科技是人類智慧與創(chuàng)造力的結(jié)晶，推動(dòng)了社會(huì)的進(jìn)步和發(fā)展。在面對(duì)沒(méi)有明確定義的事物時(shí)，我們需要運(yùn)用邏輯思維和判斷力來(lái)進(jìn)行分類。通過(guò)學(xué)習(xí)這些總結(jié)范文，我們可以豐富自己的寫作技巧和表達(dá)能力。

不良資產(chǎn)處置工作亮點(diǎn)篇一

市辦：

近年來(lái)xx聯(lián)社全力清收、盤活、處臵不良貸款,取得了一定的成效，但由于不良資產(chǎn)多仍然是下一步的工作重點(diǎn)，現(xiàn)將我縣聯(lián)清收、盤活、處臵不良資產(chǎn)情況報(bào)告如下：

一、不良資產(chǎn)的現(xiàn)狀。

（一）基本情況。

（二）xx聯(lián)社2009年至2013年賬面不良貸款占比變化圖。

（三）賬面不良貸款清收情況。

2009年以來(lái)我聯(lián)社清收處臵不良貸款？萬(wàn)元，其中現(xiàn)金清收？萬(wàn)元，占比，呆賬核銷？萬(wàn)元，占比，政府優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)臵換？萬(wàn)元，占比。

（四）清收表外不良資產(chǎn)情況。

2009年以來(lái)我聯(lián)社清收表外不良資產(chǎn)？萬(wàn)元.（五）不良貸款遷徙情況2009年以來(lái)正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬(wàn)元。其中2009年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬(wàn)元；2010年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬(wàn)元；2011年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬(wàn)元；2012年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬(wàn)元；2013年上半年正常、關(guān)注類貸款不良遷徙？萬(wàn)元；新增遷徙不良主要集中在農(nóng)戶的小額貸款及農(nóng)林牧富漁業(yè)行業(yè)。

（六）不良貸款形成原因分析。

一是歷史遺留問(wèn)題，農(nóng)行與信用社脫鉤時(shí)期，農(nóng)業(yè)銀行通過(guò)多種形式轉(zhuǎn)嫁了一些包袱，城市信用社、農(nóng)村合作基金會(huì)并入大量不良資產(chǎn)，造成無(wú)法落實(shí)。二是地方政府的行政干預(yù)，基層社為了取得地方政府對(duì)信用社工作的支持，“委曲求全”地發(fā)放了不少行政干預(yù)貸款。這些行政干預(yù)貸款，有些超越信用社的有關(guān)規(guī)章制度，或行政命令，信用社不得不委曲求全，這些貸款往往風(fēng)險(xiǎn)較大。三是經(jīng)濟(jì)體制和信用環(huán)境的影響，受社會(huì)思想根源的長(zhǎng)期積淀，一些貸戶認(rèn)為反正是國(guó)家的錢，能拖則拖，能賴則賴信用社環(huán)境差。

二、具體不良資產(chǎn)管理和處臵情況。

（一）建立健全的獎(jiǎng)罰機(jī)制。按照省聯(lián)社信貸資產(chǎn)管理要求，并結(jié)合自身實(shí)際情況，制訂了相關(guān)管理辦法，完善獎(jiǎng)罰機(jī)制，形成激勵(lì)與約束并重機(jī)制。針對(duì)信貸人員實(shí)行管戶信貸員工資績(jī)效掛鉤，通過(guò)加強(qiáng)對(duì)新增不良貸款及失時(shí)效貸款的責(zé)任追究力度，提高了信貸員的工作責(zé)任心和清收不良貸款的主動(dòng)性，有效地控制了新增不良貸款形成。

（二）加強(qiáng)與地方政府溝通，充分利用政策優(yōu)勢(shì)調(diào)動(dòng)公、檢、法等部門的力量，實(shí)行聯(lián)合清收不良資產(chǎn)。

（三）依法核銷不良資產(chǎn)。對(duì)確無(wú)還款能力，并經(jīng)采取所有可能的措施和實(shí)施必要的程序后，仍然無(wú)法收回的貸款，根據(jù)《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法》搜集、整理核銷資料，進(jìn)行核銷。

（三）政府優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)臵換不良貸款，為加快我縣信用社發(fā)展步伐，更好地支持區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展，經(jīng)過(guò)與當(dāng)?shù)卣畢f(xié)商，地方政府用優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)臵換部分不良貸款。

（四）加強(qiáng)新增貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)管理，嚴(yán)控新增不良貸款，聯(lián)社風(fēng)險(xiǎn)管理部門使行實(shí)時(shí)監(jiān)控新增貸款質(zhì)量變化情況，按月下發(fā)新增貸款風(fēng)險(xiǎn)提示，對(duì)新增貸款風(fēng)險(xiǎn)隱患及時(shí)采取有效措施，防范和化解新增不良貸款。

三、存在問(wèn)題及建議。

不良資產(chǎn)存量大，清收不良資產(chǎn)壓降工作難度大，特別是以臵換的不良資產(chǎn)清收進(jìn)展緩慢，歷史包袱仍然很重。

法院執(zhí)行難，信用社往往贏了官司賠了錢，致使信用社無(wú)法有效維護(hù)債權(quán)。

建議省聯(lián)社及市辦應(yīng)出臺(tái)，打包、拍賣、轉(zhuǎn)讓等創(chuàng)新清收方式的可具有操作性實(shí)施細(xì)則，滿足信用社在現(xiàn)實(shí)工作中的缺陷。

二〇一三年七月二十日。

不良資產(chǎn)處置工作亮點(diǎn)篇二

根據(jù)《合同法》第80條規(guī)定“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人。未經(jīng)通知，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力”。

但并不影響債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的效力。債務(wù)人有權(quán)直接向銀行清償債務(wù)，之后銀行根據(jù)債權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議將相應(yīng)款項(xiàng)支付給受讓方。

*批量轉(zhuǎn)讓。

根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第3條的規(guī)定：“批量轉(zhuǎn)讓是指金融企業(yè)對(duì)一定規(guī)模的不良資產(chǎn)(3戶/項(xiàng)以上)進(jìn)行組包，定向轉(zhuǎn)讓給資產(chǎn)管理公司的行為”。金融機(jī)構(gòu)受到不良資產(chǎn)考核的壓力，必須在一定時(shí)間化解和處置不良資產(chǎn)，因此有時(shí)不良資產(chǎn)只能“賤賣”。目前金融機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)主要批量轉(zhuǎn)讓給華融、長(zhǎng)城、東方和信達(dá)4家金融資產(chǎn)管理公司，福建還有閩投、金財(cái)兩家資產(chǎn)管理公司。

*單戶轉(zhuǎn)讓。

根據(jù)《金融企業(yè)不良資產(chǎn)批量轉(zhuǎn)讓管理辦法》第8條的規(guī)定，個(gè)人貸款不能批量轉(zhuǎn)讓，對(duì)于個(gè)人貸款只能通過(guò)單戶或在10戶/項(xiàng)以內(nèi)非批量方式轉(zhuǎn)讓。

不良資產(chǎn)處置工作亮點(diǎn)篇三

為進(jìn)一步規(guī)范公司不良資產(chǎn)管理，防范國(guó)有資產(chǎn)流失，根據(jù)國(guó)家、集團(tuán)公司有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。

本辦法適用于公司本部和各子公司。

本辦法所稱賬銷案存不良資產(chǎn)是指公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中按程序確認(rèn)核準(zhǔn)為資產(chǎn)損失，進(jìn)行賬務(wù)核銷，但尚未形成最終事實(shí)損失，按規(guī)定建立專門檔案和進(jìn)行專項(xiàng)管理的債權(quán)性、股權(quán)性及實(shí)物性資產(chǎn)。

債權(quán)性資產(chǎn)包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)、短期債權(quán)投資、長(zhǎng)期債權(quán)投資等。

股權(quán)性資產(chǎn)包括長(zhǎng)期股權(quán)投資和短期股權(quán)投資等。

實(shí)物性資產(chǎn)包括存貨、固定資產(chǎn)、在建工程、工程物資等。

本辦法所稱事實(shí)損失是指公司有確鑿和合法的證據(jù)表明有關(guān)不良資產(chǎn)發(fā)生了實(shí)質(zhì)性且不可恢復(fù)的滅失，已不能給公司帶來(lái)未來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的流入。

賬銷案存不良資產(chǎn)的管理主要包括不良資產(chǎn)的日常管理和維護(hù)，清理清收和處置，賬務(wù)核銷和銷案等。

本辦法中“以下”含本數(shù)，“以上”不含本數(shù)。

2職責(zé)分工。

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司不良資產(chǎn)的賬務(wù)處理、賬銷案存不良資產(chǎn)的賬務(wù)核銷和銷案、不良資產(chǎn)資料的歸口報(bào)送等工作；負(fù)責(zé)公司股權(quán)性不良資產(chǎn)的申報(bào)和確認(rèn)核準(zhǔn)、日常管理和維護(hù)、清理清收和處置。

機(jī)電制造分公司等各實(shí)物資產(chǎn)管理單位負(fù)責(zé)公司實(shí)物性不良資產(chǎn)的申報(bào)和確認(rèn)核準(zhǔn)、日常管理和維護(hù)、清理清收和處置。

項(xiàng)目管理部等各債權(quán)管理單位負(fù)責(zé)公司債權(quán)性不良資產(chǎn)的申報(bào)和確認(rèn)核準(zhǔn)、日常管理和維護(hù)、清理清收和處置。

法律事務(wù)部負(fù)責(zé)公司不良資產(chǎn)清收和處置過(guò)程中的法律事務(wù)指導(dǎo)和處理。

審計(jì)辦公室負(fù)責(zé)對(duì)公司不良資產(chǎn)的管理和銷案情況進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督。

紀(jì)委監(jiān)察辦公室負(fù)責(zé)對(duì)公司不良資產(chǎn)工作的效能監(jiān)察，參與重大不良資產(chǎn)項(xiàng)目的處置方案和銷案的審查和監(jiān)察。

資產(chǎn)清查。

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部每年定期組織有關(guān)單位對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行全面盤點(diǎn)清查。

各單位在日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不定期組織進(jìn)行資產(chǎn)清查。

根據(jù)企業(yè)改革改制的需要組織進(jìn)行專項(xiàng)資產(chǎn)清查。

根據(jù)_、集團(tuán)公司等主管部門要求進(jìn)行清產(chǎn)核資或資產(chǎn)清查。

各單位對(duì)資產(chǎn)清查要全面徹底、歸屬清晰、賬實(shí)相符、不重不漏。

不良資產(chǎn)的認(rèn)定、審批、核銷及管理。

不良實(shí)物資產(chǎn)。

1）各實(shí)物資產(chǎn)管理單位對(duì)清查出來(lái)的淘汰、閑置、積壓、毀損、報(bào)廢及邊余料等實(shí)物資產(chǎn)形成不良實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)表，不良實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)表中應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)明形成不良資產(chǎn)的具體原因。

2）各實(shí)物資產(chǎn)管理單位牽頭組織公司技術(shù)管理部門、質(zhì)量管理部門、財(cái)務(wù)部門、降本辦公室、紀(jì)委_門等人員對(duì)不良實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)表中的資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)鑒定，對(duì)確定已無(wú)使用價(jià)值不需要再留用的資產(chǎn)，按照《不良實(shí)物資產(chǎn)處置審批表》（見(jiàn)附錄a）報(bào)批。

3）由各單位或各庫(kù)房根據(jù)《不良實(shí)物資產(chǎn)處置審批表》將審批同意納入。

不良資產(chǎn)管理和處置的實(shí)物資產(chǎn)在erp系統(tǒng)中進(jìn)行移庫(kù)操作，實(shí)物資產(chǎn)轉(zhuǎn)入廢品庫(kù)管理，因各種原因?qū)嵨镔Y產(chǎn)無(wú)法轉(zhuǎn)入廢品庫(kù)統(tǒng)一管理的仍由原實(shí)物資產(chǎn)管理部門進(jìn)行保管。

4）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批同意的《不良實(shí)物資產(chǎn)處置審批表》進(jìn)行賬務(wù)核銷。

5）廢品公司、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部要分別建立不良實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行管理。廢品公司應(yīng)將不良實(shí)物資產(chǎn)集中存放、分類保管并制作專門的名稱標(biāo)識(shí)，對(duì)其他部門保管的不良實(shí)物資產(chǎn)要跟蹤查驗(yàn)，要確保不良實(shí)物資產(chǎn)賬實(shí)相符。

6）廢品公司要嚴(yán)格按照公司招議標(biāo)程序?qū)芾淼牟涣紝?shí)物資產(chǎn)報(bào)請(qǐng)?zhí)幹谩?/p>

不良債權(quán)資產(chǎn)。

1）各債權(quán)資產(chǎn)管理單位對(duì)清查出來(lái)的確實(shí)無(wú)法清收和收不抵支的債權(quán)資產(chǎn)形成不良債權(quán)資產(chǎn)明細(xì)表，不良債權(quán)資產(chǎn)明細(xì)表中應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)明形成不良資產(chǎn)的具體原因。

2）各債權(quán)資產(chǎn)管理單位牽頭組織公司法律事務(wù)管理部門、質(zhì)量管理部門、財(cái)務(wù)部門、紀(jì)委_門等人員對(duì)不良債權(quán)資產(chǎn)明細(xì)表中的資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)鑒定，必要時(shí)由法律事務(wù)管理部門進(jìn)行函證或現(xiàn)場(chǎng)查證，對(duì)確定已無(wú)法清收和收不抵支的債權(quán)，按照《不良債權(quán)資產(chǎn)處置審批表》（見(jiàn)附錄b）報(bào)批。

3）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批同意的《不良債權(quán)資產(chǎn)處置審批表》進(jìn)行賬務(wù)核銷。

4）經(jīng)賬務(wù)核銷后納入不良資產(chǎn)管理和處置的債權(quán)，除收不抵支的債權(quán)可以根據(jù)《不良債權(quán)資產(chǎn)處置審批表》直接銷案以外，其他由各債權(quán)管理單位、資產(chǎn)財(cái)務(wù)部分別建立不良債權(quán)資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行管理。各債權(quán)管理單位要采取多種方式積極組織清收。

不良股權(quán)資產(chǎn)。

1）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部對(duì)清查出來(lái)的確實(shí)無(wú)法清收和收不抵支的股權(quán)投資形成不良股權(quán)資產(chǎn)明細(xì)表，不良股權(quán)資產(chǎn)明細(xì)表中應(yīng)逐項(xiàng)說(shuō)明形成不良資產(chǎn)的具體原因。

2）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部牽頭組織公司法律事務(wù)管理部門、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門、紀(jì)委_門等人員對(duì)不良股權(quán)資產(chǎn)明細(xì)表中的資產(chǎn)進(jìn)行逐項(xiàng)鑒定，必要時(shí)由法律事務(wù)管理部門進(jìn)行函證或現(xiàn)場(chǎng)查證，對(duì)確定已無(wú)法清收和收不抵支的股權(quán)，按照《不良股權(quán)資產(chǎn)處置審批表》（見(jiàn)附錄c）報(bào)批。

3）資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批同意的《不良股權(quán)資產(chǎn)處置審批表》進(jìn)行賬務(wù)核銷。

4）經(jīng)賬務(wù)核銷后納入不良資產(chǎn)管理和處置的股權(quán)，除收不抵支的股權(quán)可以根據(jù)《不良股權(quán)資產(chǎn)處置審批表》直接銷案以外，其他由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部建立不良股權(quán)資產(chǎn)明細(xì)賬進(jìn)行管理和清收。

各不良資產(chǎn)管理單位應(yīng)每月核對(duì)不良資產(chǎn)明細(xì)賬，要確保不良資產(chǎn)賬實(shí)相符，要不定期對(duì)管理的不良資產(chǎn)進(jìn)行自查，在自查中發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)報(bào)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部進(jìn)行處理。

4賬銷案存不良資產(chǎn)的銷案。

賬銷案存不良資產(chǎn)是公司資產(chǎn)的組成部分，公司各資產(chǎn)管理部門對(duì)不良資產(chǎn)明細(xì)賬中的資產(chǎn)銷案要有銷案證據(jù)。

賬銷案存不良實(shí)物資產(chǎn)的銷案證據(jù)。

不良實(shí)物資產(chǎn)按照公司招議標(biāo)程序進(jìn)行處置，應(yīng)當(dāng)取得已拆除、報(bào)廢或變現(xiàn)的依據(jù)。

其他足以證明實(shí)物資產(chǎn)已確實(shí)發(fā)生事實(shí)損失的合法有效證據(jù)。

賬銷案存不良債權(quán)、股權(quán)資產(chǎn)的銷案證據(jù)。

債務(wù)單位（或被投資單位）宣告破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)取得法院破產(chǎn)清算的清償文件及執(zhí)行完畢證明。

債務(wù)單位（或被投資單位）被注銷、吊銷工商登記或被有關(guān)機(jī)構(gòu)責(zé)令關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)取得當(dāng)?shù)毓ど滩块T注銷、吊銷證明，或有關(guān)機(jī)構(gòu)的決議或行政決定文件，或債務(wù)單位（或被投資單位）的清算證明文件。

債務(wù)人失蹤、死亡（或被宣告失蹤、死亡）的，應(yīng)當(dāng)取得有關(guān)方面出具的債務(wù)人失蹤、死亡的證明及其遺產(chǎn)（或代管財(cái)產(chǎn)）已經(jīng)清償完畢或確實(shí)無(wú)財(cái)產(chǎn)可以清償，或沒(méi)有承債人可以清償?shù)淖C明。

涉及訴訟或仲裁的，應(yīng)當(dāng)取得法院或仲裁機(jī)構(gòu)的相關(guān)證明文件。

與債務(wù)單位（或被投資單位）進(jìn)行重組的，應(yīng)當(dāng)取得債務(wù)重組協(xié)議及協(xié)議執(zhí)行的相關(guān)證明。

其他足以證明債權(quán)、股權(quán)資產(chǎn)已確實(shí)發(fā)生事實(shí)損失的合法有效證據(jù)。

賬銷案存不良資產(chǎn)的銷案程序。

不良實(shí)物資產(chǎn)按照公司招議標(biāo)程序進(jìn)行處置的，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)處置審批文件及相關(guān)銷案證據(jù)直接進(jìn)行銷案。

收不抵支的債權(quán)、股權(quán)，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)《不良債權(quán)資產(chǎn)處置審批表》、《不良股權(quán)資產(chǎn)處置審批表》及相關(guān)情況說(shuō)明和銷案證據(jù)直接進(jìn)行銷案。

有證據(jù)足以證明不良資產(chǎn)已確實(shí)發(fā)生事實(shí)損失的，各不良資產(chǎn)管理單位提供合法有效的銷案證據(jù)，牽頭組織公司法律事務(wù)管理部門、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行管理部門、技術(shù)管理部門、質(zhì)量管理部門、財(cái)務(wù)部門、審計(jì)部門、紀(jì)委_門等人員對(duì)損失原因進(jìn)行分析，對(duì)相關(guān)銷案證據(jù)進(jìn)行審查，形成不良資產(chǎn)銷案建議意見(jiàn)，按《不良資產(chǎn)銷案審批表》（見(jiàn)附錄d）報(bào)批，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部根據(jù)審批同意的《不良資產(chǎn)銷案審批表》及相關(guān)證據(jù)文件進(jìn)行銷案。

資產(chǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)_、集團(tuán)公司要求報(bào)送賬銷案存不良資產(chǎn)有關(guān)報(bào)表及報(bào)告。

各不良資產(chǎn)管理單位對(duì)賬銷案存不良資產(chǎn)的銷案情況要建立檔案進(jìn)行管理。

5不良資產(chǎn)的監(jiān)督及責(zé)任追究。

審計(jì)辦公室、紀(jì)委監(jiān)察辦公室負(fù)責(zé)公司不良資產(chǎn)的監(jiān)督檢查和效能監(jiān)察。

審計(jì)辦公室、紀(jì)委監(jiān)察辦公室在監(jiān)督檢查和效能監(jiān)察中發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)違紀(jì)行為的，報(bào)公司按程序?qū)徟筮M(jìn)行處罰，涉嫌犯罪的，移交司法部門處理。

6附則。

本辦法由資產(chǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。

本辦法自發(fā)布之日起執(zhí)行，原《不良資產(chǎn)管理辦法》、《賬銷案存資產(chǎn)管理制度》同時(shí)廢止。

不良資產(chǎn)處置工作亮點(diǎn)篇四

不良資產(chǎn)對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)不像一定“良性”資產(chǎn)那樣能給企業(yè)帶來(lái)巨大的收益，也不現(xiàn)金那樣給企業(yè)經(jīng)營(yíng)提供“血液”，但不良資產(chǎn)作為企業(yè)的一個(gè)問(wèn)題卻也不可忽視。它處置妥當(dāng)即可能給企業(yè)帶來(lái)較大收益，處置不當(dāng)也可能給企業(yè)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)或危害。

一、不良資產(chǎn)的定義。

從我國(guó)立法實(shí)踐看，對(duì)何謂“良性”資產(chǎn)、何謂“不良”資產(chǎn)劃分并沒(méi)有統(tǒng)一的分類標(biāo)準(zhǔn)和方法。從總體上看可以從兩個(gè)角度分析何為不良資產(chǎn)：1.主要采用以風(fēng)險(xiǎn)、營(yíng)利能力和變現(xiàn)能力為基礎(chǔ)的方法對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行分類。對(duì)于權(quán)屬明確、權(quán)利未受嚴(yán)重限制和侵害、具有營(yíng)利能力和較強(qiáng)變現(xiàn)能力的資產(chǎn)作為優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)，反之則為“不良資產(chǎn)”。2.從資產(chǎn)本身與本單位主營(yíng)業(yè)務(wù)之間的關(guān)系來(lái)分析，如果是本單位上產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必需的資產(chǎn)，與主營(yíng)業(yè)務(wù)有著密不可分的關(guān)系，即使不是有很強(qiáng)的盈利能力也不是有很強(qiáng)的變縣能力也不該歸結(jié)為不良資產(chǎn)。我們?cè)?jīng)把不良資產(chǎn)比喻成冰棍，意思是說(shuō)不良資產(chǎn)要盡早出手，否則拿在手里的時(shí)間越長(zhǎng)就會(huì)像冰棍一樣化得越多，因此，我們建議通過(guò)多種方式合理處置不良資產(chǎn)。

資產(chǎn)處置是指通過(guò)綜合運(yùn)用法律允許范圍內(nèi)的一切手段和方法，對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行的價(jià)值變現(xiàn)和價(jià)值提升的活動(dòng)。資產(chǎn)處置的范圍按資產(chǎn)形態(tài)可劃分為：股權(quán)類資產(chǎn)、債權(quán)類資產(chǎn)和實(shí)物類資產(chǎn)；資產(chǎn)處置方式按資產(chǎn)變現(xiàn)分為終極處置和階段性處置。終極處置主要包括破產(chǎn)清算、拍賣、招標(biāo)、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、折扣變現(xiàn)等方式，階段性處置主要包括債轉(zhuǎn)股、債務(wù)重組、訴訟及訴訟保全、以資抵債、資產(chǎn)置換、企業(yè)重組、實(shí)物資產(chǎn)再投資完善、實(shí)物資產(chǎn)出租、實(shí)物資產(chǎn)投資等方式。

不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)。不良資產(chǎn)由于種類繁多、涉及法律關(guān)系復(fù)雜，在進(jìn)行處置時(shí)存在巨大法律風(fēng)險(xiǎn)。不良資產(chǎn)處置的法律風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在不良資產(chǎn)處置工作中，由于工作疏忽或?yàn)^職，將法律上應(yīng)當(dāng)主張的權(quán)利予以放棄，或者由于資產(chǎn)處置方案違反國(guó)家有關(guān)法律規(guī)定，導(dǎo)致資產(chǎn)處置出現(xiàn)法律障礙或漏洞，而給國(guó)家造成新的國(guó)有資產(chǎn)損失。

不良資產(chǎn)處置工作亮點(diǎn)篇五

*權(quán)利人請(qǐng)求人民法院以強(qiáng)制程序保護(hù)其合法權(quán)益而提起訴訟的有效期限（一般為兩年，該期間可以中斷-重新計(jì)算、中止-繼續(xù)計(jì)算，但當(dāng)事人不得約定延長(zhǎng)或縮短）。

*根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈民事訴訟法〉若干問(wèn)題的意見(jiàn)》第153條規(guī)定：“。如果超過(guò)訴訟時(shí)效起訴的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理。受理后查明無(wú)中止，中斷，延長(zhǎng)事由的，判決駁回其訴訟請(qǐng)求”。但并，即如果債務(wù)人以超過(guò)訴訟時(shí)效為由，要求銀行返還已支付的欠款，法院一般不予支持。

*根據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理民事案件適用訴訟時(shí)效制度若干問(wèn)題的規(guī)定》第三條規(guī)定：“當(dāng)事人，人民法院不應(yīng)對(duì)訴訟時(shí)效問(wèn)題進(jìn)行釋明及主動(dòng)適用訴訟時(shí)效的規(guī)定進(jìn)行裁判”。也就是說(shuō)，如果銀行超過(guò)訴訟時(shí)效提起訴訟，對(duì)方當(dāng)事人未提出訴訟時(shí)效抗辯，法院不能主動(dòng)對(duì)訴訟時(shí)效問(wèn)題進(jìn)行解釋，不能主動(dòng)適用訴訟時(shí)效規(guī)定判決銀行敗訴。

*如果債權(quán)人主張的債權(quán)已經(jīng)，可以通過(guò)以下方式進(jìn)行催收：

1.雙方就原債務(wù)達(dá)成（達(dá)到訴訟時(shí)效中斷的效果，訴訟時(shí)效重新計(jì)算）。

2.。根據(jù)《最高人民法院關(guān)于適用〈^v^合同法〉若干問(wèn)題的解釋(二)》第5條的規(guī)定：“當(dāng)事人在合同書(shū)上摁手印的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定其具有與簽字或者蓋章同等的法律效力”。因此債務(wù)人在催款函上簽字、蓋章、摁手印視為對(duì)原債務(wù)的確認(rèn)，訴訟時(shí)效重新計(jì)算。

根據(jù)《最高人民法院關(guān)于人民法院應(yīng)當(dāng)如何認(rèn)定保證人在保證期間屆滿后又在催款通知書(shū)上簽字問(wèn)題的批復(fù)》的規(guī)定：“保證期間屆滿債權(quán)人未依法向保證人主張保證責(zé)任的，。保證責(zé)任消滅后，債權(quán)人書(shū)面通知保證人要求承擔(dān)保證責(zé)任或者清償債務(wù)，保證人在催款通知書(shū)上簽字的，人民法院不得認(rèn)定保證人繼續(xù)承擔(dān)保證責(zé)任。但是，該催款通知書(shū)內(nèi)容符合合同法和擔(dān)保法有關(guān)擔(dān)保合同成立的規(guī)定，并經(jīng)保證人簽字認(rèn)可，能夠認(rèn)定成立新的保證合同的，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定保證人按照新保證合同承擔(dān)責(zé)任”。因此，如果保證期間屆滿，銀行應(yīng)在催款通知書(shū)上注明保證人同意繼續(xù)對(duì)原合同承擔(dān)保證擔(dān)保責(zé)任等字樣，并由保證人簽字確認(rèn)，保證人才繼續(xù)承擔(dān)保證擔(dān)保責(zé)任。

3.債務(wù)人自愿履行。訴訟時(shí)效屆滿，債權(quán)人喪失的是勝訴權(quán)，但實(shí)體權(quán)利并不喪失，因此債務(wù)人不得以超過(guò)訴訟時(shí)效為由要求債權(quán)人返還已支付的欠款。

4.行使抵銷權(quán)。根據(jù)《合同法》第99條規(guī)定：“當(dāng)事人互負(fù)到期債務(wù)，該債務(wù)的標(biāo)的物種類、品質(zhì)相同的，任何一方可以將自己的債務(wù)與對(duì)方的債務(wù)抵銷”。該條約定的債務(wù)不以未超過(guò)訴訟時(shí)效為前提，法定撤銷權(quán)作為一種形成權(quán)，其行使無(wú)須征得對(duì)方同意，只須通知對(duì)方即可，因此銀行可以通過(guò)抵銷權(quán)的方式化解不良貸款。

不良資產(chǎn)處置工作亮點(diǎn)篇六

(1)按校長(zhǎng)要求“地毯式”的。對(duì)各處各組各室公共物品，按固定資產(chǎn)和低值易耗品，分別進(jìn)行了逐一登記。6至7月一次，9月開(kāi)學(xué)后，又對(duì)重點(diǎn)部室再次核對(duì)梳理。

(2)核對(duì)中油資產(chǎn)管理、系統(tǒng)及黑龍江省固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)里固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)。學(xué)習(xí)管理軟件操作。

(3)粘貼管理標(biāo)簽。

(4)按中心細(xì)則要求一項(xiàng)一項(xiàng)形成文字材料，分類裝訂。準(zhǔn)備迎檢。

中心下發(fā)檢查時(shí)間表上，10月16日檢查開(kāi)始，咱們是第一天第二家。第一家是27中學(xué)。誰(shuí)知16號(hào)早上學(xué)區(qū)通知第四檢查組直接奔咱這兒來(lái)了，而且?guī)ш?duì)是科長(zhǎng)。

檢查材料，心有點(diǎn)底兒。按中心要求的都有，實(shí)物，有各別的的我沒(méi)有看到在哪存放著，誰(shuí)負(fù)責(zé)保管著。

頭一家檢查吃虧，按細(xì)則只要查50件資產(chǎn)，30個(gè)低值易耗品。由巖龍，老馬，寶哥帶著三位的老師，實(shí)地查看的怕不下300件。

不良資產(chǎn)處置工作亮點(diǎn)篇七

中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行資產(chǎn)處臵部二00八年九月二十二日。

編者按：個(gè)人不良貸款筆數(shù)多、金額小、分布散、清收?qǐng)?zhí)行困難，是不良資產(chǎn)清收處置的難點(diǎn)之一。近期，湖北省分行營(yíng)業(yè)部組織有關(guān)人員對(duì)個(gè)人貸款進(jìn)行了專題調(diào)研，系統(tǒng)地提出了清收個(gè)人不良貸款的多種路徑，其針對(duì)性、操作性和指導(dǎo)性都很強(qiáng)，現(xiàn)予編發(fā)，供各行在清收處置個(gè)人不良貸款的實(shí)踐中參考。

對(duì)個(gè)人不良貸款清收處置路徑的探討。

湖北省分行營(yíng)業(yè)部王全剛等。

個(gè)人貸款是銀行資產(chǎn)業(yè)務(wù)中的重要組成部分。近年來(lái)，我行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，由于主客觀等多種原因，部分個(gè)人貸款形成了不良。個(gè)人不良貸款金額小、分布散、管理難、清收處臵難度大，是不良資產(chǎn)清收處臵中的難點(diǎn)。有鑒于此，我們組織有關(guān)人員圍繞個(gè)人不良貸款清收處臵問(wèn)題進(jìn)行了專項(xiàng)調(diào)研，我們認(rèn)為，以下幾種方式是清收處臵個(gè)人不良貸款的較好路徑。

一、個(gè)人不良貸款的十種清收方式依據(jù)是否通過(guò)法院訴訟執(zhí)行渠道，個(gè)人不良貸款的清收方式可以分為非訴清收和訴訟清收兩大類，其中非訴清收包括催告催收、聯(lián)合清收、委托清收、政策清收和處臵清收等五種方式，訴訟清收包括公證清收、仲裁清收、起訴清收、懸賞清收和刑事清收五種方式。

（一）催告清收催告清收，是指?jìng)鶛?quán)銀行在個(gè)人貸款出現(xiàn)逾期后對(duì)各債務(wù)人采取催告方式督促債務(wù)人償還逾期貸款的清收方式。

1、催收對(duì)象。

一是債務(wù)人，包括借款人、擔(dān)保人（含抵押人、質(zhì)押人、保證人）以及其他債務(wù)人，如承諾承擔(dān)房產(chǎn)回購(gòu)義務(wù)的開(kāi)發(fā)商、承擔(dān)履約車貸險(xiǎn)賠付責(zé)任的保險(xiǎn)公司等；二是債務(wù)人（個(gè)人）的親人，如債務(wù)人的配偶、父母、岳父岳母、成年子女；三是債務(wù)人（個(gè)人）所在單位；四是社會(huì)群體，通過(guò)采取在報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)等媒體發(fā)布債務(wù)催收公告方式進(jìn)行社會(huì)催收。

2、催收方式。

包括短信提示催收方式、電子郵件催收方式、電話通知催收方式、上門督促催收方式、郵寄催收方式、媒體公告催收方式、律師函維權(quán)催收方式、公證證明催收方式、征信威懾催收方式等。

3、催收時(shí)機(jī)。

凡貸款發(fā)生逾期的，都應(yīng)進(jìn)行提示催收，如可采取短信提示、電子郵件、電話通知的方式進(jìn)行催收，對(duì)逾期二期以內(nèi)的貸款，至少應(yīng)向債務(wù)人催收一次；逾期三期以上（含），應(yīng)采取書(shū)面方式如郵寄方式、上門催收、律師函等方式向債務(wù)人催收，并可以考慮追加債務(wù)人的親人、所在單位為催收對(duì)象；連續(xù)逾期六期以上的，可以考慮采取媒體公告方式進(jìn)行催收。對(duì)債務(wù)人無(wú)法聯(lián)系、下落不明的，可以向借款人申請(qǐng)貸款時(shí)預(yù)留的聯(lián)系地址發(fā)送特快專遞催收函或者申請(qǐng)公證員到該預(yù)留聯(lián)系地址進(jìn)行公證催收。

4、特殊形式催收。

主要是指公司律師函催收，即利用行內(nèi)執(zhí)業(yè)公司律師的資源優(yōu)勢(shì)，對(duì)逾期個(gè)人不良貸款采用律師函的方式進(jìn)行權(quán)利主張。

適用對(duì)象。對(duì)于逾期三期以上（含）或者因債務(wù)人違約、行內(nèi)管理要求需要提前收回的個(gè)人貸款，可以采用向債務(wù)人寄送律師函的方式進(jìn)行催告。

適用程序。對(duì)于債權(quán)行本行有公司律師人員的，可以由該公司律師擬訂律師催收函，經(jīng)營(yíng)業(yè)部審核并報(bào)省分行公司律師部簽章后向債務(wù)人進(jìn)行催告；對(duì)于債權(quán)行本行沒(méi)有公司律師人員的，債權(quán)行可向營(yíng)業(yè)部法律事務(wù)部申請(qǐng)，由營(yíng)業(yè)部法律事務(wù)部指派行內(nèi)公司律師擬訂律師催收函，報(bào)省分行公司律師部簽章后向債務(wù)人進(jìn)行催告。

5、催告清收中應(yīng)注意的幾個(gè)問(wèn)題。

一是要進(jìn)一步完善催收函的內(nèi)容。債權(quán)行在起草催收函時(shí)，應(yīng)在催收函中明確注明具體的逾期貸款本息數(shù)額，并可以將逾期罰息數(shù)額予以單獨(dú)列明，以表明逾期成本的增加。同時(shí)，在對(duì)借款人進(jìn)行催收時(shí)，可在函件中進(jìn)一步表明銀行將對(duì)欠貸者的個(gè)人征信系統(tǒng)進(jìn)行不良記錄，并提示該不良記錄將對(duì)債務(wù)人今后的生活產(chǎn)生不良后果，如無(wú)法辦理貸記卡、無(wú)法再向金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)住房貸款等。

二是規(guī)避處理催告的涉嫌侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。在采取向親人催收、單位催收、媒體催收的方式時(shí)，可能會(huì)涉及到債務(wù)人隱私權(quán)的保護(hù)問(wèn)題。為盡可能減少侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)，建議各行在采取該三種方式催收之前，應(yīng)先向債務(wù)人本人進(jìn)行書(shū)面催收，在催收函中注明逾期債務(wù)的履約寬限期，同時(shí)表明在該寬限期屆滿債務(wù)人仍未還款或未前來(lái)商談還款事宜的，銀行將向其親人、所在單位發(fā)送催收督促函甚至在媒體上公開(kāi)其債務(wù)逾期信息，并保留進(jìn)一步追索的權(quán)利。

三是切實(shí)保留催收記錄。對(duì)每種形式每期催收最好都留有書(shū)面記錄：電話催收的要在催收記錄本上注明催收時(shí)間、催收人、被催收人，以其他方式催收的，應(yīng)做好催收函的妥善保管，特別對(duì)需要以債務(wù)催收來(lái)中斷訴訟時(shí)效時(shí)，必須以書(shū)面方式進(jìn)行催收并妥善保存該催收記錄。

四是把握郵寄催收的適用程序?？蓞^(qū)分為掛號(hào)信方式與特快專遞方式，日常的催收以掛號(hào)信的方式為主，但貸款逾期滿一年且銀行沒(méi)有保留書(shū)面催收文件的，要采取特快專遞的方式進(jìn)行催收，且在寄件時(shí)要在“郵件詳情單”中的“內(nèi)件品名”欄中注明“某某銀行貸款欠款核對(duì)資料”等內(nèi)容，并做好對(duì)快件簽收回執(zhí)的查詢保管。

五是堅(jiān)持公證催收的實(shí)地要求。應(yīng)盡量申請(qǐng)兩名公證員一起進(jìn)行公證，并且該兩名公證員應(yīng)一起到債務(wù)人的住所或居住地進(jìn)行上門催收公證。否則，公證催收的效力就會(huì)有落空的風(fēng)險(xiǎn)。

六是及時(shí)落實(shí)征信威懾催收。即要按照規(guī)定對(duì)欠貸者在其個(gè)人征信系統(tǒng)中進(jìn)行不良記錄。

（二）聯(lián)合清收聯(lián)合清收，是指?jìng)鶛?quán)行聯(lián)合行內(nèi)外有關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人不良貸款一起進(jìn)行清收的方法，主要包括系統(tǒng)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)協(xié)助清收、中介公司聯(lián)合清收和公安機(jī)構(gòu)的聯(lián)合清收三種方式。

1、系統(tǒng)內(nèi)分支機(jī)構(gòu)協(xié)助清收。按照一級(jí)法人管理模式，如果債權(quán)行清收的對(duì)象需要涉及跨區(qū)催收時(shí)，如需要查找債務(wù)人居住地等可以爭(zhēng)取當(dāng)?shù)氐姆种C(jī)構(gòu)予以協(xié)助，以充分發(fā)揮農(nóng)行網(wǎng)點(diǎn)多的資源優(yōu)勢(shì)。

2、聯(lián)合擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司等中介公司進(jìn)行清收。

聯(lián)合保險(xiǎn)公司催收主要是針對(duì)辦理了汽車保證保險(xiǎn)的逾期車貸，由銀行聯(lián)合保險(xiǎn)公司一起進(jìn)行清收，聯(lián)合擔(dān)保公司催收主要是與承擔(dān)貸款擔(dān)保責(zé)任的擔(dān)保公司聯(lián)合進(jìn)行催收。由于擔(dān)保公司、保險(xiǎn)公司是銀行潛在的債務(wù)人，在對(duì)借款人的追索上銀行與他們具有共同的利益，聯(lián)合清收可以有效發(fā)揮各自的資源優(yōu)勢(shì)，并加大對(duì)債務(wù)人的施壓力度，以提高清收的效果。

在聯(lián)合清收時(shí)，要注意對(duì)所清收資產(chǎn)的控制問(wèn)題。要保證銀行作為第一債權(quán)人的地位，對(duì)于聯(lián)合清收所收回的資金、資產(chǎn)應(yīng)優(yōu)先用于清償銀行的貸款，同時(shí)，對(duì)保險(xiǎn)公司、擔(dān)保公司清收情況要及時(shí)進(jìn)行關(guān)注，對(duì)其單方扣收的車輛、資產(chǎn)，在貸款沒(méi)有清償前，銀行應(yīng)及時(shí)要求他們移交給銀行處臵。

3、聯(lián)合公安機(jī)關(guān)催收。

在個(gè)人貸款的貸后管理中發(fā)現(xiàn)該貸款涉嫌刑事詐騙的，如“借款人”盜用他人身份證明、偽造他人簽字簽訂貸款合同或是使用偽造、變?cè)斓纳矸葑C明，隱瞞真實(shí)身份簽訂貸款合同情況的，可以考慮采取向公安機(jī)關(guān)報(bào)案的方式，聯(lián)合公安機(jī)關(guān)進(jìn)行催收。

（三）委托清收。

委托清收，是指?jìng)鶛?quán)行采取支付一定費(fèi)用的方式，將本行個(gè)人不良貸款委托有關(guān)單位、個(gè)人進(jìn)行追償?shù)那迨辗绞剑饕形袑I(yè)機(jī)構(gòu)清收、委托專業(yè)清收支行清收以及委托行內(nèi)內(nèi)退職工清收等三種方式。

1、委托專業(yè)機(jī)構(gòu)清收。

要根據(jù)總行《不良貸款委托清收管理辦法（試行）》（鄂農(nóng)銀營(yíng)發(fā)?2006?603號(hào)文）的規(guī)定進(jìn)行委托清收。

一是代理方式。一般采取全風(fēng)險(xiǎn)代理的方式，即前期不支付任何代理費(fèi)用，在收回不良貸款后，按照收回額以及協(xié)議約定的費(fèi)率支付代理費(fèi)。

二是委托清收費(fèi)率。委托清收實(shí)行費(fèi)率最高限額控制，可疑類個(gè)貸不得高于15%，損失類不得高于18%，核銷類不得高于20%。

三是受托人的選擇。列入可疑類、損失類的農(nóng)戶不良貸款及我行有追索權(quán)的已核銷呆賬類不良貸款的受托人為金融機(jī)構(gòu)及其他適宜進(jìn)行委托清收的主體,如:律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、信用社、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、保險(xiǎn)公司等；信貸類勝訴未執(zhí)結(jié)案件所涉及不良貸款的受托人為律師事務(wù)所及其他適宜進(jìn)行委托清收的主體；委托律師事務(wù)所清收勝訴未執(zhí)結(jié)案件的,應(yīng)按照行內(nèi)外聘律師的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行操作；同一客戶的不良貸款只能委托一個(gè)受托人代為清收。

農(nóng)行在職員工及直接從事資產(chǎn)處臵、審查、審批工作員工的直系親屬不得擔(dān)任受托人;由后者投資或者擔(dān)任主要管理職位的經(jīng)濟(jì)組織也不得擔(dān)任受托人。

2、委托專業(yè)支行清收。

經(jīng)營(yíng)行可與專業(yè)清收支行簽訂協(xié)議，約定委托清收的方式、范圍、時(shí)間、費(fèi)用等，委托專業(yè)清收支行進(jìn)行清收。

3、委托行內(nèi)內(nèi)退職工清收。

可以參照委托專業(yè)機(jī)構(gòu)清收的方式，委托行內(nèi)內(nèi)退職工進(jìn)行清收。對(duì)取得清收效果的，支付給內(nèi)退人員一定比例的費(fèi)用。

（四）政策清收。

政策清收，是指根據(jù)農(nóng)總行的政策要求，對(duì)于涉嫌借款人虛假、抵押物虛假、基礎(chǔ)交易行為虛假的車貸、房貸，采取轉(zhuǎn)貸方式進(jìn)行清收的方法?？傂?006年11月曾下發(fā)了《關(guān)于切實(shí)落實(shí)個(gè)人汽車貸款和住房貸款債權(quán)的實(shí)施意見(jiàn)》（農(nóng)銀辦發(fā)?2006?868號(hào)文），提出對(duì)借款人虛假等五種情形的房貸、車貸，可以采取轉(zhuǎn)貸方式來(lái)化解風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)個(gè)人不良貸款的清收，省分行在轉(zhuǎn)發(fā)該文時(shí)明確提出了總行該轉(zhuǎn)貸政策是項(xiàng)階段性的措施，具有明確的時(shí)間適用要求。但文件中提出的以轉(zhuǎn)貸方式化解假個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn)、進(jìn)行有效清收的模式在假個(gè)貸的整個(gè)清收過(guò)程中都具有參考意義。

1、可以實(shí)行轉(zhuǎn)貸的五種情形。

一是借款人資料或簽名虛假,企業(yè)以個(gè)人名義辦理房貸手續(xù)挪用信貸資金的。二是借款人資料和簽名真實(shí),但房產(chǎn)不存在,個(gè)人沒(méi)有真實(shí)的購(gòu)房行為并拒不承擔(dān)償還債務(wù)責(zé)任的。三是企業(yè)偽造個(gè)人借款資料,以個(gè)人名義辦理車貸手續(xù)挪用信貸資金的。四是企業(yè)使用真實(shí)個(gè)人資料辦理車貸手續(xù),但不存在真實(shí)交易背景,個(gè)人不知情拒不承擔(dān)償還債務(wù)責(zé)任的。五是對(duì)汽車經(jīng)銷商、擔(dān)保單位等企業(yè)代收個(gè)人還款資金并進(jìn)行挪用的,以企業(yè)挪用的數(shù)額進(jìn)行轉(zhuǎn)貸。

2、實(shí)施轉(zhuǎn)貸措施應(yīng)同時(shí)滿足的四個(gè)條件。一是還貸責(zé)任清楚。轉(zhuǎn)債后,企業(yè)認(rèn)賬認(rèn)還,不會(huì)出現(xiàn)新的債務(wù)懸空,有利于降低原違規(guī)個(gè)貸風(fēng)險(xiǎn),回收貸款本息。二是新借款人主體合格、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定,具備承接貸款的能力,住房貸款的承債主體應(yīng)具有后續(xù)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備,企業(yè)管理規(guī)范、信用良好、無(wú)不良信用記錄。三是新借款人要有明確可靠的還款來(lái)源,并提供足額易變現(xiàn)的抵押物或保證擔(dān)保。對(duì)于重復(fù)抵押的要更換抵押物,不足值的要補(bǔ)充新的抵押物。四是對(duì)轉(zhuǎn)貸個(gè)人貸款的違規(guī)責(zé)任認(rèn)定清楚,責(zé)任追究到位。

3、實(shí)施轉(zhuǎn)貸的程序及期限要求。

鑒于個(gè)人貸款問(wèn)題的特殊情況,對(duì)需要重新落實(shí)債權(quán)債務(wù)關(guān)系實(shí)施轉(zhuǎn)貸的,應(yīng)按“一戶一策”的原則落實(shí)轉(zhuǎn)貸手續(xù)。轉(zhuǎn)貸貸款不得新增注資,轉(zhuǎn)貸還款期限原則上控制在三年以內(nèi)。轉(zhuǎn)貸應(yīng)重新簽訂貸款合同,重新約期,重新立據(jù),并將原貸款合同復(fù)印作為附件,確保重新落實(shí)債務(wù)的手續(xù)齊全、合法有效。

（五）處置清收處臵清收，是指?jìng)€(gè)人貸款出現(xiàn)逾期后或者發(fā)生事先約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形的，債權(quán)銀行與債務(wù)人通過(guò)協(xié)議方式對(duì)抵押物進(jìn)行處臵，或者在協(xié)議不成的情況下，直接申請(qǐng)法院對(duì)抵押物進(jìn)行處臵以收回不良貸款的清收方法。于2007年10月1日生效的《物權(quán)法》中明確規(guī)定抵押權(quán)人可以直接就抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處臵，而不需經(jīng)過(guò)訴訟程序確認(rèn)抵押權(quán)的效力。為此，在車貸、房貸以及其他個(gè)人貸款中設(shè)定有抵押財(cái)產(chǎn)的，債權(quán)銀行在貸款出現(xiàn)逾期后，可采取處臵抵押物的方式進(jìn)行清收。

1、處臵抵押財(cái)產(chǎn)的條件。

貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生事先約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形的，債權(quán)銀行可以對(duì)抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處臵清收。

2、抵押財(cái)產(chǎn)的處臵方式。

在處臵抵押物過(guò)程中，可以采取兩種方式，即協(xié)議處臵方式與強(qiáng)制執(zhí)行方式。

一是協(xié)議處臵方式。在貸款出現(xiàn)逾期或者發(fā)生銀行與債務(wù)人事先約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)情形的，銀行可以與抵押人就如何處臵抵押物進(jìn)行協(xié)商，如果達(dá)成協(xié)議，便可以按照協(xié)議的方式處臵抵押物實(shí)現(xiàn)債權(quán)。在協(xié)議處臵中，有折價(jià)、拍賣與變賣等三種方式進(jìn)行選擇。折價(jià)方式，即銀行與抵押人協(xié)議，參照市場(chǎng)價(jià)格確定一定的價(jià)款將抵押財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給銀行抵償債權(quán)，該方式的選擇應(yīng)符合行內(nèi)協(xié)議接受抵債資產(chǎn)的規(guī)定，并注意在銀行貸款未出現(xiàn)逾期前不得事先簽訂折價(jià)協(xié)議，否則，該折價(jià)協(xié)議無(wú)效。變賣方式是以拍賣以外的一般買賣形式出讓抵押財(cái)產(chǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行債權(quán)，變賣時(shí)應(yīng)參照市場(chǎng)價(jià)格。對(duì)于拍賣、變賣的價(jià)款，銀行可以優(yōu)先用于貸款的清償。在采取協(xié)議處臵方式時(shí)，要注意處臵抵押資產(chǎn)不得侵害債務(wù)人其他債權(quán)人的利益，否則該處臵將面臨被法院撤銷的風(fēng)險(xiǎn)。

二是強(qiáng)制執(zhí)行方式。如果債務(wù)人對(duì)逾期貸款的事實(shí)沒(méi)有爭(zhēng)議，但對(duì)采取何種方式處臵抵押財(cái)產(chǎn)與銀行不能達(dá)成一致意見(jiàn)的，銀行可以直接請(qǐng)求法院拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)。

需注意的是，債務(wù)人對(duì)逾期貸款數(shù)額、抵押效力等存有爭(zhēng)議的，不能直接采取強(qiáng)制執(zhí)行方式，而應(yīng)先采取訴訟方式后再以執(zhí)行程序解決。

（六）公證清收。

公證清收，是指對(duì)簽訂的個(gè)人貸款借款合同、還款協(xié)議進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行公證后，債務(wù)人未按公證文書(shū)確定的履行期限履行還款義務(wù)時(shí)，債權(quán)銀行直接持公證文書(shū)向執(zhí)行法院申請(qǐng)執(zhí)行的清收方式。這里的公證清收，主要指有強(qiáng)制執(zhí)行力的公證清收，其有別于用以證明催收行為的公證催收。

1、適用對(duì)象。

必須是事前將與債務(wù)人簽訂的借款合同或還款協(xié)議進(jìn)行公證，并在公證書(shū)中明確注明具有強(qiáng)制執(zhí)行力。

2、操作要求。

各支行可以向機(jī)構(gòu)所在地、合同簽訂地的公證機(jī)構(gòu)提出公證申請(qǐng)，對(duì)簽訂的借款合同或者還款協(xié)議進(jìn)行公證，需注意的是應(yīng)在公證文書(shū)中明確載明“債務(wù)人逾期履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)持公證文書(shū)向執(zhí)行法院申請(qǐng)執(zhí)行”等賦予強(qiáng)制執(zhí)行效力的字樣，否則，該公證文書(shū)就不具備申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行的效力。債務(wù)人不按照經(jīng)公證的合同、協(xié)議全面履行的，債權(quán)銀行可不經(jīng)過(guò)訴訟程序，直接依據(jù)該公證文書(shū)向有管轄權(quán)的人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。

（七）仲裁清收。

仲裁清收，是指?jìng)鶛?quán)銀行按照仲裁協(xié)議或仲裁條款的約定，通過(guò)向約定的仲裁機(jī)構(gòu)申請(qǐng)仲裁的方式，要求個(gè)人不良貸款債務(wù)人履行還款義務(wù)的清收方式。

1、前提。

采取仲裁方式清收時(shí)，銀行與債務(wù)人必須對(duì)以仲裁方式解決爭(zhēng)議糾紛有明確的約定，如在借款合同的爭(zhēng)議解決條款中明確約定了仲裁方式或者債權(quán)銀行與債務(wù)人另行達(dá)成了以仲裁方式解決爭(zhēng)議的補(bǔ)充協(xié)議，并且選擇了有效的仲裁機(jī)構(gòu)如武漢仲裁委員會(huì)，否則銀行無(wú)權(quán)以仲裁方式進(jìn)行清收。

2、程序。

仲裁采取一裁終局的方式，爭(zhēng)議一經(jīng)仲裁機(jī)構(gòu)裁決或調(diào)解，除非該仲裁文書(shū)被法院撤銷，該仲裁文書(shū)即發(fā)生法律效力，銀行即可要求債務(wù)人按照文書(shū)中確定的內(nèi)容履行義務(wù)，如果債務(wù)人未全面履行的，債權(quán)銀行還可申請(qǐng)法院對(duì)債務(wù)人進(jìn)行強(qiáng)制執(zhí)行。

仲裁前內(nèi)部審批要求、材料準(zhǔn)備要求等參照起訴清收中的要求執(zhí)行。

3、執(zhí)行。

債務(wù)人拒絕履行生效仲裁文書(shū)的或者履行不符合仲裁文書(shū)要求的，銀行可以向被執(zhí)行人住所地或者被執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)所在地的中級(jí)人民法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。

（八）起訴清收起訴清收，是指?jìng)鶛?quán)銀行采取向法院提起訴訟的方式要求個(gè)人不良貸款債務(wù)人履行還款義務(wù)的一種清收方式，其操作程序要求如下：

1、履行訴前內(nèi)部論證和審批手續(xù)。

（1）進(jìn)行訴前法律論證。對(duì)個(gè)人不良貸款采取訴訟清收前，應(yīng)對(duì)債務(wù)的有效性、擔(dān)保的合法性、勝訴執(zhí)行的可行性進(jìn)行法律分析，對(duì)于債權(quán)有效、執(zhí)行有保證的不良貸款，才可以采取訴訟方式進(jìn)行清收。

（2）履行內(nèi)部審批手續(xù)。要按照規(guī)定履行訴訟審批和財(cái)務(wù)審批。對(duì)于單筆金額200萬(wàn)（清收支行為500萬(wàn)元）以內(nèi)的案件，由支行自行決定是否起訴，超過(guò)權(quán)限的按照規(guī)定報(bào)營(yíng)業(yè)部法律事務(wù)部進(jìn)行訴訟審批。同時(shí)，各行要按照現(xiàn)行的財(cái)務(wù)制度規(guī)定履行財(cái)務(wù)審批手續(xù)。

2、準(zhǔn)備訴前材料。主要做好借款合同、擔(dān)保合同、合作協(xié)議、抵押登記證明、上賬通知、催收資料等各類債權(quán)證明資料的收集，并按要求準(zhǔn)備營(yíng)業(yè)執(zhí)照、授權(quán)委托書(shū)等各類法定證明資料，起草訴訟文書(shū)、財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)書(shū)等各類法律文書(shū)。各行在向法院提交立案材料前必須由支行法律人員進(jìn)行材料的審核把關(guān)。

3、及時(shí)申請(qǐng)立案和財(cái)產(chǎn)保全。

按照規(guī)定確定管轄法院后，要及時(shí)預(yù)交訴訟費(fèi)用以便正式立案；并根據(jù)案件的實(shí)際，如果發(fā)現(xiàn)債務(wù)人有轉(zhuǎn)移資產(chǎn)嫌疑、需要強(qiáng)化案件的執(zhí)行保障或者為了給債務(wù)人施加更大壓力的情況下，可以在起訴前或起訴時(shí)，及時(shí)申請(qǐng)?jiān)V前或訴訟財(cái)產(chǎn)保全。

4、加快案件審理進(jìn)程。

對(duì)于一審案件，如果事實(shí)清楚、法律關(guān)系明確的，可爭(zhēng)取選擇簡(jiǎn)易程序?qū)徖?，敦促法院快審快結(jié)。對(duì)于一審案件需要上訴的，要在規(guī)定的上訴期限內(nèi)（判決為15天，裁定為10天）及時(shí)提起上訴。對(duì)于已生效的裁判，如果發(fā)現(xiàn)判決內(nèi)容對(duì)銀行不利的，要積極運(yùn)用新民事訴訟法關(guān)于再審的規(guī)定，利用再審程序來(lái)維權(quán)。對(duì)于個(gè)貸被訴案件，各行也要積極應(yīng)對(duì)，按照管理要求向上級(jí)行報(bào)告，并做好應(yīng)訴處理，盡量避免案件損失。

5、抓好案件的及時(shí)執(zhí)行。

判決生效后，一是要敦促債務(wù)人及時(shí)履行還款義務(wù)；二是對(duì)于債務(wù)人未按照生效法律文書(shū)確定的內(nèi)容履行債務(wù)的，債權(quán)銀行應(yīng)在法律文書(shū)確定的債務(wù)履行期屆滿之日起2年內(nèi)（從法律文書(shū)規(guī)定履行期間的最后一日起2年，法律文書(shū)規(guī)定分期履行的，從規(guī)定的每次履行期間的最后一日計(jì)算，法律文書(shū)未規(guī)定履行期間的，從法律文書(shū)生效之日起計(jì)算）向一審法院或者與一審法院同級(jí)的被執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)所在地法院申請(qǐng)強(qiáng)制執(zhí)行。對(duì)于執(zhí)行法院自收到申請(qǐng)執(zhí)行書(shū)之日起超過(guò)6個(gè)月未執(zhí)行的，可向該法院的上級(jí)法院申請(qǐng)執(zhí)行；三是如果被執(zhí)行人未按執(zhí)行通知履行法律文書(shū)確定的義務(wù)，銀行可以申請(qǐng)法院要求被申請(qǐng)人提供財(cái)產(chǎn)報(bào)告，被執(zhí)行人應(yīng)當(dāng)報(bào)告當(dāng)前以及收到執(zhí)行通知書(shū)日前一年的財(cái)產(chǎn)情況。被執(zhí)行人拒絕報(bào)告或虛假報(bào)告的，可以申請(qǐng)法院對(duì)被執(zhí)行人或者其法定代理人、有關(guān)單位的主要負(fù)責(zé)人或者直接責(zé)任人予以罰款、拘留或者通過(guò)媒體公布不履行義務(wù)信息。

6、訴訟清收中的特殊方式——支付令清收。

支付令清收是指?jìng)鶛?quán)銀行申請(qǐng)法院向債務(wù)人下達(dá)支付令的方式進(jìn)行清收的方法。采取支付令方式進(jìn)行清收時(shí)，應(yīng)注意以下內(nèi)容：

一是前提條件。采取支付令方式，必須以能找到債務(wù)人住所為前提，對(duì)下落不明的債務(wù)人，不能使用該方式。

二是管轄法院。銀行向債務(wù)人所在地的基層法院提出申請(qǐng)，支付令的申請(qǐng)書(shū)應(yīng)寫明申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人基本情況、請(qǐng)求給付貸款本息總數(shù)額以及請(qǐng)求給付所依據(jù)的事實(shí)與證據(jù)、并寫明申請(qǐng)人與被申請(qǐng)人沒(méi)有其他債務(wù)糾紛等事項(xiàng)。

三是支付令的生效方式。債務(wù)人對(duì)收到支付令后15天內(nèi)不提出書(shū)面異議的，支付令就發(fā)生法律效力，如果其不主動(dòng)履行，銀行有權(quán)申請(qǐng)法院強(qiáng)制執(zhí)行。但是如果債務(wù)人在15天內(nèi)提出了書(shū)面異議，則支付令失效。

四是申請(qǐng)支付令的費(fèi)用。申請(qǐng)支付令的，申請(qǐng)費(fèi)用比照財(cái)產(chǎn)案件受理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)的1/3交納。

（九）懸賞清收懸賞清收，是指?jìng)鶛?quán)行申請(qǐng)執(zhí)行法院以發(fā)布懸賞公告的方式對(duì)個(gè)人不良貸款所進(jìn)行的清收方式。懸賞公告方式在便于征集執(zhí)行線索的同時(shí)，還可對(duì)被執(zhí)行人形成威懾，促使其主動(dòng)履行法律文書(shū)確定的義務(wù)。

1、適用對(duì)象。

對(duì)于進(jìn)入執(zhí)行程序的勝訴個(gè)貸案件，由于缺乏執(zhí)行線索而造成執(zhí)行難的，可以申請(qǐng)執(zhí)行法院發(fā)布懸賞執(zhí)行公告的方式進(jìn)行清收。

2、操作要求。

采取懸賞清收的，債權(quán)銀行可申請(qǐng)執(zhí)行法院采取在報(bào)紙、網(wǎng)絡(luò)、電視、電臺(tái)等媒體上發(fā)布公告，向社會(huì)懸賞征集被執(zhí)行人的財(cái)產(chǎn)狀況、非正常消費(fèi)和償債情況，對(duì)于舉報(bào)查明屬實(shí)的，給予舉報(bào)人一定的獎(jiǎng)勵(lì)。為避免對(duì)債權(quán)人的隱私等造成侵權(quán)，采取該清收方式時(shí)，最好申請(qǐng)執(zhí)行法院以法院名義發(fā)布公告。

（十）刑事清收刑事清收，是指對(duì)涉嫌違反刑事法律規(guī)定的債務(wù)人通過(guò)主張其刑事責(zé)任的方式進(jìn)行清收的方法，主要包括貸款詐騙罪和拒不執(zhí)行判決、裁定罪的運(yùn)用。

1、內(nèi)涵。

貸款詐騙罪是指以非法占有為目的,采用編造事實(shí)理由、使用虛假證明文件等欺詐手段騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款,數(shù)額較大的行為，法律規(guī)定個(gè)人貸款詐騙數(shù)額在一萬(wàn)元以上的，就可以進(jìn)行刑事處罰。拒不執(zhí)行判決、裁定罪，是指對(duì)人民法院已經(jīng)發(fā)生法律效力的判決或者裁定有能力執(zhí)行而拒不執(zhí)行，情節(jié)嚴(yán)重的行為，該罪的刑事責(zé)任為三年以下有期徒刑、拘役或者判處罰金。

2、適用對(duì)象。

一是貸款詐騙罪的適用對(duì)象。在個(gè)貸的貸后管理中如果發(fā)現(xiàn)名義上的借款人是盜用他人身份證明、偽造他人簽字，簽訂貸款合同或者是使用偽造、變?cè)斓纳矸葑C明，隱瞞真實(shí)身份，簽訂貸款合同的，則可以考慮貸款詐騙罪的適用。二是拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用對(duì)象。如果在執(zhí)行過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)被執(zhí)行人隱藏、轉(zhuǎn)移、故意毀損財(cái)產(chǎn)或者無(wú)償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、以明顯不合理的低價(jià)轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)，致使判決、裁定無(wú)法執(zhí)行的；擔(dān)保人或者被執(zhí)行人隱藏、轉(zhuǎn)移、故意毀損或者轉(zhuǎn)讓已向人民法院提供擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)，致使判決、裁定無(wú)法執(zhí)行的；被執(zhí)行人、擔(dān)保人、協(xié)助執(zhí)行義務(wù)人與國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員通謀，利用國(guó)家機(jī)關(guān)工作人員的職權(quán)妨害執(zhí)行，致使判決、裁定無(wú)法執(zhí)行的情形的，則可以考慮拒不執(zhí)行判決、裁定罪的適用。

3、操作要求。

一是采取刑事清收方式時(shí)，首先要將該方式作為一種籌碼使用，即以采取追究實(shí)際用資人的刑事責(zé)任為籌碼對(duì)借款的實(shí)際用資人或被執(zhí)行人施加壓力，迫使其主動(dòng)償還貸款。在確有必要時(shí)，則可考慮通過(guò)向公安機(jī)關(guān)報(bào)案的方式，追究實(shí)際用資人貸款詐騙罪的刑事責(zé)任和被執(zhí)行人的拒不執(zhí)行判決、裁定罪的刑事責(zé)任。二是在追究實(shí)際用資人的貸款詐騙罪時(shí)，可以向?qū)嶋H用資人提出民事賠償。

二、幾種特殊類型個(gè)人不良貸款的清收。

此外，還有幾種特殊類型的個(gè)人不良貸款的清收處臵，需要引起重視：

（一）“假個(gè)貸”的清收。

1、“假個(gè)貸”的表現(xiàn)形式。

實(shí)踐中主要存在以下四種表現(xiàn)形式：

（1）虛假借款人身份。一是冒用他人名義騙貸。即在他人不知情的情況下，通過(guò)冒用他人證件，編制虛假貸款資料，向銀行申請(qǐng)貸款；二是中介機(jī)構(gòu)與他人串通騙貸。即由中介機(jī)構(gòu)有償借用他人身份申請(qǐng)貸款，在銀行貸前調(diào)查時(shí)，借款人配合作假；三是偽造借款人身份向銀行貸款。即利用銀行管理上的漏洞，銀行不能有效識(shí)別身份證真?zhèn)蔚那闆r下，以偽造證件騙取銀行貸款。

（2）虛構(gòu)貸款行為騙貸。即在沒(méi)有真實(shí)交易的背景下，通過(guò)提供虛假貸款申請(qǐng)資料，包括向銀行出具虛假首付款證明、出具虛假購(gòu)房合同、虛假購(gòu)車發(fā)票、裝修合同等騙取貸款或做融資性貸款業(yè)務(wù)。

（3）克隆貸款資料。即中介機(jī)構(gòu)利用與多家銀行合作、銀行在操作管理上的不到位，如不與借款人見(jiàn)面、不面簽合同、借據(jù)，不審查貸款真實(shí)用途、在業(yè)務(wù)瘋狂擴(kuò)張階段過(guò)分依賴中介機(jī)構(gòu)、批量受理個(gè)貸業(yè)務(wù)，在借款人有真實(shí)信貸業(yè)務(wù)背景下，中介機(jī)構(gòu)克隆借款人資料，向不同的金融機(jī)構(gòu)貸款，形成一戶多貸，騙取銀行信貸資金。

（4）虛抬車價(jià)和房?jī)r(jià)，高貸低購(gòu)騙取貸款。中介機(jī)構(gòu)通過(guò)抬高車價(jià)降低借款首付比，或截留首付款外的貸款。

2、“假個(gè)貸”的清收方法（1）從民事角度對(duì)假個(gè)貸進(jìn)行清收，重點(diǎn)是向?qū)嶋H用資人進(jìn)行追償。名義上的借款人因沒(méi)有實(shí)際得到貸款，向其進(jìn)行真正意義上的清收缺乏事實(shí)和法律依據(jù)；而在貸款時(shí)確定的擔(dān)保等第二還款來(lái)源，由于借款合同虛假、基礎(chǔ)交易合同虛假而直接面臨無(wú)效的風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行的清收工作重點(diǎn)應(yīng)放在對(duì)實(shí)際用資人的清收。

（2）實(shí)際用資人的確定方法：一是通過(guò)貸款資金的實(shí)際流向來(lái)查找；二是通過(guò)法庭調(diào)查來(lái)確認(rèn)，具體方式為將名義上的借款人列為被告，同時(shí)將可能的實(shí)際用資人列為第三人進(jìn)行訴訟，通過(guò)法庭調(diào)查的方式來(lái)確認(rèn)實(shí)際用資人；三是以涉嫌刑事詐騙的方式向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，通過(guò)公安機(jī)關(guān)的調(diào)查來(lái)確認(rèn)實(shí)際用資人。

（3）轉(zhuǎn)貸政策的運(yùn)用。參照前述政策清收方式執(zhí)行。

（4）特殊情況下的經(jīng)銷商與借款人之間的債務(wù)承擔(dān)問(wèn)題。貸款合同約定銀行將貸款劃入汽車經(jīng)銷商（房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商）帳戶，借款人以汽車經(jīng)銷商（房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商）未按約定交付貸款或貸款數(shù)額高于其實(shí)際購(gòu)車（房）所用貸款數(shù)額為由進(jìn)行抗辯，并有證據(jù)證明抗辯事由成立，且借款人對(duì)汽車經(jīng)銷商（房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商）的行為并不知情的，則此時(shí)借款人不承擔(dān)或僅承擔(dān)其實(shí)際使用貸款數(shù)額范圍內(nèi)的償還責(zé)任，應(yīng)主要找汽車經(jīng)銷商（房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商）對(duì)貸款合同未實(shí)際交付借款人的部分承擔(dān)償還責(zé)任。

一是借款人已按貸款合同約定的貸款數(shù)額部分還本付息，則將借款人實(shí)際使用的貸款本息與借款人已還本息的差額，作為借款人應(yīng)向銀行承擔(dān)償還責(zé)任的數(shù)額。貸款合同約定的本息與借款人實(shí)際使用的貸款本息的差額，可以要求汽車經(jīng)銷商（房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商）承擔(dān)償還責(zé)任。

二是汽車經(jīng)銷商（房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商）是擔(dān)保人的，其除對(duì)使用的貸款承擔(dān)償還責(zé)任外，還應(yīng)對(duì)借款人的還款數(shù)額承擔(dān)保證責(zé)任。

在訴訟中，銀行僅起訴借款人，或銀行雖一并起訴了擔(dān)保人，但汽車經(jīng)銷商（房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商）不是擔(dān)保人的，借款人提出汽車經(jīng)銷商（房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商）未按約定交付貸款或貸款數(shù)額高于其實(shí)際購(gòu)車所用貸款數(shù)額的抗辯的，應(yīng)追加汽車經(jīng)銷商（房產(chǎn)開(kāi)發(fā)商）作為被告參加訴訟。

（5）貸款詐騙罪的適用。參照前述刑事清收方式執(zhí)行。

（二）履約保證保險(xiǎn)汽車消費(fèi)貸款清收履約保證保險(xiǎn)汽車消費(fèi)貸款，主要是銀行與保險(xiǎn)公司合作發(fā)放車貸，合作雙方聯(lián)合對(duì)購(gòu)車人的資信狀況進(jìn)行調(diào)查，并由保險(xiǎn)公司為購(gòu)車人的貸款提供保證保險(xiǎn)，當(dāng)借款人還款出現(xiàn)逾期（多為2期或3期）后，銀行可以要求保險(xiǎn)公司就借款人未償還的本金和有關(guān)利息承擔(dān)償還責(zé)任。該業(yè)務(wù)從2001年上半年開(kāi)始在全行范圍內(nèi)推廣開(kāi)展，于2003年7月全行停止了該項(xiàng)合作。但由于貸款管理不到位，投保履約車貸險(xiǎn)沒(méi)有發(fā)揮應(yīng)有的效能，對(duì)投保了履約車貸險(xiǎn)的不良車貸，在各行要求保險(xiǎn)公司履行保證保險(xiǎn)、承擔(dān)代償責(zé)任時(shí)，大多被保險(xiǎn)公司拒絕。

1、對(duì)保險(xiǎn)公司訴訟清收的策略分析。從目前全行履約險(xiǎn)車貸的管理現(xiàn)狀來(lái)看，因絕大多數(shù)逾期貸款管理沒(méi)有全面達(dá)到《保證保險(xiǎn)條款》以及銀行與保險(xiǎn)公司簽訂的《合作協(xié)議》中約定的保險(xiǎn)公司理賠的條件，全面采取訴訟方式要求保險(xiǎn)公司承擔(dān)理賠責(zé)任的方式尚不可取。但對(duì)于個(gè)別符合約定要求的不良車貸，可以擇機(jī)選擇起訴借款人、保險(xiǎn)公司的方式進(jìn)行清收。

2、對(duì)保險(xiǎn)公司可能提出的部分抗辯理由的應(yīng)對(duì)措施。在操作中，有保險(xiǎn)公司以保證保險(xiǎn)合同中約定投保人應(yīng)向保險(xiǎn)人連續(xù)投機(jī)動(dòng)車輛損失險(xiǎn)、第三者責(zé)任險(xiǎn)、盜搶險(xiǎn)等險(xiǎn)種為由，對(duì)沒(méi)有連續(xù)投保的車貸拒絕承擔(dān)賠償責(zé)任。對(duì)此，銀行可以該約定違反了我國(guó)《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第六條、第十二條的規(guī)定為由進(jìn)行抗辯，主張?jiān)摷s定無(wú)效，要求保險(xiǎn)公司承擔(dān)責(zé)任，即《反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》第六條規(guī)定“公用企業(yè)或其他依法具有獨(dú)占地位的經(jīng)營(yíng)者，不得限定他人購(gòu)買其指定的經(jīng)營(yíng)者的商品，以排擠其他經(jīng)營(yíng)者的公平競(jìng)爭(zhēng)”、第十二條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)者經(jīng)銷商品，不得違背購(gòu)買者的意愿搭售商品或者附加其他不合理的條件”。

（三）擔(dān)保公司擔(dān)保的個(gè)貸清收。

擔(dān)保公司擔(dān)保個(gè)人貸款，主要是指與擔(dān)保公司合作發(fā)放個(gè)貸，由擔(dān)保公司對(duì)借款人的資信情況進(jìn)行調(diào)查或者與銀行進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查，并由該擔(dān)保公司提供借款擔(dān)保。

1、協(xié)商清收。

對(duì)于中介機(jī)構(gòu)擔(dān)保的部分業(yè)務(wù)如大額耐用消費(fèi)品貸款、住房裝修貸款等貸款形成不良的，要在切實(shí)執(zhí)行合作協(xié)議約定義務(wù)的前提下，主動(dòng)與中介機(jī)構(gòu)協(xié)商，督促中介機(jī)構(gòu)履行保證義務(wù)；采取中介公司代收客戶還款方式的，對(duì)于中介機(jī)構(gòu)故意截留部分客戶還款資金的，可以通過(guò)與中介機(jī)構(gòu)協(xié)商，促其歸還截留客戶的資金用以還款。

2、扣收保證金。

對(duì)于中介機(jī)構(gòu)故意推脫責(zé)任，拒不履行擔(dān)保義務(wù)或賠付義務(wù)的住房裝修貸款、大額耐用品消費(fèi)貸款，可以采取直接扣收中介機(jī)構(gòu)保證金的方式進(jìn)行清收。

3、依法清收。

對(duì)于中介機(jī)構(gòu)拒絕履行擔(dān)保義務(wù)或者故意截留部分客戶還款資金拒絕償還借款的，可以依法起訴借款人及中介機(jī)構(gòu)，進(jìn)行訴訟清收。

（四）助學(xué)貸款的清收。

鑒于助學(xué)貸款的對(duì)象系在校大學(xué)生、國(guó)家對(duì)該貸款采取政策性扶持等考慮，該貸款的清收方式要與其他個(gè)人不良貸款有所區(qū)別。

1、催告催收?？捎羞x擇地向?qū)W生本人、學(xué)生家長(zhǎng)及其他親人、學(xué)生工作單位及學(xué)校為催收對(duì)象進(jìn)行催收，在催收方式上也可以采取電話、電子郵件、郵寄、媒體集中曝光等形式進(jìn)行催收。如可以選擇在中國(guó)高等教育學(xué)生信息網(wǎng)、高等教育學(xué)歷查詢網(wǎng)等媒體上發(fā)布“債務(wù)催收公告”，曝光內(nèi)容包括借款人的姓名、身份證號(hào)、通訊住址以及積欠本息等，但考慮到欠款人的隱私權(quán)保護(hù)問(wèn)題，可以將身份證號(hào)碼隱去后三位。同時(shí)，還可以通過(guò)個(gè)人征信系統(tǒng)，按規(guī)定記載個(gè)人貸款違約信息，實(shí)施嚴(yán)厲懲罰。

2、對(duì)因銀行結(jié)算賬戶被凍結(jié)、清理等原因造成學(xué)生無(wú)法還貸而逾期的，可以通知借款人通過(guò)匯款或重新辦理借記卡綁定還款功能的方式，來(lái)進(jìn)行貸款清償。

3、對(duì)于投保學(xué)貸險(xiǎn)而發(fā)生貸款逾期的，及時(shí)按照約定向承保的保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠。

課題組組長(zhǎng)：王全剛。

課題組成員：曾建新、李建秀、程斐斌、李坤光、王濤、朱樹(shù)山。

發(fā)送：各省、自治區(qū)、直轄市分行，新疆兵團(tuán)分行，各直屬分行，總行營(yíng)業(yè)部。報(bào)送：行領(lǐng)導(dǎo)，不良資產(chǎn)處臵專題小組成員單位。

不良資產(chǎn)處置工作亮點(diǎn)篇八

*根據(jù)《物權(quán)法》第195條規(guī)定：“抵押權(quán)人與抵押人未就抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)方式達(dá)成協(xié)議的，抵押權(quán)人可以請(qǐng)求人民法院拍賣、變賣抵押財(cái)產(chǎn)。”

第220條規(guī)定：“質(zhì)權(quán)人不行使的，出質(zhì)人可以請(qǐng)求人民法院拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)?！?/p>

因此，如果銀行無(wú)法與抵(質(zhì))押人達(dá)成書(shū)面處置協(xié)議，可以通過(guò)法院拍賣、變賣拍賣、變賣抵(質(zhì))押物實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。

《民事訴訟法》及《最高人民法院關(guān)于適用〈^v^民事訴訟法〉的解釋》(以下簡(jiǎn)稱《民事訴訟法解釋》對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)都進(jìn)行了有關(guān)規(guī)定：

擔(dān)保物權(quán)管轄法院：根據(jù)《民事訴訟法》第196條規(guī)定：“申請(qǐng)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)，由擔(dān)保物權(quán)人以及其他有權(quán)請(qǐng)求實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的人依照物權(quán)法等法律，向基層人民法院提出”。根據(jù)《民事訴訟法解釋》第362條規(guī)定：“實(shí)現(xiàn)票據(jù)、倉(cāng)單、提單等有權(quán)利憑證的權(quán)利質(zhì)權(quán)案件，可以由人民法院管轄；無(wú)權(quán)利憑證的權(quán)利質(zhì)權(quán)，由人民法院管轄”。

擔(dān)保物權(quán)順序：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第365條規(guī)定：“依照物權(quán)法第一百七十六條的規(guī)定，被擔(dān)保的債權(quán)既有物的擔(dān)保又有人的擔(dān)保，當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的順序有約定，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)的申請(qǐng)違反該約定的，人民法院裁定不予受理；沒(méi)有約定或者約定不明的，人民法院應(yīng)當(dāng)受理”。因此銀行在借款、擔(dān)保合同中可以明確，借款人逾期不履行債務(wù)的，銀行有權(quán)就擔(dān)保物實(shí)現(xiàn)債權(quán)，或者/同時(shí)要求保證人承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。

不同情形不同處理：根據(jù)《民事訴訟法解釋》第372條規(guī)定：“人民法院審查后，按下列情形分別處理：(一)當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)無(wú)實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議且實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)條件成就的，裁定準(zhǔn)許拍賣、變賣擔(dān)保財(cái)產(chǎn)；(二)當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)有部分實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議的，可以就無(wú)爭(zhēng)議部分裁定準(zhǔn)許拍賣、變賣擔(dān)保財(cái)產(chǎn)；(三)當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)有實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議的，裁定駁回申請(qǐng)，并告知申請(qǐng)人向人民法院提起訴訟”。實(shí)踐中存在債務(wù)人或者抵(質(zhì))押人失蹤，聯(lián)系不上的問(wèn)題，如果出現(xiàn)此種情形，法院將無(wú)法充分了解雙方當(dāng)事人對(duì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)是否有實(shí)質(zhì)性爭(zhēng)議，因此實(shí)踐中法院遇此情形一般較為審慎，需要通過(guò)公告送達(dá)，甚至要求通過(guò)民事訴訟方式審判解決，這對(duì)銀行來(lái)說(shuō)就增加了時(shí)間和金錢成本。

*及時(shí)申請(qǐng)查封抵押物。

根據(jù)《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問(wèn)題的規(guī)定》(以下簡(jiǎn)稱《執(zhí)行規(guī)定》)第91條規(guī)定：“對(duì)參與被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的具體分配，應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持進(jìn)行。首先查封、扣押、凍結(jié)的法院所采取的執(zhí)行措施如系為執(zhí)行財(cái)產(chǎn)保全裁定，具體分配應(yīng)當(dāng)在該院案件審理終結(jié)后進(jìn)行”?！睹袷略V訟法解釋》第36條規(guī)定：“兩個(gè)以上人民法院都有管轄權(quán)的訴訟，先立案的人民法院不得將案件移送給另一個(gè)有管轄權(quán)的人民法院”。第39條：“人民法院對(duì)管轄異議審查后確定有管轄權(quán)的，不因當(dāng)事人提起反訴、增加或者變更訴訟請(qǐng)求等改變管轄，但違反級(jí)別管轄、專屬管轄規(guī)定的除外”?！睹袷略V訟法》第33條規(guī)定，法院專屬管轄是指“(一)因不動(dòng)產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由不動(dòng)產(chǎn)所在地人民法院管轄；(二)因港口作業(yè)中發(fā)生糾紛提起的訴訟，由港口所在地人民法院管轄；（三)因繼承遺產(chǎn)糾紛提起的訴訟，由被繼承人死亡時(shí)住所地或者主要遺產(chǎn)所在地人民法院管轄”。因此，，如果抵押物被其他債權(quán)人先行申請(qǐng)查封，并先行提起訴訟，那么銀行將處于被動(dòng)的地位，由首先查封、扣押或凍結(jié)的法院主持被執(zhí)行人財(cái)產(chǎn)的具體分配，且具體分配在該院案件審理終結(jié)后進(jìn)行。因此，有效實(shí)現(xiàn)擔(dān)保物權(quán)。

最高人民法院關(guān)于的批復(fù)【法釋〔2016〕6號(hào)】（）：執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)由首先查封、扣押、凍結(jié)(以下簡(jiǎn)稱查封)法院負(fù)責(zé)處分查封財(cái)產(chǎn)。但已進(jìn)入其他法院執(zhí)行程序的債權(quán)對(duì)查封財(cái)產(chǎn)有順位在先的擔(dān)保物權(quán)、優(yōu)先權(quán)(該債權(quán)以下簡(jiǎn)稱優(yōu)先債權(quán))，自首先查封之日起已超過(guò)60日，且首先查封法院就該查封財(cái)產(chǎn)尚未發(fā)布拍賣公告或者進(jìn)入變賣程序的，優(yōu)先債權(quán)執(zhí)行法院可以要求將該查封財(cái)產(chǎn)移送執(zhí)行。

*擔(dān)保物權(quán)人申請(qǐng)直接參與執(zhí)行分配。

根據(jù)《民事訴訟法解釋》第508條關(guān)于“對(duì)人民法院查封、扣押、凍結(jié)的財(cái)產(chǎn)有優(yōu)先權(quán)、擔(dān)保物權(quán)的債權(quán)人，可以直接申請(qǐng)參與分配，主張優(yōu)先受償權(quán)”的規(guī)定，抵(質(zhì))押權(quán)人可以直接申請(qǐng)執(zhí)行法院參與分配，而不用經(jīng)過(guò)法院判決，取得執(zhí)行依據(jù)(生效判決書(shū)或者民事調(diào)解書(shū))。

*協(xié)議處置。

根據(jù)《物權(quán)法》第195條的規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人可以與抵押人協(xié)議以抵押財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣、變賣該抵押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償”。第219條的規(guī)定：“債務(wù)人不履行到期債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)質(zhì)權(quán)的情形，質(zhì)權(quán)人可以與出質(zhì)人協(xié)議以質(zhì)押財(cái)產(chǎn)折價(jià)，也可以就拍賣、變賣質(zhì)押財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償”。

三種方式：。

折價(jià)：相當(dāng)于以物抵債，即債務(wù)人將抵(質(zhì))押物作價(jià)轉(zhuǎn)讓給債權(quán)人?！渡虡I(yè)銀行法》第42條規(guī)定：“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股權(quán)，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分”。財(cái)政部《銀行抵債資產(chǎn)管理辦法》第18條規(guī)定：“以抵債協(xié)議書(shū)生效日，或法院、仲裁機(jī)構(gòu)裁決抵債的終結(jié)裁決書(shū)生效日，為抵債資產(chǎn)取得日，不動(dòng)產(chǎn)和股權(quán)應(yīng)自取得日起2年內(nèi)予以處置；除股權(quán)外的其他權(quán)利應(yīng)在其有效期內(nèi)盡快處置，最長(zhǎng)不得超過(guò)自取得日起的2年；動(dòng)產(chǎn)應(yīng)自取得日起1年內(nèi)予以處置”。第19條規(guī)定：“抵債資產(chǎn)原則上應(yīng)采用公開(kāi)拍賣方式進(jìn)行處置”。因此，抵債資產(chǎn)應(yīng)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)處置，并且應(yīng)采用公開(kāi)拍賣的方式處置。

拍賣：即通過(guò)公開(kāi)拍賣的方式出賣抵(質(zhì))押物，出賣的價(jià)款抵償債務(wù)。

變賣：即將抵(質(zhì))押物以市場(chǎng)價(jià)格（第三方評(píng)估）轉(zhuǎn)讓給第三人，轉(zhuǎn)讓價(jià)款用來(lái)清償債務(wù)。為避免道德風(fēng)險(xiǎn)，建議通過(guò)第三方評(píng)估公司對(duì)抵(質(zhì))押物進(jìn)行估價(jià)。

問(wèn)題：擔(dān)保物解押后才能辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)；擔(dān)保物解押后至轉(zhuǎn)讓給第三人名下前，擔(dān)保物為“真空”狀態(tài)，未設(shè)定抵(質(zhì))押權(quán)，且名義權(quán)屬還在原抵(質(zhì))押人名下，存在被其他債權(quán)人“搶”查封或者抵(質(zhì))押登記的情形，如果出現(xiàn)此種情形，則面臨擔(dān)保物權(quán)無(wú)法轉(zhuǎn)讓給第三人后果。（福建部分地區(qū)有成功案例）。

不良資產(chǎn)處置工作亮點(diǎn)篇九

(1)信息辦：迎接檢查，需要有信息辦的政府采購(gòu)計(jì)劃，耗材合同書(shū)，微機(jī)、打印機(jī)及其它資產(chǎn)分配保管記錄。微機(jī)教師提供的微機(jī)上機(jī)記錄，實(shí)驗(yàn)教師提供的實(shí)驗(yàn)記錄。沒(méi)有的話扣分。

(2)后勤處：提供樓房維修記錄，車輛維修記錄，車輛運(yùn)轉(zhuǎn)記錄。沒(méi)有的話扣分。

(3)采購(gòu)組：提供3-9月物資采購(gòu)計(jì)劃，如果有購(gòu)低值易耗品的話，就應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理范圍。沒(méi)有納入管理的.扣分。

(4)庫(kù)房提供出入庫(kù)憑證。

(1)固定資產(chǎn)標(biāo)簽，我是按上半年要求做的雙編碼標(biāo)簽。結(jié)果清查前通知要加上學(xué)校自編碼，形成三編碼標(biāo)簽。并要求在資產(chǎn)分布圖上標(biāo)出來(lái)。這個(gè)時(shí)間確實(shí)來(lái)不及。只好2014年改正。

(2)低值易耗品沒(méi)有找到臺(tái)帳，這個(gè)我打印出來(lái)了。檢查時(shí)翻亂了沒(méi)找到。其實(shí)就是找到了也是不準(zhǔn)確的。個(gè)別的房間因老師們都忙著，我沒(méi)認(rèn)真清點(diǎn)。這項(xiàng)工作我做的不細(xì)。

(3)標(biāo)簽卡片個(gè)別的沒(méi)帖到。我自己知道還有不少個(gè)實(shí)物和標(biāo)簽不符的。

(4)資產(chǎn)分布圖不美觀。

(5)清查記錄上責(zé)任人簽字有代簽的。如果以后有不認(rèn)帳的就麻煩了。

(6)老舊資產(chǎn)應(yīng)該申請(qǐng)報(bào)廢。我?，F(xiàn)有的同禧933、等微機(jī)。還有老打印機(jī)老錄放機(jī)等都到了報(bào)廢期。另外還有電視機(jī)、dvd等閑置中。