總結可以幫助我們發(fā)現(xiàn)問題，解決問題?？偨Y應當具備批判性思維，對工作和學習中存在的問題進行深入剖析。一位行業(yè)專家總結了自己多年的研究成果和心得，與大家分享。

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇一

(一)費用標準:。

職務交通工具住宿標準伙食標準外埠市內交通費用。

一般員工火車硬臥120元/天30元/天30元/天。

部門負責人火車硬臥150元/天40元/天40元/天。

總經理助理飛機200元/天50元/天50元/天。

總經理及以上飛機實報實銷實報實銷實報實銷。

(二)費用標準的補充說明：

1.住宿費報銷時必須提供住宿發(fā)票，實際發(fā)生額未達到住宿標準金額，不予補償;超出住宿標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘交通工具出發(fā)時間到返京時間為準，12：00以后出發(fā)(或12：00以前到達)以半天計，12：00以前出發(fā)(或12：00以后到達)以一天計。

3.伙食標準、交通費用標準實行包干制，依據實際出差天數結算，原則上采用額度內據實報銷形式，特殊情況無相關票據時可按標準領取補貼。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣減出差人當天的伙食補貼。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細注明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2.借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部?按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票:出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票(原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案)。

4.返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批;原則上前款未清者不予辦理新的借支。

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇二

一、材料計劃審批流程：

1、由現(xiàn)場施工員提出材料采購供應計劃；

2、庫房復核；

3、安全生產經理審核；

4、項目經理審核；

5、項目負責人審批；

6、審批后的計劃表交采購員采購，同時送一份財務備案。

7、日常采購計劃需提前5日申報采購計劃，大宗材料的采購計劃需提前15日上報計劃同時交一份與采購員先期進行詢價。

二、材料采購流程：

1、采購員憑審批后的材料計劃表采購；

2、采購員憑材料計劃表、采購發(fā)票（送貨單）辦理入庫驗收手續(xù)；

3、特殊情況：

對于提前采購的，沒有及時補辦材料采購計劃手續(xù)的以及大宗材料采購未經審批的，項目部財務有權不予以認可，所造成的損失有采購員自行承擔。

4、對于大宗材料的采購，采購員在接到采購計劃后，立即進行詢價，采購員在詢價過程中應盡可能多的進行詢價，同時將詢價結果以及詢價單位的資料（包括但不限于營業(yè)執(zhí)照、稅務登記證、資質證書、組織機構代碼證等）報項目經理及項目負責人審批；采購員須按審批后的核價單、供應商及計劃表進行采購。

四、庫房管-理-員依照采購計劃及采購發(fā)票（或送貨單）及時對采購物品進行分類入庫，開具入庫單。

五、采購員執(zhí)采購計劃、采購發(fā)票、入庫單及送貨單等按照日常費用報銷簽字流程報銷采購費用，采購員須在采購后3天內完成簽字報銷手續(xù)，并交財務進行沖帳（特殊情況除外）。

六、對于未付款材料應及時將送貨單及入庫單交財務部門掛賬，并定時協(xié)助財務部門進行往來確認。

1 目的為加強公司的物流管理，合理利用資金，使物資采購、物資入庫規(guī)范化，避免發(fā)生不必要的損失，特制定本規(guī)定。

2 范圍本規(guī)定包括所有入庫、銷售、外協(xié)加工、采購物資入庫、材料領用出庫的`相關管理。

3 物流管理的要求所有物資應做到:定期清點、核對，保持帳、卡、物三一致并根據物資實際狀況對長期不用以及需報廢帳務處理的物資應及時清理辦理相關手續(xù)。

3.1材料采購申請

3.1.1 各用料單位根據生產及管理需求向主管部門提出申請，由主管部門填制材料采購計劃表（一式三份），經分管領導審核簽字后，一份由部門留存，一份交采購人員進行采購；一份交保管按時核對查收材料。

3.1.2 原料和部分材料（勞保等）的材料采購計劃由保管員申請，并由采購人簽字后進行采購。3.1.3 原料和大宗材料的采購必須簽訂購貨合同，合同內容應填寫規(guī)范、完整，不得做出對公司有損的條款。

3.2 采購申請用款

3.2.1.采購人員接到材料采購計劃后，向財務部門提出用款申請，并填制“用款申請單”，列明：費用的性質、費用的用途、費用的預計金額、款項支付預計時間等要素，先報部門經理審批同意后，報總經理審批，待取得總經理簽署同意的“用款申請單”后支取款項，并在在規(guī)定的時間內購回材料.

3.2.2 材料采購應當索取發(fā)票及材料清單，發(fā)票開具的事項內容必須真實、完整。一切原材料的購入都必須用增植稅專用發(fā)票方可入庫報銷，無稅票的，其材料價格必須下浮到能補足扣稅額為止。同時要注意審查發(fā)票的正確性和有

效性。

3.3 入庫

3.3.1 采購人員必須將購回材料送交保管驗收入庫，同時應出示發(fā)票及材料清單（原則上要求取得發(fā)票，對沒有發(fā)票的材料要求有收據及清單）；保管員根據材料采購計劃及隨貨單據分別驗收材料的數量、質量、規(guī)格，審核無誤后填制入庫單，保管人員及經手人簽字生效，保管人員不得代簽。

3.3.2 原料的運輸費用入庫手續(xù)同材料的入庫手續(xù)相同（煤、堿、石英砂等）。

3.3.3 所有材料必須在每次驗收入庫完畢后開具入庫單。小材料的入庫單一式三聯(lián)一份保管留存；一份由經手人或專人連同發(fā)票送交財務；一份報銷人留存。增值稅發(fā)票的入庫單為六聯(lián)（存根、會計記帳、材料會計、抵扣聯(lián)、供貨單位、保管）入庫單的填制必須項目齊全并同時編制入庫單號，金額必須計算不含稅價、稅額及合計數。

3.3.4 對于碎玻璃、煤等需過磅的材料必須附帶過磅單，有扣損或扣雜質的，入庫單填寫實收數、扣損數；酒廠退回的碎玻璃成品保管登記后材料保管應辦理入庫手續(xù)。

票的物資可根據合同價格（不含稅價）辦理估價入庫，并在入庫單上注明“暫估入庫”，采購員簽字后遞交財務部門一份。下月初對上述事項先開紅票沖原暫估，注明“沖×年×月×日暫估”， 直到開回發(fā)票后，再辦理正式入庫。

3.3.7 因質量等原因而發(fā)生的退回產品，清點數量后辦理退庫手續(xù)。

3.4 報銷

3.4.2 當月購進材料的發(fā)票，最遲在本月 25 日前取回發(fā)票。發(fā)票價格同原入庫價格不符時，應確定原因，對計算錯誤的部分應當入庫單補足或沖減并注明原入庫單號。特殊情況需上報總經理。

3.4.3 凡應過磅的材料其出入庫單后應附過磅單。

3.4.5 報銷或記帳。出納員接到報銷憑證后，進一步認真審核單據是否完整數據是否正確，根據資金情況確定能否付款，對本月不能結清款項的單據應移交會計記帳。

3.5 出庫管理

3.5.1 各類材料的發(fā)出，原則上采用先進先出法。物料（包括原材料、半成品）出庫時必須辦理出庫手續(xù)，并做到限額領料，車間領用的物料必須由主管領導批準，領料人員憑主管部門或計劃員開具的流程單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經主管領導批字后方可領取，領料員和倉管員應核對物品的名稱、規(guī)格、數量、質量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登記入卡、入帳。

3.5.2 對銷售發(fā)出必須由各銷售部開具銷

售發(fā)貨單據，倉庫管理人員憑蓋有財務發(fā)貨印章和銷售部門負責人簽字的發(fā)貨單倉庫聯(lián)發(fā)貨并登記卡片。

4、 報表及其他管理各種單據必須在當天完成將相關資料記入臺帳。各種材料登記入賬時應將名稱、規(guī)格、數量、質量狀況、供貨單位等詳細填寫完整。

4.1、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。

4.2、必須正確及時報送規(guī)定的各類報表，收付存報表、材料耗用匯總表、三個月以上積壓物資報表、貨到票未到材料明細表每月 30 日前上報財務及相關部門，并確保其正確無誤。

5 盤點流程

5.1 所有的貨物每半年必須大盤一次。對 a 類貨物須每月盤一次。b 類三個月盤一次，c 類半年一次。

5.2 庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、生銹、老化、變質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門匯報。

6 考核辦法

6.1 倉庫人員沒按要求驗收入庫的每次考核 20 元。

6.2 產品及材料出入庫手續(xù)不齊全，當事人每次考核 20 元。

6.3 沒有開出門證而出公司的，每次考核門衛(wèi) 20 元。

6.4 產品出廠檢查出現(xiàn)失誤，造成的直接經濟損失由責任人承擔。

6.5 其它事項按公司考核規(guī)定進行響應獎懲.

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇三

為建立合理的費用管理機制，既有效控制費用開支，又能搞活經營，提高投入產出效果，特制定本辦法。

業(yè)務費用分為日常業(yè)務費用和專項業(yè)務費用兩類。

日常業(yè)務費用是指用于日常性開支的業(yè)務費用，包括日常關系維護、日常應酬招待、節(jié)日打點、日常問題的解決等方面的業(yè)務費開支。

專項業(yè)務費用是指用于解決專項問題的業(yè)務費用，包括獲取新資源、優(yōu)化改善資源、取得專項收入、化解重大損失、減少專項開支等特定資料方面的業(yè)務費開支。

日常業(yè)務費用納入企業(yè)年度財務預算，實行預算額度管理。

1、上級批準下達的年度財務預算中的業(yè)務費用指標為年度業(yè)務費用預算額度，年度預算額度應根據開支需要分解到各月，日常業(yè)務費用應按照月度累計預算額度控制開支，一律不得超支，超出預算額度的，財務一律不得付款。

2、預算額度以內的日常業(yè)務費用由企業(yè)經營職責人統(tǒng)籌安排使用，并保證到達使用效果。

3、年度管理費用預算中，除工資、社保及各種攤提費用以外的可控費用有節(jié)儉的，報請上級批準后，可用于日常業(yè)務費用開支。

可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，按下列權限審批：

（1）企業(yè)可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案。

（2）事業(yè)部本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，由集團公司直接審批，報集團公司董事會備案。

（3）集團本部可控費用節(jié)儉用于業(yè)務費用開支的，報集團公司董事會審批。

4、日常業(yè)務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照預算口徑經過管理報表進行統(tǒng)計考核。

專項業(yè)務費用不納入企業(yè)年度財務預算，按照“一筆一批”的辦法管理。

1、專項業(yè)務費的申請。

企業(yè)需要開支專項業(yè)務費用時，應填寫“專項業(yè)務費用申請表”，寫明申請額度、具體用途、預期目標和效果以及項目職責人等資料后，經企業(yè)經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報上級審批。

2、專項業(yè)務費的審批。

專項業(yè)務費必須遵循“費用就是成本”的理念，本著“投入產出”的原則進行審批，具體審批權限如下：

（1）企業(yè)申請專項業(yè)務費用時，不改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部直接審批，報集團公司和集團公司董事會備案；需要改變年度考核利潤指標的，由事業(yè)部初審，集團公司復審后，報集團公司董事會審批。

（2）事業(yè)部本部和集團本部申請專項業(yè)務費用的，一律報集團董事會審批。

3、專項業(yè)務費的使用。

（1）專項業(yè)務費用指標按照“?？顚Ｓ谩钡脑瓌t使用，不得挪作他用。

（2）專項業(yè)務費用指標因事項未辦或中途停辦而未使用的，指標自動作廢。

（3）專項業(yè)務費用指標使用后有剩余的，指標自動作廢。

4、專項業(yè)務費用的核算。

（1）專項業(yè)務費用開支后，必須按照國家有關會計制度的規(guī)定進行會計核算，同時按照審批口徑經過管理報表對費用開支情景和取得的效果進行專項統(tǒng)計。

（2）專項問題結束后，申請單位應填寫“專項業(yè)務費用核銷表”，寫明申請額度、實際開支額、預期目標和效果、實際到達的目標和效果以及產生差距的原因等資料后，經企業(yè)經營職責人、財務負責人和項目職責人簽字后，報費用審批部門核銷備案。

5、專項業(yè)務費用的跟蹤。

上級單位批復專項業(yè)務費用后，應對專項業(yè)務費用的使用和所辦事項的進展情景進行跟蹤檢查，督導進程。

6、專項業(yè)務費用的考核。

專項業(yè)務費用按照下列原則進行考核：

（1）凡是當年已經取得經濟效益的，將抵消開支后的凈效益并入到當年利潤指標完成數中，按照當年的績效考核政策進行考核。

（2）凡是當年沒有取得經濟效益的，例如獲取到新的資源但當年未投入運營等，將專項業(yè)務費用開支單列，不影響當年的績效考核結果。

（3）集團審計部門應定期對專項業(yè)務費用開支結果進行審計評價，經審計評價確認貢獻比較大的，可視貢獻大小另行給與獎勵。

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇四

為了進一步規(guī)范費用管理，為我局加強廉政建設發(fā)揮積極的保障作用。對相關經濟業(yè)務報銷嚴格按財務管理辦法實行，現(xiàn)將相關事項作以下規(guī)定：

1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員名單，發(fā)票上要有參加行動或查處案件的人員詳細名單、經辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。

2、住宿費報銷：發(fā)票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細名單，經辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。

3、燃油費報銷：發(fā)票上需要注明加油的車牌號，并且有駕駛員、經辦人和部門負責人三方簽字，注明詳細事由。

4、搬運費(銷毀費)報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數量及金額明細，發(fā)票上有搬運人員、經辦人和部門負責人三方簽字認可，并注明詳細事由。

5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷：嚴格執(zhí)行縣局公司差旅費管理辦法相關標準執(zhí)行，發(fā)票上注明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規(guī)定。

6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領款憑證，領款憑證上必須有舉報人、負責人和經辦人(經辦人要求三人以上)簽字，經辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據上簽字并按手印。

當月發(fā)生的發(fā)票必須在當月或次月報銷，每月10號和20號前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報賬人員、同時交紙質資料，并完成相關簽字手續(xù)。

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇五

1、員工因公出差到外地的伙食補助費，每人每天給予補助。半天的伙食補助費按50%發(fā)放。

2、員工因公出差到外地，旅館費應掌握在每人每晚規(guī)定的標準以內，超過部分，原則上由本人負擔。

3、符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數報銷。

4、報銷應由報銷人填寫報銷單據，經會計人員審查，主管財務的領導批準簽字，方可報銷。

5、工作人員趁出差之便，事先經單位領導批準，因私事繞道的車船費，扣除直線車船費后多開支的部分，應由個人自理。

6、工作人員趁出差機會，事先未經領導批準，而擅自繞道探親、訪友、游山玩水者，除繞道車船費扣除直線車船費，多開支部分由個人自理外，還應扣除繞道路段在途補助、住勤補助及旅店住宿費，同時作違反紀律論處，扣繞道時日的工資。

7、凡公差人員報銷旅差費，須經部門經理審批。且須在回單位后三天內辦理報銷手續(xù)，繳納預借旅差費，否則按挪用公—款論處。

1、員工因公外出，市內報銷公交車費；因緊急情況需要，在領導批準同意的`情況下，方可報銷出租車費用。公交車票和出租車票報銷時應在上面注明時間、來往路線。

2、員工因公外出，市外報銷來回汽車路費和火車路費，以汽（火）車票為準；符合乘坐火車臥鋪條件（從晚上八時至次日晨七時之內，即連續(xù)六小時以上晚間乘車），按車票金額實數報銷。

3、員工因公外出返回，應立即報銷交通費。填寫報銷單，經會計人員審查，主管財務的領導批準簽字，方可報銷。

4、員工因公外出前，預借交通費，在返回后應立即銷賬手續(xù)，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。

5、員工因公外出，事先經領導同意繞道辦理私事者，繞道路線交通費由個人自理。事先未經領導同意繞道辦理私事者，除繞道路線交通費個人自理外，同時作違反紀律論處。

1、物資采購前要由用料申請人先填寫采購計劃，經領導簽字同意后，方可前往采購。

2、凡購進物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應堅持先取樣品，征得使用部門及領導同意后，方可進行采購或定制。

3、物資采購返回單位，須經物資使用部門核實、驗收簽字。

4、物資采購報銷必須以發(fā)票為據，不準出現(xiàn)白條報銷。

5、物資采購前，預借物資款，必須經財務主管領導簽字批準方可借款；物資采購完畢，需及時報銷，逾期三天不辦理者，按挪用公—款論處。

6、物資采購報銷須填寫報銷單，注明事由、時間及采購物品的聯(lián)系方式，經采購人、驗收人及領用人簽字，財務主管領導簽字方可報銷。

7、凡不按上述規(guī)定采購者，財務部以及各業(yè)務部門的財務人員，應一律拒絕支付，并上報給財務主管領導。

1、各部、室必須嚴格控制招待費用的使用，嚴格按照財務部每年初下達給各部、室招待費用指標執(zhí)行。對超出招待費用規(guī)定的部分，按財務部有關規(guī)定對所在部門及部門經理給予處罰。

2、各部、室在招待用餐或康體活動前必須認真填寫招待申請單，由本部門經理簽字，報浴場總經理審批后方可實施。

3、招待用餐時陪同人員應盡量減少，一般不超過2人。

4、浴場內部招待用餐和其他服務按8折優(yōu)惠結帳。

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇六

現(xiàn)在越來越多的企業(yè)，將財務管理內控的節(jié)點前移，通過前置化的管控來實現(xiàn)財務的有效管理。而在財務管理中，日常費用報銷的管理是重中之重。下面是小編為大家整理的關于費用報銷的規(guī)定和流程，希望大家喜歡!

1、報銷的前提是報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發(fā)票)。

(1)報銷發(fā)票單位名稱需寫全稱“***”;

(2)項目部租賃房屋需以單位名義簽協(xié)議、并需對方開據房屋租賃專用發(fā)票;

(3)原則上跨年度發(fā)票不允許報銷;

(4)發(fā)票內容與報銷單內容一致;

(5)具體項目上發(fā)生的費用需填寫對應的項目號、項目名稱;

(6)報銷單上需寫明所附單據數量;

(7)報銷時需將發(fā)票分類，按報銷類型分行填列報銷單據，報銷類型主要分為以下幾種：差旅費、業(yè)務招待費、交通費、通訊費、會議費(報銷時需附會議通知)等。

會議費證明材料應包括：會議時間、地點、出席人員、內容、目的、費用標準、支付憑證等。

2、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務備款。

3、費用報銷基本流程及審批管理：

(1)總經理負責公司所有貨幣資金等的支付審批。

(2)貨幣資金支付的批準方式為書面方式。

(3)部門主任根據公司本制度規(guī)定的費用報銷標準對本部門發(fā)生的'費用報銷業(yè)務真實性審核。

(4)財務部門對費用報銷憑證的合法性，合規(guī)性、合理性、發(fā)票金額的正確性進行審核。

(5)出納收到報銷單后應檢查總經理、部門主任、會計簽名是否齊全，對審批手續(xù)齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續(xù)的報銷單出納有權拒絕報銷或付款。

(6)報銷人要對其所報銷費用內容的真實性負全部責任，在費用發(fā)生后必須取得合法有效的憑證。

4、報銷時間的具體規(guī)定：

公司財務部根據實際情況在每星期二、星期三、星期四集中進行財務報銷。

(1)報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;

(4)若報銷票據面積大小相同或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;

(6)報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額;

(7)報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫;

(8)報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準;

(9)有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單。

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇七

費用報銷人報銷申請(填制費用報銷單)------報銷人部門負責人(或上級主管)確認簽字------財務主管審核(單據、數據等方面要求)-------公司總經理(或委托授權人)審批(側重真實、合理性等方面負全責)------出納復核并履行付款。上述流程為公司各項費用報銷的既定程序，以后各項事務的報銷均需要遵照上述流程操作，否則財務部有關人員有權拒絕付款。

2、費用單據要求。

為了強化公司的財務紀律，規(guī)避財務風險，原則上公司一切事項報銷的單據均必須取得合法的憑證。合法性的認定以國家財務、稅務等方面的規(guī)定為準，具體操作由財務部負責把控落實，以可操作性為前提。公司員工任何不符合報銷規(guī)定的單據財務部門有權拒絕，各級確認、審核、審批人員也不應予簽字。各級簽字人在不能確定的情況下不能隨意簽字。

3、單據整理要求。

報銷人在報銷前必須事先整理好各類單據，首先對單據的類別、時間、批次、項目等進行分類，然后按照一定的標準清晰準確的粘帖在報銷單據的后面，并在附件中寫明所附單據的張數。單據數量比較煩雜的要寫出報銷明細清單附在后面。單據分別不清晰，粘帖不規(guī)范的財務部門可要求對方改正，不改正的有權予以拒絕受理。

4、預借款的操作要求。

公司員工因工作需要需要事前預借款的，必須填寫借款單或支票使用申請單，寫清借款原因、預計的金額和還款日期，財務人員嚴格控制現(xiàn)金的使用。借款單要由部門負責人、副總或財務主管簽字后出納人員才能放款。在預定還款日期到期后不能還款或報銷的從有關人員的工資中扣除。

5、報銷金額審批規(guī)定。

公司為提高工作效率，規(guī)定如下：單筆報銷金額或單筆票據報銷金額在2000以下的，按照正常的流程由公司常務副總審批即可，金額超過2000以上的必須要由公司總經理的審批。財務人員操作付款時須掌握好審批金額權限，操作不規(guī)范的不得付款。

6、報銷或單據傳遞時效要求。

財務人員根據財務作帳的及時性配比性要求掌握好各項報銷的時間，原則上各項單據或費用必須在發(fā)生結束后按照正常規(guī)定的流程操作。原則上當月發(fā)生當月取得并當月報銷，業(yè)務人員有及時催收票據的義務。

7、費用報銷的其他規(guī)定。

公司費用報銷必須真實合法，嚴禁使用白條或其他不合法的憑證，一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由副總和財務主管的共同認可，同時做到財務操作的安全合法。另外替代憑證要求做到時間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財務風險。

公司各階層人員，在上述規(guī)范中操作失當，給公司帶來損失風險的，根據情節(jié)大小由總經理辦公室負責責任追究，討論決定。

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇八

國務院水行政主管部門會同國務院發(fā)展改革、環(huán)境保護行政主管部門，可以根據社會經濟發(fā)展和水資源開發(fā)利用情況，對全國重要江河湖泊水功能區(qū)劃做出修訂。修訂后的區(qū)劃經國務院批準后實施。

省、自治區(qū)、直轄市政府可以對全國重要江河湖泊水功能區(qū)劃提出局部調整建議，報國務院水行政主管部門，并附具流域管理機構的審核意見。國務院水行政主管部門會同國務院發(fā)展改革、環(huán)境保護行政主管部門審查后，報國務院或者其授權的部門批準。

縣級以上地方政府水行政主管部門可以會同有關部門對轄區(qū)內其他水功能區(qū)劃提出補充完善和調整建議，報原批準機關審查批準，并報原備案部門備案。

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇九

1.1公司員工因工出差借款或報銷，由各部門經理審簽后，報公司財務部門審核，并送公司總經理批準，方能借款或報銷。凡有審簽權限的部門經理須在財務部門簽留字樣備案。

1.2員工出差應填寫出差“申請單”（見附表1），并按規(guī)定程度報批后，到財務部門預借差旅費。

1.3員工出差返回后，填寫“差旅費”報銷單，按規(guī)定的'時間及審批手續(xù)到財務部門報銷。

2、員工差旅費報銷標準。

2.1員工出差分“長途”和“短途”兩種，即當天能往返的為“短途”，出差時間在一天以上的為“長途”。

2.2出差地點區(qū)分為1類區(qū)，2類區(qū)，港澳臺地區(qū)三種，即：

二類區(qū)：特區(qū)、上海、北京、廣州等地；

一類區(qū)：除二類區(qū)以外的地區(qū)。

2.3出差住宿費報銷標準：（元/人/天）。

職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)。

一般人員首日10080首日150120總經理批準。

主管、工程師級首日150130首日220170400hkd。

部門經理級首日250200首日300250500hkd。

公司副總經理級250300600hkd。

2.4出差補助標準。

2.4.1員工短途出差視同出勤，不再享受出差補貼。（深圳市外的短途出差，可享受15元/人/餐的伙食補貼）。

2.4.2長途出差補助標準：（元/人/天）。

職務一類區(qū)二類區(qū)港澳臺地區(qū)。

一般人員3040100hkd。

主管、工程師級4050100hkd。

部門經理級6080150hkd。

公司副總經理級100150200hkd。

2.5員工出差交通報銷標準。

2.5.1員工出差乘坐交通工具：公司副總經理及以上領導可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；部門經理級：可乘坐飛機、軟臥、硬臥、輪船三等艙，乘坐飛機需報總經理批準、乘坐軟臥僅限正職；其余員工乘坐火車硬臥、輪船四等艙、乘坐飛機需報總經理批準。

2.5.2員工長途出差交通費，經理級(含)以上人員的陸路交通費可實報實銷；經理級以下人員原則上不得隨意乘坐出租車，如有特殊情況需乘坐出租車時，需經總經理批準后，方可報銷。

2.5.3員工在本市內出差，只報銷公交車票公交車票除二人及以上同行外均不得連號。無特殊情況，不得報銷出租車票。

3、員工差旅費報銷規(guī)定：

3.1住宿費，交通費按規(guī)定標準執(zhí)行，超標自付（如有特殊情況需總經理批準方可報銷），節(jié)約歸已。

3.2膳食費按規(guī)定標準領取，不得報銷與此相關的費用。

3.3通訊費以郵局憑證報銷。

3.4交際費用由領導核定并填寫客餐報銷單，經總經理批準方可報銷。

3.5短途出差不享受住宿補助。

3.6出差人員無住宿費用時，則可按住宿標準的50%領住宿補助。

3.7員工出差返回后于5個工作日內報銷，未按規(guī)定時間報銷的，財務部門應于當月工資中扣回預借的差旅費，待報銷時再行支付。

3.8超過1個月以上的出差單據、假票據或不符合規(guī)則的票據，財務部門不予報銷。

3.9財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節(jié)輕重處罰。

4、員工探親路費的規(guī)定。

員工探親費不予報銷，采取補貼包干的辦法執(zhí)行。補貼標準詳見《員工春節(jié)探親休假管理規(guī)定》。

5、財務部門要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督。

5.1公司員工因公借款，必須辦理借款申請單。會計根據內容填寫齊全，完整的借款申請單，編制會計憑證，會計、出納、收款人必須在付款憑證上簽字。

5.2公司預付款項，必須根據合同或協(xié)議辦理付款申請單，經財務審核并報總經理審簽后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，會計不得編制付款憑證，也不得付款。

5.3備用金和預付款的使用，必須依照下列規(guī)定：

5.3.1具有規(guī)定的用途，期限及限額；

5.3.2在規(guī)定的期限內憑費用支出單據到財務部門報銷；用現(xiàn)金或支票進行零星采購的七天內報銷；通過銀行匯款進行預付款的二十天內報銷。

5.3.3以上各項支出，原則上前款不清，后款不借。

5.3.4對違反規(guī)定用途和不符合開支標準的支出，財務不予報銷。

5.3.5對無正當理由超過規(guī)定期限，未能報銷而又沒還款的備用金，若超期時間在三個月內的收取資金占用費日息的萬分之二；三個月以上一年之內的收取資金占用費日息萬分之三。在次月工資中扣回本息。

6、原始憑證的審核。

各項報銷的原始憑證，經各部門經理審簽后，報財務審查其合法性并送公司總經理批準。

7、原始憑證應具備的內容：

7.1憑證名稱；

7.2填制憑證的日期；

7.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

7.4經辦人的簽名或蓋單；

7.5接受憑證的單位名稱；

7.6經濟業(yè)務的內容；

7.7數量、單價和金額；

7.8各種發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。

8、對原始憑證的技術性要求：

8.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

8.2購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。

8.3支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。

8.4職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。

8.5預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

8.6屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。

8.7自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇十

根據《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》（渝府發(fā)〔20xx〕120號）和《xx市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》（渝機管發(fā)〔20xx〕40號）的規(guī)定，結合我局實際，制定本辦法。

（一）住院醫(yī)療費用和特殊病種門診醫(yī)療費用。

按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》，《xx市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定執(zhí)行，單位不予報銷。

（二）普通門診醫(yī)療費用。

在職人員年度累計門診費用1500元以內的，按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1500元至3500元以內的由單位按一定比例予以報銷，即45歲（含）以上的按85％予以報銷，45歲以下的按80％予以報銷；3500元以上的單位不予報銷。

退休人員年度累計門診費用1800元以內的，按《xx市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌暫行辦法》及《xx市市級國家機關公務員醫(yī)療補助暫行辦法》規(guī)定，由個人賬戶支付并由市財政給予補助；1800元至4000元以內的由單位按90％予以報銷；4000元以上的單位不予報銷。

（三）計劃生育醫(yī)療費用。

我局女同志生育小孩，符合計劃生育政策并在定點醫(yī)療機構發(fā)生的住院或門診醫(yī)療費用，按《關于“渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號文件”在執(zhí)行過程中主要問題的解釋精神》執(zhí)行，渝勞社辦發(fā)〔20xx〕11號文件規(guī)定報銷的最高上限至3500元以內，并屬于基本醫(yī)療保險規(guī)定范圍的醫(yī)療費用，按本辦法關于“普通門診醫(yī)療費用”的規(guī)定執(zhí)行。

在職職工當年1月1日至12月31日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局財務處審核后，按規(guī)定支付；退休職工當年1月1日至12月31日在定點醫(yī)院發(fā)生的醫(yī)療費用發(fā)票，于次年1月統(tǒng)一交局組織人事科初核后，報局財務科審核并按規(guī)定支付。

本辦法適用于我局編制內在職職工及退休職工。根據渝府發(fā)〔20xx〕120號文件第四十一條相關規(guī)定，局機關工勤人員門診醫(yī)療費用參照公務員醫(yī)療補助辦法執(zhí)行。

本辦法自20xx年1月1日起施行。

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇十一

1.總則：

2.適用范圍：

本公司所有員工均屬之。

3.定義：

快遞物品：指員工因工作需要，向外部寄送文件，資料，配件，樣品以及其他貨品等。（銷售儀器和銷售試劑的發(fā)貨除外）。

4.組織與職責：

：值班門衛(wèi)：負責公司郵件、零散快遞物品的收發(fā)管理。

：物流部：負責公司郵件、快遞物品的寄發(fā)管理。

：各部門：遞。

：各部門負責對本部門的快遞費進行管控。

5．流程圖：(略)。

6.執(zhí)行說明：

快遞的簽收與發(fā)送寄件人必須按照本辦法規(guī)定的寄件要求寄發(fā)快。

快遞的接收。

值班門衛(wèi)收到文件，資料，貨物等快遞物品時，要及時通知轉交給相關部門人員。

物品接收人要在《郵件快遞簽收登記表》上簽字接收，以備查驗核對。

因工作需要，需向外部寄送文件，資料，貨物及其他物品者必須到物流部填寫《郵件快遞寄發(fā)登記表》進行登記，經部門負責人審批后交物流部，由物流部聯(lián)系快遞公司統(tǒng)一發(fā)送。各（需求部門于每日16:30前送至物流部）。

未經登記或需快遞物品無部門負責人審批的，物流部可拒接受理，對于不合格的件退回發(fā)件人。

快遞公司的選擇：選擇的原則是合理、負責任、低成本；寄件人必須根據所寄物品的性質，合理、負責任的選擇性價比高的快遞公司，以低成本完成寄件。能以普通郵寄處理的不選擇快遞。

各需求人員必須在《郵件快遞寄發(fā)登記表》上詳細注明收件人姓名，地址，所寄物品名稱，以及快遞承運單位及快遞單號，以備查驗核對，如資料登記不清或不完整者，物流部有權要求當事人將資料完善，對于無故拒不按要求填寫，且物流要求無效者，物流部有權拒發(fā)該物品，并將情況報備部門負責人處理。

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇十二

1、暫借款是因業(yè)務需要的臨時借款，包括差旅費及各種臨時性借款。借款時須按“借款單”要求填列各項欄目，并按規(guī)定審批權限審批后，由財務室付款。

2、預付款是指因公司業(yè)務的需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“付款申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)后，方可付款。

3、以上經濟業(yè)務發(fā)生時，需領用空白支票的，由財務人員在支票上寫明日期、用途及限額，由領取人在支票存根上簽收。支出時必須填寫大小寫金額，并及時告知出納付款金額。不得將空白支票交給其他單位或個人。作廢支票須交回財務室留存。遺失支票，領取人必須及時報告報務室并登報聲明作廢，若支票已被支付，領取人要按被支付金額賠償。

4、所有借款及預付款，必須在前賬結清之后方可再借付。確因業(yè)務需要而來不及結清前賬，必須向財務主管講明原因，經同意后方可再借付。

5、經辦人必須在一個月內憑有效原始票據報銷各項暫借及預付款項。超出三個月不結帳者，財務室有權扣發(fā)經辦人工資抵償。

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇十三

一、 現(xiàn)金貨物采購及報銷流程：

備 注：

1、對于新廠家特殊貨物必須先簽訂采購合同，方可訂貨。

2、要貨金額5000元以上提前一天（5萬元以上提前一周）通知財務備款，否則因此出現(xiàn)資金短缺，無法借支，責任自負。

3、輪胎、輪轂、配件針對客戶已交定金的要貨做采購訂單財務按流程直接辦理。

二、 固定資產、行政、低值、工具等采購報銷：

備 注：

1、500元以下的急要的低值、工具經財務主管同意可先行借支。

2、金額5000元以上提前一天通知財務備款，否則因此出現(xiàn)資金短缺，無法借支，責任自負。

3、借支單、費用報銷單填寫清楚，不得涂改，簡述借支理由。

財務部采購、報銷流程

三、 現(xiàn)金貨物采購及報銷流程：

備 注：

1、對于新廠家特殊貨物必須先簽訂采購合同，方可訂貨。

2、要貨金額3000元以上提前一天（1萬元以上提前一周）通知財務備款，否則因此出現(xiàn)資金短缺，無法借支，責任自負。

3、輪胎、輪轂、配件針對客戶已交定金的要貨做采購訂單財務按流程直接辦理。

四、 固定資產、行政、低值、工具等日常采購報銷：

備 注：

1、500元以下的急要的低值、工具經財務主管同意可先行借支。

2、金額5000元以上提前一天通知財務備款，否則因此出現(xiàn)資金短缺，無法借支，責任自負。

3、借支單、費用報銷單填寫清楚，不得涂改，簡述借支理由。

日 常 費 用 報 銷 流 程 和 報 銷 時 間

為了公司便于管理和規(guī)劃統(tǒng)籌經研究決定做出以下規(guī)定：

第一、日常各部門（除貨物采購）需要的費用（例如維修費、差旅費等）200元及以下，先由各部門經辦人先墊付，待每周一總經理或經理簽字后報銷。

第二、超過200元的需要預計的費用在每周一在本周需要申請的費用表登記，未做計劃的不予支付。

第一、 報銷流程：

報銷時間橋東每周一、周三、周五的14點--17點。橋西每周一、周三、周五的14點--17點。

第二、申請借款

申請借款時間每周一報計劃并注明具體使用時間，借款申請單每周一安總審批

以上內容2015年5月1日起執(zhí)行!

河北奧尼特汽車服務有限公司 財 務 部

2015年4月27日

一、申請，審批

1． 物料需求部門（人員）提出物料采購申請，完整填寫《物料采購申請單》，按實際需求及公司庫存狀況提出申請。

2．《物料采購申請單》填寫完畢（申請人簽字）后交由上級主管人員審核簽字（上級主管人員應對所需物品、數量認真審核，及時掌握本部門日常所需物品庫存情況，減少采購所產生的額外費用）。

3．《物料采購申請單》需交總經理審批后方能進行采買。

二、采購

1．采購人員根據《物料采購申請單》進行采購，在采購過程中應堅持“貨比三家”為原則，以公司往日采購物品單價為參考，購買物美價廉的物品，以節(jié)省成本。

2．采購完物品后需向供應單位索取正規(guī)單具（名稱、數量、金額，簽字或蓋章），需開發(fā)票時確認稅點后開取。

三、報銷

1．采購人員采購完畢后，需將采購物品交倉庫進行入庫，倉庫人員對采購物品驗收后進行入庫并開具《入庫單》，其中一聯(lián)交采購人員以用于報銷。

2．采購人員持采購前審批的《物料采購申請單》、倉庫開具的《入庫單》和供應單位所開單具，到財務處申請報銷，財務人員應認真核對數量及金額，并填寫領款憑證，送交總經理簽字審批后，才能予以報銷。

四、流程：

填寫采購 入庫 報銷

2、申購人員填寫好申購單后先交部門經理簽字認可，然后再交到財務審批；

5、物品采購遵循原則：貨比三家，性價比第一位，中等質量第二位；

7、倉庫驗收要核對申購單申購物品及數量，查看物品質量和數量是否對版；

8、驗收完畢，報銷人員憑入庫單、申購單、發(fā)票或者收據一起填寫費用報銷單，

總則

第一條、為了加強公司內部管理，規(guī)范財務報銷行為，倡導一切以業(yè)務為重的指導思想，合理控制費用支出，特制定本制度適用公司全體員工。

借支、預支管理規(guī)定及辦理流程

（原則上公司不借款給員工和支付預付款，遇特殊情況及征得總經理同意后方能借款，但必須嚴格按照流程操作并及時銷賬）

第二條、借款管理規(guī)定

（一）出差借款：出差人員憑審批后的{出差申請表}，填寫借款或報銷單，由部門經理審簽后，報人事部門審核，并送分管領導，方能向財務部借款出差，返回后及時辦理報銷還款手續(xù)，不允許跨月借支及核銷。

（二）公司對于200元以下的借款需求不予支持，各項借款金額超過500元應提前一天通知財務部備款，借款未還原則上不得再次借款。

第三條?????? ??預支管理規(guī)定

預支是指因公司業(yè)務需要，需預先支付的各項工程及購買材料、貨物的款項，支付此款項時，需由經辦人按要求填寫“申請書”，向財務室出具采購申請單等材料，完備各項審批手續(xù)報總經理同意后，方可預支。預支申請書及單據做為此后報銷憑證的附件。

第四條、辦理流程

日常費用報銷制度及流程

第五條 、日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及業(yè)務招待費、培訓費、資料費等。在一個預算期間內，各項費用的累計支出原則上不得超出預算。

第六條、費用報銷的規(guī)定

（一）費用報銷發(fā)票的內容包括日期、商品名稱、單價、數量、金額并蓋有開具發(fā)票單位的發(fā)票或財務專用章。經辦人必須要求開票單位如實填寫發(fā)票所有內容，發(fā)票涂改、大小寫不符、假發(fā)票以及蓋有財政監(jiān)制章的收據一律不予報銷。

（二）報銷費用時必須認真填寫“費用報銷單”，所有單據要按性質《如差旅費、招待費、辦公費用》分類、分次、分頁粘貼填制；差旅費必須分次、按出差地點分開填列，并計算好出差天數，住宿、伙食補助和市內交通費在限額內填報。所有報銷單據的張數和合計金額必須準確無誤填寫，粘貼要求整齊、美觀。

（三）按規(guī)定的審批程序報批，報銷500元以上需提前一天通知財務部以便備款。

（四）原始憑證的審核（各部門經理須對其審簽的各項原始憑證負責）

4.1原始憑證應具備的內容：

4.1.1憑證名稱；

4.1.2填制憑證的日期 ；

4.1.3填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；

4.1.4經辦人的簽名；

4.1.6數量、單價和金額；

4.2原始憑證的技術必要求：

4.2.1凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。

4.2.2支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字、審批人簽字及付款的依據。

4.2.3員工的借款借據需由出納附在記賬憑證上，員工歸還借款時由財務另開收據，其原始借款借據不再退還。預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。

4.2.4屬于現(xiàn)金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽名；由一人代領多人的，須逐個簽字，不得通檔劃大括號簽一個章。

費用報銷的一般流程

報銷人整理報銷單據并填寫對應費用報銷單（辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單）―部門經理審核簽字―財務部門復核―總經理審批―到財務部報銷。

差旅費報銷制度及流程

（一）費用標準：詳見《沈陽艾米創(chuàng)意文化傳媒公出管理制度》

（二）費用標準及補充說明：

1.特殊安排出差由總經理會同有關負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實際發(fā)生未達到標準金額，不予補償；超出標準部分由員工自行承擔。

2.實際出差天數的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。

3.出差所發(fā)生的車旅費用，按發(fā)票進行報銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點、到達地點等詳細信息。

4.宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。

5.出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程：

1.出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3.購票：出差人員持審批過的出差申請表復印件，到行政人事部申請訂票。

4.返回報銷：出差人員應在出差任務完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。

電話費報銷制度

（一）費用標準

1.移動通訊費：依照通訊費補貼辦法執(zhí)行。

2.固定電話費：由行政從事部指定專人每月 20——23日前查清費用，按日常費用申請程序審批后交財務部處理，處理完后程序辦理相關手續(xù)。若遇電話費異常變動情況應到電信局查明原因，特殊情況報總經理批示處理辦法。

（二）報銷流程

1.人事部制定執(zhí)行標準交財務部，財務 部每月中旬（23日前）統(tǒng)一按標準和報銷流程集中報銷通訊費用。

2.固定電話費由行政人事部指定專人按日常費用審批程序及報銷流程辦理報銷手續(xù)。

交通費報銷制度及流程

（一）資費標準：員工因公辦事或者加班，可憑公交車票據報銷交通費；加班至晚上10：00以后或因特殊原因由主管經理批準后乘出租車，公司可報銷出租車費。

（二）報銷流程

1.?????員工整理交通車票，按規(guī)定填好《交通費報銷單》（須填寫坐車起始站點）

2.?????審批：按日常費用審批程序審批。

3.?????員工持審批后的報銷單到財務處辦理報銷手續(xù)。

辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程

（一）管理規(guī)定：為了合理控制費用支出，此類費用由會所行政人事部統(tǒng)一管理，集中購置并指定專人負責。

（二）報銷流程

1.?????購置申請：公司行政人事部每月根據需求及庫存情況按預算管理辦法編制購置預算，填寫購置申請單報分管領導后購置。

2.?????報銷程序：經辦人憑借款手續(xù)進行報銷。不需入庫的物資，需憑使用人或物資接收人的簽字辦理報銷。

3.?????費用歸集：財務部按月根據行政人事部提供的各部門領用金額統(tǒng)計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

招待費及其他費用報銷制度及流程

（一）費用標準

1.招待費：為了規(guī)范招待費的支出 招待費應事前征得分管領導的同意。

2.其他費用：根據實際需要據實辦理。

（二）報銷流程：

1.招待費由經辦 人按日常費用報銷一般規(guī)定及按一般流程辦理報銷手續(xù)。

2.其他 費用報銷參照報銷制度及流程辦理。

工薪福利及相關費用同以上制度及流程

第十三條 工薪福利等支出 包括工資、臨時工資、社會保險及各項福利等，此類費用按照資金支出制度相關規(guī)定執(zhí)行。

第十四條 工薪福利支付流程

（一）工資支付：

考勤數據匯總??????????財務部制作工資表?????

造表、行政經理審核

每月發(fā)薪日前由財務部統(tǒng)一發(fā)放上月工資發(fā)，遇節(jié)日提前發(fā)放。鞍山會所20日發(fā)薪。

（二）臨時工資支付流程同工資支付流程。

（見專項支出財務報銷制度及流程）

第十五條專項支出主要包括軟件及固定資產購置、經營活動材料購置、咨詢費用、廣告宣傳活動費及其他專項費用等。

第十六條?固定資產購置報銷財務制度及流程

（一）填寫購置申請：按會所《資產管理制度》相關規(guī)定填寫《請購單》并報批，并通知財務部備款。

（二）報銷標準：相關的合同協(xié)議及批準生效的`購置申請。

（三）結賬報銷：

1、資產驗收無誤后，經辦人憑發(fā)票等資料辦理入庫手續(xù)，按規(guī)定填寫報銷單（后附入庫單）。

2、按資金支出規(guī)定審批程序審批。

3、財務部根據審批后的報銷單付款。

第十七條 其他專項支出報銷制度及流程

（一）費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢、廣告、及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

（二）費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請求審批。

（三）財務報銷流程

1.?????審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2.?????簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由會所行政人事部審核，合同應注明付款方式等）

3.?????付款流程：

（2）???按審批程序審批：主管部門經理審核簽字――財務復核總經理審批；

（3）???財務部根據審批的報銷單金額付款。

報銷時間的具體規(guī)定

第十八條 為了協(xié)調公司對內、對外的業(yè)務工作安排，公司財務部每周四集中處理費用及員工報銷事務。

第十九條 從本制度執(zhí)行之日起，做如下規(guī)范：

（1）???公司各小組活動結束一周內，必須核銷本次活動費用。每超一日由本次活動提成中扣款人民幣100元。

（2）???各采購員采購商品（物料）自入庫之日起，一周內進行核銷。每超一日由當月工資扣款50元。

（4）???對票據不完善，不規(guī)范，不能說明出處、原因、經由地的財務部有權拒絕報銷。

（5）???考勤每月10日前報到財務，有關當月各部門匯總報表必須于次月5日前報到財務，超一日扣制表人當月工資50元。

（6）???各組請款單后附請款明細單，（財務掌握活動內容，核銷時備查。）結款時要提供正規(guī)發(fā)票，沒有正規(guī)發(fā)票必須有經手人及收款人本人簽字。

（7）???公司所有費用核銷必須由經手人整理，粘貼，相關人員簽字后報到財務核銷。

附則

第十九條 本制度解釋權歸公司財務部。

第二十條 本制度自簽發(fā)之日起生效。

沈陽######管理有限公司

2012-1-4

盤點工作管理制度及操作流程

為確保公司庫存物料盤點的正確性，達到倉庫物料有效管理和公司財產有效管理的目的，特制訂以下管理流程：

一、盤點工作的范圍：

包含公司（會所）所有固定資產、裝飾品、倉庫庫存物料、便利店商品、餐廳及后廚原材料、餐具、消耗品在內的所有公司物品和器具。

二、盤點工作的組織

盤點工作由總公司財務部負責，各公司（會所）配合執(zhí)行。盤點以不影響會所的日常工作為目的，由總公司財務部與各公司（會所）總經理協(xié)商確定盤點的具體時間和參與人員。各公司的盤點工作應在總公司財務部人員的參與下方能生效，否則會所自行盤點視同無效。

三、盤點工作的實施

盤點采取實盤制，即按照貨品的實際數量進行盤點。由總公司財務部人員及各分公司（會所）指派人員參與盤點工作，現(xiàn)場整理出數據后與賬面數量進行比對，由庫管做出盤虧盤盈表，各部門負責人對盤點表進行復核簽字，對盤虧盤盈情況予以書面說明后，經各公司（會所）總經理簽字確認后上報總公司財務，予以后續(xù)的處理工作。

四、盤點時間

一、月末盤點；倉庫平均每月組織一次盤點，盤點時間一般在每月的月底；具體盤點時間由總公司財務與運營總監(jiān)根據實際工作情況安排。

五、盤點方法及注意事項

1盤點采用實盤實點方式，禁止目測數量、估計數量；

3所負責區(qū)域內商品物料需要全部盤點完畢并按要求做相應記錄；

4參照初盤、復盤、查核、稽核時需要注意的事項；

5盤點過程中注意保管好“盤點表”，避免遺失，造成嚴重后果；

六、盤點計劃

1、月底盤點由財務部根據工作情況組織進行，年終盤點需要征得總經理的同意；

2、開始準備盤點一周前需要制作好“盤點計劃書”，計劃中需要對盤點具體時間、倉庫停止作業(yè)時間、帳務凍結時間、初盤時間、復盤時間、人員安排及分工、相關部門配合及注意事項做詳細計劃。

七、時間安排

1 初盤時間：確定初步的盤點結果數據；初盤時間計劃在一天內完成；

八、人員安排

人員分工；

3 數據錄入員：負責盤點查核后的盤點數據錄入電子檔的“盤點表”中；

4 根據以上人員分工設置、財務部需要對盤點區(qū)域進行分析進行人員責任安排；

九、盤點工作準備

1、 盤點前需要準備a4夾板、筆、透明膠、盤點清單；

5、盤點前倉庫帳務需要全部處理完畢；

7、在盤點計劃時間只有一天的情況下，需要組織人員先對庫存物料進行初盤；

十、盤點工作的實施

1、在盤點過程中需要本著“細心、負責、誠實”的原則進行盤點；

3、根據“盤點計劃”的安排對所負責區(qū)域內進行盤點；

沈陽####管理有限公司

2012-1-4

醫(yī)保報銷流程和報銷制度篇十四

（一）費用標準：

（二）費用標準及補充說明：

1、特殊安排出差由總經理會同有關負責人制定，差旅費實行包干制，報銷時必須提供住宿和餐飲發(fā)票，實際發(fā)生未達到標準金額，不予補償；超出標準部分由員工自行承擔。

2、實際出差天數的計算以所乘坐交通工具時間到返還時間為準，以小時計算，超過3小時不滿6小時計半天，超過6小時計1天。

3、出差所發(fā)生的車旅費用，按發(fā)票進行報銷，但需在發(fā)票背面注明日期、出發(fā)地點、到達地點等詳細信息。

4、宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費。

5、出差時由對方接待單位提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。

（三）報銷流程：

1、出差申請：擬出差人員首先填寫《出差申請表》，詳細說明出差地點、目的、行程安排、交通工具及預計差旅費用項目等，出差申請單由總經理批準。

2借支差旅費：出差人員將審批過的《出差申請表》交財務部，按借款管理規(guī)定辦理借款手續(xù)，出納按規(guī)定支付所借款項。

3、購票：出差人員持審批過的出差申請表復印件，到行政人事部申請訂票。

4、返回報銷：出差人員應在出差任務完成后及時辦理報銷事宜，流程同日常報銷。