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最新應(yīng)收壞賬賬務(wù)申請(qǐng)書(shū)簡(jiǎn)短一

法定代表人(負(fù)責(zé)人)

法定地址：____________

通訊地址：____________

質(zhì)?權(quán)?人：____________

負(fù)?責(zé)?人：____________

通訊地址：____________

鑒于：____________?(以下稱(chēng)“債務(wù)人”)與質(zhì)權(quán)人簽訂了編號(hào)為?的?合同(以下稱(chēng)“主合同”);為保障主合同項(xiàng)下債權(quán)的實(shí)現(xiàn)，出質(zhì)人愿意以其有處分權(quán)的應(yīng)收賬款提供質(zhì)押。?為明確雙方權(quán)利義務(wù)，出質(zhì)人與質(zhì)權(quán)人經(jīng)協(xié)商一致，特訂立本合同。

第一條?出質(zhì)標(biāo)的及登記

1.1出質(zhì)標(biāo)的為?(以下稱(chēng)“應(yīng)收賬款”)

1.2應(yīng)收賬款的詳細(xì)情況以本合同所附“質(zhì)押應(yīng)收賬款清單”為準(zhǔn)。

1.3?質(zhì)權(quán)的效力及于應(yīng)收賬款在質(zhì)押期間內(nèi)產(chǎn)生的孳息(若適用)

1.4質(zhì)權(quán)人到中國(guó)人民銀行征信機(jī)構(gòu)辦理質(zhì)押登記手續(xù)，出質(zhì)人應(yīng)予以協(xié)助。

第二條?擔(dān)保的主債權(quán)及擔(dān)保范圍

2.1擔(dān)保的主債權(quán)為主合同項(xiàng)下的本金：____________幣種?(大寫(xiě)金額)?，其他具體內(nèi)容按主合同約定。

2.2擔(dān)保范圍為主合同項(xiàng)下本金及利息、復(fù)利、罰息、違約金、損害賠償金、保管擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和實(shí)現(xiàn)債權(quán)及擔(dān)保物權(quán)的費(fèi)用。實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用包括但不限于催收費(fèi)用、訴訟費(fèi)(或仲裁費(fèi))保全費(fèi)、公告費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)及其它費(fèi)用。

2.3本合同雙方特別約定如下：____________本合同效力獨(dú)立于主合同，主合同或其有關(guān)條款無(wú)效時(shí)不影響本合同的效力。對(duì)債務(wù)人在主合同無(wú)效后應(yīng)承擔(dān)的返還責(zé)任或賠償責(zé)任，出質(zhì)人應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任。

第三條?專(zhuān)用賬戶(hù)及監(jiān)管

3.1?質(zhì)押期間，出質(zhì)人應(yīng)在質(zhì)權(quán)人處開(kāi)設(shè)賬戶(hù)(賬號(hào)：____________?)(以下稱(chēng)“專(zhuān)用賬戶(hù)”)，作為已出質(zhì)應(yīng)收賬款的專(zhuān)用收款賬戶(hù)，該專(zhuān)用賬戶(hù)是唯一的，未經(jīng)質(zhì)權(quán)人書(shū)面同意，不得更改或另開(kāi)立。

3.2?出質(zhì)人應(yīng)在本合同簽訂后?日內(nèi)按本合同所附《應(yīng)收賬款專(zhuān)用賬戶(hù)通知/確認(rèn)函》格式通知應(yīng)收賬款的付款人(下稱(chēng)付款人)，告知應(yīng)收賬款專(zhuān)用賬戶(hù)賬號(hào)，并取得付款人的確認(rèn)回執(zhí)。未經(jīng)質(zhì)權(quán)人同意，出質(zhì)人不得通知付款人變更收款賬戶(hù)。

3.3質(zhì)權(quán)人有權(quán)對(duì)專(zhuān)用賬戶(hù)進(jìn)行監(jiān)管。質(zhì)押期間，未經(jīng)質(zhì)權(quán)人書(shū)面同意，出質(zhì)人不能支取、劃轉(zhuǎn)或以其他任何方式處分、使用專(zhuān)用賬戶(hù)內(nèi)的款項(xiàng)。

3.4當(dāng)應(yīng)收賬款所擔(dān)保的債務(wù)出現(xiàn)逾期時(shí)，質(zhì)權(quán)人有權(quán)從專(zhuān)用賬戶(hù)中直接扣劃質(zhì)押應(yīng)收賬款的已收回款項(xiàng)。

第四條?出質(zhì)人的陳述與保證

4.1?出質(zhì)人依法設(shè)立并合法存續(xù)，具備所有必要的權(quán)利能力，能以自身名義履行本合同的義務(wù)并承擔(dān)民事責(zé)任。

4.2?簽署和履行本合同是出質(zhì)人真實(shí)的意思表示，并經(jīng)過(guò)所有必須的同意、批準(zhǔn)及授權(quán)，不存在任何法律上的瑕疵。

4.3?出質(zhì)人在簽署和履行本合同過(guò)程中向質(zhì)權(quán)人提供的應(yīng)收賬款及有關(guān)文件、資料及信息是真實(shí)、準(zhǔn)確、完整和有效的。

4.4?出質(zhì)人對(duì)應(yīng)收賬款享有充分的處分權(quán)，在應(yīng)收帳款上不存在任何瑕疵、爭(zhēng)議、訴訟(仲裁)或任何未告知質(zhì)權(quán)人的第三人權(quán)益等情況。

4.5出質(zhì)人在本合同簽訂之日前四個(gè)月內(nèi)未對(duì)其名稱(chēng)作任何更改，并將其名稱(chēng)狀況告知了質(zhì)權(quán)人。

4.6?出質(zhì)人已辦妥本合同項(xiàng)下應(yīng)收賬款出質(zhì)所必需的所有批準(zhǔn)、同意、審批等手續(xù)。

4.7債務(wù)人不是出質(zhì)人的股東或《公司法》定義的“實(shí)際控制人”。

第五條?出質(zhì)人的義務(wù)

5.1出質(zhì)人承擔(dān)因應(yīng)收賬款出質(zhì)登記、審批、備案、評(píng)估、拍賣(mài)、變賣(mài)而產(chǎn)生的費(fèi)用。

5.2出質(zhì)人須積極履行與付款人之間的基礎(chǔ)交易合同，以維持應(yīng)收賬款的價(jià)值。

5.3未經(jīng)質(zhì)權(quán)人書(shū)面同意，出質(zhì)人不以任何方式處分應(yīng)收賬款。

5.4出質(zhì)人應(yīng)當(dāng)在下列事項(xiàng)發(fā)生后立即書(shū)面通知質(zhì)權(quán)人，配合質(zhì)權(quán)人采取有關(guān)措施，并按質(zhì)權(quán)人要求另行提供擔(dān)保：____________

(1)質(zhì)權(quán)人認(rèn)為應(yīng)收賬款價(jià)值減少或有減少可能的;

(2)出質(zhì)人變更企業(yè)名稱(chēng)、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、經(jīng)營(yíng)范圍、公司類(lèi)型、修改公司章程，或財(cái)務(wù)、人事方面發(fā)生重大變化，或依法被宣告破產(chǎn)、撤銷(xiāo)、解散;

(3)付款人依法被宣告破產(chǎn)、撤銷(xiāo)、解散;

(4)出質(zhì)人與付款方或其他第三方產(chǎn)生貿(mào)易糾紛(包括但不限于質(zhì)量、技術(shù)、服務(wù)方面的貿(mào)易糾紛)債務(wù)糾紛和債務(wù)追索，導(dǎo)致應(yīng)收賬款可能無(wú)法到期按時(shí)償付的;

(5)有跡象表明客戶(hù)的應(yīng)收賬款回收困難;

(6)應(yīng)收賬款權(quán)屬發(fā)生爭(zhēng)議，或者，質(zhì)權(quán)受到或可能受到來(lái)自任何第三方的不利影響。

5.5出質(zhì)人應(yīng)協(xié)助質(zhì)權(quán)人實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)并不會(huì)設(shè)臵任何障礙。

5.6在債務(wù)人向質(zhì)權(quán)人清償主合同項(xiàng)下所有債務(wù)之前，出質(zhì)人不向債務(wù)人或其他擔(dān)保人行使因履行本合同所享有的追償權(quán)。

5.7質(zhì)權(quán)人和債務(wù)人變更主合同的，出質(zhì)人仍應(yīng)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。但是，未征得出質(zhì)人書(shū)面同意增加合同金額、改變合同幣種、非因法定原因提高利率或延長(zhǎng)還款期限的，出質(zhì)人僅按原金額、幣種、利率和期限承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

第六條?質(zhì)權(quán)的實(shí)現(xiàn)

6.1債務(wù)人未按時(shí)足額償還全部或部分貸款、融資款本金或質(zhì)權(quán)人墊付款項(xiàng)或相應(yīng)利息時(shí)，質(zhì)權(quán)人有權(quán)依法拍賣(mài)、變賣(mài)應(yīng)收賬款，并以所得價(jià)款優(yōu)先受償。

6.2出質(zhì)人未按第5.4條約定提供新的擔(dān)保的，質(zhì)權(quán)人有權(quán)依法處分應(yīng)收賬款，所得款項(xiàng)用于提前清償被擔(dān)保債權(quán)及有關(guān)費(fèi)用;質(zhì)權(quán)人在應(yīng)收賬款處分完成前收到出質(zhì)人不同意提前清償?shù)臅?shū)面通知的，所得款項(xiàng)將存入質(zhì)權(quán)人指定的保證金賬戶(hù)，未經(jīng)質(zhì)權(quán)人書(shū)面同意，出質(zhì)人不得支取。主債權(quán)到期未受清償時(shí)，質(zhì)權(quán)人可以該賬戶(hù)中的款項(xiàng)直接受償。

6.3出質(zhì)人同意：____________主合同同時(shí)受其他擔(dān)保合同擔(dān)保的，質(zhì)權(quán)人有權(quán)自行決定行使權(quán)利的順序，質(zhì)權(quán)人有權(quán)直接行使質(zhì)權(quán)而無(wú)需先行向其他擔(dān)保人主張權(quán)利;質(zhì)權(quán)人放棄在其他擔(dān)保合同下的擔(dān)保物權(quán)或其權(quán)利順位或變更擔(dān)保物權(quán)的，出質(zhì)人仍按本合同承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而不免除任何責(zé)任。

第七條?保證條款

7.1因下列原因致使質(zhì)權(quán)未設(shè)立或無(wú)效的，出質(zhì)人應(yīng)對(duì)債務(wù)人在主合同項(xiàng)下的債務(wù)承擔(dān)連帶保證責(zé)任：____________(1)出質(zhì)人未按第1.4條約定協(xié)助辦理質(zhì)押登記手續(xù);?(2)出質(zhì)人在第四條項(xiàng)下所作陳述與保證不真實(shí);?(3)因出質(zhì)人方面的其他原因。

7.2?出質(zhì)人保證的范圍為主合同項(xiàng)下本金及利息、復(fù)利、罰息、違約金、損害賠償金、保管擔(dān)保財(cái)產(chǎn)和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用包括但不限于催收費(fèi)用、訴訟費(fèi)(或仲裁費(fèi))保全費(fèi)、公告費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、律師費(fèi)、差旅費(fèi)及其它費(fèi)用。

7.3保證期間為債務(wù)履行期限屆滿(mǎn)之日起兩年。

主合同約定債務(wù)人可分期履行還款義務(wù)的，保證期間按各期還款義務(wù)分別計(jì)算，自每期債務(wù)履行期限屆滿(mǎn)之日起，計(jì)至最后一期債務(wù)履行期限屆滿(mǎn)之日后兩年止。開(kāi)立銀行承兌匯票、開(kāi)立信用證、開(kāi)立擔(dān)保函項(xiàng)下的債務(wù)履行期限屆滿(mǎn)日為債權(quán)人墊付款項(xiàng)之日。債權(quán)人宣布主合同項(xiàng)下債務(wù)全部提前到期的，以其宣布的提前到期日為債務(wù)履行期限屆滿(mǎn)日。

7.4?本保證條款的效力獨(dú)立于本合同其余條款，本保證條款的生效條件為：____________本合同項(xiàng)下質(zhì)權(quán)因第7.1條所列原因未設(shè)立或無(wú)效。

第八條?爭(zhēng)議解決

本合同項(xiàng)下?tīng)?zhēng)議向質(zhì)權(quán)人所在地有管轄權(quán)的法院起訴。爭(zhēng)議期間，各方仍應(yīng)繼續(xù)履行未涉爭(zhēng)議的條款。

第九條?其他條款

9.1?出質(zhì)人已認(rèn)真閱讀了主合同，并確認(rèn)了所有條款。

9.2本合同所附的“質(zhì)押應(yīng)收賬款清單”為本合同不可分割的組成部分。

9.3?本合同經(jīng)出質(zhì)人法定代表人(負(fù)責(zé)人)或授權(quán)代表簽字(或蓋章)并加蓋公章、質(zhì)權(quán)人負(fù)責(zé)人或授權(quán)代表簽字(或蓋章)并加蓋單位印章之日起生效。

9.4?本合同正本一式?份，雙方各執(zhí)一份。

第十條?其他約定事項(xiàng)

出質(zhì)人已通讀上述條款，質(zhì)權(quán)人已應(yīng)出質(zhì)人的要求作了相應(yīng)說(shuō)明，出質(zhì)人對(duì)所有內(nèi)容無(wú)異議。

出質(zhì)人(公章)：____________?質(zhì)權(quán)人(單位印章)：____________

簽署日：____________??簽署日：____________

最新應(yīng)收壞賬賬務(wù)申請(qǐng)書(shū)簡(jiǎn)短二

1、開(kāi)具銷(xiāo)售 發(fā) 票、錄入erp系統(tǒng)，月底核對(duì)稅金、銷(xiāo)售收入，確保金稅系統(tǒng)、erp與財(cái)務(wù)軟件一致;

2、每日將erp銷(xiāo)售數(shù)據(jù)導(dǎo)入財(cái)務(wù)軟件，生成銷(xiāo)售憑證;

3、負(fù)責(zé)全部來(lái)款入帳工作，并核銷(xiāo)對(duì)應(yīng)發(fā)票;

4、每月結(jié)賬后，報(bào)送客戶(hù)應(yīng)收賬款賬期分析表，協(xié)助銷(xiāo)售員跟蹤催討超期貨款;

5、日常對(duì)口聯(lián)系并辦理銷(xiāo)售信用保險(xiǎn)投保，負(fù)責(zé)信保的信息跟蹤與反饋工作;

6、根據(jù)銀行記錄及回單，及時(shí)編制各類(lèi)銀行付款憑證; 每月2號(hào)結(jié)帳前核對(duì)立成各銀行付款記錄和網(wǎng)銀一致，并郵件確認(rèn);編制銀行余額調(diào)節(jié)表;

7、各項(xiàng)輔料發(fā)票入賬，稅金核對(duì);應(yīng)付賬款確認(rèn)及根據(jù)客戶(hù)賬期整理到期應(yīng)付款項(xiàng)交給出納進(jìn)行付款;

8、每月聯(lián)系客戶(hù)進(jìn)行應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款對(duì)賬與管理工作，核對(duì)跟蹤與客戶(hù)往來(lái)款對(duì)帳差異;

9、相關(guān)表單分析及部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作

最新應(yīng)收壞賬賬務(wù)申請(qǐng)書(shū)簡(jiǎn)短三

第一章總則

第一條目的

為確?？ɡ瓕?shí)業(yè)(深圳)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)利益，保證公司現(xiàn)金流，減少問(wèn)題賬款、壞賬損失，增加有效銷(xiāo)售，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等法律法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，特制定本規(guī)定。

第二條釋義

本辦法所指“應(yīng)收賬款”指

公司因銷(xiāo)售產(chǎn)品或提供勞務(wù)等原因，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)單位收取的款項(xiàng)。

第三條應(yīng)收賬款的確認(rèn)在收入實(shí)現(xiàn)時(shí)，確認(rèn)應(yīng)收賬款。

第四條應(yīng)收賬款的計(jì)價(jià)

應(yīng)收賬款原則上按照實(shí)際發(fā)生額計(jì)價(jià)入賬。

應(yīng)收賬款計(jì)價(jià)時(shí)要受到公司所給予客戶(hù)的信用政策的影響，公司營(yíng)銷(xiāo)中心應(yīng)在合同簽定時(shí)及時(shí)將對(duì)客戶(hù)采用的信用政策告之公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部，以便于計(jì)劃財(cái)務(wù)部準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)收賬款。

第二章應(yīng)收賬款管理中各部門(mén)職責(zé)

第五條公司應(yīng)收賬款管理工作中，不同性質(zhì)的部門(mén)承擔(dān)不同的職責(zé)。

第六條公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部

(一)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款的核算和監(jiān)控;

(二)負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款、壞賬準(zhǔn)備金的定期分析與通報(bào);

(三)負(fù)責(zé)壞賬處理的財(cái)務(wù)操作;

(四)負(fù)責(zé)制作、發(fā)布賬務(wù)報(bào)表，與客戶(hù)對(duì)賬，為催收提供賬務(wù)數(shù)據(jù)確認(rèn)等支持工作;

(五)監(jiān)控、協(xié)調(diào)和支持催收工作;

(六)負(fù)責(zé)問(wèn)題賬款案件的訴訟工作。

第七條營(yíng)銷(xiāo)中心

(一)負(fù)責(zé)組織各中心制定公司信用政策，確定客戶(hù)等級(jí)，制定不同等級(jí)客戶(hù)的信用限額標(biāo)準(zhǔn);

(二)負(fù)責(zé)公司合同款項(xiàng)回收、應(yīng)收賬款催收;

(三)對(duì)照合同，根據(jù)計(jì)劃財(cái)務(wù)部所傳遞的信息對(duì)逾期未付款、未按期返還“往來(lái)賬款確認(rèn)單”的客戶(hù)凍結(jié)其訂單或停止對(duì)其發(fā)貨;

(四)協(xié)助公司問(wèn)題賬款訴訟案資料的收集、問(wèn)題的解決。

第八條業(yè)務(wù)員

(一)負(fù)責(zé)即時(shí)向本中心反饋客戶(hù)的重大經(jīng)營(yíng)信息，更新對(duì)客戶(hù)的信用政策;

(二)負(fù)責(zé)所轄客戶(hù)的合同款項(xiàng)回收、應(yīng)收賬款催收工作;

(三)對(duì)于逾期天的應(yīng)收賬款及時(shí)將信息反饋至公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部、營(yíng)銷(xiāo)中心;

(四)協(xié)助所轄客戶(hù)問(wèn)題賬款訴訟案件的處理工作。

第三章客戶(hù)信用政策制定

第九條公司營(yíng)銷(xiāo)中心負(fù)責(zé)進(jìn)行客戶(hù)信用調(diào)查，并隨時(shí)偵察客戶(hù)信用的變化(可利用機(jī)會(huì)通過(guò)a客戶(hù)調(diào)查b客戶(hù)的信用情況)，建立和維護(hù)公司市場(chǎng)信息庫(kù);根據(jù)調(diào)查結(jié)果組織客戶(hù)信用等級(jí)和信用額度的制定和評(píng)審工作，制定公司信用政策。

第十條信用限額是指公司可賒銷(xiāo)某客戶(hù)的最高限額，即指客戶(hù)的未到期商業(yè)承兌票據(jù)及應(yīng)收賬款和按合同應(yīng)回款未回款的金額總和的最高極限。任何客戶(hù)的未到期票款，不得超過(guò)信用限額，否則應(yīng)由業(yè)務(wù)員、營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、會(huì)計(jì)人員負(fù)責(zé)。

第十一條在公司營(yíng)銷(xiāo)中心組織下對(duì)現(xiàn)有客戶(hù)建立“客戶(hù)信用卡”。每半年?duì)I銷(xiāo)中心依照過(guò)去半年內(nèi)的銷(xiāo)售業(yè)績(jī)及信用的判斷，會(huì)同計(jì)劃財(cái)務(wù)部確定客戶(hù)信用等級(jí)，擬定其信用限額(若有設(shè)立抵押的客戶(hù)，以其抵押標(biāo)的擔(dān)保值為信用限額)，經(jīng)公司總經(jīng)理或常務(wù)副總審批后，遞至計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員備案。

第十二條營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、常務(wù)副總、總經(jīng)理可視客戶(hù)的臨時(shí)變化，在授權(quán)范圍內(nèi)調(diào)整對(duì)各客戶(hù)的信用限額。

第十三條為適應(yīng)市場(chǎng)，并配合客戶(hù)的營(yíng)業(yè)消長(zhǎng)，實(shí)際運(yùn)作中業(yè)務(wù)員可臨時(shí)提出申請(qǐng)調(diào)整客戶(hù)信用限額，經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)確認(rèn)、總經(jīng)理或常務(wù)副總審批后，可對(duì)該客戶(hù)調(diào)整信用限額。

第十四條對(duì)于新客戶(hù)，在合同評(píng)審時(shí)由營(yíng)銷(xiāo)中心、計(jì)劃財(cái)務(wù)部綜合考慮客戶(hù)基本情況、合同成本及風(fēng)險(xiǎn)情況，確定該客戶(hù)信用等級(jí)，擬訂其信用限額。第十五條未經(jīng)營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)審批，而出現(xiàn)的由于沒(méi)有核定信用限額或超過(guò)信用限額的銷(xiāo)售而導(dǎo)致的呆賬，其無(wú)信用限額的交易金額，由業(yè)務(wù)員承擔(dān)責(zé)任。

第四章應(yīng)收賬款管理和催收

第十六條計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)認(rèn)真登記客戶(hù)往來(lái)賬，按照應(yīng)收單位、部門(mén)或個(gè)人分別核算，及時(shí)核對(duì)、協(xié)助催收應(yīng)收款項(xiàng)。每月向營(yíng)銷(xiāo)中心發(fā)布“應(yīng)收賬款統(tǒng)計(jì)月報(bào)”。

第十七條所有應(yīng)收款項(xiàng)均按賬齡基準(zhǔn)記存。公司負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)人員必須經(jīng)常核查所有應(yīng)收賬項(xiàng)(至少每月一次)。每月編制賬齡賬目分析，交財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。定期向營(yíng)銷(xiāo)中心發(fā)布上個(gè)月的應(yīng)收賬齡分析表。

第十八條公司負(fù)責(zé)應(yīng)收款項(xiàng)的財(cái)務(wù)人員應(yīng)經(jīng)常與客戶(hù)保持聯(lián)系，每年向客戶(hù)發(fā)送、回收“往來(lái)賬款確認(rèn)單”，并向營(yíng)銷(xiāo)中心通報(bào)回收情況統(tǒng)計(jì)。

第十九條公司對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)的管理應(yīng)遵循“誰(shuí)經(jīng)辦，誰(shuí)負(fù)責(zé)，及時(shí)清理”的原則。計(jì)劃財(cái)務(wù)部定期提供應(yīng)收賬款回款情況指標(biāo)，用于對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)的考核。第二十條營(yíng)銷(xiāo)中心負(fù)責(zé)對(duì)所負(fù)責(zé)款項(xiàng)的及時(shí)催收，保證合同款項(xiàng)按時(shí)到帳。

第二十一條逾期前的催收跟單員每月月末統(tǒng)計(jì)下月付款客戶(hù)名單及合同情況，發(fā)送至營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)及各業(yè)務(wù)員處，由業(yè)務(wù)員對(duì)所負(fù)責(zé)的客戶(hù)提前天進(jìn)行付款書(shū)面提示，提示其制訂付款計(jì)劃并按時(shí)付款。到付款日業(yè)務(wù)員要確認(rèn)客戶(hù)是否按時(shí)付款，如不能按時(shí)付款要督促其

天內(nèi)給出付款計(jì)劃。

第二十二條某一合同逾期后的催收

(一)逾期10天

1.各業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)催收，并及時(shí)向營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)匯報(bào)客戶(hù)逾期原因、客戶(hù)還款計(jì)劃等;

2.營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)視情況組織有關(guān)人員協(xié)助業(yè)務(wù)員催收款項(xiàng);

3.對(duì)于逾期或未逾期的應(yīng)收賬款，如存在下列情況之一的，該筆賬款視為“問(wèn)題賬款”，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)立即介入催收，必要時(shí)提起訴訟或進(jìn)行報(bào)案。

(1)客戶(hù)信用情況嚴(yán)重惡化;

(2)客戶(hù)惡意變更營(yíng)業(yè)場(chǎng)所;

(3)客戶(hù)法定代表人攜款潛逃;

(4)客戶(hù)采用詐欺手段(假電匯等)騙取貨物，而后未能將貨款匯出形成逾期賬款的;

(5)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生重大變化，可能導(dǎo)致我公司產(chǎn)生壞賬的其他情況。

(二)逾期30天

各業(yè)務(wù)員將客戶(hù)逾期情況通知營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)及常務(wù)副總，由營(yíng)銷(xiāo)中心、常務(wù)副總協(xié)助催收。

(三)逾期45天以上

該賬款視為“問(wèn)題賬款”(具體見(jiàn)第五章)，在與客戶(hù)協(xié)商解決不成后，可提出法律訴訟。

第二十三條對(duì)于某一客戶(hù)累計(jì)逾期一定金額的催收

1.某一客戶(hù)累計(jì)逾期80萬(wàn)元以下的，由業(yè)務(wù)員直接催收;

2.某一客戶(hù)累計(jì)逾期在80萬(wàn)元以下100萬(wàn)元以下，營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)作為催收工作的總負(fù)責(zé)人。負(fù)責(zé)指揮、協(xié)調(diào)催收工作，調(diào)動(dòng)有關(guān)資源，促進(jìn)催收工作的進(jìn)行。必要時(shí)，總負(fù)責(zé)人應(yīng)直接與客戶(hù)商談、催收。

3.某一客戶(hù)累計(jì)逾期超過(guò)100萬(wàn)元，應(yīng)建立催收臨時(shí)小組?？偨?jīng)理或常務(wù)副總作為總負(fù)責(zé)人，營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)、業(yè)務(wù)員等有關(guān)人員作為小組成員，協(xié)助總負(fù)責(zé)人的工作?？傌?fù)責(zé)人負(fù)責(zé)指揮、協(xié)調(diào)催收工作，調(diào)動(dòng)有關(guān)資源，促進(jìn)催收工作的進(jìn)行。必要時(shí)，總負(fù)責(zé)人應(yīng)直接與客戶(hù)商談、催收。

第二十四條對(duì)因質(zhì)量、我方進(jìn)度或其他糾紛導(dǎo)致客戶(hù)付款逾期的，印刷中心或紙品中心須出具申請(qǐng)報(bào)告，確定明確的處理辦法和處理期限，由常務(wù)副總/總經(jīng)理審批后，發(fā)送至營(yíng)銷(xiāo)中心繼續(xù)執(zhí)行合同或?qū)υ摽蛻?hù)發(fā)貨。

第五章問(wèn)題賬款管理

第二十五條本辦法所稱(chēng)的“問(wèn)題賬款”，是指本公司業(yè)務(wù)員于銷(xiāo)售產(chǎn)品(業(yè)務(wù)運(yùn)作)過(guò)程中所發(fā)生被騙、收回票據(jù)無(wú)法如期兌現(xiàn)或部分貨款未能如期收回超過(guò)45天等情況的案件。

第二十六條因銷(xiāo)售產(chǎn)品(業(yè)務(wù)運(yùn)作)而發(fā)生的應(yīng)收賬款，代理業(yè)務(wù)自發(fā)票開(kāi)立之日起逾30天未收回，工程業(yè)務(wù)自發(fā)票開(kāi)立之日起逾期45天也沒(méi)有按公司規(guī)定辦理銷(xiāo)貨退回，視同“問(wèn)題賬款”。但情況特殊，經(jīng)公司總經(jīng)理特批者，不在此限。

第二十七條各業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)收回全部貨款。發(fā)生“問(wèn)題賬款”時(shí)，應(yīng)收賬款回收部門(mén)應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的賠償責(zé)任。

1.發(fā)生“問(wèn)題賬款”時(shí)，營(yíng)銷(xiāo)中心和業(yè)務(wù)員進(jìn)行相應(yīng)的考核;

2.考核結(jié)果直接影響業(yè)務(wù)員的績(jī)效工資和銷(xiāo)售提成。

第二十八條“問(wèn)題賬款”發(fā)生后，業(yè)務(wù)員應(yīng)于7日內(nèi)，據(jù)實(shí)填寫(xiě)“問(wèn)題賬款報(bào)告”，并附有關(guān)證據(jù)、資料等，由營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)查證并簽署意見(jiàn)后，遞交至計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門(mén)協(xié)助處理。

第二十九條由業(yè)務(wù)員組織填寫(xiě)“問(wèn)題賬款報(bào)告”?；举Y料欄，由計(jì)劃財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)人員填寫(xiě);經(jīng)過(guò)情況、處理意見(jiàn)及附件明細(xì)等欄，由業(yè)務(wù)員填寫(xiě)。

第三十條計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門(mén)應(yīng)于收到“問(wèn)題賬款報(bào)告”后2個(gè)工作日內(nèi)，與業(yè)務(wù)員及營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)協(xié)商，了解情況后擬訂處理辦法，經(jīng)總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批示后，協(xié)助業(yè)務(wù)員處理。

第三十一條業(yè)務(wù)員填寫(xiě)“問(wèn)題賬款報(bào)告”時(shí)，應(yīng)注意：

(一)務(wù)必親自據(jù)實(shí)填寫(xiě)，不得遺漏;

(二)發(fā)生原因欄應(yīng)簡(jiǎn)要注明發(fā)生原因;

(三)經(jīng)過(guò)情況欄應(yīng)從與客戶(hù)接洽時(shí)，依時(shí)間的先后，逐一寫(xiě)明至填報(bào)日期止的所有經(jīng)過(guò)情況。本欄空白若不夠填寫(xiě)，可另加白紙?zhí)顚?xiě);

(四)處理意見(jiàn)欄供經(jīng)辦人自己表明賠償意見(jiàn)，如有需部門(mén)協(xié)助者，需在本欄內(nèi)填明。

第三十二條未按以上規(guī)定填寫(xiě)“問(wèn)題賬款報(bào)告”者，計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門(mén)應(yīng)退回業(yè)務(wù)員，請(qǐng)其于收到原報(bào)告的

3天內(nèi)重新填寫(xiě)提出。

第三十三條“問(wèn)題賬款”處理期間，業(yè)務(wù)員及營(yíng)銷(xiāo)總監(jiān)應(yīng)與相關(guān)部門(mén)充分合作。對(duì)于計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他有關(guān)部門(mén)提出的配合查證等要求，該營(yíng)銷(xiāo)中心有關(guān)人員不得拒絕或借故推拖。

第三十四條計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門(mén)協(xié)助該部門(mén)處理的“問(wèn)題賬款”，自該“問(wèn)題賬款”發(fā)生之日起30天內(nèi)，尚未能處理完畢(指出現(xiàn)階段性結(jié)果)，應(yīng)報(bào)告總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理。

第三十五條計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門(mén)對(duì)“問(wèn)題賬款”的受理，以“問(wèn)題賬款報(bào)告”的收受為依據(jù)，如情況緊急時(shí)，應(yīng)由業(yè)務(wù)員先以口頭提請(qǐng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門(mén)處理，但業(yè)務(wù)員應(yīng)于次日補(bǔ)具報(bào)告。

第三十六條業(yè)務(wù)員未據(jù)實(shí)填寫(xiě)報(bào)告書(shū)，以致妨礙“問(wèn)題賬款”的處理，計(jì)劃財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門(mén)可視情節(jié)輕重報(bào)請(qǐng)公司懲處。

第六章壞賬處理

第三十七條壞賬是指公司無(wú)法收回或收回可能性極小的應(yīng)收賬款。

第三十八條壞賬的確認(rèn)

(一)債務(wù)單位破產(chǎn)或撤消，依法定程序清償后，無(wú)法收回的應(yīng)收款;

(二)債務(wù)人死亡，無(wú)遺產(chǎn)或遺產(chǎn)不足清償，無(wú)法收回的應(yīng)收款;

(三)債務(wù)人逾期三年未履行償債義務(wù)，現(xiàn)仍不能收回的應(yīng)收款。

第三十九條下列各種情況不能全額提取壞賬準(zhǔn)備：

(一)當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng)，以及未到期的應(yīng)收款項(xiàng);

(二)計(jì)劃對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行債務(wù)重組，或以其他方式進(jìn)行重組的;

(三)與關(guān)聯(lián)方發(fā)生的應(yīng)收款項(xiàng);

(四)其他已逾期，但無(wú)確鑿證據(jù)證明不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)。

第四十條公司按照備抵法核算壞賬損失。

第四十一條計(jì)劃財(cái)務(wù)部按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備直接計(jì)入管理費(fèi)用沖減公司當(dāng)年利潤(rùn)，壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提比例為：

第四十二條對(duì)于特殊的壞賬項(xiàng)目，公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)后可按較高的比例計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。

第四十三條計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)于期末時(shí)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。壞賬準(zhǔn)備應(yīng)當(dāng)單獨(dú)核算，在資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)收款項(xiàng)按照減去已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備后的凈額反映。

第四十四條公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收款項(xiàng)。壞帳的核銷(xiāo)在董事會(huì)授權(quán)金額范圍內(nèi)由公司總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批準(zhǔn)核銷(xiāo)，超過(guò)董事會(huì)授權(quán)金額的核銷(xiāo)需要報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。

最新應(yīng)收壞賬賬務(wù)申請(qǐng)書(shū)簡(jiǎn)短四

長(zhǎng)沙聯(lián)運(yùn)物流有限公司客運(yùn)分公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)甲方)因工作需要，委托許建家同志(以下簡(jiǎn)稱(chēng)乙方)代甲方收繳費(fèi)用，經(jīng)雙方協(xié)商，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成如下協(xié)議。

一. 甲方委托乙方對(duì)甲方所屬在汽車(chē)東站營(yíng)運(yùn)的車(chē)輛收繳各項(xiàng)規(guī)費(fèi)、管理費(fèi)、各類(lèi)代理費(fèi)用。

二. 由甲方每月支付給乙方收款提成費(fèi)800元，甲方不再承擔(dān)乙方其他任何費(fèi)用。

三. 乙方收費(fèi)工作完成出色，全年收回款項(xiàng)不低于應(yīng)收款總額90%，年終甲方應(yīng)視情況給予乙方獎(jiǎng)勵(lì)，完成總額90%獎(jiǎng)勵(lì) 元，每增加總額的1%獎(jiǎng)勵(lì)元。

四. 甲方應(yīng)提供收款憑證，并列表明細(xì)，雙方應(yīng)建立簽字交付制度，手續(xù)完備。

五. 乙方收回的款項(xiàng)應(yīng)即時(shí)交甲方財(cái)務(wù)，不得延期交款或挪用，如有違反國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定和甲方的有關(guān)制度規(guī)定給予處罰，情節(jié)嚴(yán)重可追究乙方的法律責(zé)任。

六.此協(xié)議僅涉及收款有關(guān)事項(xiàng)，不涉及與收款無(wú)關(guān)的其他事項(xiàng)，如乙方發(fā)生其他違規(guī)違法行為或發(fā)生其他事故由乙方自負(fù)，甲方不承擔(dān)任何法律責(zé)任和經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

七. 此協(xié)議自20__年 月 日至 年 月 日止有效。乙方表現(xiàn)良好、成績(jī)出色，甲方可與乙方續(xù)簽協(xié)議。

八.

甲方乙方

負(fù)責(zé)人

甲方負(fù)責(zé)人和乙方雙方簽字生效。

最新應(yīng)收壞賬賬務(wù)申請(qǐng)書(shū)簡(jiǎn)短五

1.目的為規(guī)范公司的應(yīng)收賬款管理，進(jìn)一步加大應(yīng)收賬款回收力度，保持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量平衡，提高流動(dòng)資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，提高應(yīng)收賬款的周轉(zhuǎn)率，提高資金的使用效果，特制定本辦法。

2.范圍本辦法適用于參與應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的各相關(guān)部門(mén)。本辦法明確了參與應(yīng)收賬款管理活動(dòng)的相關(guān)部門(mén)的職權(quán)、責(zé)任;規(guī)定了本公司應(yīng)收賬款核算、催收、清查、考核等工作的管理要求和壞賬核銷(xiāo)的管理程序。

3.定義應(yīng)收賬款指企業(yè)因銷(xiāo)售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)等，應(yīng)向購(gòu)貨單位或接受勞務(wù)的單位收取的款項(xiàng)及代墊的運(yùn)雜費(fèi)等。

4.管理組織與職責(zé)分工

4.1財(cái)務(wù)部

4.1.1財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銷(xiāo)售與收款等應(yīng)收款項(xiàng)的結(jié)算與記錄，監(jiān)督管理貨款收。

4.1.2負(fù)責(zé)本公司應(yīng)收賬款的日常管理與控制。

4.1.2.1按照總公司核定下達(dá)的應(yīng)收賬款合理額度和周轉(zhuǎn)率監(jiān)控管理。

4.1.2.2根據(jù)壞賬損失的處理程序核銷(xiāo)處理壞賬損失。

4.2經(jīng)營(yíng)部

4.2.1負(fù)責(zé)處理客戶(hù)管理，簽訂合同、執(zhí)行銷(xiāo)售政策和信用政策。

4.2.1負(fù)責(zé)催收貨款、對(duì)賬確認(rèn)債權(quán)、取得貨物簽收回執(zhí)、銷(xiāo)售退回審批。

4.2.3負(fù)責(zé)清收二年以上的應(yīng)收賬款。

4.3物流部

負(fù)責(zé)審核銷(xiāo)售發(fā)貨單據(jù)是否齊全，按照銷(xiāo)售發(fā)貨單據(jù)組織發(fā)貨，確保庫(kù)存賬物相符。

5.工作內(nèi)容

5.1應(yīng)收賬款的核算

5.1.1財(cái)務(wù)部按客戶(hù)設(shè)置應(yīng)收賬款明細(xì)賬，及時(shí)反映每一客戶(hù)應(yīng)收賬款的發(fā)生，余額的增減變動(dòng)，監(jiān)督銷(xiāo)售合同的執(zhí)行情況。

5.1.2財(cái)務(wù)部編制應(yīng)收賬款明細(xì)表，并對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析，提供給公司領(lǐng)導(dǎo)及經(jīng)營(yíng)部，對(duì)應(yīng)收賬款數(shù)額過(guò)大或超過(guò)合同付款期等情況提供預(yù)警信息反饋。

5.1.3經(jīng)營(yíng)部在招投標(biāo)環(huán)節(jié)應(yīng)重點(diǎn)考查建設(shè)方的資信能力、項(xiàng)目審批手續(xù)、資來(lái)源渠道、履約能力等，應(yīng)選擇誠(chéng)信、合法、有實(shí)力的客戶(hù)。

5.1.4經(jīng)營(yíng)部按客戶(hù)設(shè)置應(yīng)收賬款臺(tái)賬，并對(duì)客戶(hù)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，詳細(xì)記錄應(yīng)收賬款基礎(chǔ)資料。包括每個(gè)客戶(hù)的信用度、合同付款期限、每筆業(yè)務(wù)的合同號(hào)、經(jīng)辦人員、批準(zhǔn)人員，發(fā)貨方式和日期，發(fā)票記錄，回款記錄和對(duì)賬、催收記錄。

5.1.5應(yīng)收賬款的發(fā)生和形成要附有完整的反映銷(xiāo)售交易情況和貨物所有權(quán)交割情況的有效憑證，包括經(jīng)過(guò)授權(quán)審批的合同，經(jīng)過(guò)公司授權(quán)審批的銷(xiāo)售政策及客戶(hù)簽收回執(zhí)。以上材料應(yīng)作為銷(xiāo)售貨物、形成應(yīng)收賬款的原始資料歸檔保存。

5.1.6發(fā)生銷(xiāo)售退回，由經(jīng)營(yíng)部主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)并負(fù)責(zé)向客戶(hù)索取當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)構(gòu)出具的退貨證明，據(jù)此證明開(kāi)具紅字發(fā)票。生產(chǎn)部應(yīng)對(duì)客戶(hù)退回的貨物進(jìn)行檢驗(yàn)并出具檢驗(yàn)證明，應(yīng)清點(diǎn)貨物，依據(jù)退貨產(chǎn)品評(píng)審表辦理退庫(kù)。財(cái)務(wù)部在手續(xù)完備的情況下調(diào)整應(yīng)收賬款及相關(guān)業(yè)務(wù)處理。

5.2應(yīng)收賬款的催收

5.2.1經(jīng)營(yíng)部銷(xiāo)售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員對(duì)其經(jīng)辦的應(yīng)收賬款全程負(fù)責(zé)，并對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)情況、支付能力進(jìn)行追蹤分析，及時(shí)了解客戶(hù)資金持有量與調(diào)劑程度，保證應(yīng)收賬款的回收。

5.2.2經(jīng)營(yíng)部銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員應(yīng)對(duì)應(yīng)收賬款客戶(hù)分類(lèi)管理，合同期限內(nèi)的應(yīng)收賬款應(yīng)及時(shí)提醒客戶(hù)按約付款，不能放松監(jiān)督以防發(fā)生新的拖欠。超過(guò)履約期的應(yīng)收賬款，銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員提交分析說(shuō)明及清收措施交經(jīng)營(yíng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審閱，并呈報(bào)總經(jīng)理。對(duì)于惡意拖欠、信用品質(zhì)不良的客戶(hù)應(yīng)當(dāng)從信用清單中除名，并加緊催收。催收無(wú)果而金額較大的應(yīng)通過(guò)訴訟方式解決。對(duì)于超過(guò)履約期但以往信用記錄一向正常甚至良好的客戶(hù)，爭(zhēng)取在延續(xù)、增進(jìn)相互業(yè)務(wù)關(guān)系中妥善的解決應(yīng)收賬款拖欠問(wèn)題，如果逾期的應(yīng)收賬款金額較大，應(yīng)在訴訟時(shí)效內(nèi)及時(shí)通過(guò)訴訟方式解決。

5.2.3經(jīng)營(yíng)部銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)，該銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員經(jīng)辦或接管的應(yīng)收賬款應(yīng)作為主要內(nèi)容逐筆進(jìn)行交接，后任業(yè)務(wù)人員必須接任應(yīng)收賬款清欠責(zé)任，發(fā)生逾期呆賬、壞賬的，應(yīng)根據(jù)具體情況同時(shí)追究前任、后任銷(xiāo)售人員的責(zé)任。

5.2.4對(duì)于在制定本辦法前已形成的超過(guò)訴訟時(shí)效并且原銷(xiāo)售業(yè)務(wù)經(jīng)辦人已調(diào)離本公司又沒(méi)有業(yè)務(wù)往來(lái)的應(yīng)收賬款，由公司制定專(zhuān)門(mén)的清欠辦法進(jìn)行清收。

5.3應(yīng)收賬款的清查

5.3.1經(jīng)營(yíng)部銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員應(yīng)定期與客戶(hù)對(duì)賬，對(duì)賬結(jié)果可使用詢(xún)證函或?qū)~確認(rèn)書(shū)加以確認(rèn)。詢(xún)證函或?qū)~確認(rèn)書(shū)應(yīng)由雙方蓋章，并及時(shí)交財(cái)務(wù)部，確保債權(quán)明確有效。雙方對(duì)賬有問(wèn)題的，必要時(shí)由財(cái)務(wù)部提供對(duì)賬支持，和業(yè)務(wù)人員共同與客戶(hù)對(duì)賬。

5.3.2經(jīng)營(yíng)部、財(cái)務(wù)部應(yīng)定期(至少每月末)全面清查應(yīng)收賬款和庫(kù)存商品，對(duì)已經(jīng)發(fā)貨實(shí)現(xiàn)物權(quán)轉(zhuǎn)移的必須及時(shí)開(kāi)具發(fā)票，核實(shí)確認(rèn)應(yīng)收款項(xiàng)。

5.3.3財(cái)務(wù)部在清查應(yīng)收賬款時(shí)，相對(duì)應(yīng)的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)一并清查。對(duì)既有債權(quán)又有債務(wù)的同一債權(quán)人，應(yīng)由經(jīng)營(yíng)部共同說(shuō)明情況，經(jīng)經(jīng)營(yíng)部領(lǐng)導(dǎo)審批后，由財(cái)務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)抵扣處理，以確認(rèn)應(yīng)收賬款的真實(shí)數(shù)額。

5.3.4與總公司形成的應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部應(yīng)定期對(duì)賬，編制對(duì)賬調(diào)節(jié)表，并由雙方蓋章確認(rèn)。

5.4應(yīng)收賬款的考核

5.4.1公司每月對(duì)應(yīng)收賬款回收設(shè)定目標(biāo)指標(biāo)，對(duì)超額完成應(yīng)收帳款回收目標(biāo)指標(biāo)的業(yè)務(wù)員予以專(zhuān)項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)未完成應(yīng)收帳款回收指標(biāo)的業(yè)務(wù)員，公司將根據(jù)實(shí)際完成情況，與薪酬水平掛鉤。

5.4.2應(yīng)收帳款回收采取“月度下達(dá)指標(biāo)、季度實(shí)現(xiàn)懲罰、年度匯總獎(jiǎng)勵(lì)”的方式進(jìn)行考核評(píng)價(jià)。公司運(yùn)營(yíng)計(jì)劃按月下達(dá)應(yīng)收帳款回收目標(biāo)指標(biāo)，按季度進(jìn)行懲罰，按年度進(jìn)行獎(jiǎng)勵(lì)。季度完成情況為當(dāng)季連續(xù)三月完成情況的加權(quán)平均數(shù)，年度完成情況為當(dāng)年連續(xù)12個(gè)月完成情況的加權(quán)平均數(shù)。

5.4.3公司對(duì)造成壞賬損失的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)人員，追究責(zé)任，扣減當(dāng)月績(jī)效工資。

5.5應(yīng)收賬款的獎(jiǎng)懲標(biāo)準(zhǔn)

5.5.1應(yīng)收帳款回收額度達(dá)到年度目標(biāo)指標(biāo)的100%以上，超額部分按照10‰對(duì)經(jīng)營(yíng)部予以獎(jiǎng)勵(lì)。對(duì)總公司參與協(xié)調(diào)回收的工程款，超額部分按照5‰對(duì)經(jīng)營(yíng)部予以獎(jiǎng)勵(lì)。

5.5.2對(duì)應(yīng)收帳款回收低于季度指標(biāo)的單位，按照應(yīng)收帳款回收比例發(fā)放經(jīng)營(yíng)部副部級(jí)以上成員及主管領(lǐng)導(dǎo)月度績(jī)效工資，月度應(yīng)收帳款回收為零的單位，僅發(fā)放經(jīng)營(yíng)部副部級(jí)以上成員及主管領(lǐng)導(dǎo)基本工資。

5.5.3應(yīng)收帳款回收以自然年度為考核周期，在一個(gè)考核周期內(nèi)完成應(yīng)收帳款回收指標(biāo)，扣罰的績(jī)效工資部分可予以補(bǔ)發(fā);在一個(gè)考核周期內(nèi)未完成應(yīng)收帳款回收指標(biāo)，扣罰的績(jī)效工資部分不予以補(bǔ)發(fā)。

5.6應(yīng)收賬款的考核程序：

5.6.1財(cái)務(wù)部每月6日將上月應(yīng)收帳款回收指標(biāo)完成情況及每季度首月6日將上季度應(yīng)收帳款回收指標(biāo)完成情況報(bào)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核小組，經(jīng)公司經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核小組審議后執(zhí)行。

5.6.2對(duì)應(yīng)收帳款回收獎(jiǎng)勵(lì)，由經(jīng)營(yíng)部自主分配，經(jīng)營(yíng)部接到行政部下發(fā)的獎(jiǎng)勵(lì)通知單后，制作分配單，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理批示后，上報(bào)行政部備案。嚴(yán)禁不經(jīng)備案私自分配使用，對(duì)違反規(guī)定的公司有權(quán)收回獎(jiǎng)勵(lì)。

5.6.3對(duì)未完成應(yīng)收帳款回收指標(biāo)的單位，行政部依據(jù)“經(jīng)濟(jì)責(zé)任制考核小組”審議后的處理意見(jiàn)，執(zhí)行薪酬浮動(dòng)。

5.7應(yīng)收賬款管理費(fèi)用

5.7.1在管理和追索逾期應(yīng)收款項(xiàng)過(guò)程中發(fā)生的勞務(wù)費(fèi)用、訴訟費(fèi)用，作為當(dāng)期費(fèi)用計(jì)入損益，不得掛賬。

5.7.2為了減少壞賬損失而與債務(wù)人簽訂協(xié)議按一定比例折扣收回的，經(jīng)公司經(jīng)理辦公會(huì)審議，折扣部分作為損失處理。

5.8壞賬核銷(xiāo)管理程序

5.8.1壞賬損失確認(rèn)原則

5.8.1.1債務(wù)人被依法宣告破產(chǎn)、撤銷(xiāo)的，應(yīng)當(dāng)取得破產(chǎn)宣告、注銷(xiāo)工商登記或吊銷(xiāo)執(zhí)照的證明或者政府部門(mén)責(zé)令關(guān)閉的文件等有關(guān)資料，在扣除以債務(wù)人清算財(cái)產(chǎn)清償?shù)牟糠趾螅瑢?duì)仍不能收回的應(yīng)收款項(xiàng)，作為壞賬損失;

5.8.1.2債務(wù)人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償且沒(méi)有繼承人的應(yīng)收款項(xiàng)，應(yīng)當(dāng)在取得相關(guān)法律文件后，作為壞賬損失;

5.8.1.3涉訴的應(yīng)收款項(xiàng)，已生效的人民法院判決書(shū)、裁定書(shū)、裁定其訴訟的，或者雖然勝訴但因無(wú)法執(zhí)行被裁定終止執(zhí)行的，作為壞賬損失;

5.8.1.4逾期3年的應(yīng)收款項(xiàng)，具有企業(yè)依法催收磋商記錄，并且能夠確認(rèn)3年內(nèi)沒(méi)有任何業(yè)務(wù)往來(lái)的，在扣除應(yīng)付該債務(wù)人的各種款項(xiàng)和有關(guān)責(zé)任人員的賠償后的余額，作為壞賬損失;

5.8.2壞賬損失應(yīng)依據(jù)稅法的有關(guān)規(guī)定向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)并經(jīng)審批后處理。

5.8.3壞賬損失企業(yè)內(nèi)部處理程序

5.8.3.1經(jīng)營(yíng)部提出壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)，闡明壞賬損失的原因和事實(shí)，提供企業(yè)內(nèi)部證明材料和外部具有法律效力的證明文件。

5.8.3.2執(zhí)行總公司應(yīng)收賬款管理辦法有關(guān)內(nèi)容規(guī)定，財(cái)務(wù)部根據(jù)核銷(xiāo)申請(qǐng)經(jīng)核實(shí)后，出具具體意見(jiàn)提交公司經(jīng)理辦公會(huì)審定。

5.8.3.3涉及訴訟的壞賬損失，由企業(yè)委托律師出具法律意見(jiàn)書(shū)。

5.8.3.4總公司內(nèi)部單位相互拖欠的款項(xiàng)，債權(quán)人核銷(xiāo)債權(quán)應(yīng)當(dāng)與債務(wù)人核銷(xiāo)債務(wù)同等金額、同一時(shí)間進(jìn)行，并簽定書(shū)面協(xié)議，互相提供內(nèi)部處理債權(quán)或債務(wù)的財(cái)務(wù)資料。

5.8.4逾期三年以上的應(yīng)收賬款形成的壞賬損失，實(shí)行賬銷(xiāo)案存，繼續(xù)保留追索權(quán)，由業(yè)務(wù)部門(mén)或單位內(nèi)部清欠部門(mén)追索。

6.本辦法自頒布之日起執(zhí)行，之前與此辦法沖突的文件，以此文件為準(zhǔn)。