃分需要進(jìn)行詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的級(jí)別。并且經(jīng)過一段時(shí)間的經(jīng)驗(yàn)積累，對(duì)新底稿的運(yùn)用也越來越熟悉，工作效率也得到了提升。

2.加強(qiáng)企業(yè)個(gè)體的深入了解

隨著底稿的不斷更新提升，底稿的編制也要求越來越精確。比如：穿行測(cè)試的審計(jì)結(jié)論如何定位準(zhǔn)確、各個(gè)科目的審定表明細(xì)表和測(cè)試表的審計(jì)說明和結(jié)論如何表達(dá)、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應(yīng)之前的審計(jì)程序及如何明確表達(dá)審計(jì)項(xiàng)目最終的結(jié)論等等，都是需要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)的。其次，如果不對(duì)企業(yè)生產(chǎn)流程有清晰的了解，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)軟件中存貨、生產(chǎn)流程的設(shè)置有清晰的認(rèn)識(shí)，那么對(duì)于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中，須總結(jié)每個(gè)企業(yè)的特點(diǎn)，特別是對(duì)長(zhǎng)期合作的客戶要做到細(xì)化了解，才能將底稿做的更加符合要求。

3.加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)

隨著時(shí)間的推移，我越發(fā)的感覺學(xué)習(xí)的重要性，在日常生活中不但要認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)、會(huì)計(jì)的新準(zhǔn)則，還要多向同事們學(xué)習(xí)和請(qǐng)教，彌補(bǔ)不足，不斷完善理論水平并與工作中的實(shí)踐相結(jié)合，提高自身的工作能力。 著眼未來，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象，促對(duì)話交流“零障礙”; 比作風(fēng)，促為企服務(wù)“零距離”;比業(yè)務(wù)，促辦理事項(xiàng)“零差錯(cuò)”;比質(zhì)量，促服務(wù)結(jié)果“零投訴” ;比效率，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務(wù)，才能使我部工作開展的越來越順暢，才能使我們個(gè)人得到更多的歷練。

會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)工作總結(jié)篇七

2015年半年審計(jì)工作即將告一段落，在近些年中，15年是北辰業(yè)務(wù)部人力最為鼎盛的時(shí)候，在領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下大家同心同德，較圓滿的完成了預(yù)期任務(wù)?，F(xiàn)將我半年來的工作做一番總結(jié)，并從中找出不足，明確今后工作方向。

一、主要工作。

截止目前：共計(jì)完成了審字。

報(bào)告。

20個(gè)、房資審字。

報(bào)告。

2個(gè)、審專報(bào)告22個(gè)和30個(gè)所得稅匯算清繳報(bào)告。

二、工作心得。

12年是質(zhì)量年，11年末所里啟用了新的審計(jì)底稿，經(jīng)過對(duì)新審計(jì)底稿的整理和修訂使自己對(duì)新底稿有了初步的認(rèn)知，正式采用新底稿，無論從底稿的順序還是底稿的內(nèi)容，大家都經(jīng)歷了從不熟練到適應(yīng)的過程，也逐漸體會(huì)到新底稿的優(yōu)勢(shì)。例如：1.以往審計(jì)中對(duì)現(xiàn)金流量表的編制無法體現(xiàn)工作軌跡，即使書寫計(jì)算過程，單純的數(shù)字加減也無法讓人清楚明白計(jì)算詳情。新的審計(jì)底稿彌補(bǔ)了這方面的不足，將快速編制現(xiàn)金流量表的套路用excel表格清晰體現(xiàn)。使用它編制現(xiàn)金流量表，一方面節(jié)省了記憶公式的時(shí)間，另一方面也細(xì)化了編制流程，能更容易發(fā)現(xiàn)編制漏洞，及時(shí)根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況調(diào)整編制方式；2.以往審計(jì)底稿較為簡(jiǎn)單，尤其對(duì)助理人員，許多需要詳細(xì)復(fù)核的科目往往僅有審定表及明細(xì)表，真正分析復(fù)核的程序沒有實(shí)施，導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)加大。新的審計(jì)底稿從表的數(shù)量和表的設(shè)置上彌補(bǔ)了這。

方面的不足，將需要實(shí)施的程序用各種形式的excel表現(xiàn)，既規(guī)范統(tǒng)一了審計(jì)軌跡，又強(qiáng)化實(shí)施了審計(jì)必要的程序。經(jīng)過一個(gè)循環(huán)的實(shí)踐，新底稿真正踐行了“質(zhì)量年”的宗旨，審計(jì)質(zhì)量也為近幾年中較為優(yōu)異的一年。

根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的部署，12年由我和孟工搭檔工作。我們小組每開展一項(xiàng)工作，都會(huì)從實(shí)踐中摸索經(jīng)驗(yàn)，以便更好的提高工作效率。例如：1.合理分配時(shí)間，保證現(xiàn)場(chǎng)工作按時(shí)、有條不紊的進(jìn)行；2.合理分工，保證現(xiàn)場(chǎng)需要采集的數(shù)據(jù)按部就班的完成。3.清晰劃分權(quán)限，保證每個(gè)項(xiàng)目專人跟進(jìn)，不出現(xiàn)空管的現(xiàn)象。

在領(lǐng)導(dǎo)的率先垂范和同事們互相幫助齊心努力下，北辰業(yè)務(wù)部延續(xù)了2011年度優(yōu)秀部門的工作作風(fēng)，又一次完成了任務(wù)。

三、工作不足1.提高工作效率。

由于采用新的審計(jì)底稿，加之對(duì)新底稿的填制不能馬上熟練，且在業(yè)務(wù)初期沒有進(jìn)行級(jí)別限定，導(dǎo)致前期幾乎每個(gè)公司都進(jìn)行了大量的調(diào)查和了解工作，延長(zhǎng)了時(shí)間，降低了工作效率。本年審計(jì)中后期，領(lǐng)導(dǎo)及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，調(diào)整審計(jì)策略，重新劃分需要進(jìn)行詳細(xì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的級(jí)別。并且經(jīng)過一段時(shí)間的經(jīng)驗(yàn)積累，對(duì)新底稿的運(yùn)用也越來越熟悉，工作效率也得到了提升。

2.加強(qiáng)企業(yè)個(gè)體的深入了解。

隨著底稿的不斷更新提升，底稿的編制也要求越來越精確。比如：穿行測(cè)試的審計(jì)結(jié)論如何定位準(zhǔn)確、各個(gè)科目的審定表明細(xì)表和測(cè)試。

表的審計(jì)說明和結(jié)論如何表達(dá)、業(yè)務(wù)完成階段各表的填制如何呼應(yīng)之前的審計(jì)程序及如何明確表達(dá)審計(jì)項(xiàng)目最終的結(jié)論等等，都是需要不斷學(xué)習(xí)和總結(jié)的。其次，如果不對(duì)企業(yè)生產(chǎn)流程有清晰的了解，對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)軟件中存貨、生產(chǎn)流程的設(shè)置有清晰的認(rèn)識(shí)，那么對(duì)于新底稿中存貨、成本部分的分析性程序的底稿是無從下筆填寫的。這就要求在日常工作中，須總結(jié)每個(gè)企業(yè)的特點(diǎn)，特別是對(duì)長(zhǎng)期合作的客戶要做到細(xì)化了解，才能將底稿做的更加符合要求。

3.加強(qiáng)自我學(xué)習(xí)。

隨著時(shí)間的推移，我越發(fā)的感覺學(xué)習(xí)的重要性，在日常生活中不但要認(rèn)真學(xué)習(xí)審計(jì)、會(huì)計(jì)的新準(zhǔn)則，還要多向同事們學(xué)習(xí)和請(qǐng)教，彌補(bǔ)不足，不斷完善理論水平并與工作中的實(shí)踐相結(jié)合，提高自身的工作能力。

著眼未來，為更好的使我部發(fā)展，在今后的工作中我們大家要比形象，促對(duì)話交流“零障礙”；比作風(fēng)，促為企服務(wù)“零距離”；比業(yè)務(wù)，促辦理事項(xiàng)“零差錯(cuò)”；比質(zhì)量，促服務(wù)結(jié)果“零投訴”；比效率，促日常工作“零積累”。只有更好的為客戶做好本職工作和增值服務(wù)，才能使我部工作開展的越來越順暢，才能使我們個(gè)人得到更多的歷練。

會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)工作總結(jié)篇八

__年成華區(qū)審計(jì)局認(rèn)真貫徹落實(shí)黨的十八大精神，緊緊圍繞市局、區(qū)委、區(qū)政府年初工作安排部署，在拓寬審計(jì)視野、把握審計(jì)重點(diǎn)、理清審計(jì)思路、改進(jìn)審計(jì)方式、增強(qiáng)審計(jì)能力、提高審計(jì)質(zhì)量上下功夫，審計(jì)工作為全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的深入發(fā)展作出了積極貢獻(xiàn)。緊緊圍繞這一目標(biāo)，我區(qū)積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的預(yù)防和建設(shè)作用，在完善財(cái)經(jīng)制度、維護(hù)群眾利益、促進(jìn)管理水平提高、推進(jìn)廉政建設(shè)等方面做出了積極的貢獻(xiàn)。

一、加強(qiáng)指導(dǎo)，促進(jìn)內(nèi)審工作順利開展。

按照《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的要求，我局法規(guī)科負(fù)責(zé)監(jiān)督指導(dǎo)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)工作，并確定3名同志為專職人員。__年，通過多種方式，加強(qiáng)對(duì)本區(qū)內(nèi)部審計(jì)人員的指導(dǎo)。一是充分利用各個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施階段，向各單位內(nèi)審人員宣傳審計(jì)工作程序、方法和經(jīng)驗(yàn);二是隨時(shí)對(duì)內(nèi)審人員遇到的困難提供幫助，__年我局向各內(nèi)審機(jī)構(gòu)提供了大量參考意見和資料，對(duì)內(nèi)審機(jī)構(gòu)工作開展進(jìn)行指導(dǎo)，幫助其完善制度和相應(yīng)工作流程;三是以新《審計(jì)法實(shí)施條例》、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》的頒布為宣傳教育突破口，大力宣傳審計(jì)法律法規(guī);四是針對(duì)共性問題，我局進(jìn)行專題研究，并提出相應(yīng)改進(jìn)意見。根據(jù)村級(jí)公共服務(wù)和管理專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的問題，我局建議各街道加強(qiáng)對(duì)社區(qū)工作的指導(dǎo)，確保村級(jí)公共服務(wù)項(xiàng)目的有序開展和推進(jìn)，特別應(yīng)加強(qiáng)對(duì)工程建設(shè)項(xiàng)目的發(fā)包、質(zhì)量監(jiān)督、進(jìn)度控制、竣工驗(yàn)收等工作環(huán)節(jié)的指導(dǎo)和監(jiān)督。

二、加強(qiáng)監(jiān)督，提高資金使用效率。

今年，我區(qū)內(nèi)部審計(jì)工作主要集中在對(duì)社區(qū)基礎(chǔ)建設(shè)資金和財(cái)務(wù)收支審計(jì)方面，截止11月，完成內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目96項(xiàng)，其中基本建設(shè)審計(jì)49項(xiàng)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)18項(xiàng)、效益審計(jì)1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)14項(xiàng)、內(nèi)部控制評(píng)審3項(xiàng)、其他類審計(jì)項(xiàng)目12項(xiàng)。

為突出內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)，我局要求各部門、各街道側(cè)重專項(xiàng)資金的監(jiān)管和審查，全區(qū)下?lián)艿母黝悓ｍ?xiàng)資金務(wù)必納入內(nèi)審監(jiān)管范圍，確保專項(xiàng)資金管理無盲區(qū)。同時(shí)，切實(shí)發(fā)揮自身職能特點(diǎn)，積極指導(dǎo)和幫助全區(qū)各部門、各街道加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)。

各部門內(nèi)審人員在加強(qiáng)內(nèi)部檢查和督促整改的同時(shí)，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行認(rèn)真總結(jié)，積極提出制度修訂或修改意見20條，不斷促進(jìn)本單位財(cái)務(wù)控制制度的完善，取得了良好的效果。

全區(qū)各相關(guān)單位十分重視內(nèi)審工作，在日常工作中切實(shí)保障內(nèi)審機(jī)構(gòu)依法取得審計(jì)信息資料和獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督權(quán)，發(fā)揮內(nèi)審人員在各單位重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中的決策參謀作用，為內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮重要作用奠定了良好的基礎(chǔ)。

三、存在的問題和困難。

(一)對(duì)內(nèi)審工作指導(dǎo)還有待進(jìn)一步加強(qiáng)，部分單位對(duì)內(nèi)審工作的作用認(rèn)識(shí)不夠，致使個(gè)別內(nèi)審機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)，未能切實(shí)開展工作。

(二)部分單位內(nèi)審工作開展無計(jì)劃、審計(jì)程序不夠規(guī)范、操作實(shí)務(wù)未遵循相關(guān)審計(jì)準(zhǔn)則，原因是大多數(shù)內(nèi)審機(jī)構(gòu)人員是兼職且業(yè)務(wù)水平有限。

四、__年工作思路。

(一)加強(qiáng)《四川省內(nèi)部審計(jì)條例》的學(xué)習(xí)貫徹，尤其要向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)宣傳條例內(nèi)容，使其了解內(nèi)部審計(jì)的必要性和重要性，以取得支持;加大我區(qū)內(nèi)審機(jī)構(gòu)建設(shè)力度，進(jìn)一步擴(kuò)大覆蓋面。

(二)加強(qiáng)與市審計(jì)局的聯(lián)系，接受指導(dǎo)和培訓(xùn)，不斷提高我區(qū)內(nèi)審工作管理水平，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督、預(yù)防作用。

(三)積極組織內(nèi)審審計(jì)人員參加各類培訓(xùn)，搭建、完善內(nèi)審機(jī)構(gòu)間的交流平臺(tái)，促進(jìn)內(nèi)審隊(duì)伍理論水平和工作能力的不斷提高。

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會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)工作總結(jié)篇九

20__年是我校各項(xiàng)改革迅速發(fā)展的一年，教學(xué)、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計(jì)處認(rèn)真貫徹落實(shí)審計(jì)廳、教育廳等上級(jí)部門的指示精神，結(jié)合我校實(shí)際，在做好審計(jì)工作的同時(shí)，積極配合其它各項(xiàng)工作的開展。堅(jiān)持"完善自我，提高認(rèn)識(shí)"的原則，努力完善審計(jì)制度，健全審計(jì)機(jī)構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。

1.參與制定了學(xué)校物資采購(gòu)、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項(xiàng)。規(guī)范了經(jīng)濟(jì)行為，使審計(jì)工作進(jìn)一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。

2.在學(xué)校機(jī)構(gòu)改革后，進(jìn)一步明確了審計(jì)工作人員的職責(zé)和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進(jìn)一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。

3.調(diào)整人員的知識(shí)和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計(jì)人員____(均為應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強(qiáng)了審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)，一名同志獲高級(jí)會(huì)計(jì)_資格。經(jīng)驗(yàn)豐富的老同志和積極上進(jìn)的年輕人相互交流、相互學(xué)習(xí)、以老帶新、新老結(jié)合，形成了一支知識(shí)結(jié)構(gòu)和年齡結(jié)構(gòu)較為合理的充滿生機(jī)和活力的審計(jì)隊(duì)伍。

二、學(xué)習(xí)及培訓(xùn)。

強(qiáng)化措施，進(jìn)一步提高審計(jì)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我校每個(gè)內(nèi)審人員都真正成為"思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實(shí)高效"的工作高手。

1.派一名同志隨同教育廳考察_赴法國(guó)等國(guó)外學(xué)習(xí)考察，獲取了大量審計(jì)工作信息及先進(jìn)工作經(jīng)驗(yàn)。

2.與南京大學(xué)、華南理工大學(xué)、河南大學(xué)等省內(nèi)外高校相互交流，共同探討審計(jì)工作新思路。

三、參與后勤改革。

隨著高校后勤管理社會(huì)化改革的深入，我校后勤集_已逐步成為獨(dú)立核算、自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧的經(jīng)濟(jì)實(shí)體，這就要求我們必須建立健全成本核算制度。我們參與制定了一系列后勤改革的規(guī)章和措施，同財(cái)務(wù)處、后勤管理處一道，對(duì)集_每個(gè)中心進(jìn)行了成本核算，并結(jié)合外校經(jīng)驗(yàn)，根據(jù)本校實(shí)際，制定了各項(xiàng)定額標(biāo)準(zhǔn)，為推動(dòng)學(xué)校的后勤改革和發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。

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會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)工作總結(jié)篇十

時(shí)光荏苒，自己已然也成為了一個(gè)即將要離開母校的大四學(xué)生了?？粗且晦慕炭茣?，從基礎(chǔ)會(huì)計(jì)，中級(jí)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，成本會(huì)計(jì)，管理會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，稅法，經(jīng)濟(jì)法等等，發(fā)覺自己的確學(xué)了很多課程，同時(shí)我也因?yàn)檫@些獲得知識(shí)的過程而驕傲自豪著。在已經(jīng)度過的6個(gè)學(xué)期中，作為一個(gè)會(huì)計(jì)專業(yè)的學(xué)生，最缺少的就是實(shí)踐的演練了。每每當(dāng)我拿起某公司的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行課堂分析時(shí)，多希望這一切也會(huì)讓我運(yùn)用到實(shí)踐中，展現(xiàn)出自己的一些技能;依稀記得在財(cái)務(wù)管理的課堂上做講演時(shí)，信心十足的為臺(tái)下的同學(xué)講解自己的財(cái)務(wù)分析報(bào)告的情景。那是一個(gè)完整的運(yùn)用知識(shí)的過程，從分析報(bào)表，演算，制作ppt等的一系列準(zhǔn)備中，運(yùn)用很多工具和技能，并且也意識(shí)到若想把知識(shí)完全的運(yùn)用到位，是需要更多的實(shí)踐和學(xué)習(xí)的。當(dāng)然，還有因?yàn)楦冻龊团Χ龀龅某晒笏鶐淼南矏傊椋洃洩q新，讓人激動(dòng)萬分。因?yàn)?，我仍然懷抱著自己在填?bào)志愿書時(shí)，選擇會(huì)計(jì)專業(yè)時(shí)的心情，學(xué)好財(cái)務(wù)從會(huì)計(jì)入手，懂得管理更要精通財(cái)務(wù)，這種對(duì)會(huì)計(jì)專業(yè)的熱情，讓我愈加想要學(xué)好自己的專業(yè)知識(shí)，學(xué)有所用，是我的目標(biāo)。當(dāng)我認(rèn)為自己已經(jīng)跨進(jìn)了會(huì)計(jì)的門廊，也擁有了點(diǎn)點(diǎn)專業(yè)知識(shí)的時(shí)候，我信心百倍的走入社會(huì)，接受實(shí)踐的挑戰(zhàn)，練練自己的水平，同時(shí)，我也想抓緊大學(xué)生活中的最寶貴的這一年，查缺補(bǔ)漏，將會(huì)計(jì)進(jìn)行到底。

于是，在大三的下半學(xué)期的暑假里，我聯(lián)系到了實(shí)習(xí)單位，終于有了一個(gè)絕佳的機(jī)會(huì)可以讓我運(yùn)用專業(yè)知識(shí)到實(shí)踐中去。20xx年7月20日，我?guī)е?dòng)和期待的心情來到了暑期實(shí)習(xí)的單位——“xx會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司”，開始了我為期一個(gè)月多的實(shí)習(xí)生活。

一、實(shí)習(xí)單位情況介紹。

我實(shí)習(xí)的單位是一家小型會(huì)計(jì)師事務(wù)所，滁州恒立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所，成立于20xx年2月10日，注冊(cè)會(huì)計(jì)師6人，注冊(cè)稅務(wù)師5人，資產(chǎn)評(píng)估師3人，另外所長(zhǎng)也是一位注冊(cè)律師，所以雖然單位很小，但所有的事情都是注冊(cè)會(huì)計(jì)師親自去做，規(guī)范到位。

單位主要經(jīng)營(yíng)范圍包括：審計(jì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表，出具審計(jì)報(bào)告;驗(yàn)資企業(yè)資本，出具驗(yàn)資報(bào)告;辦理企業(yè)合并、分立、清算事宜中的審計(jì)業(yè)務(wù)，出具相關(guān)報(bào)告;承辦會(huì)計(jì)咨詢、會(huì)計(jì)服務(wù);法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他審計(jì)業(yè)務(wù)。

事務(wù)所也積極參加各種學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平，在滁州范圍內(nèi)積極與相關(guān)稅務(wù)、評(píng)估事務(wù)所合作，拓寬業(yè)務(wù)范圍，規(guī)范業(yè)務(wù)水平。

二、實(shí)習(xí)內(nèi)容。

1、了解事務(wù)所背景、規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍。

2、了解事務(wù)所管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置、日常工作，管理文化。

3、了解事務(wù)所會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的操作流程，行業(yè)規(guī)范，協(xié)助會(huì)計(jì)師完成各項(xiàng)業(yè)務(wù)。

4、掌握事務(wù)所財(cái)務(wù)管理崗位設(shè)置、業(yè)務(wù)流程、會(huì)計(jì)處理程序和企業(yè)財(cái)務(wù)狀況。

除了上述要求外，在實(shí)習(xí)的過程中我們還應(yīng)做到學(xué)校的有關(guān)要求，明確實(shí)習(xí)目的、端正態(tài)度、充分實(shí)習(xí)的重要性，以飽滿的熱情投入實(shí)習(xí)工作。講文明、懂禮貌、遵守實(shí)習(xí)單位規(guī)章制度，做到文明實(shí)習(xí)，樹立大學(xué)生良好形象。尊重實(shí)習(xí)單位管理人員，虛心向他們學(xué)習(xí)，善于交流，獲得實(shí)習(xí)單位的安排與合作，努力發(fā)揮組織能動(dòng)性，多聽、多看、多問、多動(dòng)手實(shí)踐，真正達(dá)到實(shí)習(xí)目的，充實(shí)自己。

三、學(xué)習(xí)過程。

(一)日常工作。

剛到事務(wù)所的時(shí)候什么都不會(huì)，對(duì)事務(wù)所的工作也不是很了解，不知道自己要做什么該做什么能做什么，感到壓抑，早上來的時(shí)候知道幫忙打掃打掃衛(wèi)生，收拾收拾辦公室雜物，當(dāng)時(shí)雖然看他們的檔案很亂也不敢整理怕整理不好反而給他們帶來麻煩，記得第一天的時(shí)候他們裝訂檔案就順便教我，慢慢的學(xué)會(huì)了這些能做些事情也就不那么壓抑，能幫忙整理檔案，整理底稿。由于專業(yè)知識(shí)知道的少，對(duì)企業(yè)賬目也不了解，所以從別人送來的賬中學(xué)著摸索想別人的憑證賬簿是怎么做出來的，為什么那么做，就這樣對(duì)專業(yè)知識(shí)鞏固的同時(shí)對(duì)實(shí)際單位的賬也有了了解。

慢慢的在看懂別人企業(yè)賬的同時(shí)，也和他們一起到別的單位去做審計(jì)，才去的時(shí)候什么都還是不懂，他們讓我做什么我就負(fù)責(zé)吧它做好。后來開始參閱他們做過的審計(jì)底稿，從中學(xué)習(xí)審計(jì)知識(shí);后來能幫助他們整理底稿，更深入的了解各科目之間，以及審計(jì)底稿之間本身體統(tǒng)的勾結(jié)關(guān)系。為了弄清楚各科目之間內(nèi)在關(guān)系，從他們那借了一本企業(yè)會(huì)計(jì)制度，雖然很多東西沒學(xué)但系統(tǒng)的看過也能有大概清楚的了解，在對(duì)審計(jì)工作有了較深的了解之后，我也實(shí)際的接觸了審計(jì)工作，協(xié)助他們一起做了幾家企業(yè)的審計(jì)工作，也對(duì)審計(jì)工作有了自己的一些認(rèn)識(shí)。下面是自己對(duì)審計(jì)的一些簡(jiǎn)單認(rèn)識(shí)：

1、從審計(jì)業(yè)務(wù)方面來說，審計(jì)是對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)，會(huì)計(jì)師事務(wù)所和項(xiàng)目負(fù)責(zé)人根據(jù)審計(jì)證據(jù)形成審計(jì)意見，并根據(jù)具體情況出具審計(jì)報(bào)告，注冊(cè)會(huì)計(jì)師的審計(jì)意見旨在證明企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的可信賴程度，審計(jì)進(jìn)行的基礎(chǔ)是被審計(jì)單位的報(bào)表、總賬、明細(xì)賬以及相關(guān)憑證等，注冊(cè)會(huì)計(jì)師通過對(duì)以上信息的審計(jì)形成審計(jì)意見，并根據(jù)具體情況出具審計(jì)報(bào)告，審計(jì)的內(nèi)容主要是報(bào)表數(shù)與總賬，總賬與明細(xì)賬，總賬、明細(xì)賬與憑證的一致，以及賬實(shí)的一致，還包括企業(yè)各項(xiàng)會(huì)計(jì)政策、稅務(wù)政策的執(zhí)行。

2、從審計(jì)報(bào)告看，審計(jì)報(bào)告是注冊(cè)會(huì)計(jì)師根據(jù)注冊(cè)會(huì)計(jì)師準(zhǔn)則的規(guī)定，在實(shí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)被審計(jì)單位財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表意見的書面文件，分標(biāo)準(zhǔn)性審計(jì)報(bào)告和非標(biāo)準(zhǔn)性審計(jì)報(bào)告。標(biāo)準(zhǔn)性審計(jì)性審計(jì)報(bào)告主要指無保留意見報(bào)告即認(rèn)為企業(yè)財(cái)務(wù)符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)不存在較大問題;非標(biāo)準(zhǔn)性審計(jì)報(bào)告主要包括保留意見、否定意見、無法顯示意見的報(bào)告。分為經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、年報(bào)審計(jì)、竣工決算審計(jì)、請(qǐng)產(chǎn)核資等。

雖然事務(wù)所報(bào)告也有不少保留意見但我所接觸的幾家企業(yè)都是無保留意見報(bào)告，企業(yè)財(cái)務(wù)還是比較規(guī)范完整，只是一些小的細(xì)節(jié)沒有到位，所以對(duì)審計(jì)報(bào)告認(rèn)識(shí)也只還是皮毛。

審計(jì)工作底稿是我在實(shí)習(xí)中接觸最多也是事務(wù)所最重要的資料檔案，它只要包括綜合類工作底稿、業(yè)務(wù)類工作底稿和備注類工作底稿。

綜合類工作底稿包括審計(jì)報(bào)告、未審會(huì)計(jì)報(bào)表、業(yè)務(wù)約定書、工作計(jì)劃、會(huì)計(jì)報(bào)表初審情況表、科目試算表、科目余額調(diào)整表、會(huì)計(jì)事項(xiàng)調(diào)整表等。會(huì)計(jì)事項(xiàng)調(diào)整表也是其中最重要也是審計(jì)工作最核心的環(huán)節(jié)。

業(yè)務(wù)類工作底稿主要是資產(chǎn)負(fù)債表相應(yīng)科目的審定表及其實(shí)質(zhì)性程序，也是我能幫忙做的內(nèi)容，它主要是正對(duì)企業(yè)的總賬、明細(xì)賬以及相關(guān)憑證做的一個(gè)核實(shí)審定工作，然后針對(duì)相關(guān)內(nèi)容取證。

以企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金為例，我們要整理截止審計(jì)日的賬面現(xiàn)金余額，然后對(duì)企業(yè)現(xiàn)金做現(xiàn)金盤點(diǎn)，由于審計(jì)的滯后性一般不會(huì)是當(dāng)時(shí)的時(shí)點(diǎn)，但只能對(duì)企業(yè)當(dāng)時(shí)的現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)，盤點(diǎn)時(shí)現(xiàn)金用倒推法即用盤點(diǎn)日庫(kù)存現(xiàn)金借方與額加審計(jì)截止日到盤點(diǎn)日貸方發(fā)生額減借方發(fā)生額。

例：3月20日盤點(diǎn)金額為11903.43，1至3月份支出948508.55，收入980641.25。

倒推法，盤點(diǎn)日借方余額11903.43+1至3月份貸方發(fā)生額948508.55-1至3月份借方發(fā)生額980641.25=-25229.27，如果審計(jì)截止日庫(kù)存現(xiàn)金余額正好為貸方25229.27，說明庫(kù)存現(xiàn)金當(dāng)期余額正確。

對(duì)于銀行存款要求銀行提供銀行對(duì)賬單，應(yīng)收預(yù)付賬款等采取函證形式進(jìn)行審核。存貨類材料及產(chǎn)成品應(yīng)對(duì)企業(yè)實(shí)際庫(kù)存進(jìn)行盤點(diǎn)，出具相關(guān)證明，尤其企業(yè)固定資產(chǎn)的實(shí)際存在性。對(duì)每一個(gè)有余額的科目都應(yīng)對(duì)數(shù)額較大的義務(wù)做抽查表，證明其真實(shí)性，另外有相應(yīng)分析類表格，可以通過一些表格的填制對(duì)企業(yè)相應(yīng)科目的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)有較好的分析，也是出具審計(jì)報(bào)告的直接數(shù)據(jù)來源。所以底稿分析的詳細(xì)透徹與否也直接關(guān)系到報(bào)告的理解深入程度。比如企業(yè)稅費(fèi)模塊，底稿當(dāng)中可以清晰反應(yīng)企業(yè)稅務(wù)情況，否則單純的賬簿報(bào)表數(shù)據(jù)反應(yīng)不能清楚反應(yīng)企業(yè)稅費(fèi)繳納情況，所以也是最終審計(jì)報(bào)告的直接數(shù)據(jù)來源。

例：應(yīng)交稅金科目它是核算企業(yè)應(yīng)繳納的各種稅金，如增值稅、消費(fèi)稅、營(yíng)業(yè)稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個(gè)人企業(yè)所得稅等。但增值稅、營(yíng)業(yè)稅等都是按成本收入計(jì)提和企業(yè)實(shí)際所交金額對(duì)比進(jìn)行分析，下面是我做過的一家企業(yè)稅務(wù)情況表：

應(yīng)交增值稅：

由于這是一家生產(chǎn)小電子產(chǎn)品以出售產(chǎn)品獲取利潤(rùn)屬于銷售貨物、加工修理修配勞務(wù)性企業(yè)，交納增值稅不交納營(yíng)業(yè)稅，營(yíng)業(yè)稅納稅人應(yīng)為在中華人民共和國(guó)境內(nèi)提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)或者銷售不動(dòng)產(chǎn)的單位和個(gè)人。從增值稅明細(xì)表中可以得出企業(yè)正常上月計(jì)提當(dāng)月稅費(fèi)，下月交納，所以年末未交稅額為12月份稅額，該企業(yè)當(dāng)年沒有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，如果有不能抵扣稅額應(yīng)從交納稅務(wù)部門發(fā)現(xiàn)當(dāng)月中轉(zhuǎn)出并交納不能抵扣稅額。

應(yīng)交其他稅種：

其他稅種表反應(yīng)的是企業(yè)所交納的其他各種稅種，一般由企業(yè)銷售收入按一定比率計(jì)提交納。

備查類工作底稿主要反應(yīng)被審計(jì)單位的一些基本情況，比如營(yíng)業(yè)執(zhí)照等。

(三)驗(yàn)資工作。

1、對(duì)驗(yàn)資業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)：驗(yàn)資是會(huì)計(jì)師事務(wù)所的另一項(xiàng)經(jīng)常性業(yè)務(wù)，它相對(duì)審計(jì)要簡(jiǎn)單容易。驗(yàn)資是注冊(cè)會(huì)計(jì)師依法接受委托，對(duì)被審驗(yàn)單位注冊(cè)資本的實(shí)收情況以及對(duì)注冊(cè)資本的變更情況進(jìn)行審驗(yàn)，并出具驗(yàn)資報(bào)告，驗(yàn)資分為設(shè)立驗(yàn)資和變更驗(yàn)資，設(shè)立驗(yàn)資是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)被審驗(yàn)單位申請(qǐng)等級(jí)是的注冊(cè)資本實(shí)收情況進(jìn)行的審驗(yàn);變更驗(yàn)資是注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)被審驗(yàn)單位申請(qǐng)變更注冊(cè)資本時(shí)實(shí)際到位資本的審驗(yàn)，并對(duì)以往財(cái)務(wù)真實(shí)正確性進(jìn)行審計(jì)，并最終出具驗(yàn)資報(bào)告。

2、驗(yàn)資報(bào)告，除驗(yàn)資報(bào)告、驗(yàn)資事項(xiàng)說明書外，如果是設(shè)立驗(yàn)資主要出具實(shí)收資本情況明細(xì)表和相應(yīng)銀行詢證函，銀行詢證函必須油審計(jì)人員監(jiān)督在企業(yè)、銀行三方確定，才能確定其真實(shí)性，另外審計(jì)人員應(yīng)盡義務(wù)監(jiān)督，防止企業(yè)資金出逃。如果是增資應(yīng)有新增注冊(cè)資本實(shí)收情況明細(xì)表注冊(cè)資本變更前后對(duì)比表。

3、驗(yàn)資工作底稿，驗(yàn)資工作底稿沒有審計(jì)那么復(fù)雜，如果是設(shè)立驗(yàn)資就更簡(jiǎn)單了，只要在實(shí)收資本、銀行詢證函的基礎(chǔ)上附加相關(guān)企業(yè)資料，如被驗(yàn)單位情況表、名稱核準(zhǔn)、銀行對(duì)賬單、企業(yè)法人身份證、營(yíng)業(yè)執(zhí)照、股東會(huì)決議、企業(yè)章程等。如果是變更驗(yàn)資除了上述材料外需對(duì)企業(yè)前期財(cái)務(wù)工作做一個(gè)簡(jiǎn)單的審計(jì)工作。

四、實(shí)習(xí)小結(jié)。

1、實(shí)習(xí)收獲。

(1)財(cái)務(wù)審計(jì)方面，最大的收獲就是對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)有了比較深刻的了解，雖然接觸的專業(yè)知識(shí)不多，但能在老師們的指導(dǎo)下把學(xué)的理論與實(shí)踐相結(jié)合，通過對(duì)幾家企業(yè)審計(jì)底稿的親自整理，不僅了解了審計(jì)業(yè)務(wù)流程也對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)有比較深刻的了解，能發(fā)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)存在問題。另外也發(fā)現(xiàn)自己在操作過程中的一些問題，比如有時(shí)自己做的東西自認(rèn)為不會(huì)出錯(cuò)，在檢查的時(shí)候不夠細(xì)心，這也是從事會(huì)計(jì)必須克服的。

(2)企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，實(shí)習(xí)期間我也有幸和他們一起出差，接觸企業(yè)，切實(shí)看到也了解企業(yè)賬目，也接觸了電算化軟件操作，接觸了幾家用的都是金蝶，由于我們是給別人審計(jì)，所以看不到他們的全部記賬審核過程，但從查看導(dǎo)出賬目數(shù)字當(dāng)中也能了解相關(guān)財(cái)務(wù)軟件的基本操作。

(3)日常辦公室工作，原來以為辦公室也沒什么事要做，其實(shí)遠(yuǎn)不是我們想。

的那樣，像日常的復(fù)印、傳真、打孔、裝訂、蓋章，這些看上去簡(jiǎn)單，但能做到快捷保質(zhì)完成也不是隨便的事，在這方面也學(xué)會(huì)了細(xì)心謹(jǐn)慎。

(4)與人相處，從一開始到害怕感到壓抑到最后的能和他們和諧相處做的很開心，從中學(xué)會(huì)了在單位如何與人相處。另外，和老師們一起去企業(yè)審計(jì)，在與企業(yè)的接觸過程中也學(xué)會(huì)了與企業(yè)與社會(huì)接觸，學(xué)到了很多學(xué)校以外的東西。

2、存在問題。

雖然在一個(gè)暑假的實(shí)習(xí)過程中學(xué)到了很多知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)，但也暴露了自己的很多問題，比如專業(yè)知識(shí)欠缺，所以在學(xué)習(xí)的過程中也存在很多不懂不理解的地方，有時(shí)也會(huì)存在學(xué)過知識(shí)遺忘在實(shí)踐中不能很好的與實(shí)際相結(jié)合。另外就是與社會(huì)接觸太少，在做事各方面的過程中也顯得有些不夠成熟。所以，在以后的學(xué)習(xí)過程中一方面要打好扎實(shí)專業(yè)基礎(chǔ)。也要學(xué)會(huì)鍛煉自己，學(xué)會(huì)為人處事。

五、實(shí)習(xí)心得體會(huì)。

我學(xué)的是財(cái)務(wù)管理，本來以為這次實(shí)習(xí)并不是自己的專業(yè)，怕對(duì)自己的學(xué)習(xí)沒有太大的幫助?？墒堑搅松鐣?huì)才知道，原來這也是自己的專業(yè)，財(cái)務(wù)管理無處不在，在社會(huì)上沒人會(huì)問你學(xué)的是什么專業(yè)，只要你會(huì)做就行，別人關(guān)心的是你的處事能力你的應(yīng)變能力。

在實(shí)習(xí)過程中，感覺到社會(huì)好現(xiàn)實(shí)，沒有學(xué)校里那種單純的關(guān)系，這是我不習(xí)慣的，每個(gè)人都有這這種那種的利益關(guān)系，為人處事在社會(huì)上真不容易。你要對(duì)別人友好，但也要一定程度上防著別人，和錢打交道就要十分小心，這次實(shí)習(xí)帶給而我們的不僅僅是只有經(jīng)驗(yàn)，它還教會(huì)我要有吃苦耐勞的可貴精神和嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的良好作風(fēng)，教會(huì)我要不斷用知識(shí)來充實(shí)自己，要不斷提高自身修養(yǎng)。

所里的每一位員工都是一位很好的老師，他們各有所長(zhǎng)，都有值得我敬佩和學(xué)習(xí)的地方。這讓我掌握了除專業(yè)技能以外更多的技能，因此我們?cè)谌粘９ぷ髦幸嗦?，多看，多問，多記，多寫，多練。這樣做會(huì)為我們帶來很多意外的收獲。就像當(dāng)初所長(zhǎng)和我說的，復(fù)印東西不要覺的無聊，復(fù)印的時(shí)候看看文件也是可以學(xué)習(xí)的，處處留心皆學(xué)問。真理!