制定一個合理的方案對于解決問題和提高工作效率至關(guān)重要。方案的實施過程中，我們需要不斷跟蹤和評估，及時調(diào)整和改進，以確保達到預(yù)期效果。下面是小編為大家整理的一些經(jīng)典方案范例，供大家參考和借鑒。

項目投資方案篇一

針對我區(qū)當(dāng)前部分已批準(zhǔn)設(shè)立的外商投資項目未能按國家規(guī)定辦理工商注冊手續(xù)及部分已注冊外資企業(yè)沒有進資的現(xiàn)象，采取有效措施，溝通、服務(wù)、督導(dǎo)此類項目加速進資建設(shè)，加快招商引資成果的轉(zhuǎn)化，進一步提升全區(qū)開放型經(jīng)濟發(fā)展的質(zhì)量、速度和水平。

xx月xx日至xx月xx日期間，采取區(qū)政府推進協(xié)調(diào)，區(qū)外經(jīng)貿(mào)委(區(qū)開放辦)逐個督導(dǎo)，項目責(zé)任單位逐個落實推進、對口服務(wù)的方式，對年批準(zhǔn)設(shè)立的外商投資企業(yè)中未按時辦理工商注冊、未按國家規(guī)定時限及額度進資到位的部分企業(yè)，上門走訪了解企業(yè)注冊進資滯后的原因和困難，及時協(xié)調(diào)解決項目存在的困難和問題，溝通說服企業(yè)依法依規(guī)注冊進資。

活動領(lǐng)導(dǎo)小組組長：xx。

活動領(lǐng)導(dǎo)小組副組長：區(qū)委常委、常務(wù)副區(qū)長。

牽頭單位：區(qū)政府辦公室、區(qū)外經(jīng)貿(mào)委。

活動分三段依次進行。

第二階段——調(diào)度定責(zé)(xx月xx日—xx日)：各責(zé)任單位迅速下到項目單位查找企業(yè)未注冊、未進資原因，做好協(xié)調(diào)跟蹤服務(wù)工作，區(qū)開放辦及時將企業(yè)的困難梳理、匯總，區(qū)政府將采取現(xiàn)場調(diào)度會、集中調(diào)度會等形式，對項目問題逐個協(xié)調(diào)解決。對我區(qū)無法協(xié)調(diào)的問題，及時報市活動領(lǐng)導(dǎo)小組協(xié)調(diào)。

第三階段——督查問效xx月xx日—xx月底)：區(qū)政府辦公室和區(qū)外經(jīng)貿(mào)委將組織推進督查小組，赴各項目責(zé)任單位進行現(xiàn)場督查指導(dǎo)，檢查項目推進時限，明確每個項目的工商注冊、進資時限和責(zé)任，并于4月下旬召開“全區(qū)落戶外來投資項目推進月”總結(jié)會議，對本次推進月中的項目推進開展情況和成效進行通報總結(jié)。

1、區(qū)外經(jīng)貿(mào)委負責(zé)此次活動的組織推進，建立日報制度，每天將各責(zé)任單位的推進情況及遇到的困難匯總，呈相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)閱示，每周形成通報呈相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)并下發(fā)到各責(zé)任單位，活動領(lǐng)導(dǎo)小組將根據(jù)推進情況不定期召集相關(guān)單位調(diào)度、推進。

2、對此次活動中現(xiàn)場排查出的投資機會終止的項目和推進后未按期注冊的項目，注銷其外企批準(zhǔn)文號和注銷工商注冊；對排查出的未依法依規(guī)進資到位且推進后無法足額進資的項目，依法予以合同外資減資注冊；對項目推進成效差的后三個單位，在其全年實際利用外資應(yīng)落實進資總額中分別扣減15%、10%、5%處罰，并通報批評。

3、各單位要把落戶外來投資項目注冊、進資、建設(shè)的推進工作作為一項重要的長效工作來抓，區(qū)開放辦要形成外來投資項目推進工作機制，每個重大重點外來投資項目要明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、責(zé)任單位、推進目標(biāo)、進度時限和推進措施，確保落戶項目的注冊、審批、進資、建設(shè)依法如約實施。區(qū)政府辦公室和區(qū)外經(jīng)貿(mào)委將把此項工作的長效推進作為一個重點督查事項，不定期深入項目現(xiàn)場進行核查、督導(dǎo)。

項目投資方案篇二

乙方：

根據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)，本著平等互利的原則，甲、乙雙方共同合作投資經(jīng)營商鋪做安防項目，經(jīng)友好協(xié)商一致，特訂立本協(xié)議書。

第一章合作項目。

第一條：

2、合作本項目內(nèi)容為：

乙方同意共同出資購買電腦城商鋪，并裝修，同時按照雙方確定的。

安防材料設(shè)備的標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)模進行裝修。

4、本合作項目期限為x年，自本合同簽訂之日開始計算。

第二章出資及盈虧分擔(dān)。

第二條：乙方確認本項目的第一期投資為x萬元，甲方負責(zé)商店的進貨和管理和技術(shù)。

合作經(jīng)營的虧損分擔(dān)方式為：乙方前期需要承擔(dān)第一期投資的30%虧損!若超過30%則以雙方各承擔(dān)一半分擔(dān)合作經(jīng)營所造成的虧損。

第三章項目經(jīng)營管理。

第四條：項目經(jīng)營的組織架構(gòu)。

1、管委會由甲、乙雙方共同組成，是項目經(jīng)營管理的最高權(quán)利機構(gòu)，參照我國有關(guān)法律及合作雙方簽訂的合同規(guī)定行使職權(quán)。

2、商店管理由甲方擔(dān)任負責(zé)合作經(jīng)營的日常事宜，會計由乙方推薦擔(dān)任，所有合作資金須全部劃入店鋪資金。有關(guān)財務(wù)制度，經(jīng)管委會訂立后實施執(zhí)行。

3、其他管理人員的由甲、乙雙方共同商定委派或向社會招聘來確定。

第五條：商鋪經(jīng)營的具體經(jīng)營模式、商鋪管理及業(yè)務(wù)規(guī)章及制。

度由甲乙雙方共同制訂，甲乙雙方應(yīng)認真、全面遵守。

第六條：每一個月甲乙雙方召開一次會議，通報商鋪的經(jīng)營情況，包括生產(chǎn)、財務(wù)等情況，并經(jīng)全體合作人一致同意制訂的相應(yīng)方案、協(xié)議對全體合作人具有約束力;特殊情況，經(jīng)雙方合作人同意，可召開臨時會議。

第七條合作人不得從事?lián)p害商鋪和有損甲乙雙方的經(jīng)營的活動，商鋪經(jīng)營的下。

列事務(wù)必須經(jīng)全體合作人同意：

1、投資規(guī)?；蚋耐顿Y方案。

2、對外訂立合同。

3、轉(zhuǎn)讓或出租項目經(jīng)營的財產(chǎn)。

4、項目經(jīng)營投資及費用超過____萬元支出。

5、處分其他財產(chǎn)權(quán)利或以商鋪經(jīng)營的財產(chǎn)為其它人提供擔(dān)保。

合作人未經(jīng)合作人同意，行使上述行為，造成其他合作人經(jīng)濟損失的，應(yīng)承擔(dān)賠償責(zé)任。

第八條合作經(jīng)營的內(nèi)部管理事宜如聘任經(jīng)營管理人員、工作人員的工資、待遇、規(guī)章制度、對合作人管理工作的撤消等須影響合作經(jīng)營的重大事宜經(jīng)管委會雙方同意通過。

第九條合作人轉(zhuǎn)讓其出資的，須經(jīng)其他合作人同意，轉(zhuǎn)讓時，其他合作人享有優(yōu)先購買權(quán)，如轉(zhuǎn)讓給第三人的，第三人按合作人對待。

第四章合作經(jīng)營的加入及退出。

第十條新合作人加入合作經(jīng)營時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)全體合作人一致同意，并依法訂立書面合作協(xié)議書。

第十一條加入的新合作人與原合作人享有同等權(quán)利，承擔(dān)同等責(zé)任。加入的新合作人對加入前合作經(jīng)營的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。

第十二條合作人如退出經(jīng)營需提前一個月告知其他合作人并經(jīng)全體合作人一致同意后，合作人可以退出合作經(jīng)營。

年合作經(jīng)營協(xié)議書范本二。

合伙人：甲(姓名)，男(女)，年月日出生，現(xiàn)住址：市(縣)街道(鄉(xiāng)、村)號。

合伙人：乙(姓名)，內(nèi)容同上(列出合伙人的基本情況)。

合伙人本著公平、平等、互利的原則訂立合伙協(xié)議如下：

第一條甲乙雙方自愿合伙經(jīng)營(項目名稱)，總投資為萬元，甲出資萬元，乙出資萬元，各占投資總額的%、%。

第二條本合伙依法組成合伙企業(yè)，由甲負責(zé)辦理工商登記。

第三條本合伙企業(yè)經(jīng)營期限為十年。如果需要延長期限的，在期滿前六個月辦理有關(guān)手續(xù)。

第四條合伙雙方共同經(jīng)營、共同勞動，共擔(dān)風(fēng)險，共負盈虧。

企業(yè)盈余按照各自的投資比例分配。

企業(yè)債務(wù)按照各自投資比例負擔(dān)。任何一方對外償還債務(wù)后，另一方應(yīng)當(dāng)按比例在十日內(nèi)向?qū)Ψ角鍍斪约贺摀?dān)的部分。

第五條他人可以入伙，但須經(jīng)甲乙雙方同意，并辦理增加出資額的手續(xù)和訂立補充協(xié)議。補充協(xié)議與本協(xié)議具有同等效力。

第六條出現(xiàn)下列事項，合伙終止：

(一)合伙期滿;。

(二)合伙雙方協(xié)商同意;。

(三)合伙經(jīng)營的事業(yè)已經(jīng)完成或者無法完成;。

(四)其他法律規(guī)定的情況。

第七條本協(xié)議未盡事宜，雙方可以補充規(guī)定，補充協(xié)議與本協(xié)議有同等效力。

第八條本協(xié)議一式份，合伙人各一份。本協(xié)議自合伙人簽字(或蓋章)之日起生效。

合伙人：(簽字或蓋章)。

合伙人：(簽字或蓋章)。

項目投資方案篇三

甲方(被投資方)：

乙方(投資方)：

經(jīng)過甲乙雙方多輪洽談，乙方確定投資xx項目，經(jīng)過初步協(xié)商，達成如下合作意向：

有限公司。

有限公司成立于xx年，公司注冊。

資金xx萬美元，員工xx多人，主要從事xx業(yè)務(wù)，年銷售量xx套，市場覆蓋xx個國家和地區(qū)，20xx年實現(xiàn)銷售額xx萬元，創(chuàng)利稅xx萬元。(改成雙港的介紹)xx項目總投資xx萬元。項目建設(shè)期限為xx個月，項目建成后，(預(yù)期達成目標(biāo))。

(雙港方面與隊伍協(xié)商達成的投資合作計劃)。

預(yù)先通知另一方，并盡可能把披露內(nèi)容限制在最小范圍內(nèi)。

雙方均放棄基于本條款清單和投資意向而向法院起訴的企圖和權(quán)力。

本投資意向書不是(投資方名稱)的許諾書。正式的投資承諾必須在簽訂投資合同之后才能生效。

本投資意向書適用^v^法律。

甲方(被投資方)：

委托代理人：

乙方(投資方)：

法定代表人：

時間：20xx年xx月xx日。

項目投資方案篇四

說明：

[項目簡介]。

1)國內(nèi)一流的幻想文學(xué)(主要是小說)原創(chuàng)文本;。

4)幻想類作品評論活動策劃及寫手包裝;。

5)幻想文學(xué)圖書策劃，相關(guān)雜志欄目策劃;。

1)學(xué)習(xí)力——成長的概念。無論是團隊個人，還是項目組，還是團隊整體都具有一個不斷學(xué)習(xí)的統(tǒng)一意識，唯有不斷學(xué)習(xí)才能成長，才能壯大，才能在機遇到來時抓住它，困難面前克服它。

2)創(chuàng)新力——創(chuàng)新的概念。創(chuàng)新是競爭力的核心內(nèi)容，創(chuàng)新是區(qū)別他人的標(biāo)志，與他人不同，才是存在的意義，同時，創(chuàng)新意識是自己走在他人前面的必須。

4)策劃力——分析的概念。策劃是整個項目產(chǎn)生的重要環(huán)節(jié),是一個項目得以成功的前提保證，它包括正確分析環(huán)境，權(quán)衡利弊，抓住機遇，合理計劃。

6)執(zhí)行力——執(zhí)行的概念。有好的想法，就不能讓它總在腦海里徘徊，只有落實在實踐中，堅定不移地執(zhí)行下去，放能真正開花結(jié)果。

7)持續(xù)力——堅持的概念。成功的法門只有一個，那就是堅持，對于目標(biāo)，無論你速度快慢，只要堅持，就總能到達目標(biāo)。

[項目可行性]。

2擁有一支該領(lǐng)域內(nèi)一流的原創(chuàng)人力隊伍，具備一定原創(chuàng)力;。

4傳說除原創(chuàng)隊伍之外的評論組，影視組等正在積極籌建中。[市場潛力]。

一幻想文學(xué)市場分析。

1__年幻想文學(xué)市場回顧。

長期以來，武俠小說一直領(lǐng)軍中國的幻想文學(xué)市場，雖然在國外奇幻大舉入侵的情況下已漸呈日薄西山之勢，但依然頑強堅持，同時，為對抗奇幻，從武俠衍生出的玄幻由黃易著實火了一把。

__年雜志市場，雖然有成都《夢想》，廣州《奇幻》的關(guān)、轉(zhuǎn)事件，但今古《奇幻》的第一期，半價讓利讀者，顯示今古對中國奇幻市場的信心和強大的市場營銷能力。

2目前幻想文學(xué)市場特點：

1今后幾年來的出版發(fā)行政策的改革，渴望給幻想類創(chuàng)作帶來強大推動力。

__年報刊改革首先在黨政機關(guān)報動了手術(shù)，相信在今后會有更多靈活、務(wù)實的改革政策，這時，幻想文學(xué)市場的政策環(huán)境會大大改善，市場將會被激活。

2投資方的注意力增加。資本的流動，往往是流向利潤高的地方，相信幻想文學(xué)市場的豐厚利潤，會越來越引起投資方的注意。

[創(chuàng)業(yè)計劃]。

1總體方針：修好內(nèi)功，壯大自己，廣交朋友，以待時機。2發(fā)展之路：

1)核心團隊發(fā)展：這是內(nèi)功，是傳說靈活、機動、強大的表現(xiàn)根源所在。解決信任問題，加強溝通，明確分工是團隊整體管理的總綱。

網(wǎng)絡(luò)條件下的計劃，計劃遠不如變化，所以創(chuàng)業(yè)計劃只能是短、中期，長遠計劃，多為空談，我們的態(tài)度是，大膽去做，在行動中完善。

項目投資方案篇五

為進一步強化對政府投資項目的監(jiān)督管理，規(guī)范全區(qū)工程建設(shè)市場秩序，提高中介服務(wù)水平和質(zhì)量，從源頭上加強中介服務(wù)領(lǐng)域反腐倡廉建設(shè)，根據(jù)市紀(jì)委《關(guān)于推進政府投資項目選擇中介服務(wù)機構(gòu)方式改革的意見》(寧紀(jì)發(fā)〔20*〕18號)文件要求，結(jié)合區(qū)情實際，特制定如下方案：

一、指導(dǎo)思想。

堅持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以建立市場經(jīng)濟條件下“擇優(yōu)、比優(yōu)、公開、公平”的環(huán)境為目標(biāo)，通過完善競爭機制規(guī)范中介服務(wù)行為，把規(guī)范中介服務(wù)機構(gòu)行為與加強行政監(jiān)管和反腐倡廉建設(shè)有機融合、有效對接，在我區(qū)設(shè)立政府投資項目中介服務(wù)機構(gòu)管理庫，充分整合和利用中介服務(wù)機構(gòu)的資源和專業(yè)優(yōu)勢，探索從源頭上規(guī)范中介活動、預(yù)防腐敗的有效措施。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)。

為切實加強政府投資項目的監(jiān)督和管理，推進政府投資項目選擇中介服務(wù)機構(gòu)改革，成立以區(qū)政府區(qū)長為組長，區(qū)紀(jì)委書記、分管區(qū)長為副組長，區(qū)發(fā)改、監(jiān)察、財政、審計、建設(shè)等相關(guān)部門為成員單位的區(qū)政府投資項目管理領(lǐng)導(dǎo)小組（以下簡稱項目管理領(lǐng)導(dǎo)小組）。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡稱項目管理辦公室），主要負責(zé)具體開展政府投資項目中介服務(wù)機構(gòu)管理庫的建立、使用和管理工作，辦公室主任由建設(shè)局主要領(lǐng)導(dǎo)兼任，區(qū)發(fā)改、監(jiān)察、財政、審計、建設(shè)等部門分管領(lǐng)導(dǎo)兼任辦公室副主任。

三、各相關(guān)職能部門的主要職責(zé)。

區(qū)發(fā)改局負責(zé)對政府投資項目的決策、立項和審批進行管理；

區(qū)建設(shè)局負責(zé)招標(biāo)、工程監(jiān)理中介服務(wù)庫的建立、管理和運作，組織隨機搖號產(chǎn)生中介服務(wù)機構(gòu)；負責(zé)檢查招投標(biāo)活動執(zhí)行法定程序和規(guī)則的情況，受理并查處招投標(biāo)活動中的投訴和舉報，監(jiān)督招投標(biāo)各方執(zhí)行招投標(biāo)法律、法規(guī)和規(guī)章的情況。

區(qū)審計局負責(zé)工程審計中介服務(wù)庫的建立和管理；

區(qū)財政局負責(zé)對相關(guān)建庫工作進行監(jiān)審，對政府投資項目的資金使用狀況進行監(jiān)管；

區(qū)監(jiān)察局負責(zé)改革模式的協(xié)調(diào)，負責(zé)起草政府投資項目中介服務(wù)廉政合同，全過程監(jiān)督改革的實施，保障政府投資項目統(tǒng)一監(jiān)管工作的順利推進。

四、運作模式。

（一）建庫。建庫工作由項目管理領(lǐng)導(dǎo)小組負責(zé)，下發(fā)《政府投資項目監(jiān)督管理辦法》、《政府投資小型建設(shè)項目招投標(biāo)管理辦法》和《關(guān)于中介機構(gòu)參與政府投資項目招標(biāo)、審計服務(wù)和工程施工監(jiān)理的管理辦法》等文件。根據(jù)文件要求先選擇一家招標(biāo)機構(gòu)，代表項目管理辦公室向社會公開招標(biāo)，組建政府投資項目中介服務(wù)機構(gòu)管理庫，相關(guān)評標(biāo)委員會由項目管理辦公室從省市相關(guān)部門邀請和市評標(biāo)專家?guī)斐槿?人、從區(qū)政府投資項目管理辦公會議成員中確定2人組成。進入政府投資項目中介服務(wù)機構(gòu)管理庫的服務(wù)機構(gòu)，須與項目管理領(lǐng)導(dǎo)小組簽訂中介服務(wù)協(xié)議書和廉政合同，相關(guān)的日常管理文件分別由區(qū)建設(shè)局和審計局起草，提交項目管理領(lǐng)導(dǎo)小組研究通過。

（二）用庫。適用范圍：凡本區(qū)內(nèi)單項施工合同估算價在10萬元（含10萬元）以上的房屋建筑和市政建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施等工程的中介服務(wù)機構(gòu)須在本區(qū)中介服務(wù)機構(gòu)管理庫中選擇。按相關(guān)法律、法規(guī)規(guī)定的程序，100萬元（含100萬）以上工程招投標(biāo)工作在市建設(shè)工程交易中心組織，100萬元以下（不含100萬元）工程招投標(biāo)工作在區(qū)里組織，相應(yīng)的中介服務(wù)機構(gòu)仍在本區(qū)中介服務(wù)機構(gòu)管理庫中產(chǎn)生。具體操作辦法：工程項目立項后，由項目管理辦公室統(tǒng)一組織，在項目建設(shè)方人員、投資項目管理辦成員單位（建設(shè)局除外）人員的見證下，采用搖號方式產(chǎn)生提供中介服務(wù)的招標(biāo)、工程審計和工程監(jiān)理機構(gòu)。

（三）管庫。政府投資項目中介服務(wù)機構(gòu)管理庫實行動態(tài)管理，分別由建設(shè)局和審計局根據(jù)職責(zé)分工牽頭負責(zé)管理并組織考核。與進入中介服務(wù)機構(gòu)管理庫中的各招標(biāo)、工程審計和工程監(jiān)理機構(gòu)簽訂有效期暫定為1年的合同，期滿后，依據(jù)考核業(yè)績按一定的比例優(yōu)勝劣汰或終止合同重新組庫。

五、時間安排。

2009年元月份開始，全區(qū)的政府投資項目必須從中介服務(wù)機構(gòu)管理庫中選擇中介服務(wù)機構(gòu)。

六、工作要求。

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一思想認識。各相關(guān)職能部門切實加強組織領(lǐng)導(dǎo)，履行領(lǐng)導(dǎo)小組賦予的職能，按時間、按標(biāo)準(zhǔn)、按內(nèi)容、按要求集中精力逐一抓好落實。建立中介服務(wù)機構(gòu)管理庫是一項新生事物，也是一項創(chuàng)新監(jiān)管機制的舉措，改變了原有的政府投資項目招投標(biāo)監(jiān)管辦法，各職能部門要通力合作完成建庫、用庫和管庫任務(wù)，強化對政府投資項目的有效監(jiān)管。

（二）成立相應(yīng)機構(gòu)，統(tǒng)一開展工作。這項工作時間緊、任務(wù)重、難度大、困難多、標(biāo)準(zhǔn)高、要求嚴(yán)，特別是建庫工作需要投入大量的時間、人力、財力和物力。在項目管理領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一部署下，各職能部門要指定領(lǐng)導(dǎo)具體負責(zé)，專門抽調(diào)人員，按照各自的分工職責(zé)，制定相應(yīng)的工作方案和措施，全面開展工作。

（三）加強監(jiān)督檢查，扎實有效推進改革。區(qū)監(jiān)察局要把監(jiān)督檢查作為促進任務(wù)落實、保證工作質(zhì)量的有效手段，貫穿于建立、使用和管理中介服務(wù)機構(gòu)管理庫的全過程。通過監(jiān)督檢查了解情況、發(fā)現(xiàn)不足、推進工作、落實任務(wù)。對檢查中發(fā)現(xiàn)有消極應(yīng)付、敷衍塞責(zé)、工作不力的將加強責(zé)任追究。以正在開展的工程建設(shè)招投標(biāo)專項整頓為牽引，以查處違紀(jì)違規(guī)案件為動力，把我區(qū)的政府投資項目選擇中介服務(wù)機構(gòu)改革各項工作落到實處。

項目投資方案篇六

為規(guī)范固定資產(chǎn)投資審計工作，提高投資審計質(zhì)量，根據(jù)《^v^審計法》、《^v^審計法實施條例》、《^v^國家審計準(zhǔn)則》、《政府投資項目審計規(guī)定》、《市政府投資項目審計監(jiān)督辦法》等規(guī)定以及《市審計局20xx年度審計項目計劃》，結(jié)合我市投資審計工作實際，制定本方案。

以促進固定資產(chǎn)投資項目建設(shè)及資金規(guī)范管理、提高投資效益、防止損失浪費為目標(biāo)，重點對項目履行基本建設(shè)程序、招標(biāo)投標(biāo)、工程實施管理、征地拆遷、建設(shè)資金來源及使用、基本建設(shè)財務(wù)核算管理等方面進行審計，其中對關(guān)系民生項目還應(yīng)對資源環(huán)境方面開展審計（調(diào)查）。通過審計，揭示和反映投資項目建設(shè)各環(huán)節(jié)中存在的突出問題，分析原因，及時提出意見、建議，對嚴(yán)重違反國家有關(guān)法律法規(guī)的行為，依法作出處理處罰，督促建設(shè)單位和參建單位規(guī)范建設(shè)行為、加強項目管理，促進工程規(guī)范、有序開展，提高資金使用效益。

20xx年固定資產(chǎn)投資項目審計將對海濱大道新城段等9個項目開展審計。具體如下：

（一）竣工決算審計。

20xx年對海濱大道新城段、海州高級中學(xué)2個建設(shè)項目開展竣工決算審計。審計范圍為自項目立項時起至項目竣工決算止的所有事項，包括履行基本建設(shè)程序、招標(biāo)投標(biāo)、工程實施管理、征地拆遷、建設(shè)資金來源及使用、基本建設(shè)財務(wù)核算管理等6個方面，根據(jù)實際情況可以對其他方面開展審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

（二）預(yù)算執(zhí)行審計。

對薔薇湖輸水泵站工程、市檔案館、城建檔案館遷建工程、環(huán)云臺山大道建設(shè)局承建段、徐圩新區(qū)實驗學(xué)校4個建設(shè)項目開展預(yù)算執(zhí)行審計。審計范圍為自項目立項時起至20xx年3月止的所有事項，包括履行基本建設(shè)程序、招標(biāo)投標(biāo)、工程實施管理、征地拆遷、建設(shè)資金來源及使用、基本建設(shè)財務(wù)核算管理等6個方面，根據(jù)實際情況可以對其他方面開展審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

（三）跟蹤審計。

對市應(yīng)急水源地工程（薔薇湖水庫）、對口支援新疆發(fā)展資金及建設(shè)工程、云宿路征地拆遷工程3個項目開展跟蹤審計。其中前兩個項目審計范圍為自上一年度跟蹤審計截止時起至20xx年9月止，具體審計事項根據(jù)項目建設(shè)情況及省審計廳部署要求進行確定。其中應(yīng)急水源地工程（薔薇湖水庫）作為關(guān)系民生的重點項目，應(yīng)對資源環(huán)境情況開展審計（調(diào)查）。云宿路征地拆遷工程審計范圍為征地拆遷工程建設(shè)全過程。

各項目的具體審計內(nèi)容、審計重點及審計事項，應(yīng)根據(jù)項目計劃確定的審計方式、審前調(diào)查了解情況，結(jié)合本方案予以確定。

審計對象為上述9個工程項目所對應(yīng)的建設(shè)主體，包括市建設(shè)局、交通局、區(qū)政府、金海集團、城建控股集團、交通控股集團、方洋集團、薔薇湖建設(shè)處、援疆指揮部等單位。同時，對與項目直接相關(guān)的施工、設(shè)計、材料供應(yīng)等單位取得建設(shè)項目資金的真實性、合法性進行調(diào)查。如有必要，將對建設(shè)資金流向的相關(guān)單位進行延伸審計。

圍繞“審計質(zhì)量鞏固年”年度工作主題，將規(guī)范審計程序、提高審計質(zhì)量、防范審計風(fēng)險、遵守審計紀(jì)律貫穿于審計全過程。具體內(nèi)容如下：

（一）履行基本建設(shè)程序方面。重點對基本建設(shè)程序履行情況及概算執(zhí)行情況進行審查。

1．基本程序履行情況。審查是否按國家規(guī)定建設(shè)程序執(zhí)行，項目建議書、可行性研究、初步設(shè)計、施工圖設(shè)計是否按規(guī)定程序履行，內(nèi)容是否規(guī)范，手續(xù)是否完善；項目施工許可（開工許可）、環(huán)境影響評價、節(jié)能評估等前期手續(xù)是否按規(guī)定報批；有無未經(jīng)驗收投入使用情況。

2．概算執(zhí)行情況。審查是否按批準(zhǔn)的初步設(shè)計建設(shè)，有無概算外項目；是否存在擅自提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴大建設(shè)規(guī)模、增加建設(shè)內(nèi)容等情況；重大設(shè)計變更是否按規(guī)定程序報批，有無超概算未按規(guī)定申請調(diào)整等。

（二）招標(biāo)投標(biāo)方面。重點關(guān)注招標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)程序及合同簽訂方面存在的問題。

1．招標(biāo)投標(biāo)情況。審查應(yīng)當(dāng)招標(biāo)的工程是否按規(guī)定進行招標(biāo)，有無存在規(guī)避招標(biāo)、虛假招標(biāo)的情況；招標(biāo)投標(biāo)程序是否規(guī)范；設(shè)備、材料等物資是否按規(guī)定進行采購；招標(biāo)代理機構(gòu)進行招標(biāo)代理是否符合規(guī)定。

2．合同簽訂情況。審查合同內(nèi)容是否與招標(biāo)文件、投標(biāo)文件相符，有無違規(guī)簽訂合同；中標(biāo)人中標(biāo)后有無轉(zhuǎn)包或違法分包。

（三）工程實施管理方面。重點對相關(guān)單位履職情況、工程建設(shè)管理情況、內(nèi)部控制制度建設(shè)執(zhí)行情況、工程結(jié)算情況進行審計。

1．相關(guān)單位履職情況。審查項目實施過程中建設(shè)單位是否肢解發(fā)包；施工、勘察設(shè)計、監(jiān)理等單位資質(zhì)是否與項目相符，有無轉(zhuǎn)包或違法分包；是否按國家規(guī)定及合同內(nèi)容嚴(yán)格執(zhí)行；其他相關(guān)咨詢單位是否按規(guī)定履行。

2．內(nèi)部控制制度建設(shè)執(zhí)行情況。審查是否在工程質(zhì)量、安全、造價等方面建立內(nèi)部控制制度，管理程序是否健全，執(zhí)行是否有效；招標(biāo)時作為暫定價的材料、設(shè)備價格申報確認是否符合規(guī)定。

3．工程結(jié)算情況。審查工程價款結(jié)算是否符合國家有關(guān)規(guī)定，有無高估冒算多計工程款、虛報冒領(lǐng)工程款等問題；工程價款結(jié)算手續(xù)是否完善，有無超付工程款等問題。

（四）征地拆遷方面。重點對土地、房屋征收補償標(biāo)準(zhǔn)、補償資金到位及發(fā)放情況進行審計。審查土地征用手續(xù)是否完備，有無違規(guī)批準(zhǔn)土地，有無非法占用土地；土地、房屋征收補償?shù)臉?biāo)準(zhǔn)是否符合國家規(guī)定；有無截留、侵占、挪用補償資金和侵害群眾利益以及虛報冒領(lǐng)補償資金等問題。

（五）建設(shè)資金來源及使用方面。重點對項目建設(shè)資金來源合規(guī)性、管理規(guī)范性進行審計。

1．建設(shè)資金來源情況。審查項目建設(shè)資金是否落實，來源是否合規(guī)，是否按投資計劃及時到位，能否滿足項目建設(shè)進度需要。

2．建設(shè)資金使用情況。審查建設(shè)資金使用是否合規(guī)，有無滯留、轉(zhuǎn)移、侵占、挪用建設(shè)資金等問題；是否按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金、尾工工程預(yù)留是否符合規(guī)定。

（六）基本建設(shè)財務(wù)核算管理方面。重點對建設(shè)資金核算的準(zhǔn)確性、工程竣工決算情況進行審計。

1．建設(shè)資金核算情況。審查建設(shè)資金是否按規(guī)定專戶儲存、單獨建賬核算；是否按基本建設(shè)財務(wù)管理規(guī)定進行財務(wù)核算；財務(wù)報表是否真實、完整；工程價款結(jié)算和往來款項是否真實合法。

2．工程竣工決算情況。審查是否按規(guī)定編制竣工財務(wù)決算，內(nèi)容是否真實完整；交付使用資產(chǎn)是否真實、完整，移交手續(xù)是否齊全、合規(guī)；尾工工程未完工程量是否真實，核算是否準(zhǔn)確；結(jié)余資金是否按規(guī)定進行處理。

（七）項目建設(shè)績效情況。重點對項目建成后效益情況進行審計。審查項目投入使用后是否充分發(fā)揮使用功能，可行性研究報告確定的目標(biāo)是否實現(xiàn)等。

（八）資源環(huán)境審計。對關(guān)系民生的應(yīng)急水源地工程（薔薇湖水庫）除完成正常的跟蹤審計外，增加資源環(huán)境審計內(nèi)容。重點對項目相關(guān)實施單位采取的環(huán)境保護措施的合理性、有效性進行審計。審查內(nèi)容包括：

1．土地征用情況。審查土地資源征用手續(xù)是否完善，有無非法占用農(nóng)耕地。

2．可行性研究情況。審查項目可行性研究報告內(nèi)容是否包含了節(jié)能、環(huán)保方案，是否通過專家審查。

3．環(huán)評情況。審查是否按規(guī)定編制環(huán)境影響評價報告或報表，報告（表）內(nèi)容是否完整，是否報環(huán)保部門批準(zhǔn)。

4．設(shè)計情況。審查初步設(shè)計是否包含節(jié)能篇、環(huán)保篇，其中環(huán)保內(nèi)容是否與環(huán)評報告（表）一致，概算費用是否包含建設(shè)用地、節(jié)能、環(huán)保的費用，是否通過批準(zhǔn)；施工圖設(shè)計是否包含環(huán)境保護措施相關(guān)內(nèi)容，與環(huán)評報告是否一致。

5．施工情況。審查相關(guān)單位是否按批準(zhǔn)的節(jié)能措施執(zhí)行、是否按批準(zhǔn)的環(huán)評報告（表）組織建設(shè)，有無對周邊環(huán)境造成污染；項目建成后有無經(jīng)批準(zhǔn)部門對節(jié)能、環(huán)保進行專項驗收，驗收是否合格；項目建成后臨時用地是否恢復(fù)原狀。

6.建成后效益情況。審查項目建成投入使用后薔薇湖水庫水質(zhì)是否達到規(guī)定要求，是否達到可行性研究報告中確定的目標(biāo)，建成后的社會效益是否有效發(fā)揮。

其他項目根據(jù)項目建設(shè)特點，對節(jié)能、環(huán)保內(nèi)容的編制、審批程序進行審計，在履行基本建設(shè)程序中予以反映，不單獨作為審計內(nèi)容。

（九）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定需要審計監(jiān)督的其他事項。

20xx年固定資產(chǎn)投資審計由固投處、投審中心組織實施。為提高審計工作效率，避免多次進點，組織召開固定資產(chǎn)投資審計統(tǒng)一進點會，向列入項目計劃的各被審計單位告知審計計劃、審計時間進度安排、審計重點內(nèi)容、需要配合的事項等，并宣讀審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律，具體時間另行安排。

固投處、投審中心按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分工負責(zé)”的原則組成相應(yīng)審計組，各審計組根據(jù)本方案及相關(guān)要求，研究制定各自項目的審計實施方案，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。

各審計組應(yīng)于20xx年11月15日前完成現(xiàn)場審計工作，于12月31日前出具審計報告。對于市重大項目、重點工程及關(guān)系民生的項目，根據(jù)需要向市委、市政府報送審計專報。

（一）突出重點，敢于爭先。各審計組應(yīng)根據(jù)項目特點及調(diào)查了解情況，按照審計工作方案的要求編制項目審計實施方案，按時保質(zhì)完成審計任務(wù)，確保審計項目重點突出、意見建議有針對性和可操作性。20xx年固定資產(chǎn)投資審計，要努力打造“精品”項目，爭創(chuàng)優(yōu)秀審計項目。

（二）提升質(zhì)量，規(guī)范程序。各審計組應(yīng)以“審計質(zhì)量鞏固年”年度工作主題要求，嚴(yán)格遵照《國家審計準(zhǔn)則》、《省審計廳審計現(xiàn)場管理辦法（試行）》規(guī)定組織現(xiàn)場審計。審計中做到審前調(diào)查充分，實施方案有針對性可行性，審計證據(jù)準(zhǔn)確完整，審計事項與實施方案確定的審計內(nèi)容一致，審計程序規(guī)范有序，審計評價客觀準(zhǔn)確，審計問題嚴(yán)格以省廳《違反財經(jīng)法規(guī)行為審計定性和處理處罰向?qū)А窞橹敢?，?guī)范問題定性和處理處罰。確保審計報告和審計信息反映的問題事實清楚、定性準(zhǔn)確、數(shù)據(jù)可靠。

（三）精心組織，確保實效。各審計組組長要對本組所承擔(dān)的項目負總責(zé)，強化落實，確保審計項目按時保質(zhì)完成；項目主審應(yīng)切實加強對項目進度、質(zhì)量的控制，組織好審計工作的開展。各審計組之間、審計組成員之間在實施審計過程中要加強聯(lián)系溝通，搞好協(xié)調(diào)配合，重大問題及時請示、匯報，確保按時完成審計任務(wù)。

（四）嚴(yán)格紀(jì)律，防范風(fēng)險。各審計組要嚴(yán)格執(zhí)行審計“八不準(zhǔn)”工作紀(jì)律和廉政紀(jì)律規(guī)定，自覺維護審計機關(guān)清正廉潔形象。審計組向有關(guān)單位了解情況、核對數(shù)據(jù)、現(xiàn)場勘察、調(diào)查取證和洽談溝通，必須有2名及以上審計人員參加。聘用社會中介機構(gòu)的審計組應(yīng)加強對中介機構(gòu)參審工作的指導(dǎo)與監(jiān)督，中介機構(gòu)實施審計前應(yīng)對審計質(zhì)量和審計紀(jì)律作出承諾；審計過程中嚴(yán)禁單獨與相關(guān)單位溝通、核對，審計后應(yīng)嚴(yán)格遵守保密制度。審計組應(yīng)對中介機構(gòu)的審計結(jié)果嚴(yán)格復(fù)核，確保審計質(zhì)量，防范審計風(fēng)險。

項目投資方案篇七

深度開發(fā)教育及文化產(chǎn)業(yè)，搶占教育與文化市場;建立起從農(nóng)村城鎮(zhèn)到中小城市的教育培訓(xùn)與教育文化產(chǎn)品銷售的市場網(wǎng)絡(luò)。

成立教育培訓(xùn)機構(gòu);開發(fā)一套兒童英語、數(shù)學(xué)等培訓(xùn)的教育與學(xué)習(xí)新模式;開展對中小學(xué)、幼兒園的學(xué)生與兒童進行英語培訓(xùn)及數(shù)學(xué)等輔導(dǎo)，拓展教育培訓(xùn)市場;編輯、出版、銷售圖書及音像資料;銷售學(xué)生文具用品;開發(fā)學(xué)習(xí)軟件。

1、××教育培訓(xùn)中心。此名稱需處理與××實業(yè)公司的法律關(guān)系。

2、新哈佛教育培訓(xùn)中心(暫定)，最后以注冊為準(zhǔn)。

1、2015年12月至2015年元月開展以××、××為重點的中小學(xué)、幼兒園英語輔導(dǎo)，爭取參加人數(shù)為××人。

2、2015年12月至2015年3月開展××地區(qū)(市)的中小學(xué)、幼兒園培訓(xùn)，爭取參加人數(shù)為××人。

3、2015年5月至2015年8月開展廣東××與江西××的中小學(xué)、幼兒園培訓(xùn)，爭取參加人數(shù)為××人。

4、2015年2月前成立以廣州為基地的培訓(xùn)機構(gòu)，并利用中山大學(xué)的品牌打開市場。

5、組織以中大、華中師大、華南師大、廣州外語外貿(mào)大學(xué)等高校及重點中學(xué)教師為專家組的教學(xué)模式研究與開展工作。

1、市場優(yōu)勢：中小城市、城鎮(zhèn)的兒童英語學(xué)習(xí)剛剛起步，尚未成熟，正有白熱化的趨勢，抓住機會，大有前途。

2、教學(xué)質(zhì)量與模式優(yōu)勢：組織優(yōu)秀專家研究新的模式。

3、品牌優(yōu)勢：依靠中大的品牌，依靠優(yōu)秀專家的品牌，增強家長、學(xué)生的信任度。

4、公關(guān)與業(yè)務(wù)資源優(yōu)勢：

(1)利用××檢查的行政優(yōu)勢開展業(yè)務(wù)(已開展)。

(2)利用××行政主管優(yōu)勢開展業(yè)務(wù)(已開展)。

(3)當(dāng)前已有培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò)的宣傳作用。

(4)依靠各地中小學(xué)的優(yōu)勢。

六、效益模式〔以××市(地區(qū))×個市縣為模式〕一年的培訓(xùn)人數(shù)為每縣××人(次)，每人收培訓(xùn)費為××元，每人銷售圖書××元。收益如下：

1、每人收入培訓(xùn)費的純收入為××元，每人圖書純收益×元。

2、一個縣的收益為××元××人=××元。

3、一個地區(qū)的收益為××元××人=××元。

七、支出模式[以郴州市(地區(qū))11個市縣為模式]每個學(xué)員交培訓(xùn)費×元，其承擔(dān)的費用為：×%的學(xué)校提成，×%的教師酬金，×%的公關(guān)費，×%的管理費，共×%，約×元。

八、投資總額與投資方向計劃總投資計劃額為×萬元，先投入×萬元，新需×萬元的投資方向與計劃如下：

1、市場開拓：×萬元(開支如下：先以×個縣為例，之后可以以新增收入滾動開展工作)，一個縣的開支如下：

(1)廣告費×元。

(2)宣傳資料×元。

(3)教師及辦公酬金×元。

(4)請人酬金：×元××個月=×元。

(5)辦公設(shè)備×元。

(6)公關(guān)費×元。

(7)差旅及辦公開支×元。

(8)資料采購×元。

(9)稅收(未定)。

一個縣的開拓支出為××萬元。

2、教學(xué)模式的研究、培訓(xùn)、開發(fā)費×萬元，其中英語×元，數(shù)學(xué)為×元。

3、掛牌及品牌利用費為×萬元。

4、圖書出版、編輯、印刷費×萬元。

5、不可預(yù)見×萬元。

1、法律風(fēng)險。法律嚴(yán)禁私人辦輔導(dǎo)班或允許公辦學(xué)校自辦輔導(dǎo)班。

2、教學(xué)質(zhì)量失敗。

3、出現(xiàn)學(xué)生事故。

4、公關(guān)失敗或者腐朽因素。

這一部分要介紹公司的'主營產(chǎn)業(yè)，產(chǎn)品和服務(wù)，公司的競爭優(yōu)勢以及成立地點時間，所處階段等基本情況。

這一部分介紹公司的宗旨和目標(biāo)，公司的發(fā)展規(guī)劃和策略。

介紹公司的產(chǎn)品或服務(wù)，描述產(chǎn)品和服務(wù)的用途和優(yōu)點，有關(guān)的專利，著作權(quán)，政府批文等。

介紹公司的收入來源，預(yù)測收入的增長。

分析現(xiàn)有和將來的競爭對手，他們的優(yōu)勢和劣勢，以及相應(yīng)的本公司的優(yōu)勢和戰(zhàn)勝競爭對手的方法。對目標(biāo)市場作出營銷計劃。

對公司的重要人物進行介紹，包括他們的職務(wù)，工作經(jīng)驗，受教育程度等。公司的全職員工，兼職員工人數(shù)，哪些職務(wù)空缺。

公司目前的財務(wù)報表，五年的財務(wù)報表預(yù)測。投資的退出方式(公開上市，股票回購、出售、兼并或合并)。

公司目前及未來資金籌集和使用情況，公司融資方式，融資前后的資本結(jié)構(gòu)表。

支持上述信息的資料：管理層簡歷，銷售手冊，產(chǎn)品圖紙等。其他需要介紹的地方個叫創(chuàng)業(yè)策劃書，不可能讓別人給你寫出來。

項目投資方案篇八

第一條為進一步加強政府性投資項目審計監(jiān)督，規(guī)范投資行為，提高投資效益，促進科學(xué)決策，服務(wù)“三大推進”，根據(jù)《^v^審計法》、《^v^審計法實施條例》、《省政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督辦法》、《市國家建設(shè)項目審計監(jiān)督暫行辦法》和《市區(qū)政府性投資建設(shè)項目審計監(jiān)督暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實際，制定本實施細則。

第二條政府性投資項目是指以財政預(yù)算內(nèi)外資金、各項政府性專項資金、政府性融資資金、國債資金等為主要資金來源的基本建設(shè)項目和技術(shù)改造項目（包括以國有資產(chǎn)投資或融資為主的區(qū)屬國有企業(yè)投資項目）。

第三條區(qū)審計局負責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)政府性投資項目的審計監(jiān)督工作，依法對政府性投資項目財務(wù)收支的真實性、合法性、效益性進行審計。區(qū)發(fā)統(tǒng)局、財政局、稅務(wù)局、住建局、監(jiān)察局等相關(guān)部門，在各自職責(zé)范圍內(nèi)協(xié)助區(qū)審計局對項目實施審計監(jiān)督。

第二章審計立項和方式。

第四條承擔(dān)政府性投資項目任務(wù)的各建設(shè)單位，每年年底前應(yīng)將下年度政府性投資審計項目（項目概算100萬元以上的）計劃報區(qū)審計局備案。區(qū)發(fā)統(tǒng)局將下年度政府性投資項目立項情況及時抄送區(qū)審計局，區(qū)審計局對報送的項目予以計劃立項。

第五條政府性投資項目實行委托審計制，招標(biāo)選擇協(xié)審單位，建立協(xié)審單位項目庫。對零星工程，區(qū)審計局可聘請相關(guān)工程技術(shù)人員進行直接審計。區(qū)審計局對相關(guān)協(xié)審單位及工程技術(shù)人員負有監(jiān)管職責(zé)，并對審計質(zhì)量負責(zé)。

第六條區(qū)審計局負責(zé)組織對協(xié)審單位進行定期考評，協(xié)審單位項目庫每兩年更新一次，不斷加強協(xié)審隊伍建設(shè)。

第七條建立政府性投資項目決算審計復(fù)核機制。全區(qū)100萬元以上（含100萬元）的建設(shè)項目必須安排復(fù)核審計，區(qū)審計局負責(zé)組織第三方協(xié)審單位或工程技術(shù)人員實施復(fù)核，擬定具體復(fù)核審計工作要求，明確各協(xié)審單位的相關(guān)責(zé)任和義務(wù)，細化協(xié)審費用支付標(biāo)準(zhǔn)和支付方式。

第三章一般政府性投資項目管理。

第八條一般政府性投資項目指政府性投資綜合概算1000萬元以下或單體工程500萬元以下的項目。此類項目原則上不安排跟蹤審計（區(qū)委、區(qū)政府另有要求的除外），各建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照相應(yīng)程序規(guī)范投資行為。

第九條政府性投資概算5萬元以下的零星工程，各建設(shè)單位要切實執(zhí)行相應(yīng)的議事制度，規(guī)范投資行為。

第十條各建設(shè)單位需嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度，規(guī)范政府性投資行為。

投資概算20萬元以上（含20萬元）的項目，必須嚴(yán)格按照規(guī)定移交市招投標(biāo)中心履行招投標(biāo)手續(xù)（區(qū)政府另有規(guī)定的除外）。

合同價50萬元（含50萬元）以上需履行招投標(biāo)程序而未履行的項目，建設(shè)單位必須報經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會議審議通過或經(jīng)區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可組織實施。

各建設(shè)單位不得采取化整為零的方式，規(guī)避招投標(biāo)程序，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將嚴(yán)肅處理，并追究相關(guān)建設(shè)單位主要負責(zé)人責(zé)任。

第十一條各建設(shè)單位要規(guī)范小型投資項目的前期工作，科學(xué)編制項目預(yù)算。

合同價5萬元以上（含5萬元）50萬元以下的政府性投資項目，建設(shè)單位必須編制合理的工程預(yù)算書，明確項目施工范圍和施工標(biāo)準(zhǔn)；無技術(shù)力量的建設(shè)單位可從區(qū)協(xié)審單位項目庫中選擇相關(guān)工程技術(shù)人員幫助編制，對項目前期予以專業(yè)指導(dǎo)，對合同簽訂的嚴(yán)謹(jǐn)性、合規(guī)性予以把關(guān)。

施工單位未能提供與施工范圍相對應(yīng)施工圖預(yù)算的，建設(shè)單位不得簽訂合同，違者，將追究建設(shè)單位主要負責(zé)人責(zé)任；決算時，區(qū)審計局不得接審。

第十二條各建設(shè)單位要規(guī)范隱蔽工程的管理，完善審計佐證材料。

建設(shè)單位必須對隱蔽工程提供完整、可做參考依據(jù)的圖片資料及其他相關(guān)證明資料，未能提供完整隱蔽工程證明資料的，區(qū)審計局不得對隱蔽工程予以認定。

第十三條各建設(shè)單位要嚴(yán)格控制設(shè)計變更，規(guī)范項目設(shè)計環(huán)節(jié)，合理安排使用財政資金。

建設(shè)單位在設(shè)計合同中，應(yīng)當(dāng)明確簽署因設(shè)計原因?qū)е聦嶋H造價超過項目概算5%的變更費用由設(shè)計單位承擔(dān)的約束條款，以規(guī)范設(shè)計單位的設(shè)計行為。

如因項目建設(shè)實際需對設(shè)計進行變更的，應(yīng)履行相應(yīng)的審批程序：

累計設(shè)計變更金額超過合同價40%（含40%）的，建設(shè)單位必須報經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會議審議通過或經(jīng)區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可變更。

第十四條各建設(shè)單位要嚴(yán)格規(guī)范經(jīng)濟簽證辦理程序，杜絕腐敗行為發(fā)生；明確項目實施過程中項目管理各責(zé)任主體的責(zé)任，完善簽證議事制度及細化簽證權(quán)限。

單張簽證超過10萬元（含10萬元）的或經(jīng)濟簽證總額超過項目合同價50%（含50%）的，建設(shè)單位必須報經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會議審議通過后或經(jīng)區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后區(qū)審計局方可認定。

第十五條各建設(shè)單位需規(guī)范簽訂項目施工合同，明確各方責(zé)權(quán)利，防范合同風(fēng)險。

履行招投標(biāo)手續(xù)的，合同條款必須與招投標(biāo)相關(guān)文件內(nèi)容保持一致，明確付款方式及付款條件，嚴(yán)格按進度付款。工程決算審計完成前支付施工單位工程款比例原則上不得高于合同價的70%，竣工決算審計完成后支付比例原則上不得高于審定價的95%，工程保修期滿后方可付清余款（招投標(biāo)文件另有規(guī)定的從其規(guī)定）。

任何建設(shè)單位不得變更招投標(biāo)文件中規(guī)定的條款或簽訂與招投標(biāo)文件相違背的補充協(xié)議，不得超進度支付工程款，違者，將嚴(yán)肅處理，追究相關(guān)單位主要負責(zé)人責(zé)任。

第四章重點政府性投資項目管理。

第十六條重點政府性投資項目指政府性投資綜合概算1000萬元以上（含1000萬元）或單體工程500萬元以上（含500萬元）的項目。此類項目必須實行跟蹤審計。各建設(shè)單位必須在項目招投標(biāo)前與區(qū)審計局聯(lián)系，區(qū)審計局負責(zé)及時安排跟蹤審計協(xié)審單位。

第十七條各建設(shè)單位必須根據(jù)項目進展情況及時向區(qū)審計局提供各種相關(guān)資料，區(qū)審計局應(yīng)及時進行審核并提出相關(guān)建議：

1．項目移交招投標(biāo)單位7個工作日前，建設(shè)單位應(yīng)提交項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計或擴初設(shè)計（含設(shè)計概算）、施工圖設(shè)計（含施工圖預(yù)算）及審批文件等相關(guān)資料，區(qū)審計局初步審核，提出建議，必要時，區(qū)審計局可另行組織編制工程量清單，核實工程控制價。

2．項目招標(biāo)完成后7個工作日內(nèi)，建設(shè)單位負責(zé)提供招標(biāo)文件、投標(biāo)標(biāo)書、中標(biāo)通知書及有關(guān)紀(jì)要等；經(jīng)濟合同初稿，包括總承包、分包和主要材料（含設(shè)備）采購等合同及與項目招標(biāo)有關(guān)的協(xié)議、紀(jì)要等。區(qū)審計局負責(zé)對資料進行審查，重點審核經(jīng)濟合同并提出意見，建設(shè)單位依據(jù)區(qū)審計局提出的意見修訂完善后方可簽訂正式合同。

3．建設(shè)單位應(yīng)及時提供各種跟蹤審計單位需要的相關(guān)資料，跟蹤審計單位根據(jù)相關(guān)資料，每月底前應(yīng)當(dāng)出具跟蹤審計月報報區(qū)審計局，區(qū)審計局對發(fā)現(xiàn)的重大事項應(yīng)及時向區(qū)政府報告。跟蹤審計人員有權(quán)列席建設(shè)單位與項目建設(shè)有關(guān)的相關(guān)例會，參與現(xiàn)場重大設(shè)計變更、施工方案論證等，及時了解、掌握項目建設(shè)情況。

第十八條隱蔽工程的管理：

跟蹤審計人員對調(diào)整變更形成的工程應(yīng)作好現(xiàn)場記錄，2日內(nèi)提出審計意見報區(qū)審計局，區(qū)審計局對重大隱蔽工程應(yīng)及時向區(qū)政府報告。

建設(shè)單位未及時告知跟蹤審計單位對隱蔽工程進行現(xiàn)場驗收核實的，該隱蔽工程不得納入決算審計范圍，由此造成的社會影響和經(jīng)濟責(zé)任由建設(shè)單位承擔(dān)。

第十九條主要材料、設(shè)備采購的管理：

在采購或招標(biāo)前7個工作日內(nèi)，建設(shè)單位負責(zé)向跟蹤審計單位提供產(chǎn)品名稱、廠家、規(guī)格、性能指標(biāo)、擬采購價格等資料；跟蹤審計單位對上述資料進行綜合評估，并參與材料設(shè)備采購招投標(biāo)；經(jīng)市場詢價后，提出該材料設(shè)備的建議價格和相關(guān)意見；建設(shè)單位結(jié)合跟蹤審計單位意見，組織相應(yīng)材料、設(shè)備采購或招標(biāo)。

第二十條工程進度款支付的管理：

施工單位提交當(dāng)月的工作量統(tǒng)計資料和月度工程款支付申請；

監(jiān)理公司應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)對當(dāng)月完成的形象進度提出監(jiān)理意見；跟蹤審計單位應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)對月度工程款支付申請進行審核并提出審核意見；建設(shè)單位根據(jù)審核意見，支付工程進度款。

任何建設(shè)單位不得超越跟蹤審計單位審核范圍超進度支付工程款，違者，將追究建設(shè)單位主要負責(zé)人的相應(yīng)責(zé)任。

第二十一條設(shè)計變更的辦理：

設(shè)計變更由設(shè)計單位出具符合要求的設(shè)計變更通知，建設(shè)單位簽字確認后下發(fā)給施工單位，施工單位應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)完成工程量清單及價格預(yù)算編制，監(jiān)理公司應(yīng)當(dāng)在收到施工單位編制的工程量清單及價格預(yù)算3個工作日內(nèi)簽署意見并交跟蹤審計單位，跟蹤審計單位應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)將初審意見報區(qū)審計局審核，最終確認變更造價。逾期不報或補報的設(shè)計變更不得納入項目決算。

累計設(shè)計變更金額超過合同價5%（含5%）的，建設(shè)單位必須報經(jīng)區(qū)政府常務(wù)會議審議通過或經(jīng)區(qū)政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批同意后方可變更。

第二十二條經(jīng)濟簽證的辦理：

經(jīng)濟簽證由施工單位出具符合要求的《工程經(jīng)濟簽證單》（附件一）報監(jiān)理公司，監(jiān)理公司對施工單位編制的工程量清單及價格預(yù)算審核簽字確認后報建設(shè)單位，建設(shè)單位簽署意見后報跟蹤審計單位備案。

單筆經(jīng)濟簽證超過10萬元（含10萬元）的，必須經(jīng)施工單位、監(jiān)理公司、建設(shè)單位、跟蹤審計單位、區(qū)審計局聯(lián)席會議討論通過后，由建設(shè)單位主要負責(zé)人簽字確認；單筆經(jīng)濟簽證超過20萬元（含20萬元）的，還需報區(qū)政府備案。

經(jīng)濟簽證必須在經(jīng)濟事項發(fā)生5個工作日內(nèi)，按上述辦理流程辦理相關(guān)手續(xù)，逾期不辦或未按上述辦理流程辦理報備手續(xù)的，不得納入審計決算范圍；區(qū)審計局負責(zé)匯總備案的經(jīng)濟簽證，對發(fā)現(xiàn)的重點、疑點情況及時向區(qū)政府匯報。

第五章項目決算審計管理。

第二十三條各建設(shè)單位必須在項目竣工驗收后90日內(nèi)報送區(qū)審計局接受審計，特殊情況需延期報送的必須書面說明原因，區(qū)審計局在必要時可向區(qū)政府匯報。逾期不報造成的社會影響和經(jīng)濟責(zé)任由建設(shè)單位承擔(dān)。

第二十四條政府性投資項目審計資料由建設(shè)單位負責(zé)提供，建設(shè)單位對審計資料的真實性、完整性負責(zé)，填寫《工程送審單》（附件二），并經(jīng)建設(shè)單位主要負責(zé)人簽字、蓋章后報送區(qū)審計局。

二級單位建設(shè)項目必須經(jīng)各自主管單位主要負責(zé)人簽字、蓋章后方可報送。

第二十五條區(qū)審計局對送審資料審核無異議后，予以接審登記。區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)完成項目派審，各協(xié)審單位工程技術(shù)人員簽字領(lǐng)取項目資料后方可正式進行決算審計，協(xié)審期間各協(xié)審單位工程技術(shù)人員未經(jīng)區(qū)審計局同意不得擅自接收后補資料、簽證等。

第二十六條審計決算期間需要現(xiàn)場勘驗的，由區(qū)審計局向建設(shè)單位提出，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)負責(zé)安排現(xiàn)場勘驗。

第二十七條各協(xié)審單位自接到項目資料后，應(yīng)立即展開審計工作，原則上1個月內(nèi)形成初審意見報區(qū)審計局。區(qū)審計局向建設(shè)單位發(fā)出《對帳通知》（附件三），建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)組織施工、監(jiān)理等有關(guān)單位與協(xié)審單位工程技術(shù)人員進行對帳。二次發(fā)出《對帳通知》后，審計對帳工作仍無進展的，區(qū)審計局可向建設(shè)、施工等單位發(fā)出《停審?fù)ㄖ罚ǜ郊模?。對賬工作原則上需在區(qū)審計局辦公場所進行。

第二十八條審計過程中，需要進行協(xié)調(diào)的重大問題，區(qū)審計局應(yīng)向建設(shè)單位提出《審計協(xié)調(diào)通知》（附件五），建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)組織建設(shè)、施工、監(jiān)理等單位有關(guān)人員，就存在的問題進行協(xié)調(diào)。經(jīng)3次協(xié)調(diào)無效的，區(qū)審計局可向建設(shè)、施工等單位發(fā)出《停審?fù)ㄖ贰?/p>

第二十九條協(xié)審單位項目審計完成后經(jīng)區(qū)審計局同意，應(yīng)按照規(guī)定，向建設(shè)、施工等單位發(fā)送《審計定案表》（附件六），并附已完成現(xiàn)場核對的審計對帳表等資料，正式征求建設(shè)、施工、監(jiān)理等單位意見。10個工作日內(nèi)建設(shè)、施工等單位無正當(dāng)理由，未簽字蓋章或未反饋意見的，區(qū)審計局可向建設(shè)、施工等單位發(fā)出《停審?fù)ㄖ贰?/p>

第三十條《停審?fù)ㄖ钒l(fā)出后，建設(shè)、施工等單位應(yīng)認真分析原因，完善資料，妥善解決存在的問題。當(dāng)具備審計條件時，可再次向區(qū)審計局報審，實際報審時間以最后一次為準(zhǔn)，區(qū)審計局根據(jù)審計工作計劃安排，重啟審計程序。

第三十一條《審計定案表》經(jīng)建設(shè)、施工單位主要負責(zé)人簽字蓋章確認后，協(xié)審單位應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)出具經(jīng)該單位法人、工程技術(shù)人員簽字蓋章的審計報告（零星工程可由區(qū)審計局聘請的相關(guān)工程技術(shù)人員直接在《審計定案表》上簽字確認）報區(qū)審計局，同時返還該項目全部相關(guān)資料，區(qū)審計局負責(zé)對返還資料進行核對、驗收和歸檔。

無需復(fù)核的審計項目，區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)出具審計報告；需復(fù)核的審計項目，區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)在3個工作日內(nèi)安排第三方協(xié)審單位或工程技術(shù)人員對該項目進行復(fù)審，復(fù)核審計原則上在1個月內(nèi)完成。

第三十二條對中途停審的重大項目，區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)在向建設(shè)、施工等單位發(fā)出《停審?fù)ㄖ返耐瑫r，及時向區(qū)委、區(qū)政府報告，說明原因，提出有關(guān)審計意見和建議。

第三十三條重點項目或區(qū)審計局認為必要時可對項目財務(wù)收支情況進行專項審計。

第三十四條加大對施工單位的虛報冒報行為的打擊力度，嚴(yán)格執(zhí)行項目決算核減金額超出審定金額10%的經(jīng)濟處罰政策。決算審計核減率超過20%三次以上的施工企業(yè)及項目經(jīng)理列入?yún)^(qū)政府投資項目施工單位投標(biāo)黑名單，區(qū)住建局負責(zé)及時向市政府有關(guān)部門通報。

第三十五條施工單位單方面拒絕定案超過三個月的，區(qū)審計局在事實清楚、措施得當(dāng)?shù)那疤嵯驴芍苯映鼍邔徲媹蟾妫瑫r可暫停該施工單位在區(qū)其他項目的決算審計。

第三十六條區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)向本級人民政府報告政府性投資項目審計結(jié)果。政府性投資項目審計結(jié)果作為評價被審計單位領(lǐng)導(dǎo)人任期經(jīng)濟責(zé)任的依據(jù)之一。

區(qū)審計局應(yīng)當(dāng)依照有關(guān)規(guī)定向政府有關(guān)部門通報或向社會公布政府性投資項目審計結(jié)果。區(qū)審計局通報或公布審計結(jié)果，應(yīng)當(dāng)依法保守國家秘密和被審計單位的商業(yè)秘密。

第六章審計爭議的解決。

第三十七條建設(shè)單位、施工單位對區(qū)審計局審計結(jié)果持有異議的，可向區(qū)審計局上級業(yè)務(wù)主管單位市審計局申請行政復(fù)議，對復(fù)議決定不服的，可在收到行政復(fù)議決定書之日起十五日內(nèi)，向人民法院提起訴訟。