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華為財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)介紹 華為財(cái)務(wù)部門篇一

華為公司組織結(jié)構(gòu)圖示 華為公司管理職位設(shè)置及職責(zé) 本公司管理職位分為以下四個(gè)層次： 第一層次：“公司總裁”

第二層次：各大系統(tǒng)，職位名稱“系統(tǒng)總裁” 第三層次：各一級(jí)部門，職位名稱“部門總監(jiān)” 第四層次：各二級(jí)部門，職位名稱“部門經(jīng)理” 決策、協(xié)調(diào)委員會(huì) 組成人員：

公司總裁、各系統(tǒng)總裁、各部總監(jiān)及各有關(guān)專業(yè)資深顧問。 主要任務(wù)：

確定公司的戰(zhàn)略發(fā)展方向、經(jīng)營理念； 產(chǎn)品開發(fā)、市場(chǎng)拓展的戰(zhàn)略規(guī)劃； 制定人力資源開發(fā)、管理、運(yùn)用策略； 財(cái)經(jīng)管理； 議事方式：

常規(guī)會(huì)議議事：每兩周一次；

臨時(shí)會(huì)議議事：由各委員提議；主任委員視議題緩急之輕重程度予以批準(zhǔn)后即可召開；

會(huì)議須有議程；各委員會(huì)前須有準(zhǔn)備；會(huì)議結(jié)論力求確定可行。

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總裁辦公室

職位名稱：[總裁辦公室主任] 主要任務(wù)：協(xié)助公司總裁，完成各項(xiàng)日常行政事務(wù)工作，負(fù)責(zé)總裁與各系統(tǒng)之間的信息溝通工作，負(fù)責(zé)各系統(tǒng)之間的溝通與協(xié)調(diào)工作。

管理工程部

職位名稱：[管理工程總監(jiān)] 主要任務(wù)：承擔(dān)公司管理工程項(xiàng)目的規(guī)劃和組織實(shí)施工作，為公司各業(yè)務(wù)系統(tǒng)及部門提供專項(xiàng)管理輔導(dǎo)。

審計(jì)部

職位名稱：[審計(jì)總監(jiān)] 主要任務(wù)：在公司總裁的直接領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)公司經(jīng)營管理的各方面各環(huán)節(jié)進(jìn)行獨(dú)立監(jiān)督和評(píng)價(jià)，以確定其是否遵循了公司的方針、政策和計(jì)劃，是否符合公司規(guī)定的程序和標(biāo)準(zhǔn)，是否有效和經(jīng)濟(jì)地使用了資源，是否正在實(shí)現(xiàn)公司的目標(biāo)。

法律事務(wù)部

職位名稱：[法律事務(wù)總監(jiān)] 主要任務(wù)：負(fù)責(zé)公司日常法律事務(wù)的處理，公司對(duì)外糾紛、訴訟事宜的處理，為公司的對(duì)外投資各項(xiàng)制度改革等重大事宜提供法律意見，起草或?qū)徲喒局匾姆晌募?/p>

研究開發(fā)系統(tǒng)

職位名稱：[研究開發(fā)系統(tǒng)總裁] 主要任務(wù)：研究開發(fā)系統(tǒng)總裁統(tǒng)率所屬部門，在公司總裁指揮下，綜理本公司產(chǎn)品和技術(shù)之研究、開發(fā)、試驗(yàn)之事務(wù)。其主要分項(xiàng)任務(wù)如下：

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依據(jù)公司產(chǎn)品戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃擬訂產(chǎn)品、新技術(shù)研究開發(fā)計(jì)劃及產(chǎn)品中試計(jì)劃；

督促所屬部門按項(xiàng)目管理程序組織產(chǎn)品開發(fā)工作及新技術(shù)研究開發(fā)工作； 督促所屬部門組織和實(shí)施設(shè)計(jì)驗(yàn)證、設(shè)計(jì)評(píng)審和設(shè)計(jì)改進(jìn)工作； 簽訂研究開發(fā)系統(tǒng)之組織結(jié)構(gòu)及人員配置變動(dòng)；

在公司總裁授權(quán)下，發(fā)展各類研究和開發(fā)專業(yè)人才，以及決定本系統(tǒng)人員之考核、加薪及晉升水準(zhǔn)；

指揮及支援本系統(tǒng)所屬部門完成指定之工作目標(biāo)； 主持研究開發(fā)系統(tǒng)會(huì)議，協(xié)調(diào)各部門之間的沖突； 出席公司之決策及協(xié)調(diào)會(huì)議；

評(píng)核本系統(tǒng)各部門主管之工作表現(xiàn)，并做必要之目標(biāo)修訂及人員改派； 其他由公司總裁指定及自行發(fā)展之工作。 工作關(guān)系：

向上關(guān)系：直屬公司總裁，向總裁負(fù)責(zé)；

平行關(guān)系：與市場(chǎng)系統(tǒng)、生產(chǎn)系統(tǒng)維持密切之聯(lián)動(dòng)關(guān)系，與其他各系統(tǒng)取得必

要之支援關(guān)系；

向下關(guān)系：統(tǒng)率中研部、中試部。 生產(chǎn)系統(tǒng)

職位名稱：[生產(chǎn)系統(tǒng)總裁] 主要任務(wù)：生產(chǎn)系統(tǒng)總裁統(tǒng)率所屬部門，在公司總裁指揮下，綜理本公司產(chǎn)品制造及勞務(wù)提供之一切事務(wù)。其主要分項(xiàng)任務(wù)如下：

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依據(jù)銷售預(yù)測(cè)及營銷計(jì)劃擬訂生產(chǎn)計(jì)劃；

督促所屬部門擬訂廠房、設(shè)備、機(jī)器、物料采購、生產(chǎn)管理、品質(zhì)管理、物料管理、庫存、維護(hù)等等有關(guān)供應(yīng)產(chǎn)品及勞務(wù)之作業(yè)方案；

擬定生產(chǎn)系統(tǒng)之組織結(jié)構(gòu)及人員配置變動(dòng)方案； 在公司總裁授權(quán)下，發(fā)展各類采購、生產(chǎn)專業(yè)人才； 指揮及支援本系統(tǒng)各部門主管及其部屬完成指定之工作目標(biāo)； 主持生產(chǎn)系統(tǒng)會(huì)議，協(xié)調(diào)各部門之間之沖突； 出席公司之決策及協(xié)調(diào)會(huì)議；

評(píng)核本系統(tǒng)各部門主管之工作表現(xiàn)，并作必要之目標(biāo)修訂及人員改派； 其他由公司總裁指定及自行發(fā)展之工作。 工作關(guān)系：

向上關(guān)系：直屬公司總裁，向公司總裁負(fù)責(zé)；

平行關(guān)系：與市場(chǎng)系統(tǒng)、研究開發(fā)系統(tǒng)維持密切之聯(lián)動(dòng)關(guān)系；與其他各系統(tǒng)取

得必要之支援關(guān)系；

向下關(guān)系：統(tǒng)率物料部，進(jìn)出口部，生產(chǎn)總部。 市場(chǎng)系統(tǒng)

職位名稱：[市場(chǎng)系統(tǒng)總裁] 主要任務(wù)：市場(chǎng)系統(tǒng)總裁統(tǒng)率所屬部門，在公司總裁指揮下，綜理本公司產(chǎn)品及勞務(wù)之銷售及市場(chǎng)開發(fā)事務(wù)。市場(chǎng)系統(tǒng)總裁之主要分項(xiàng)任務(wù)如下：

擬訂銷售預(yù)測(cè)及營銷計(jì)劃；

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華為財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)介紹 華為財(cái)務(wù)部門篇二

xxxxxxxxxxxx公司 財(cái)務(wù)管理制度

第一章 總 則

各部門、人員在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作中必須認(rèn)真執(zhí)行本管理制度。

第二章 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)人員的管理

，財(cái)務(wù)部的職責(zé)：在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)全公司的財(cái)務(wù)管理工作和會(huì)計(jì)核算工作，包括:財(cái)會(huì)人員的管理、指導(dǎo)檢查各獨(dú)立核算單位的會(huì)計(jì)核算工作、協(xié)助公司領(lǐng)導(dǎo)籌集資金、合理分配使用資金；做好與倉庫部門的對(duì)帳工作，指導(dǎo)倉庫保管員建帳、對(duì)帳；指導(dǎo)車間統(tǒng)計(jì)員做好工時(shí)、材料消耗額編制工作、建立車間工序流轉(zhuǎn)程序、建立適合自己企業(yè)需求與發(fā)展的成本核算模式、制定成本管理制度與控制制度；做好財(cái)務(wù)分析工作，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供各種信息資料，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)的參謀。

崗位設(shè)置為:部長、科長、主管會(huì)計(jì)、各崗位會(huì)計(jì)、出納員、成本核算員、采購員、內(nèi)勤管理員、保管員。

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員調(diào)換工作時(shí)，按會(huì)計(jì)法規(guī)定辦理交接手續(xù)。

原材料庫、產(chǎn)成品庫的核算工作和車間統(tǒng)計(jì)工作，由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)管理。倉庫保管員，車間統(tǒng)計(jì)員調(diào)換工作時(shí)，由財(cái)務(wù)部會(huì)同有關(guān)部門辦理交接手續(xù)。

第三章 流動(dòng)資產(chǎn)的管理

現(xiàn)金管理

要嚴(yán)格控制費(fèi)用報(bào)銷和個(gè)人借款，個(gè)人借款、對(duì)外付款等要實(shí)行總經(jīng)理一支筆簽字批準(zhǔn)制度，要有經(jīng)辦人員簽字和部門負(fù)責(zé)人審核并注明用途?？偨?jīng)理外出或因生產(chǎn)經(jīng)營急需等特殊情況下經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)的人員也可簽批，但是總經(jīng)理歸來后補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。

收付款憑證的內(nèi)容必須完整、合法；報(bào)銷憑證必須是國家印制的發(fā)票及單據(jù)，不得使用白條或其他不規(guī)范的憑證報(bào)銷各項(xiàng)費(fèi)用，憑證經(jīng)審核后方可逐筆登記現(xiàn)金日記帳。

日記帳要逐日結(jié)出余額，并與庫存現(xiàn)金相核對(duì)，月末與總帳相核對(duì)。出現(xiàn)長、短款且又無法查明原因的，長款歸公，短款由責(zé)任人賠償。

出發(fā)歸來后的三天之內(nèi)及時(shí)到財(cái)務(wù)部門結(jié)算，做到一次一清，不允許跨月結(jié)算和幾個(gè)地方出差混合結(jié)算，對(duì)于前帳未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%計(jì)收利息并扣發(fā)工資。

攜帶空白支票辦理結(jié)算后，要當(dāng)天將存根和有關(guān)憑證帶回，并到財(cái)務(wù)部門及時(shí)結(jié)算，不準(zhǔn)將空白支票留存其他單位。凡前帳未清者，不準(zhǔn)再領(lǐng)用支票。

應(yīng)收帳款的發(fā)生和確定必須有索取價(jià)款的憑據(jù)（包括合同、收到條、欠款條以及業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員的保證書等），不得單方入帳。

財(cái)務(wù)部門要會(huì)同供應(yīng)、銷售部門建立健全銷售商、供應(yīng)商的客戶檔案。 各項(xiàng)債權(quán)，債務(wù)要定期進(jìn)行清理核對(duì)，每年最少進(jìn)行一次發(fā)函或派員核對(duì)，每季末要編制帳齡分析表，并上報(bào)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。對(duì)發(fā)生的應(yīng)收帳款、其他應(yīng)收款、預(yù)付帳款等應(yīng)收款項(xiàng)，按照誰經(jīng)辦誰回收的原則，損失者或已采取各種必要措施確實(shí)無法收回的壞帳損失，由當(dāng)事人按責(zé)任賠償相應(yīng)損失后及時(shí)處理賬務(wù)。

收回的帳款要及時(shí)上交財(cái)務(wù)部門，如發(fā)現(xiàn)貨款已被私自挪用不交者，交司法部門處理。

時(shí)，須經(jīng)辦人簽章，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可付款，并同時(shí)向財(cái)務(wù)部門提拱有關(guān)合同協(xié)議書等有關(guān)材料。

原材料主要包括：主要材料如鋼板、焊材、鋼管、原料油等；輔助材料如扎絲、油漆、螺栓、螺帽等；備品備件扳手等；福利勞保類如掃帚、手套、毛巾、肥皂、洗衣粉等；其他類。

原材料的購入

材料購入必須持有生產(chǎn)或倉庫、供應(yīng)部門的購物申請(qǐng)單，經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門借款。嚴(yán)禁無計(jì)劃采購，超定額庫存。

材料驗(yàn)收入庫單一式三聯(lián)，一聯(lián)留存做為倉庫部門記帳憑證，一聯(lián)隨發(fā)票及采購單等經(jīng)總經(jīng)理審批后到財(cái)務(wù)部門處理帳務(wù)，一聯(lián)為供貨方證明。

一聯(lián)倉庫記帳，一聯(lián)送交財(cái)務(wù)，一聯(lián)送車間統(tǒng)計(jì)據(jù)以核算工資等各項(xiàng)考核指標(biāo)。

據(jù)以發(fā)貨，同時(shí)在出門聯(lián)簽字，保衛(wèi)人員只有見到蓋有財(cái)務(wù)專用章并且有倉庫人員簽字的出門證方可對(duì)車輛等運(yùn)輸貨車檢查放行，月末時(shí)，由保衛(wèi)人員、倉庫人員將提貨聯(lián)，出門聯(lián)匯總，于每月30日前到財(cái)務(wù)部門核對(duì)相符后據(jù)以存檔。

月末生產(chǎn)部和車間統(tǒng)計(jì)員要搞好在產(chǎn)品和自制半成品的盤點(diǎn)、登記工作，及時(shí)編制、報(bào)送盤點(diǎn)登記表，確保月末成本核算的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。

對(duì)于能多次周轉(zhuǎn) 使用或長期使用的低值易耗品，如辦公用品（桌、椅、檔案櫥等）各種工具等，必須在領(lǐng)用時(shí)由總經(jīng)理簽批，行政部總務(wù)科按部門（人員）進(jìn)行登記，生產(chǎn)用具由生產(chǎn)部長簽批，設(shè)備管理員及倉庫同時(shí)進(jìn)行登記并建立在用低值易耗品登記簿，做到誰使用誰負(fù)責(zé)，誰丟失誰賠償。

已開具增值稅發(fā)票的貨物銷后退回的，必須有購貨方當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)出具的退貨證明，否則，不予辦理退貨手續(xù)。

對(duì)于出現(xiàn)盤盈、盤虧的材料物資要及時(shí)查明原因，報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)處理并及時(shí)調(diào)整帳務(wù)，以保證帳實(shí)相符；對(duì)于盤虧、毀損物資能查明原因的由當(dāng)事人負(fù)責(zé)賠償。

財(cái)務(wù)部門要建立代銷商品明細(xì)帳和保管帳，及時(shí)與對(duì)方對(duì)帳以確保帳帳、帳物相符，同時(shí)要與代銷單位簽訂代銷協(xié)議，明確相關(guān)責(zé)任。

企業(yè)外銷產(chǎn)品所用包裝采用押金制度，本市區(qū)內(nèi)押金期限為15天，市區(qū)外30天，過期包裝物原則上不再退款，企業(yè)轉(zhuǎn)為當(dāng)期營業(yè)外收入。

本公司設(shè)置“委托加工材料”會(huì)計(jì)科目核算外協(xié)加工材料的材料成本、加工費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、裝卸費(fèi)等實(shí)際成本費(fèi)用。

通知單一式三聯(lián)，財(cái)務(wù)一聯(lián)、倉庫一聯(lián)據(jù)以發(fā)貨，受托單位一聯(lián)。財(cái)務(wù)、倉庫、供應(yīng)設(shè)立專賬，月底核對(duì)。

材料成本，按實(shí)際收回?cái)?shù)量，重新計(jì)算入庫單價(jià)。

氧氣、乙炔等出入庫手續(xù)按原材料的有關(guān)出、入庫手續(xù)辦理。

因業(yè)務(wù)關(guān)系需要或其他非生產(chǎn)需要材料出庫實(shí)行總經(jīng)理簽批制。

第四章 固定資產(chǎn)的管理

電子設(shè)備、儀器儀表等其他與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)的單位價(jià)值超過1000元的設(shè)備器具，工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營必備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過兩年的也應(yīng)當(dāng)做為固定資產(chǎn)。

公司財(cái)務(wù)要設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳，并制定固定資產(chǎn)目錄，生產(chǎn)車間安全設(shè)備科應(yīng)當(dāng)建立固定資產(chǎn)使用登記卡。

購置機(jī)器設(shè)備時(shí)要搞好市場(chǎng)調(diào)查，搞好設(shè)備的技術(shù)分析和經(jīng)濟(jì)性分析。 對(duì)已經(jīng)竣工交付使用的未辦理決算的建筑工程、機(jī)械設(shè)備等，要根據(jù)預(yù)算書或合同估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊，待工程決算后，再調(diào)整原估價(jià)和已提折舊。對(duì)于現(xiàn)已使用而沒有檔案資料的固定資產(chǎn)（沒有建帳）可以采取重置價(jià)進(jìn)行入帳。

我公司對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行分類管理，固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法分類計(jì)提折舊，房屋、建筑物折舊年限為30年，機(jī)械、設(shè)備折舊年限為10年，車輛折舊年限為7年，電子設(shè)備和儀器儀表等為5年。

第五章 負(fù)債管理

工資，無特殊原因職工工資必須于次月十五日前發(fā)放，以提高職工的積極性，增加企業(yè)凝聚力。

第六章 成本費(fèi)用的核算管理

車間統(tǒng)計(jì)以生產(chǎn)批號(hào)填制領(lǐng)料單來領(lǐng)用原材物料，月末以生產(chǎn)批號(hào)為基本單位匯總原料、動(dòng)力和人工的消耗。企業(yè)財(cái)務(wù)部門要會(huì)同有關(guān)部門分門別類地制訂科學(xué)合理的材料、動(dòng)力消耗定額及計(jì)件工資和產(chǎn)品質(zhì)量指標(biāo)，制定有效措施將工資與產(chǎn)量、質(zhì)量、消耗聯(lián)系起來，以提高勞動(dòng)效率，降低材料和人工消耗，逐步實(shí)行目標(biāo)成本管理，加強(qiáng)對(duì)成本的比較與分析，為創(chuàng)造一個(gè)高效、低耗的企業(yè)奠定良好的基礎(chǔ)。

要正確劃分和核算各項(xiàng)成本費(fèi)用，嚴(yán)格按規(guī)定的核算內(nèi)容和要求使用跨期攤銷帳戶（待攤費(fèi)用、預(yù)提費(fèi)用等）。

企業(yè)制定合理完善的定額費(fèi)用和報(bào)銷制度，本企業(yè)的管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用，都要按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)分類核算，并進(jìn)入當(dāng)期損益。

有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷程序和標(biāo)準(zhǔn)的制度由財(cái)務(wù)部另行制定。

第七章 收入、利潤和稅金的管理

對(duì)于現(xiàn)款交易實(shí)現(xiàn)的銷售收入，由開票員開票后到出納會(huì)計(jì)交款后方可憑蓋有款收訖章的提貨聯(lián)及發(fā)貨清單到倉庫提貨，倉庫憑此發(fā)貨并簽發(fā)出門證。

凡賒銷產(chǎn)品，一律實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)簽批制，領(lǐng)導(dǎo)簽批后方可到開票處開具產(chǎn)品發(fā)貨通知單辦理有關(guān)手續(xù)（寫好欠條、辦理擔(dān)保、登記好客戶檔案）。

每月10號(hào)前將計(jì)算正確的有關(guān)稅務(wù)報(bào)表上報(bào)有關(guān)稅務(wù)部門。

利潤總額=銷售利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出

銷售利潤=產(chǎn)品銷售利潤+其他銷售利潤-管理費(fèi)用-財(cái)務(wù)費(fèi)用

產(chǎn)品銷售利潤=產(chǎn)品銷售收入-產(chǎn)品銷售成本-產(chǎn)品銷售費(fèi)用-產(chǎn)品銷售稅金及附加

其他銷售利潤=其他銷售收入-其他銷售成本-其他銷售稅金及附加

1、支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款。 2、彌補(bǔ)企業(yè)以前年度虧損。

4、向投資者分配利潤。

第八章 財(cái)務(wù)報(bào)表、會(huì)計(jì)科目和發(fā)票的管理

企業(yè)之間往來帳可設(shè)“內(nèi)部往來”科目核算有關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，企業(yè)的資金、物資往來要辦理有關(guān)轉(zhuǎn)帳手續(xù)。

支付水、電、運(yùn)輸費(fèi)、油料費(fèi)和維修車輛時(shí)都要利用增值稅（或合法）發(fā)票結(jié)算。

開票、制單、保管、登記實(shí)行專人負(fù)責(zé)制。財(cái)務(wù)部門要建立健全有關(guān)票據(jù)的登記制度，嚴(yán)禁向非購貨單位開具發(fā)票。

第九章 會(huì)計(jì)檔案管理

企業(yè)財(cái)務(wù)人員、保管員、統(tǒng)計(jì)員調(diào)動(dòng)工作時(shí)必須辦理會(huì)計(jì)檔案移交手續(xù)，造具移交清單，分清前后責(zé)任，確保會(huì)計(jì)檔案的連續(xù)完整。

會(huì)計(jì)檔案的保管年限：會(huì)計(jì)憑證類15年；總帳15年、明細(xì)帳15年、現(xiàn)金和銀行存款日記帳25年、輔助帳簿15年、固定資產(chǎn)卡片（清理報(bào)廢后）5年；月、季度財(cái)務(wù)報(bào)告3年，年度財(cái)務(wù)報(bào)告（決算） 永久 ；會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年、會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)永久。

第十章 罰 則

10．2對(duì)違反、款責(zé)任人，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)或查處每次罰款10元。 10．3公司往來賬會(huì)計(jì)違反款，對(duì)責(zé)任人每次罰款20元。 10．4對(duì)倉儲(chǔ)管理員違反款，每次處罰責(zé)任人10元。

10．5對(duì)違反 、款,對(duì)有關(guān)責(zé)任人每次罰款20元,并限期

在2天之內(nèi)完成（統(tǒng)

計(jì)員和倉儲(chǔ)人員）。

10．6反款之規(guī)定，對(duì)倉儲(chǔ)人員及保衛(wèi)人員每次罰款20元。 10．7對(duì)倉儲(chǔ)管理人員違反之規(guī)定,處罰直接責(zé)任人每次20元.10．8對(duì)車間統(tǒng)計(jì)員違反之規(guī)定,處罰直接責(zé)任人每次20元.10．9對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)稅人員違反之規(guī)定,每次罰款20元,并自行承擔(dān)滯納金。 對(duì)違反款之規(guī)定處罰直接責(zé)任人每日10元.對(duì)開票人員違反款之規(guī)定,每次處罰責(zé)任人20元。

第十一章 附 則

xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx公 司

二00四年八月二十二日

華為財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)介紹 華為財(cái)務(wù)部門篇三

財(cái)務(wù)管理制度

2、為規(guī)范公司日常財(cái)務(wù)行為，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，便于公司各部門及員工對(duì)公司財(cái)務(wù)部工作進(jìn)行有效地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)一步完善公司財(cái)務(wù)管理制度，維護(hù)公司及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度；

財(cái)務(wù)管理細(xì)則 一、總原則

嚴(yán)格執(zhí)行《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，接受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等部門的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)計(jì)資料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。

2、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。 3、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益。 4、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流，確保資金的有效供應(yīng)。

9、及時(shí)核算和上繳各種稅金。

12、加強(qiáng)本部門管理，進(jìn)行內(nèi)部培訓(xùn)，提高本部門工作人員素質(zhì)。 13、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。 三、財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) （一）財(cái)務(wù)經(jīng)理職責(zé)

同時(shí)負(fù)責(zé)選拔、培訓(xùn)和考核財(cái)會(huì)人員。

（二）主辦會(huì)計(jì)職責(zé)

3、負(fù)責(zé)對(duì)本部門財(cái)務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。 4、負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理制度的制定，推行會(huì)計(jì)電算化管理方式等。 5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和公司各項(xiàng)制度，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。

協(xié)助財(cái)務(wù)經(jīng)理對(duì)成本費(fèi)用進(jìn)行控制、分析及考核。

12、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （三）助理會(huì)計(jì)職責(zé)

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 （四）出納職責(zé)

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

（一）、貨幣資金

3、資金來源。如：從銀行貸入資金、預(yù)收部分銷貨款、向相關(guān)單位拆借資金、向內(nèi)部員工臨時(shí)借款、商品銷售款、資產(chǎn)處置收入等，一切款項(xiàng)的收取均由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一辦理。

如：商品質(zhì)押、采購、材料物資及低值易耗品購置、費(fèi)用開支、臨時(shí)借出資金、預(yù)付或賒銷貨款等一切款項(xiàng)的付出，均需履行嚴(yán)格的審批手續(xù)，并按規(guī)定用途使用。

為加強(qiáng)責(zé)任，特明確總經(jīng)理為資金安全第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人為主要責(zé)任人，出納為直接責(zé)任人。

公司財(cái)務(wù)部要跟蹤監(jiān)控，督促按期收回。

1、材料物資、包裝物、物料用品

①各部門編制計(jì)劃，經(jīng)分管經(jīng)理審核，并報(bào)由總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由貿(mào)易部組織采購，采購數(shù)量要適當(dāng)，要質(zhì)優(yōu)價(jià)廉。

②明確保管人員，落實(shí)責(zé)任，并設(shè)立明細(xì)備查簿，完整記錄收、付、存情況。

③健全領(lǐng)用手續(xù)，制定消耗定額標(biāo)準(zhǔn)。

④公司財(cái)務(wù)部和貿(mào)易部每年最少組織一次盤存，準(zhǔn)確掌握存量及質(zhì)量狀況。 ⑤由貿(mào)易部統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)劑。 2、低值易耗品

①各部門編制計(jì)劃，公司人安部審核，經(jīng)分管經(jīng)理審核，并報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由人安部添置。

②各部門要明確保管人員，落實(shí)責(zé)任并設(shè)立備查薄。

③公司財(cái)務(wù)部和人安部每年最少組織一次清查，準(zhǔn)確掌握存量狀況。 ④由公司人安部統(tǒng)一進(jìn)行調(diào)劑。 3、庫存商品

①相關(guān)商品的質(zhì)押與收購均按公司制定的價(jià)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一執(zhí)行。 ③業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)質(zhì)押、購銷商品相關(guān)報(bào)表的統(tǒng)計(jì)工作，財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)報(bào)送相關(guān)資金使用報(bào)表。倉庫保管負(fù)責(zé)各庫存臺(tái)帳、報(bào)表的制作與管理，各表之間要銜接，數(shù)字要真實(shí)，杜絕任何形式的弄虛作假。

④業(yè)務(wù)部要設(shè)立庫存商品明細(xì)帳，業(yè)務(wù)主管、倉庫保管員設(shè)立備查薄，確保帳帳、帳實(shí)相符。

⑥公司相關(guān)職能部門不定期地對(duì)庫存商品進(jìn)行檢查，準(zhǔn)確掌握庫存商品購、銷、加、調(diào)、存情況。

1、銀行借款

①定期與銀行核對(duì)； ②及時(shí)歸還借款。 2、應(yīng)付款項(xiàng)

①向相關(guān)單位借入資金或公司在運(yùn)營過程應(yīng)付暫時(shí)未付的款項(xiàng)，按照約定的條件和期限還款或付款。

②在商品采購過程中，暫時(shí)未付款或在商品銷售過程中預(yù)收貨款，以不損害公司利益為前提，同時(shí)要有商品及物資作保證。

③經(jīng)公司研究決定可向內(nèi)部員工暫借款，利息支付以不高于銀行同期貸款利率為原則，并在規(guī)定期限內(nèi)還款。

按稅法規(guī)定核算，按章納稅。 4、應(yīng)付福利費(fèi)及工會(huì)經(jīng)費(fèi)

按企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定足額提取、使用和上繳。 五、財(cái)務(wù)基本工作規(guī)范 (一)、現(xiàn)金管理制度

作到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。

因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來后十天內(nèi)向出納還款或報(bào)銷（詳見差旅費(fèi)管理辦法）。

（三）、收據(jù)管理

（五）、票據(jù)管理原則

誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報(bào)銷金額中扣除（即實(shí)報(bào)金額為應(yīng)報(bào)金額的90%）。

（六）、現(xiàn)金、銀行存款的盤查 1、會(huì)計(jì)或由總經(jīng)理指定人員不定期對(duì)出納人員的庫存現(xiàn)金、銀行存款等進(jìn)行對(duì)帳盤查或抽查。

六、支出審批制度 （一）、審批內(nèi)容 借款審批及標(biāo)準(zhǔn)： 1、出差借款：出差人員應(yīng)出具“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期、出差地、出差事由及金額，報(bào)總經(jīng)理簽批。

需填寫固定資產(chǎn)申購單、固定資產(chǎn)請(qǐng)款單報(bào)總裁審批后，方可由相應(yīng)部門辦理。購置固定資產(chǎn)必須開具正式發(fā)票。

6、借款出差人員回公司后十天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳，一個(gè)月內(nèi)未報(bào)賬、結(jié)清的停發(fā)工資。前賬不清，后續(xù)出差不予借款。

8、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員做擔(dān)保并由總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù)，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷; 2、固定資產(chǎn)與辦公家具（包括機(jī)房與oa設(shè)備）：其購買由各部門報(bào)申請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字，公司總經(jīng)理批準(zhǔn)統(tǒng)一購買；金額在1萬元以上的固定資產(chǎn)購入必須由相關(guān)部門提出書面申請(qǐng)報(bào)告，報(bào)總經(jīng)理審批。

對(duì)所有報(bào)銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。 （二）、財(cái)務(wù)部門審核

財(cái)務(wù)部門對(duì)所有報(bào)銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財(cái)務(wù)制度對(duì)其合法性進(jìn)行審核。

如報(bào)銷審批人出差在外，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽。

一、基本原則 （一）一般程序

2、每月10日發(fā)放上月工資，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一存入員工個(gè)人帳戶（遇節(jié)假日順延）；

4、每月2日前由人事部統(tǒng)一上報(bào)公司人員考勤、人員崗位及相應(yīng)社保異動(dòng)表、獎(jiǎng)罰等情況到財(cái)務(wù)部，部門人員獎(jiǎng)金由各部門經(jīng)理上報(bào)。

6工資表經(jīng)財(cái)務(wù)相關(guān)負(fù)責(zé)人、總經(jīng)理簽字方可發(fā)放； 7、由公司人事部統(tǒng)一制定并調(diào)整工資管理制度，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。 （二）保密原則

工資報(bào)酬實(shí)行保密管理，任何管理人員及相關(guān)工作人員非因履行工作職責(zé)之需要，不得向第三方泄露所獲悉的公司薪酬結(jié)構(gòu)；任何員工不允許以任何方式詢問、議論他人的薪資報(bào)酬，并不得向他人泄露自己的薪資報(bào)酬。凡違反者公司將做為嚴(yán)重違反勞動(dòng)紀(jì)律者處理。

2、員工的收入水平與公司的整體利潤及個(gè)人績效考評(píng)的實(shí)際情況掛鉤，實(shí)行月薪制。各職能部門按照本工資管理制度，根據(jù)本部員工崗位職責(zé)、員工個(gè)人工作資歷等情況確定本部員工的工資等級(jí)。